LIBRO DIARIO

PERIODO: ENERO 2017

RUC: 20212223245
EMPRESA INDUSTRIAL "JKL S.A.C"
APELLIOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
GLOSA O CUENTA CONTABLE DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
Nº DE LA DESCRIPCION DE
OP. LA OPERACIÓN COD. DENOMINACION
DEBE HABER

Inventario 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 50,000.00

Inicial 101 EFECTIVO 22,000.00
104 CTAS , CTES. EN INST. FINANCIERAS 28,000.00
12 CTAS. POR COBRAR COMER.-TERCEROS 155,000.00
121 F/S , BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES 155,000.00
21 PRODUCTOS TERMINADOS 22,725.00
211 PRODUCTOS MANUFACTURADOS 22,725.00
24 MATERIA PRIMAS 102,046.00
241 MATERIA PRIMAS PARA PRODT.MANUFACTU 102,046.00
25 MATERIAS AUXILIARES ,SUM. Y RESPUES 4,064.20
251 MATERIAS AUXILIARES 4,064.20
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 159,500.00
333 MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACIÓN 90,000.00
334 UNIDADES DE EMPRESA 48,700.00
335 MUEBLES Y ENSERES 20,800.00
39 DEPRECIACIÓN , AMORTIZACIÓN Y A… -90,500.00
391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA -90,500.00
42
CUENTAS POR PAGAR COMER-TERCER 95,000.00
421
F/S , BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES 40,000.00
423
LETRAS POR PAGAR 55,000.00
50
CAPITAL 217,835.20
501
CAPITAL SOCIAL 217,835.20
58
RESERVA 42,000.00
582
LEGAL 42,000.00
59
RESULTADOS ACUMULADOS 48,000.00
591
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 48,000.00
402,835.20 402,835.20
 DIARIO

RUC: 20212223245
EMPRESA INDUSTRIAL "JKL S.A.C"
APELLIOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
GLOSA O DESCRIPCION DE
Nº DE LA OP. LA OPERACIÓN
COD. DENOMINACION
DEBE HABER

PAGO 42 CUENTAS POR PAGAR COMER-TERCER 55,000.00

DE LETRA 423 LETRAS POR PAGAR

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 55,000.00

104 CTAS , CTES. EN INST. FINANCIERAS

COMPRA DE 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 187,374.00

CAMIONETA 334 UNIDADESDE TRANSPORTE

40 TRIBUTOS , CONTRAPRESTAC… 33,727.32

401 GOBIERNO CENTRAL

4011 IGV

46 CUENTASPOR PAGAR DIVER-TER 221,101.32

469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

PAGO DE 46 CUENTAS POR PAGAR COMER-TERCER 221,101.32

CAMIONETA 469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 221,101.32

104 CTAS , CTES. EN INST. FINANCIERAS

497,202.64 497,202.64
 LIBRO DIARIO

PERIODO: ENERO 2017

RUC: 20212223245
EMPRESA INDUSTRIAL "JKL S.A.C"
APELLIOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
Nº DE
GLOSA O CUENTA CONTABLE DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
LA OP. DESCRIPCION DE
LA OPERACIÓN COD. DENOMINACION DEBE HABER
Asiento de Apertura24 MATERIAS PRIMAS 102,046.00
según Inventario 241 Materias primas para productos manufaturados
2411 Caoba 39,780.00
2412 Cedro 35,316.00
2413 Tornillo 26,950.00
25 MATERIALES AUXILIARES,SUMINISTROS Y REPUESTOS 4,064.20
251 Materiales Auxiliares
2511 Cola Sintetica 728.00
2512 CLAVOS 372.40
2513 Laca selladora 1,008.00
2514 Laca acabado 1,680.00
252 Suministros

2521 Aceite de mantenimiento 275.80

50 CAPITAL 106,110.20
501 capital social

106,110.20 106,110.20
LIBRO DIARIO
PERIODO: ENERO 2017

RUC: 20212223245
EMPRESA INDUSTRIAL "JKL S.A.C"
APELLIOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
GLOSA O CUENTA CONTABLE DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
Nº DE LA OP.
DESCRIPCION
DE LA
OPERACIÓN COD. DENOMINACION DEBE HABER
Por la provision de la 60 COMPRAS 179,450.60

compra 602 Materias Primas

6021 Materias primas para productos manufacturados

60211 Caoba 80,850.00

60212 Cedro 47,040.00

60213 Tornillo 37,240.00

603 Materiasles Auxiliares, suministros y repuestos

6031 Materiales Auxiliares

60311 Cola Sintetica 5,880.00

60312 Laca selladora 1,489.60

60313 Laca acabado 2,205.00

6032 Suministros
60321 Aceite de mantenimiento 2,646.00

609 Costos vincualdos con las compras

6091 Transporte 700.00

6092 SEGURO 1,400.00

TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
40 SISTEMA DE PEMSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 33,727.32

401 Gobierno Central

4011 Impuesto General a las ventas 33,727.32

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 213,177.92

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 213,177.92

Por el ingreso al 24 MATERIAS PRIMAS 167,085.30

almacen 241 Materias primas para productos manufaturados

2411 Caoba 81,807.34

2412 Cedro 47,597.00

2413 Tornillo 37,680.96

25 MATERIALES AUXILIARES,SUMINISTROS Y REPUESTOS 12,365.30

251 Materiales Auxiliares

2511 Cola Sintetica 5,949.62

2512 Laca selladora 1,507.24

2513 Laca acabado 2,231.11

252 Suministros

2521 Aceite de mantenimiento 2,677.33

61 VARIACION DE EXISTENCIA 179,450.60

612 Materias primas

6121 Materias primas para productos manufacturados 81,807.34

61211 Caoba 47,597.00

61212 Cedro 37,680.96

61213 Tornillo
613 Materiales auXiliares, suministros y repuestos

6131 Materiales auxiliares

61311 Cola Sintetica 5,949.62

61312 Laca selladora 1,507.24

61313 Laca acabado 2,231.11

6132 Suministros
61321 Aceite de mantenimiento 2,677.33
392,628.52 392,628.52
 LIBRO DIARIO
PERIODO: ENERO 2017
RUC: 20212223245
EMPRESA INDUSTRIAL "JKL S.A.C"
APELLIOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

Nº GLOSA O CUENTA CONTABLE DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DE
LA DESCRIPCION DE LA
OP. OPERACIÓN COD. DENOMINACION
DEBE HABER
Por el retiro de los 61 VARIACION DE EXISTENCIA 221,701.92
Materiales 612 Materias primas
6121 Materias primas para productos manufacturados
61211 Caoba 95,990.01
61212 Cedro 54,969.94
61213 Tornillo 62,672.44
613 Materiales auciliares, suministros y repuestos
6131 Materiales auxiliares
61311 Cola Sintetica 1,757.27
61312 Laca selladora 2,096.03
61313 Laca acabado 3,476.54
61314 CLAVOS 343.00
6132 Suministros
61321 Aceite de mantenimiento 396.69
24 MATERIAS PRIMAS 213,632.39
241 Materias primas para productos manufaturados
2411 Caoba 95,990.01
2412 Cedro 54,969.94
2413 Tornillo 62,672.44
25 MATERIALES AUXILIARES,SUMINISTROS Y REPUESTOS 8,069.53
251 Materiales Auxiliares
2511 Cola Sintetica 1,757.27
2512 Laca selladora 2,096.03
2513 Laca acabado 3,476.54
2514 CLAVOS 343.00
252 Suministros
2521 Aceite de mantenimiento 396.69
221,701.92 221,701.92
 LIBRO DIARIO
PERIODO: ENERO 2017
RUC: 20212223245
EMPRESA INDUSTRIAL "JKL S.A.C"
APELLIOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

GLOSA O DESCRIPCION DE CUENTA CONTABLE DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

Nº DE LA OP.
LA OPERACIÓN COD. DENOMINACION DEBE HABER
Por la valorizacion 91 COSTOS POR DISTRIBUIR 213,632.39
del consumo. 911 Materias primas
Requisicion 16.17 9111 Mesas de dibujo
Requisicion 17.17 91111 Materiales Directos
91112 Caoba 95,990.00
91113 Tornillo 23,502.17
9112 Carpetas individuales
91121 Materiales Directos
911211 Cedro 54,969.94
911212 Tornillo 39,170.28
92 COSTOS DE PRODUCCION 8,069.53
922 Materiales auxiliares, suministros, envases y embalajes
9221 Materiales Indirectos
92211 Materiales Auxiliares
922111 Cola Sintetica 1,757.27
922112 Laca selladora 2,096.03
922113 Laca acabado 3,476.54
922114 CLAVOS 343.00
9222 Suministros

92221 Aceite de mantenimiento 396.69

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 221,701.92
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
7911 Materiales Directos

7912 Materiales Indirectos

221,701.92 221,701.92
 LIBRO DIARIO
PERIODO: ENERO 2017
RUC: 20212223245
EMPRESA INDUSTRIAL "JKL S.A.C"
APELLIOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

Nº GLOSA O CUENTA CONTABLE DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DE
LA DESCRIPCION DE
OP. LA OPERACIÓN COD. DENOMINACION
DEBE HABER
Por la Provision de62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 6,846.99
la Planilla 621 Remuneraciones
6211 Sueldos y Salarios 6,228.41
627 Seguridad, prevision social y otras contribuciones
6271 Regimen de Prestaciones de salud 560.57
6273 SCTR 58.01
TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE
40 PEMSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 1,459.12
4017 IMPUESTO A LA RENTA 30.84
403 Instituciones Publicas
4031 Essalud 560.57
4032 ONP 809.70
409 Otros costos administrativos e intereses
4091 SCTR 58.01
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 5,387.87
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y Salarios por pagar 5,387.87
Por la Transferencia91 COSTOS POR DISTRIBUIR 4,574.33
de los Gastos 911 MATERIAS PRIMAS
9112 C.X distribuciones
91121 Remuneración Total de Obreros 4,143.41
91122 ESSALUD obreros 372.91
914 SCTR 58.01
92 COSTOS DE PRODUCCION 2,272.66
922 Mano de Obra Directa
9221 Jefe de Planta 1,292.50
9222 Asistente de Produccion 792.50
923 ESSALUD 187.66
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 6,846.99
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
793 CARGO DE COSTO
13,693.98 13,693.98
 LIBRO DIARIO
PERIODO: ENERO 2017
RUC: 20212223245
EMPRESA INDUSTRIAL "JKL S.A.C"
APELLIOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

Nº
GLOSA O CUENTA CONTABLE DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DE DESCRIPCION
LA
OP.
DE LA COD. DENOMINACION
OPERACIÓN DEBE HABER
Por la Provision de
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 1,938.95
la Planilla 621 Remuneraciones
Beneficios Soci6214 Gratificaciones 853.95
6215 Vacaciones 371.26
627 Seguridad, prevision social y otras contribuciones
6271 Regimen de Prestaciones de salud 160.10
6272 Regimen de Pensiones 120.26
629 Beneficios Sociales de los trabajadores
6291 Compensacion por Tiempo de Servicios 433.38
TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE
40 PEMSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 280.36

403 Instituciones publicas

4031 Essalud 160.10
4032 ONP 120.26
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 1,658.59
411 Remuneraciones por pagar
4114 Gratificaciones por pagar 853.95
4115 Vacaciones por pagar 371.26
415 Beneficios Sociales de los trabajadores
4151 Compensacion por Tiempo de Servicios 433.38
Por la Transferencia
92 COSTOS DE PRODUCCION 1,938.95
de los Gastos 923 Mano de Obra
9231 Cargas Sociales
92311 Essalud 160.10
92312 SCTR 120.26
9232 Beneficios Sociales
92321 Vacaciones 371.26
92322 Gratificaciones 853.95
92323 CTS 433.38
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,938.95
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
7911 Centro de Costos 280.36
79113 Mano de Obra Directa

7912 Centro de Gastos

79121 Gastos Generales de Fabricacion 1,658.59

3,877.90 3,877.90
 LIBRO DIARIO
PERIODO: ENERO 2017
RUC: 20212223245
EMPRESA INDUSTRIAL "JKL S.A.C"
APELLIOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
GLOSA O
Nº
DE DESCRIPCIO CUENTA CONTABLE DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
LA N DE LA COD. DENOMINACION
OP.
OPERACIÓN DEBE HABER
VIENEN 14,612.96 14,612.96
Por el Serv.de Energia
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 200.00
Electrica y Agua636 Servicios Basicos
6361 Energia Electrica 200.00
6363 Agua
TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PEMSIONES Y
40 DE SALUD POR PAGAR 36.00
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General a las Ventas 36.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 236.00
421 Facturas, Boletas y otros comprobante por pagar 236.00
Por el Destino de los
92 COSTOS DE PRODUCCION 163.49
Gastos 923 Gastos Generales de Fabricacion
9236 Energia Electrica 99.96
92361 Agua 63.53
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 95.09
943 Gastos Generales

9433 Servicios Basicos

94331 Energia Electrica 56.97
94333 Agua 38.12
95 GASTOS DE VENTAS 65.23
957 Gastos Generales

9573 Servicios Basicos

95731 Energia Electrica 39.82

95733 Agua 25.41
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 323.81
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos

15,172.77 15,172.77
 LIBRO DIARIO
PERIODO: ENERO 2017
RUC: 20212223245
EMPRESA INDUSTRIAL "JKL S.A.C"
APELLIOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
GLOSA O CUENTA CONTABLE DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
Nº DE
LA
DESCRIPCION
OP. DE LA COD. DENOMINACION
OPERACIÓN DEBE HABER
Por la Distribucion
91 COSTOS POR DISTRIBUIR 16,693.05
de las Cargas 911 Mesas de dibujo 5,007.92
Indirectas -DOP912 Carpetas individuales 11,685.13
92 COSTOS DE PRODUCCION 16,693.04
921 Materiales Indirectos 8,069.54
922 Mano de Obra indirecta 2,085.00
923 Gastos Generales de Fabricacion 6,538.50
Por el Ingreso de los
21 PRODUCTOS TERMINADOS 234,467.87
Productos al almacen
211 Productos manufacturados
Hoja de costos 2111 Mesas de dibujo 126,616.18
2112 Carpetas individuales 107,851.69
71 VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA 234,467.87
711 Variacion de productos terminados
7111 Productos manufacturados
71111 Mesas de dibujo 126,616.18
71112 Carpetas individuales 107,851.69
Por el asiento de79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 234,465.60
ajuste 791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
91 COSTOS POR DISTRIBUIR 218,206.72 218,206.72
92 COSTOS DE PRODUCCION 14,832.38 14,832.38
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 910.87 910.87
95 GASTOS DE VENTAS 515.63 515.63
485,626.52 485,626.51
 LIBRO DIARIO
PERIODO: ENERO 2017
RUC: 20212223245
EMPRESA INDUSTRIAL "JKL S.A.C"
APELLIOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

Nº
GLOSA O CUENTA CONTABLE DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DE DESCRIPCION
LA
OP.
DE LA COD. DENOMINACION
OPERACIÓN DEBE HABER
Por la venta de 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 480,924.53
mercaderia 121 Facturas, Boletas y Otros comprobantes por cobrar 480,924.53
TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE
40 PEMSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 73361.37
401 Gobierno Central

4011 Impuesto General a las Ventas 73361.37

70 VENTAS 406,510.66
701 Mercaderias
7011 Mercaderias Manufacturadas
70111 Terceros
701111 Mesas de dibujo 219,907.98
701112 Carpetas individuales 186602.68
75 OTROS INGRESOS DE GESTION 1052.50
759 Otros ingresos de Gestion 1052.50
Por el Costo de Venta
69 COSTO DE VENTAS 254069.17
692 Productos terminados
6921 Productos manufacturados
69211 Terceros
692111 Mesas de dibujo 137,442.49
692112 Carpetas individuales 116,626.68
21 PRODUCTOS TERMINADOS 254,069.17
211 Productos manufacturados
2111 Mesas de dibujo 137,442.49
2112 Carpetas individuales 116,626.68
Por la Distribucion94 GASTOS DE ADMINISTRACION 38,110.38
del Gasto 95 GASTOS DE VENTAS 22,866.22
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 60976.60
Por el Resultado del59 RESULATADOS ACUMULADOS 92,517.40
Ejercicio 591 Utilidades no Distribuidas 92,517.40
89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 92,517.40
891 Utilidad 92,517.40
TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE
Por el Pago del 40 PEMSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 7,332.94
IGV 401 Gobierno Central
4011 Impuesto General a las Ventas 7332.94
10 EFECTIVOS Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 7,332.94
104 Cuentas corrientes en instituciones Financieras 7332.94
895,820.64 895,820.64