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DATOS DEL PARTICIPANTE

PARTICIPANTE Documento No:

Paula Ines Lara Rojas 1068927003
:
 CALZADO CON ESTILO SAS

NIT. 900-235-685-9

A continucaión encuentra el desarrollo del trabajo colaborativo 1 y 2, lo anterior con el fin de que antes de dar inicio a la EVALU

actividades y detemine los aciertos y desaciertos que tuvo en su participación.

La administración en cabeza del Gerente General y el area financiera siguen analizando la situación financiera de la empresa du

la información, para lo cual solicitan:

1. Elaborar el ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL a la fecha de cierre del ejercicio.

2. Elaborar el ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA para el año 2.016
3. Realizar ANALISIS PRESUPUESTAL GRAFICO

2. INTRUCCIONES:
1. En la hoja ESTADOS FINANCIEROS , se debe elaborar el ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL Y EL ESTADO DE SITUACIÓN FIN

2. De acuerdo a la información que se tiene de la empresa y revisando los DATOS ADICIONALES que presenta, deben procede
correspondiente.
3. En el ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA, debe analizar la información obtenida en los anteriores informes e identificar los
4. Las casillas resaltadas (color encendido) tienen formulas basicas de suma y resta, no deben ser modificadas.

5. En la hoja ANALISIS PRESUPUESTAL GRAFICO, debe realizar las graficas (2) del rubro de ventas y costos según las variaciones
luego grafique.

6. En la hoja Recomendaciones y Bibliografia, una vez desarrollados los diferentes escenarios propuestos en este simulador, rea
mejorar este tipo de actividad, recuerde que para nosotros es muy valioso contar con su aporte.

3. DATOS GENERALES DEL AREA CONTABLE:

1. Las siguientes cuentas presentan saldo al cierre del ejercicio:

CAJA
CUENTAS POR COBRAR
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
PROVEEDORES
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
RETENCIÓN EN LA FUENTE
RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA
IMPUESTO A LAS VENTAS
APORTES SOCIALES
 INICIO

ADO CON ESTILO SAS

IT. 900-235-685-9

con el fin de que antes de dar inicio a la EVALUACIÓN FINAL, revise de manera detallada la solución de las

izando la situación financiera de la empresa durante el año 2016, y en esta oportunidad solicitan consolidar

o.

DOS INTEGRAL Y EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA.

S ADICIONALES que presenta, deben proceder a ubicar cada uno de los valores en la cuenta

ida en los anteriores informes e identificar los INVENTARIOS, al cierre del ejercicio.
sta, no deben ser modificadas.

rubro de ventas y costos según las variaciones presupuestales, para ello deligencie los valores en la tabla y

s escenarios propuestos en este simulador, realice recomendaciones que nos permita a la Red de Tutores
r con su aporte.

$ 8,000,000
$ 4,500,000
$ 6,500,000
$ 12,349,630
$ 10,000,000
$ 950,000
$ 1,200,000
$ 150,000
$ 3,500,000
$ 1,850,000
$ 30,000,000
 CALZATODO CON ESTILO
NIT. 900-235-685-9
HOJA DE CLASIFICACIÓN ELEMEN

MATERIALES
DIRECTOS
CONCEPTO VALOR MD (MATERIA PRIMA) MO
MATERIALES
Cuero 3,600,000 X 3,600,000
Suelas 2,200,000 X 2,200,000
Pegantes 550,000
Clavos 100,000
MANO DE OBRA
Sueldos y Prestaciones de operarios 3,500,000 X
Supervisor de fabrica 800,000
Auxiiar de Ventas 980,000
Vigilante de fabrica 950,000
OTROS COSTOS
Servicios publicos de fabrica 350,000
Chequera pago materia prima 450,000
Seguros varios 550,000
Depreciación de la maquinaria 120,000
Alquiler de oficinas 1,100,000
Pintura Fabrica 300,000
Servicio de aseo oficinas 950,000
TOTAL GENERAL 16,500,000 5,800,000
 INICIO

CALZATODO CON ESTILO SAS

NIT. 900-235-685-9
E CLASIFICACIÓN ELEMENTOS DEL COSTO

COSTOS INDIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA DE FABRICACIÓN GASTOS
(MANO DE OBRA) CIF (CIF) GO OPERATIVOS

X 550,000
X 100,000

3,500,000
X 800,000
X 980,000
X 950,000

X 350,000
X 450,000
X 550,000
X 120,000
X 1,100,000
X 300,000
X 950,000
3,500,000 - 2,870,000 4,330,000
 CALZATODO CON ESTILO SAS
NIT. 900-235-685-9
ESTADO DE COSTO DE VENTAS
CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2016

Inventario inicial de productos en proceso

Inventario final de productos en proceso

COSTO DE LOS MATERIALES DIRECTOS

Inventario inicial de materiales y suministros $0
+ Compras netas $ 6,450,000
= Total materiales disponibles $ 6,450,000
- Inventario final de materiales y suministros $0
= Total de materiales y suministros utilizados $ 6,450,000
- Materiales indirectos utilizados $ 650,000
= Materiales Directos Utilizados

COSTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA - MOD

+ Nomina total de la fábrica (MOD y MOI)
- Nomina de operarios indirectos
= Mano de Obra Directa Utilizada

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION - CIF

+ Materiales indirectos utilizados
+ Mano de obra indirecta utilizada
+ Depreciación de la maquinaria
+ Servicios publicos de fabrica
+ Mantenimiento de maquinaria
+ Arrendamientos fabrica
+ Impuestos
+ Polizas de seguro
+ Servicio de aseo
+ Otros
= Costos Indirectos de Fabricación

COSTOS DE INVENARIOS
COSTO DE PRODUCCION DEL PERIODO
+ Inventario inicial de productos en proceso $ 2,000,000
= Costo total de productos en proceso
- Inventario final de productos en proceso $ 500,000
= COSTO DEL PRODUCTO TERMINADO
+ Inventario inicial de productos terminados $ 1,500,000
= Costo total de productos terminados
- Inventario final de productos terminados $ 1,500,000
= COSTO DE LOS PRODUCTOS VENDIDOS
 INICIO
TODO CON ESTILO SAS
NIT. 900-235-685-9
DE COSTO DE VENTAS
E DICIEMBRE DE 2016

2,000,000
500,000

5,800,000

5,250,000
1,750,000
3,500,000

650,000
1,750,000
120,000
350,000
-
-
-
-
-
-
2,870,000

12,170,000

14,170,000
13,670,000

15,170,000

13,670,000
 CALZATODO CON ESTILO SAS
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y DE PR
TERMINADOS
CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2

Producción Zapatos año 2016 (Pares) PARES

Costo producir cada par de zapatos VALOR
CONCEPTO
Consumo de material directo
(+) Mano de obra directa
(+) Costos Indirectos de fabricación
(=) Costo de Producción
(+) Inventario Inicial de productos en proceso
(=) Inventario Disponible para la Producción
(-) Inventario Final de productos en proceso
(=) Costo de Productos terminados
 INICIO

ON ESTILO SAS
DUCCIÓN Y DE PRODUCTOS
NADOS
DICIEMBRE DE 2016

100
136,700
VALORES
5,800,000
3,500,000
2,870,000
12,170,000
2,000,000
14,170,000
500,000
13,670,000
 CALZATODO CON ESTILO SAS
NIT. 900-235-685-9
VARIACIONES PRESUPUESTALES

RUBRO PRESUPUESTO 2016

Ventas 23,500,000

Devoluciones Ventas -

Total Ventas Netas 23,500,000

Costos Directos Materias Primas 5,405,000

Costos Directos Personal 3,500,000

Costos Indirectos de Fabricación -

Total Costos 8,905,000

Margen Bruto 14,595,000

Administración 2,000,000

Comercial 980,000

Calidad 250,000

Seguros y Otros 100,000

Total Gastos Operativos 3,330,000

Margen Operativo 11,265,000

Gastos Financieros 285,000

Ingresos Financieros -

Gastos Extraordinarios -

Ingresos Extraordinarios 100,000

Resultado Antes Impuestos 11,080,000

 INICIO
O CON ESTILO SAS
00-235-685-9
S PRESUPUESTALES

EJECUTADO 2017-
PRESUPUESTO REAL VARIACIÓN ABSOLUTA VARIACIÓN RELATIVA

25,000,000 1,500,000 6%

- 273,400 - 273,400 100%

24,726,600 1,226,600 5%

5,800,000 395,000 7%

3,500,000 - 0%

2,870,000 2,870,000 100%

12,170,000 3,265,000 37%

12,556,600 - 2,038,400 -14%

2,050,000 50,000 3%

980,000 - 0%

- - 250,000 -100%

550,000 450,000 450%

3,580,000 250,000 8%

8,976,600 - 2,288,400 -20%

450,000 165,000 58%

- - 0%

300,000 300,000 100%

- 100,000 -100%

8,226,600 - 2,853,400 -26%

 CALZATODO CON ESTILO SAS
NIT. 900-235-685-9
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
A 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2.016
Ingresos Operacionales 25,273,400
Ingresos por ventas 25,000,000
- Devoluciones en ventas 273,400
- Costo de ventas (cpv) - -
= Utilidad bruta operacional 25,273,400
- Gastos operacionales: 3,030,000
Admon 2,050,000
Venta 980,000
= Utilidad operacional 22,243,400
+ Ingresos no operacionales: -
Financieros -
- Gastos no operaconales: 750,000
Financieros 450,000
Extraordinarios 300,000
= Utilidad antes de impuestos 21,493,400
- Imporrenta 7,522,690
- Reservas legales 2,149,340
Utilidad después de impuestos 11,821,370

BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD MANIFESTO QUE LAS CIFRAS CONTENIDAS EN ESTE ESTADO FINANCIERO SON VERACES Y CONTIENEN TODA LA INFORMACION REFEREN

RESULTADOS DE LA EMPRESA Y AFIRMO QUE SOY LEGALMENTE RESPONSABLE DE LA AUTENTICIDAD Y VERACIDAD DE LAS MISMAS Y ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RESP

DECLARACION EN FALSO SOBRE LAS MISMAS.

CONTADOR PÚBLICO REPRESENTANTE LEGAL

TP.Nº________________ CC. _____________________________
 CALZATODO CON ESTILO SAS
NIT. 900-235-685-9
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2.016

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y OTROS PRODUCTOS EQUIVALENTES $ -
CLIENTES $ -
INVENTARIOS DE MATERIAS PRIMAS $ 5,800,000
INVENTARIOS DE PRODUCTOS EN PROCESO $ 2,000,000
INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS $ 13,670,000

ACTIVO NO CORRIENTE
EQUIPO DE OFICINA $ 6,500,000
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN $ 12,349,630
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 10,000,000
TOTAL ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO NETO EXIGIBLE A CORTO PLAZO

PROVEEDORES $ 950,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 1,200,000
RETENCIÓN EN LA FUENTE $ 150,000
RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA $ 3,500,000
IMPUESTO A LAS VENTAS $ 1,850,000

PASIVO NO CORRIENTE
$ -
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO NETO
APORTES SOCIALES $ 30,000,000
RESULTADO DE EJERCICIO $ -

TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO NETO

BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD MANIFESTO QUE LAS CIFRAS CONTENIDAS EN ESTE ESTADO FINANCIERO SON VERACES Y CONTIENEN TODA LA INFORMACION REFEREN

RESULTADOS DE LA EMPRESA Y AFIRMO QUE SOY LEGALMENTE RESPONSABLE DE LA AUTENTICIDAD Y VERACIDAD DE LAS MISMAS Y ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RESP

DECLARACION EN FALSO SOBRE LAS MISMAS.

BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD MANIFESTO QUE LAS CIFRAS CONTENIDAS EN ESTE ESTADO FINANCIERO SON VERACES Y CONTIENEN TODA LA INFORMACION REFEREN

RESULTADOS DE LA EMPRESA Y AFIRMO QUE SOY LEGALMENTE RESPONSABLE DE LA AUTENTICIDAD Y VERACIDAD DE LAS MISMAS Y ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RESP

DECLARACION EN FALSO SOBRE LAS MISMAS.

CONTADOR PÚBLICO REPRESENTANTE LEGAL

TP.Nº________________ CC. _____________________________
 INICIO

O SAS
9
NTEGRAL
MBRE DE 2.016

TIENEN TODA LA INFORMACION REFERENTE A LA SITUACION FINANCIERA Y/O LOS

AS Y ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RESPONSABILIDAD DERIVADA DE CUALQUIER

INICIO
O SAS
9
ANCIERA
MBRE DE 2.016

$ 5,800,000

$ 28,849,630

$ 34,649,630

$ 7,650,000

$ -

$ 7,650,000

$ 30,000,000

$ 37,650,000

TIENEN TODA LA INFORMACION REFERENTE A LA SITUACION FINANCIERA Y/O LOS

AS Y ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RESPONSABILIDAD DERIVADA DE CUALQUIER

 CALZATODO CON E
NIT. 900-235-6
ANALISIS PRESUP

Presupuesto vs
Pres. Ventas Netas 23,500,000
Pres. Costos Totales 35,735,000

Análisis Ventas (Real Vs Presupuesto)

Análisis Costos (Real Vs Presupuesto)
Anáá lisis de ventás
25,000,000

24,500,000

24,000,000

23,500,000

23,000,000

22,500,000
Presupuesto Real

Análisis Costos (Real Vs Presupuesto)

Anáá lisis de Costos

38,000,000

37,500,000

37,000,000
 Anáá lisis de Costos
38,000,000

37,500,000

37,000,000

36,500,000

36,000,000

35,500,000

35,000,000

34,500,000

Pres upuesto Rea l

 INICIO

CALZATODO CON ESTILO SAS

NIT. 900-235-685-9
ANALISIS PRESUPUESTAL

Real
Real Ventas Netas 24,726,600
Real Costos Totales 37,650,000

al Vs Presupuesto)
Vs Presupuesto)
ventás

Real

al Vs Presupuesto)

Costos
Costos

Rea l
Recomendaciones de la actividad

BIBLIOGRAFIA

En el siguiente cuadro relacionen la bibliografía que requirieron para desarrollar el ejercicio:

Rincón, S. C. A. (2011). Presupuestos empresariales. Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Páginas 1-10. Recuperado de:
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?ppg=17&docID=10552684&tm=148071221766
Rincón, S. C. A. (2011).
Guía de costos para micro y pequeños empresarios: una manera fácil y sencilla de crecer. Bogotá, CO: Ecoe
Ediciones. Páginas 161-174.http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?
ppg=177&docID=10552379&tm=1480715943681
Rivero, Z. J. P. (2015). Costos y presupuestos: reto de todos los días. Lima, PERÚ:
Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC). Páginas 237-281. Recuperado de.
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?
ppg=237&docID=11127107&tm=1480712367052
 INICIO

cio:

as 1-10. Recuperado de:

2684&tm=148071221766
Rincón, S. C. A. (2011).
ecer. Bogotá, CO: Ecoe
p/reader.action?

os los días. Lima, PERÚ:

perado de.
on?