Finanzas en PyMEs

2009

SALTILLO, COAHUILA
 AGOSTO 2009FINANZAS EN PYMES] 18 de agosto de 2009

Finanzas en PyMEs

Una empresa es una entidad que

operando en forma organizada usa
sus conocimientos y recursos para
elaborar productos y/o servicios que
suministran a terceros, satisfaciendo
una necesidad, a
cambio del pago
de los mismos
con el propósito
de obtener
utilidad.
Una PyME se
caracteriza por
(Ver Tabla 1):
• Administración
independiente.
• El área de
operaciones es pequeño y local.
• La empresa es pequeña cuando Tabla 1
se compara con otras en la
industria.
• Clasificación de acuerdo al
número de trabajadores.
• El capital de la firma es
suministrado por el propio dueño.
• Son las empresas con mayor
índice de crecimiento.
• Nacen debido al desempleo.
• Nacen más de las que mueren.
• Muchas desaparecen en su primer
año.

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Las pequeñas y medianas (Sección Negocios) del 16 de

empresas tienen una enorme Febrero del 2005, mueren antes de
importancia para la economía de los dos años:
cualquier país ya que son fuente – El 70% de las micro empresas.
generadora país, de empleo y – El 50% de las empresas
riqueza (Ver Tabla 2). pequeñas.
– El 20% de las empresas
medianas.
Tabla 3
Tabla 2

Es por ello que se presentan

artículos que atañen a las PyMEs
de nuestro país, para poder
contrarrestar sus principales
problemáticas y poner al tanto de
lo que ocurre en la actualidad que
les pueda impactar.
Por dicha razón se analiza su
T ab la 4
situación actual en el mundo
económico y financiero, ya que
llegan a tener un impacto muy
significativo en el desarrollo y
crecimiento de un país (Ver Tabla 3
y 4), no obstante, dicho crecimiento,
que puede proporcionar una PyME
se ve truncado por su desaparición,
de acuerdo a un artículo de El Norte

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Gobierno al Rescate. Bruto (PIB) del país, ayudando en

consecuencia a pequeñas y
El 17 de Agosto de 2009 se dio a medianas empresas a que logren
conocer una nueva oportunidad de mayores ventas y sigan
financiamiento a las PyMEs contribuyendo de manera
(pequeñas y medianas empresas), significante al PIB de México (en el
esta oportunidad está basada en la 2007 se presentó un 52% 1de
estrategia de que las pequeñas y contribución al PIB, por parte de
medianas empresas vendan sus PyMEs), con posibilidades de
productos al sector público, es decir, minimizar el desempleo, ya que las
al gobierno, mismo que está PyMEs en México abarcan 72% del
diseñado por el Gobierno Federal empleo en México (según la
con la Banca Comercial, dicho subsecretaría de la Secretaría de
programa Economía en el 2007).
estará entre
los 500 y 3 El programa ha empezado desde
mil millones julio del presente año, pues las
de pesos, pequeñas y medianas empresas
pero lo que el tienen la opción de concursar en
Gobierno unas 2 mil licitaciones públicas
piensa destinar a gasto público es el para proveer al Gobierno de
monto de 17 mil millones de pesos, distintos productos.
para ejercer en tres meses, con lo
Con lo anterior podemos resaltar el
cual las PyMEs pueden lograr hacer
papel que desempeñan en México
del gobierno su principal cliente.
las pequeñas y medianas
Cabe mencionar que esta manera empresas, tema que se ha estado
de financiar a las PyMEs en México acogiendo con el paso del tiempo y
es adicional que cada día tiene un
de los ¿Sabías que? énfasis mayor, aspecto que
programas podemos observar en el
Un crédito sindicado se refiere
que ya crédito que de ofreció a
al crédito que otorgan varios
existen, con PyMEs en lo que va de este
bancos para prestarlo a
el propósito año (2009), que pese a la
alguien, es decir un crédito de
de empujar a crisis económica actual que
una PyME puede estar
la economía se presenta, se ha otorgado
subsidiado por varios bancos.
mexicana a crédito que alcanza los 45
incrementar mil millones de pesos,
más su gasto mientras que en el 2008 se
público y por ende tener mayor
1
impacto en el Producto Interno Secretaría de Economía 2007, Censo
Económico 1999.
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otorgaron 35 mil millones de pesos,
principalmente a MiPyMEs.
DIANA IVETH DE LA ROSA ROJAS
100% Deducible.
Las pequeñas y medianas
empresas aportan gran parte del
PIB (Producto Interno Bruto) a
México, no obstante, no todas las
PyMEs se registran como empresa,
pues no están dadas de alta, por la
evasión a impuestos, creciendo día
a día el mercado „ilegal‟, el cual
facilita el emprendimiento de una
nueva empresa, evitando excesos
fiscales.
A lo anterior menciona Mario
Sánchez Ruiz, presidente de la
Confederación de Cámaras
Nacionales de Comercio
(CONCANACO) que “el esquema
fiscal impide que pequeñas y
medianas empresas descuenten
gastos en colegiaturas, costo de
autos y comidas de los impuestos
que
reportan
al fisco,
si en una
empresa
todo lo
que
consumes no es deducible, inhibes
mucho del gasto que puedes hacer,
por lo que tenemos que buscar una
política promotora de la inversión,
gasto y empleo”.
SALTILLO
Sin embargo, mientras se crea una
política más amigable, cabe
mencionar que existe forma de
evitar el pago a impuestos, ya que
en las leyes impositivas mexicanas
existen más de 250 tratamientos
con bajo impacto fiscal, dichos
tratamientos los puede tomar el
empresario o contribuyente sin
perjudicar al fisco federal y sin
atentar la seguridad jurídica de
quien percibe el ingreso.
Este tipo de tratamientos no lo
llevan a cabo
todos los
contadores y
asesores, porque
existe una falta
de análisis y
ética a las leyes
fiscales, de hecho si se pregunta a
un contador o asesor si se puede
disminuir el cargo fiscal brinda una
respuesta poco alentadora, pero la
realidad es que buscando en las
lagunas de las leyes se encuentran
formas de pago de impuestos
menores o que no pague, sin
atentar intereses del fisco o la
nación, ya que es la propia
Constitución la que ampara,
diciendo que se debe planear el
tema de los impuestos para resentir
el pago del mismo de forma justa,
cómoda y equitativa, proporcional al
impuesto que se tenga.
Por lo tanto si se puede delimitar el
pago de los impuestos a la mitad de
lo que se paga actualmente, por
otro lado se debe aclarar que no
todas las deducciones requieren de
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factura o documento, el Dr. Oswaldo
reyes Mora, miembro de la
planeación fiscal en México,
sostiene que “todo es deducible
dependiendo el espacio contable-
financiero y el soporte jurídico que
tenga, las empresas pagan
impuestos por un mal desarrollado
catálogo de cuentas y por las
incipientes cuentas de orden que en
materia fiscal se tengan”.
Oswaldo Reyes Corona menciona 4
puntos en los que se puede abrir el
panorama un empresario además,
asegura, 100% deducibles, los
puntos son los siguientes:
 Definir claramente aquellas
cantidades en efectivo que le
corresponderá al asalariado
por el desempeño de su
trabajo;
 Conocer los riesgos a que
está sujeto la persona;
 Definir las deducciones por
vía de gastos en las
personas morales que
incidan directamente en las
negociaciones que dan
origen a la obtención de los
ingresos; y
 Establecer las políticas de
crédito, pagos realizables a
favor de terceros e ingresos
que pueda obtener fuera de
aquellos específicos.
DIANA IVETH DE LA ROSA ROJAS
Errores comunes PyMEs.
Las pequeñas y medianas
empresas presentan un gran
desafío para mantenerse vivas y
activas, sin embargo muchas veces
SALTILLO
al tratar de mantenerse en dichas
circunstancias llegan a caer en
errores que no perciben, y así como
Jerry Kaplan, ejecutivo, innovador y
autor el 1 de Octubre de 2003 en
una Conferencia en la Universidad
de Stanford, establece los
principales 5 errores en los que
llega a caer un empresario, los
cuales son los siguientes:
1. No tener una misión y
objetivos claros.
2. Tratar de probar que son
listos.
3. Avaricia.
4. Contratar personal que les
cae bien en vez de lo que
necesitan.
5. No saber cuándo soltar/dejar
la empresa o el „banderín‟.
En el primer punto menciona que
muchas veces los empresarios
suponen que todos en la
organización saben para dónde se
dirigen, no obstante, muchas
personas no saben el camino
correcto de a dónde se quiere dirigir
la organización actuando de manera
equivocada, y muchas veces
afectando a la empresa, por lo que
se debe hablar de objetivos y misión
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en conjunto de los que integran a la
organización.
En el segundo punto, se menciona
que los que forman la empresa lo
hacen simplemente para demostrar
lo astutos e inteligentes que son,
pero es una muy mala razón para
iniciar una empresa, ya que al
momento de trabajar o elaborar no
comparte el crédito con otros
integrantes, por lo que no obtiene
ayuda de otras personas, llevando a
la empresa a estancarse en su
crecimiento, pues no obtiene ayuda
de los demás.
En el punto de la Avaricia se dice
que la persona fundadora quiere el
100% del pastel, es decir, la
totalidad de las ganancias, porque
se
considera
que ha
trabajado
mucho o bien ausencia de la misma, en
más que
otros y fue
su idea,
perdiendo el concepto de empresa y
trabajo conjunto, desconociendo
que el dinero es de la organización.
El cuarto punto habla sobre la
contratación en el cual los
empresarios deben saber que no es
un club social al contratar a quien
les caiga bien, pues no tienen las
habilidades críticas que se
necesitan, se debe respetar a
personas que no te caen bien, tener
tolerancia.
SALTILLO
En el último punto explica que,
construir una compañía es muy
similar a criar niños/hijos, todo
cambia con el tiempo y llega el
momento de que los debes dejar
solos, tienes que saber para qué
eres bueno y para qué no, se debe
tener una perspectiva real de uno
mismo, y retirarse cuando sea el
momento propicio.
Con lo anterior se puede apreciar
que en las empresas se cometen
errores que muchas veces parecen
insignificantes, y que están
liderados muchas veces por quien
es el dueño de la misma, ocurriendo
con más facilidad, por falta de
experiencia, capacitación y
conocimiento, en las pequeñas y
medianas empresas, tomando los
cinco errores más comunes se
puede destacar un principal error
que es el de los objetivos
encontrados y misión poco clara, o
opinión propia es el relevante, ya
que si los gerentes no traen el
concepto claro de hacia dónde se
quiere llegar, mucho menos los
trabajadores/operarios, olvidando
que todos forman parte de un ideal
y cada uno, en su determinado rol,
ayuda a la sobrevivencia del
mismo.
Ahora bien, ya se hablo de los
errores, pero ¿cómo se podría
combatirlos?
El primer error se puede eludir si los
del primer piso de la jerarquía,
dueños, creadores, analizan y
visualizan lo que quieren lograr con
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la organización y eso lo transmiten a
los encargados de áreas, para
juntos crear una estrategia que los
lleve a alcanzar el ideal mayor,
visión, actuando sobre la misión, la
cual ayuda a mover a la empresa
hacia la visión, pero para actuar
sobre esta se deben tener una
estrategia, como un mapa, para
saber la dirección que se debe de
tomar para alcanzar el destino,
misión, aunado a ello, cada
encargado de área (mercadotecnia,
producción, finanzas..) debe de
establecer una estrategia propia
para que ayude a alcanzar a la
estrategia común, esto se hace
porque cada área es distinta, pero
trabaja para lo mismo, después de
tener todo lo anterior se debe de
encargar cada responsable de área
de transmitir la misión a los
empleados y platicar sobre lo que
se tiene que hacer en específico
para alcanzar el ideal, y que „tengan
bien puesta la camiseta‟,
empaparlos de la idea de la
empresa, hacerlos parte
¿Sabías que?
de ella al informarles que
ellos tienen que ver en el Las finanzas
alcance final.
ven al futuro y
El segundo error, tratar la contabilidad
de probar que son listos, al pasado.
se puede evitar si la
persona es humilde, y acepta que
por sí solo su esfuerzo no rendirá
frutos como la sinergia de varios,
pero debe saberse que cada
persona gusta que le reconozcan
sus actividades y la traten con
dignidad, no se debe de arrebatar
triunfos cuando se actuó como
SALTILLO
equipo, y esta es la clave, equipo,
una empresa funciona por ser un
buen equipo de trabajo, no por ser
un individuo con buenas ideas
solamente, nadie es perfecto para
conocer y saber a la perfección de
todas las áreas, se necesita ayuda,
el de la idea puede asesorar al
compañero, pero aún así el trabajo
terminado es del compañero.
Muchas de las empresas fracasan
por su falta de conocimientos
financieros, y aquí encontramos en
parte al quinto punto, ya que
muchos de los dueños llegan a
desear todas las ganancias, sin
considerar que ese esfuerzo es
compartido, y que si sobra más
ganancia aún repartiendo salarios y
obligaciones, no es dinero de él sino
de la organización, el cual puede
utilizar en inversiones para
multiplicar o incrementar dicha
cantidad, llevando al crecimiento a
su empresa, este error se puede
minimizar si se da capacitaciones
sobre temas de toma de
decisión y financieros, como el
simple hecho de tener en mira
el crecimiento de la
organización en base a
ganancias presentes.
El tercer error pasa mucho, los
puestos vacantes se ofrecen
por contactos, o por caerle bien al
jefe/dueño, este aspecto se puede
remediar teniendo un departamento
de recursos humanos bien definido
en sus actividades, y que cada
departamento al momento de tener
una vacante pase las habilidades
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que se requiere a recursos
humanos, no dejando intervenir en
la contratación a nadie más, ni
siquiera al dueño, aunque sea una
PyME se puede tener dicho
departamento contratando a una
persona capacitada. En caso de
llevar el departamento el propio
dueño, debe de tener en claro que
una persona con falta de capacidad
lo único que le dará será incremento
en costos y baja competitividad,
estancando el crecimiento de la
empresa, dejando igual o que se está tratando de vincular
minimizando utilidades.
El quinto error, se puede solucionar
si se establece desde un principio
las reglas claras del juego, en
cuanto a la sucesión del puesto del
dueño, ahora si el dueño no se
quiere salir, pasar a dejar menos
obligaciones de la empresa hacia él,
posicionándolo en otro puesto,
donde poco a poco se vaya
retirando, pero sin ser
inmediatamente, recordemos que
somos humanos, tenemos
sentimientos y emociones.
DIANA IVETH DE LA ROSA ROJAS
Manejo del PIB en
mercado informal
En cuanto al tema del comercio
informal se ha
presentado que una de
las mejores formas para
conocer la magnitud de
este problema, Según el
subdirector nacional de
rentes Hugo Vallarino, es que la
SALTILLO
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evasión del IVA, llega a estimar el
21% de PIB, tema más general en
las PyMEs.
En declaraciones con el programa
“Claves económicas” Vallarino
sostuvo que la extrapolación es muy
clara de asimilar debido a que el
IVA se grava sobre los impuestos
más selectivos como lo es el IMESI,
IRAE, etc.
Concluyo diciendo que no fuese que
tuviera un 21% de irregularidad sino
este impuesto con los impuestos
que están hacia atrás con el sistema
que son la base del sistema
tributario.
Añadió que hubo una alza en la
compra de productos tales como
calzado, ropa, cosméticos en un
mercado regulado por el gobierno,
sin embargo en cuanto al mercado
informal se trata miles de millones
de pesos se han perdido debido a la
exportación de artículos chino tales
como lentes, CD planteando que
existen dos tipos de informalismo; el
informalismo social y el
informalismo económico y advirtió
que este problema no se puede
el
solucionar a nivel Federal sino que
se tienen que tomar medidas a nivel
Internacional para parar las
irregularidades que se manejan
actualmente en el comercio.
JOSÉ LUIS UGALDE BUSTILLO
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Agrego también que el uso de

operaciones del Banco de México
correspondiente al ejercicio fiscal
OTRO TEMA DE INTERÉS. del año anterior generó un monto de
95 mil millones de pesos el cual
Escases para el próximo año será traspasado al gobierno. Una
vez comentado esto se advirtió a los
En base a los recursos designados
legisladores acerca de que para el
por el Gobierno Federal para el año
2010 no se podrá contar con estos
2010 se estima que no se podrá
recursos.
sostener la caída que enfrenta el
país para JOSÉ LUIS UGALDE BUSTILLO
el próximo
año.
Aunque
se estima
que se
para este
año se
utilizaran
recurso por 92 mil 400 millones de
pesos.

Tomando en cuenta que la

aportación proveniente de recursos
hidráulicos para el fondo de DATOS.
estabilización se estima que se
podrá iniciar el 2010 con una IMEF UNIVERSITARIO
cantidad de 12 mil 620 millones de
pesos esto con el fin de resguardar SALTILLO, COAHUILA
a los estados que se encuentran TELÉFONOS:
con una caída en cuanto a sus
ingresos. 018444155773

Hacienda puntualizo acerca de que 0458441598397

las coberturas estarán en base al
precio del Crudo observados en
este 2009 y conforme a su avance
en los mercados financieros
internacionales haciendo una
estimación que esta seria de
alrededor de 100 mil millones de
pesos.

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 FINANZAS EN PYMES] 18 de agosto de 2009

BIBLIOGRAFÍA.
Verónica Gascón. "Financiarán a las
Pymes que venden al Gobierno. " El Norte
17 Aug. 2009,Latin American
Newsstand, ProQuest. Web. 17 Aug. 2009.

Manuel Lombera Martínez. "Esquema

fiscal favorece ilegalidad. " El Universal 17
Aug. 2009,Latin American
Newsstand, ProQuest. Web. 17 Aug. 2009.

Kaplan, J. (1 de Octubre de 2003). Five

Biggest Mistakes That Entrepreneurs Make
. Recuperado el 18 de Agosto de 2009, de
http://khub.itesm.mx/es/go/18143

"Habrá menos recursos de fondos en

2010. " El Universal 17 Aug. 2009,Latin
American Newsstand, ProQuest. Web. 17
Aug. 2009.

"Comercio informal seria del 21% del PIB

tomando como base evasion del
IVA :[Source:
NoticiasFinancieras]. " NoticiasFinancieras
17 August 2009 Latin American
Newsstand, ProQuest. Web. 17 Aug. 2009.

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