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Finanzas en PyMEs

2009

SALTILLO, COAHUILA
AGOSTO 2009FINANZAS EN PYMES] 18 de agosto de 2009

Finanzas en PyMEs

Una empresa es una entidad que


operando en forma organizada usa
sus conocimientos y recursos para
elaborar productos y/o servicios que
suministran a terceros, satisfaciendo
una necesidad, a
cambio del pago
de los mismos
con el propósito
de obtener
utilidad.
Una PyME se
caracteriza por
(Ver Tabla 1):
• Administración
independiente.
• El área de
operaciones es pequeño y local.
• La empresa es pequeña cuando Tabla 1
se compara con otras en la
industria.
• Clasificación de acuerdo al
número de trabajadores.
• El capital de la firma es
suministrado por el propio dueño.
• Son las empresas con mayor
índice de crecimiento.
• Nacen debido al desempleo.
• Nacen más de las que mueren.
• Muchas desaparecen en su primer
año.

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Las pequeñas y medianas (Sección Negocios) del 16 de


empresas tienen una enorme Febrero del 2005, mueren antes de
importancia para la economía de los dos años:
cualquier país ya que son fuente – El 70% de las micro empresas.
generadora país, de empleo y – El 50% de las empresas
riqueza (Ver Tabla 2). pequeñas.
– El 20% de las empresas
medianas.
Tabla 3
Tabla 2

Es por ello que se presentan


artículos que atañen a las PyMEs
de nuestro país, para poder
contrarrestar sus principales
problemáticas y poner al tanto de
lo que ocurre en la actualidad que
les pueda impactar.
Por dicha razón se analiza su
T ab la 4
situación actual en el mundo
económico y financiero, ya que
llegan a tener un impacto muy
significativo en el desarrollo y
crecimiento de un país (Ver Tabla 3
y 4), no obstante, dicho crecimiento,
que puede proporcionar una PyME
se ve truncado por su desaparición,
de acuerdo a un artículo de El Norte

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Gobierno al Rescate. Bruto (PIB) del país, ayudando en


consecuencia a pequeñas y
El 17 de Agosto de 2009 se dio a medianas empresas a que logren
conocer una nueva oportunidad de mayores ventas y sigan
financiamiento a las PyMEs contribuyendo de manera
(pequeñas y medianas empresas), significante al PIB de México (en el
esta oportunidad está basada en la 2007 se presentó un 52% 1de
estrategia de que las pequeñas y contribución al PIB, por parte de
medianas empresas vendan sus PyMEs), con posibilidades de
productos al sector público, es decir, minimizar el desempleo, ya que las
al gobierno, mismo que está PyMEs en México abarcan 72% del
diseñado por el Gobierno Federal empleo en México (según la
con la Banca Comercial, dicho subsecretaría de la Secretaría de
programa Economía en el 2007).
estará entre
los 500 y 3 El programa ha empezado desde
mil millones julio del presente año, pues las
de pesos, pequeñas y medianas empresas
pero lo que el tienen la opción de concursar en
Gobierno unas 2 mil licitaciones públicas
piensa destinar a gasto público es el para proveer al Gobierno de
monto de 17 mil millones de pesos, distintos productos.
para ejercer en tres meses, con lo
Con lo anterior podemos resaltar el
cual las PyMEs pueden lograr hacer
papel que desempeñan en México
del gobierno su principal cliente.
las pequeñas y medianas
Cabe mencionar que esta manera empresas, tema que se ha estado
de financiar a las PyMEs en México acogiendo con el paso del tiempo y
es adicional que cada día tiene un
de los ¿Sabías que? énfasis mayor, aspecto que
programas podemos observar en el
Un crédito sindicado se refiere
que ya crédito que de ofreció a
al crédito que otorgan varios
existen, con PyMEs en lo que va de este
bancos para prestarlo a
el propósito año (2009), que pese a la
alguien, es decir un crédito de
de empujar a crisis económica actual que
una PyME puede estar
la economía se presenta, se ha otorgado
subsidiado por varios bancos.
mexicana a crédito que alcanza los 45
incrementar mil millones de pesos,
más su gasto mientras que en el 2008 se
público y por ende tener mayor
1
impacto en el Producto Interno Secretaría de Economía 2007, Censo
Económico 1999.
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otorgaron 35 mil millones de pesos, Sin embargo, mientras se crea una


principalmente a MiPyMEs. política más amigable, cabe
mencionar que existe forma de
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evitar el pago a impuestos, ya que
en las leyes impositivas mexicanas
existen más de 250 tratamientos
100% Deducible. con bajo impacto fiscal, dichos
tratamientos los puede tomar el
Las pequeñas y medianas
empresario o contribuyente sin
empresas aportan gran parte del
perjudicar al fisco federal y sin
PIB (Producto Interno Bruto) a
atentar la seguridad jurídica de
México, no obstante, no todas las
quien percibe el ingreso.
PyMEs se registran como empresa,
pues no están dadas de alta, por la Este tipo de tratamientos no lo
evasión a impuestos, creciendo día llevan a cabo
a día el mercado „ilegal‟, el cual todos los
facilita el emprendimiento de una contadores y
nueva empresa, evitando excesos asesores, porque
fiscales. existe una falta
de análisis y
A lo anterior menciona Mario
ética a las leyes
Sánchez Ruiz, presidente de la
fiscales, de hecho si se pregunta a
Confederación de Cámaras
un contador o asesor si se puede
Nacionales de Comercio
disminuir el cargo fiscal brinda una
(CONCANACO) que “el esquema
respuesta poco alentadora, pero la
fiscal impide que pequeñas y
realidad es que buscando en las
medianas empresas descuenten
lagunas de las leyes se encuentran
gastos en colegiaturas, costo de
formas de pago de impuestos
autos y comidas de los impuestos
menores o que no pague, sin
que
atentar intereses del fisco o la
reportan
nación, ya que es la propia
al fisco,
Constitución la que ampara,
si en una
diciendo que se debe planear el
empresa
tema de los impuestos para resentir
todo lo
el pago del mismo de forma justa,
que
cómoda y equitativa, proporcional al
impuesto que se tenga.
consumes no es deducible, inhibes
mucho del gasto que puedes hacer, Por lo tanto si se puede delimitar el
por lo que tenemos que buscar una pago de los impuestos a la mitad de
política promotora de la inversión, lo que se paga actualmente, por
gasto y empleo”. otro lado se debe aclarar que no
todas las deducciones requieren de

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factura o documento, el Dr. Oswaldo al tratar de mantenerse en dichas


reyes Mora, miembro de la circunstancias llegan a caer en
planeación fiscal en México, errores que no perciben, y así como
sostiene que “todo es deducible Jerry Kaplan, ejecutivo, innovador y
dependiendo el espacio contable- autor el 1 de Octubre de 2003 en
financiero y el soporte jurídico que una Conferencia en la Universidad
tenga, las empresas pagan de Stanford, establece los
impuestos por un mal desarrollado principales 5 errores en los que
catálogo de cuentas y por las llega a caer un empresario, los
incipientes cuentas de orden que en cuales son los siguientes:
materia fiscal se tengan”.
1. No tener una misión y
Oswaldo Reyes Corona menciona 4 objetivos claros.
puntos en los que se puede abrir el 2. Tratar de probar que son
panorama un empresario además, listos.
asegura, 100% deducibles, los 3. Avaricia.
puntos son los siguientes: 4. Contratar personal que les
cae bien en vez de lo que
 Definir claramente aquellas necesitan.
cantidades en efectivo que le 5. No saber cuándo soltar/dejar
corresponderá al asalariado
la empresa o el „banderín‟.
por el desempeño de su
trabajo; En el primer punto menciona que
 Conocer los riesgos a que
muchas veces los empresarios
está sujeto la persona;
 Definir las deducciones por suponen que todos en la
vía de gastos en las organización saben para dónde se
personas morales que dirigen, no obstante, muchas
incidan directamente en las personas no saben el camino
negociaciones que dan
origen a la obtención de los
ingresos; y
 Establecer las políticas de
crédito, pagos realizables a
favor de terceros e ingresos
que pueda obtener fuera de
aquellos específicos.

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Errores comunes PyMEs. correcto de a dónde se quiere dirigir


la organización actuando de manera
Las pequeñas y medianas equivocada, y muchas veces
empresas presentan un gran afectando a la empresa, por lo que
desafío para mantenerse vivas y se debe hablar de objetivos y misión
activas, sin embargo muchas veces
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en conjunto de los que integran a la En el último punto explica que,


organización. construir una compañía es muy
similar a criar niños/hijos, todo
En el segundo punto, se menciona cambia con el tiempo y llega el
que los que forman la empresa lo momento de que los debes dejar
hacen simplemente para demostrar solos, tienes que saber para qué
lo astutos e inteligentes que son, eres bueno y para qué no, se debe
pero es una muy mala razón para tener una perspectiva real de uno
iniciar una empresa, ya que al mismo, y retirarse cuando sea el
momento de trabajar o elaborar no momento propicio.
comparte el crédito con otros
integrantes, por lo que no obtiene Con lo anterior se puede apreciar
ayuda de otras personas, llevando a que en las empresas se cometen
la empresa a estancarse en su errores que muchas veces parecen
crecimiento, pues no obtiene ayuda insignificantes, y que están
de los demás. liderados muchas veces por quien
es el dueño de la misma, ocurriendo
En el punto de la Avaricia se dice con más facilidad, por falta de
que la persona fundadora quiere el experiencia, capacitación y
100% del pastel, es decir, la conocimiento, en las pequeñas y
totalidad de las ganancias, porque medianas empresas, tomando los
se cinco errores más comunes se
considera puede destacar un principal error
que ha que es el de los objetivos
trabajado encontrados y misión poco clara, o
mucho o bien ausencia de la misma, en
más que opinión propia es el relevante, ya
otros y fue que si los gerentes no traen el
su idea, concepto claro de hacia dónde se
perdiendo el concepto de empresa y quiere llegar, mucho menos los
trabajo conjunto, desconociendo
trabajadores/operarios, olvidando
que el dinero es de la organización. que todos forman parte de un ideal
El cuarto punto habla sobre la y cada uno, en su determinado rol,
contratación en el cual los ayuda a la sobrevivencia del
empresarios deben saber que no es mismo.
un club social al contratar a quien Ahora bien, ya se hablo de los
les caiga bien, pues no tienen las errores, pero ¿cómo se podría
habilidades críticas que se combatirlos?
necesitan, se debe respetar a
personas que no te caen bien, tener El primer error se puede eludir si los
tolerancia. del primer piso de la jerarquía,
dueños, creadores, analizan y
visualizan lo que quieren lograr con
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la organización y eso lo transmiten a equipo, y esta es la clave, equipo,


los encargados de áreas, para una empresa funciona por ser un
juntos crear una estrategia que los buen equipo de trabajo, no por ser
lleve a alcanzar el ideal mayor, un individuo con buenas ideas
visión, actuando sobre la misión, la solamente, nadie es perfecto para
cual ayuda a mover a la empresa conocer y saber a la perfección de
hacia la visión, pero para actuar todas las áreas, se necesita ayuda,
sobre esta se deben tener una el de la idea puede asesorar al
estrategia, como un mapa, para compañero, pero aún así el trabajo
saber la dirección que se debe de terminado es del compañero.
tomar para alcanzar el destino,
Muchas de las empresas fracasan
misión, aunado a ello, cada
encargado de área (mercadotecnia, por su falta de conocimientos
producción, finanzas..) debe de financieros, y aquí encontramos en
parte al quinto punto, ya que
establecer una estrategia propia
para que ayude a alcanzar a la muchos de los dueños llegan a
estrategia común, esto se hace desear todas las ganancias, sin
considerar que ese esfuerzo es
porque cada área es distinta, pero
trabaja para lo mismo, después de compartido, y que si sobra más
tener todo lo anterior se debe de ganancia aún repartiendo salarios y
obligaciones, no es dinero de él sino
encargar cada responsable de área
de transmitir la misión a los de la organización, el cual puede
empleados y platicar sobre lo que utilizar en inversiones para
multiplicar o incrementar dicha
se tiene que hacer en específico
para alcanzar el ideal, y que „tengan cantidad, llevando al crecimiento a
bien puesta la camiseta‟, su empresa, este error se puede
minimizar si se da capacitaciones
empaparlos de la idea de la
empresa, hacerlos parte sobre temas de toma de
¿Sabías que? decisión y financieros, como el
de ella al informarles que
simple hecho de tener en mira
ellos tienen que ver en el Las finanzas
alcance final. el crecimiento de la
ven al futuro y organización en base a
El segundo error, tratar la contabilidad ganancias presentes.
de probar que son listos, al pasado.
se puede evitar si la El tercer error pasa mucho, los
puestos vacantes se ofrecen
persona es humilde, y acepta que
por sí solo su esfuerzo no rendirá por contactos, o por caerle bien al
frutos como la sinergia de varios, jefe/dueño, este aspecto se puede
remediar teniendo un departamento
pero debe saberse que cada
persona gusta que le reconozcan de recursos humanos bien definido
sus actividades y la traten con en sus actividades, y que cada
departamento al momento de tener
dignidad, no se debe de arrebatar
triunfos cuando se actuó como una vacante pase las habilidades

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que se requiere a recursos evasión del IVA, llega a estimar el


humanos, no dejando intervenir en 21% de PIB, tema más general en
la contratación a nadie más, ni las PyMEs.
siquiera al dueño, aunque sea una
PyME se puede tener dicho En declaraciones con el programa
“Claves económicas” Vallarino
departamento contratando a una
persona capacitada. En caso de sostuvo que la extrapolación es muy
llevar el departamento el propio clara de asimilar debido a que el
IVA se grava sobre los impuestos
dueño, debe de tener en claro que
una persona con falta de capacidad más selectivos como lo es el IMESI,
lo único que le dará será incremento IRAE, etc.
en costos y baja competitividad, Concluyo diciendo que no fuese que
estancando el crecimiento de la tuviera un 21% de irregularidad sino
empresa, dejando igual o que se está tratando de vincular
minimizando utilidades. este impuesto con los impuestos
El quinto error, se puede solucionar que están hacia atrás con el sistema
si se establece desde un principio que son la base del sistema
tributario.
las reglas claras del juego, en
cuanto a la sucesión del puesto del Añadió que hubo una alza en la
dueño, ahora si el dueño no se compra de productos tales como
quiere salir, pasar a dejar menos calzado, ropa, cosméticos en un
obligaciones de la empresa hacia él, mercado regulado por el gobierno,
posicionándolo en otro puesto, sin embargo en cuanto al mercado
donde poco a poco se vaya informal se trata miles de millones
retirando, pero sin ser de pesos se han perdido debido a la
inmediatamente, recordemos que exportación de artículos chino tales
somos humanos, tenemos como lentes, CD planteando que
sentimientos y emociones. existen dos tipos de informalismo; el
DIANA IVETH DE LA ROSA ROJAS informalismo social y el
informalismo económico y advirtió
que este problema no se puede
Manejo del PIB en el
solucionar a nivel Federal sino que
mercado informal se tienen que tomar medidas a nivel
En cuanto al tema del comercio Internacional para parar las
informal se ha irregularidades que se manejan
presentado que una de actualmente en el comercio.
las mejores formas para JOSÉ LUIS UGALDE BUSTILLO
conocer la magnitud de
este problema, Según el
subdirector nacional de
rentes Hugo Vallarino, es que la

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Agrego también que el uso de


operaciones del Banco de México
correspondiente al ejercicio fiscal
OTRO TEMA DE INTERÉS. del año anterior generó un monto de
95 mil millones de pesos el cual
Escases para el próximo año será traspasado al gobierno. Una
vez comentado esto se advirtió a los
En base a los recursos designados
legisladores acerca de que para el
por el Gobierno Federal para el año
2010 no se podrá contar con estos
2010 se estima que no se podrá
recursos.
sostener la caída que enfrenta el
país para JOSÉ LUIS UGALDE BUSTILLO
el próximo
año.
Aunque
se estima
que se
para este
año se
utilizaran
recurso por 92 mil 400 millones de
pesos.

Tomando en cuenta que la


aportación proveniente de recursos
hidráulicos para el fondo de DATOS.
estabilización se estima que se
podrá iniciar el 2010 con una IMEF UNIVERSITARIO
cantidad de 12 mil 620 millones de
pesos esto con el fin de resguardar SALTILLO, COAHUILA
a los estados que se encuentran TELÉFONOS:
con una caída en cuanto a sus
ingresos. 018444155773

Hacienda puntualizo acerca de que 0458441598397


las coberturas estarán en base al
precio del Crudo observados en
este 2009 y conforme a su avance
en los mercados financieros
internacionales haciendo una
estimación que esta seria de
alrededor de 100 mil millones de
pesos.

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BIBLIOGRAFÍA.
Verónica Gascón. "Financiarán a las
Pymes que venden al Gobierno. " El Norte
17 Aug. 2009,Latin American
Newsstand, ProQuest. Web. 17 Aug. 2009.

Manuel Lombera Martínez. "Esquema


fiscal favorece ilegalidad. " El Universal 17
Aug. 2009,Latin American
Newsstand, ProQuest. Web. 17 Aug. 2009.

Kaplan, J. (1 de Octubre de 2003). Five


Biggest Mistakes That Entrepreneurs Make
. Recuperado el 18 de Agosto de 2009, de
http://khub.itesm.mx/es/go/18143

"Habrá menos recursos de fondos en


2010. " El Universal 17 Aug. 2009,Latin
American Newsstand, ProQuest. Web. 17
Aug. 2009.

"Comercio informal seria del 21% del PIB


tomando como base evasion del
IVA :[Source:
NoticiasFinancieras]. " NoticiasFinancieras
17 August 2009 Latin American
Newsstand, ProQuest. Web. 17 Aug. 2009.

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