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LOS MANANTIALES LIBRO DIARIO Pda#1 11/1/2017 1 Vehículos 5,000.00 2 Caja Chica 400.00 3 Bancos 5,000.00 4 Documentos por Cobrar 20,000.00 5 Clientes 15,000.00 6 Mercaderías 10,500.00 7 Mobiliario y Equipo 5,500.00 8 Alejandro Contreras Cta. Personal 3,300.00 9 Gastos Organización e Instalación 1,200.00 10 Gastos pagados por Anticipados 680.00 11 Compras 35,000.00 12 Gastos de Administración 6,600.00 13 Gastos de Venta 8,800.00 14 Gastos Financieros 1,500.00 15 Devoluciones en Ventas 2,500.00 16 IVA por Cobrar 1,050.00 17 Edificio 98,000.00 18 Dep. Acum. Mobiliario 825.00 19 Devoluciones sobre Compras 1,200.00 20 Documentos por Pagar 25,000.00 21 Cuentas por Pagar 17,000.00 22 Provisión Cuentas Incobrables 600.00 23 Productos Financieros 560.00 24 Ventas 55,000.00 25 Préstamos Bancarios 20,000.00 26 Capital 99,845.00 Saldos al 30 de noviembre de 2011 220,030.00 220,030.00 LOS MANANTIALES LIBRO MAYOR Pda. Fecha Descripción Debe Haber Saldo 1 VEHÍCULOS 1 01/11/2011 Por apertura Q 5,000.00 Q 5,000.00 2 CAJA CHICA 1 01/11/2011 Por apertura Q 400.00 Q 400.00 3 BANCOS 1 01/11/2011 Por apertura Q 5,000.00 Q 5,000.00 2 01/11/2011 A: Compras Q 4,000.00 Q 1,000.00 4 10/11/2011 Por: Ventas Q 22,000.00 -Q 3,000.00 5 11/11/2011 Por: Clientes Q 5,000.00 Q 6,000.00 6 18/11/2011 A: Proveedores Q 3,000.00 Q 3,000.00 8 22/11/2011 A: Seguros pagados x anticipado Q 1,100.00 Q 1,900.00 4 DOCUMENTOS POR COBRAR 1 01/11/2011 Por apertura Q 20,000.00 Q 20,000.00 5 CLIENTES 1 01/11/2011 Por apertura Q 15,000.00 Q 15,000.00 4 10/11/2011 Por: Ventas Q 22,300.00 Q 37,300.00 5 11/11/2011 A: Caja y bancos Q 9,000.00 Q 28,300.00 6 15/11/2011 A: Descuentos sobre ventas Q 540.00 Q 27,760.00 6 MERCADERÍAS 1 01/11/2011 Por apertura Q 10,500.00 Q 10,500.00 7 MOBILIARIO Y EQUIPO 1 01/11/2011 Por apertura Q 5,500.00 Q 5,500.00 8 GASTOS DE ORGANIZACIÓN E INSTALACIÓN 1 01/11/2011 Por apertura Q 1,100.00 Q 1,100.00 9 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 1 01/11/2011 Por apertura Q 680.00 Q 680.00 10 COMPRAS 1 01/11/2011 Por apertura Q 35,000.00 Q 35,000.00 2 01/11/2011 Por: Proveedores y bancos Q 9,285.71 Q 44,285.71 11 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 1 01/11/2011 Por apertura Q 6,600.00 Q 6,600.00 11 GASTOS DE VENTA 1 01/11/2011 Por apertura Q 8,800.00 Q 8,800.00 7 18/11/2011 Por: Pago de gastos en efectivo Q 200.00 Q 9,000.00 13 GASTOS FINANCIEROS 1 01/11/2011 Por apertura Q 1,500.00 Q 1,500.00 14 ALEJANDRO CONTRERAS CUENTA PERSONAL 1 01/11/2011 Por apertura Q 3,300.00 Q 3,300.00 15 DEVOLUCIONES EN VENTAS 1 01/11/2011 Por apertura Q 2,500.00 Q 2,500.00 16 IVA POR COBRAR 1 01/11/2011 Por apertura Q 1,050.00 Q 1,050.00 2 01/11/2011 Por: Compras de mercadería Q 1,114.29 Q 2,164.29 17 EDIFICIOS 1 01/11/2011 Por apertura Q 98,000.00 Q 98,000.00 18 PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES 1 01/11/2011 Por apertura Q 600.00 Q 600.00 19 DEPRE. ACUM. MOBILIARIO Y EQUIPO 1 01/11/2011 Por apertura Q 825.00 Q 825.00 20 DOCUMENTOS POR PAGAR 1 01/11/2011 Por apertura Q 25,000.00 Q 25,000.00 21 CUENTAS POR PAGAR 1 01/11/2011 Por apertura Q 17,000.00 Q 17,000.00 22 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS 1 01/11/2011 Por apertura Q 1,100.00 Q 1,100.00 3 01/11/2011 A: Proveedores Q 446.43 Q 1,546.43 23 PRODUCTOS FINANCIEROS 1 01/11/2011 Por apertura Q 560.00 Q 560.00 24 VENTAS 1 01/11/2011 Por apertura Q 55,000.00 Q 55,000.00 4 10/11/2011 A: Caja y bancos Q 39,553.57 Q 94,553.57 25 PRESTAMOS BANCARIOS 1 01/11/2011 Por apertura Q 20,000.00 Q 20,000.00 26 CAPITAL 1 01/11/2011 Por apertura Q 99,845.00 Q 99,845.00 27 PROVEEDORES 2 01/11/2011 A: Compras Q 6,400.00 Q 6,400.00 3 02/11/2011 Por: Devolución sobre compras Q 500.00 Q 5,900.00 8 08/11/2011 Por: Bancos Q 3,000.00 Q 2,900.00 28 IVA 2 01/11/2011 A: Proveedores Q 53.57 Q 53.57 3 06/11/2011 A: Ventas Q 4,746.43 Q 4,800.00 29 CAJA 2 01/11/2011 Por: Clientes Q 4,000.00 Q 4,000.00 3 06/11/2011 A: Gastos varios Q 4,000.00 Q - 30 DESCUENTOS SOBRE VENTAS 6 15/11/2011 Descuentos sobre compras Q 540.00 Q 540.00 31 SUELDOS DE ADMINISTRACIÓN 7 18/11/2011 Pago de gastos diversos Q 1,300.00 Q 1,300.00 32 SUELDOS DE VENTA 7 18/11/2011 Pago de gastos diversos Q 2,100.00 Q 2,100.00 33 PUBLICIDAD 7 18/11/2011 Pago de gastos diversos Q 400.00 Q 400.00 34 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 9 30/11/2011 Por: Bancos Q 1,100.00 Q 1,100.00 LOS MANANTIALES BALANCE DE SALDOS 1 Vehículos Q 5,000.00 2 Caja Chica Q 400.00 3 Bancos Q 23,800.00 4 Documentos por cobrar Q 20,000.00 5 Clientes Q 27,760.00 6 Mercaderías Q 10,500.00 7 Mobiliario y Equipo Q 5,500.00 8 Gastos de Oganización e Instalación Q 1,200.00 9 Gastos pagados por Anticipado Q 680.00 10 Compras Q 44,285.71 11 Gastos de Administración Q 6,600.00 12 Gastos de Venta Q 9,000.00 13 Gastos Financieros Q 1,500.00 14 Alejandro Contreras Cuenta Personal Q 3,300.00 15 Devoluciones de ventas Q 2,500.00 16 IVA por cobrar Q 2,164.29 17 Edificios Q 98,000.00 18 Provisión Cuentas Incobrables Q 600.00 19 Depre. Acum. Mobiliario y Equipo Q 825.00 20 Documentos por pagar Q 25,000.00 21 Cuentas por pagar Q 17,000.00 22 Devoluciones sobre compras Q 1,646.43 23 Productos Financieros Q 560.00 24 Ventas Q 94,553.57 25 Prestamos Bancarios Q 20,000.00 26 Capital Q 99,845.00 27 Proveedores Q 2,900.00 28 IVA Q 4,800.00 29 Caja Q - 30 Descuentos sobre Ventas Q 540.00 31 Sueldos de Administración Q 1,300.00 32 Sueldos de Ventas Q 2,100.00 33 Publicidad Q 400.00 34 Seguros pagados por anticipado Q 1,200.00 Sumas Q 267,730.00 Q 267,730.00

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