Cuadro de inversiones (año)

Concepto Unid. Cantid. Cost. Unit. Cost. Total

Alquiler
Depósito para alquiler de local o negocio 1 1 500 500
Depósito / Garantía (alquiler) 1 1 100 100
Muebles y Remodelación 1 2 30 60
Equipamento del Local 1 4 20 80
Otros 1 1 50 50
Equipamiento de la oficina
Caja registradora 1 1 150 150
Muebles ( escritorio, sillas, estantes, etc.) 1 6 30 180
Mostrador 1 1 200 200
Computadora (impresora, red) 1 1 1500 1500
Teléfono 1 1 100 100
Otros 3 3 40 120
Inventario / Compras
Bienes Manufacturados (stock/inventario) 1 2 50 100
Útiles 1 10 5 50
Otros 1 3 10 30
Vehículos (moto) 1 1 2500 2500
Depósito 1 1 2 2
Otros costos de adquisición 1 1 60 60
Asesores
Administrador 1 1 1500 1500
Ingeniero o tecnico 1 1 1200 1200
Otros 1 1 850 850
Marketing
Papel con membrete, tarjetas personales 1 100 0.5 50
Catálogos 1 30 1.5 45
Publicidad 1 3 30 90
Letreros 1 2 80 160
Recepción de apertura / lanzamiento 1 1 300 300
Otros 1 1 100 100
Otros Gastos
Gastos de constitución de la empresa 1 1 300 300
Uniformes de personal 1 2 80 160
Personal (salario) 1 1 800 800
Total Costes 11,337.00
capital para comprar los productos 10,000.00
total 21,337.00
 Detalle de producto
producto UNIDAD DE VENTA TOTAL
Herbicidas por galon o litro S/. 53,500.00
Foliares por kilogramos o litro S/. 87,000.00
Insecticidas por litro S/. 93,700.00
Fungicidas por litro o kilogramo S/. 95,800.00
total/1 año S/. 330,000.00
 ESTRUCTURA FINANCIERA

TIPO DE FUENTES DE FINANCIACIÓN Importe

1. Aportación de los socios s/ 10.000

2. Financiación por Préstamos con

s/ 20.000
Entidades de Crédito (Caja Municipal)

Principal s/ 20.000

Tipo Interés Nominal 2.00%

Años del préstamo s/ 1,00 Años

Tipo de Pago Mensual

% Gastos de Formalización 0.00%

Gastos de Formalización Estimados s/ 0,00

Cuota mensual s/ 2000

Total Fuentes de Financiación (1 + 2) s/ 30.000

A FINANCIERA

% del Pasivo

20.00%

80.00%

100.00%
 Balance Inicial
ACTIVO PATRIMONIO NETO Y P
A) ACTIVO NO CORRIENTE 500 A) PATRMONIO NETO
I. Inmovilizado intangible. 500 A-1 ) Fondos propios.
1. Desarrollo. 0, I. Capital
2. Conseciones. 0, II.Reservas
3. Patentes, licencias ,marcas . 500 1. Legal y estatutarias
4. Otros inmovilizado intangible. 0,00 B)PASIVO NO CORRIENTE
II. Inmovilizado material. 0,0 II) Deudas a largo plazo .
1. Terrenos y construcciones 0,00 2. Deudas con entidades de credito.
2. Instalaciones tecnicas y otro inmovilizado material . 0,00 3. Otros pasivos financieros
B) ACTIVO CORRIENTE 15.0 C) PASIVO CORRIENTE
II. Existencias. 0 III) Deudas a corto plazo .
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar. 15.000 1. Deudas con entidades de credito
1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios. 15.000 2.Otros Pasivos Financieros
IV.Efectivo y otros activos liquidos equivalentes. 0,00 V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pag
1. tesoreria 0 1. Proveedores
TOTAL ACTIVO (A+ B) 20.00 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO ( A+B +C)
 PATRIMONIO NETO Y PASIVO
O NETO 20.
opios. 20

utarias 0,
ORRIENTE 2
go plazo . 2
entidades de credito. 0,00
s financieros 0,
RIENTE
rto plazo .
entidades de credito 0,
Financieros 0
omerciales y otras cuentas a pagar. 0,00

ONIO NETO Y PASIVO ( A+B +C) 40,000

 7.4.2 Proyección de ingresos proyectados -10 años
PRODUCTOS AÑO 1 AÑO 2

Precios de fungicidas S/. 95,800.00 S/. 95,800.00

precios de insecticidas S/. 93,700.00 S/. 93,700.00
precio de foliares S/. 87,000.00 S/. 87,000.00
precio de herbicidas S/. 53,500.00 S/. 53,500.00
Fertilizantes S/. 84,000.00 S/. 84,000.00
Ventas total de productos S/. 414,000.00 S/. 414,000.00
 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7

S/. 96,758.00 S/. 97,725.58 S/. 98,702.84 S/. 99,689.86 S/. 100,686.76
S/. 94,637.00 S/. 95,583.37 S/. 96,539.20 S/. 97,504.60 S/. 98,479.64
S/. 87,870.00 S/. 88,748.70 S/. 89,636.19 S/. 90,532.55 S/. 91,437.87
S/. 54,035.00 S/. 54,575.35 S/. 55,121.10 S/. 55,672.31 S/. 56,229.04
S/. 84,840.00 S/. 85,688.40 S/. 86,545.28 S/. 87,410.74 S/. 88,284.84
S/. 418,140.00 S/. 422,321.40 S/. 426,544.61 S/. 430,810.06 S/. 435,118.16
 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10

S/. 101,693.63 S/. 102,710.57 S/. 103,737.67

S/. 99,464.44 S/. 100,459.08 S/. 101,463.67
S/. 92,352.25 S/. 93,275.78 S/. 94,208.53
S/. 56,791.33 S/. 57,359.24 S/. 57,932.83
S/. 89,167.69 S/. 90,059.37 S/. 90,959.96
S/. 439,469.34 S/. 443,864.04 S/. 448,302.68
7.7 Rol de pagos-Primer año

N° Sueldo Total EPS Ley Bono fiestas

Cargo/función empleados básico mensual 26790 (9%) patrias

Administrador 1 1500 1500 135 750

Tecnico 1 1200 1200 108 600
Encargado de 1 850 850 76.5 425
ventas
Suma 3550 319.5 1775
Total mes S/. 9,1
Suma 39050 3514.5 1775
Total año S/. 47,8
 Bono Bono
navideño vacacional

750 750
600 600

425 425

1775 1775
9,194.50
1775 1775
47,889.50
7.9 Depreciación
Equipos Valor Años Porcentaje de
depreciación
Equipamiento de oficina 10 10.00
2130.00
Inventario (moto) 2500.00 10 10.00
Mobiliario para el servicio 1512.57 10 10.00
Infraestructura 790.00 10 10.00
Total
Valor anual

213

250
151.257
79
693.257
 7.10 Presupuesto de gastos y costos
Descripción Primer año Segundo año Tercer año Cuarto año Quinto año
Sueldos 42,600.00 42,600.00 42,600.00 42,600.00 42,600.00
EPS 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00
Bono fiesta 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Bono navid 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Bono vacac 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Luz 720.00 792.00 871.20 958.32 1,054.15
Agua 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00
Teléfono 500.00 550.00 605.00 665.50 732.05
Mantenimie 300.00 303.00 306.03 336.63 340.00
Permisos d 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
Combustibl 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00
Alquiler 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00
Insumos (p 10,000.00 10,100.00 10,201.00 10,303.01 10,406.04
Útiles de O 400.00 404.00 408.04 412.12 416.24
Depreciaci 693.26 693.26 693.26 693.26 693.26
Publicidad 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
TOTAL COS 88,563.26 88,792.26 89,034.53 89,318.84 89,591.74
Sexto año Séptimo año Octavo año Noveno año Décimo año
46,860.00 51,546.00 56,700.60 62,370.66 68,607.73
3,600.00 3,636.00 3,672.36 3,709.08 3,746.17
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1,159.57 1,275.52 1,403.08 1,543.38 1,697.72
700.00 770.00 847.00 931.70 1,024.87
805.26 885.78 974.36 1,071.79 1,178.97
343.40 377.74 381.52 419.67 423.86
250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00
3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00
11,446.64 12,591.31 13,850.44 15,235.48 16,759.03
420.40 424.61 428.85 433.14 437.47
693.26 693.26 693.26 693.26 693.26
1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
95,078.53 101,250.22 108,001.46 115,458.17 123,619.09
 Punto de equilibrio

Punto de equilibrio en ventas

Ventas netas 414,000.00
Costos fijos totales 380,000.00
Costos variables totales 93,888.26
Punto de equilibrio 491,453.39
 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
RUBRO 1 2 3 4
INGRESOS
Ingresos y Ventas 414,000.00 455,400.00 500,940.00 551,034.00
EGRESOS
Costo de ventas 380,000.00 418,000.00 459,800.00 505,780.00
Gastos de administración 93,888.26 94,135.01 94,395.20 94,697.62
UTILIDAD OPERATIVA 34,000.00 37,400.00 41,140.00 45,254.00
Gastos financieros 20,000.00 20,200.00 20,402.00 20,606.02
Depreciación y amortizac. Intang. 693,257 693,257 693,257 693,257
UTILIDAD NETA 59,888.26 56,735.01 53,255.20 49,443.62
Impuestos (30%) (39,888.26) (36,535.01) (32,853.20) (28,837.60)

UTILIDAD DESP. DE IMP. 20,000.00 20,200.00 20,402.00 20,606.02

ANANCIAS Y PERDIDAS
5 6 7 8 9 10

606,137.40 666,751.14 733,426.25 806,768.88 887,445.77 976190.3441

556,358.00 611,993.80 673,193.18 740,512.50 814,563.75 896,020.12

94,988.81 100,494.07 106,684.42 113,454.50 120,930.24 129110.3857
49,779.40 54,757.34 60,233.07 66,256.38 72,882.02 80,170.22
20,812.08 21,020.20 21,230.40 21,442.71 21,657.13 21,873.71
693,257 693,257 693,257 693,257 693,257 693,257
45,209.41 45,736.73 46,451.34 47,198.12 48,048.22 48,940.16
(24,397.33) (24,716.53) (25,220.94) (25,755.41) (26,391.09) (27,066.46)

20,812.08 21,020.20 21,230.40 21,442.71 21,657.13 21,873.71

 7.11 Flujo de caja
Descripción Inversión Primer año Segundo año
INGRESOS
Aporte de Capital 21,337.00
Ventas S/. 414,000.00 S/. 455,400.00
TOTAL INGRESOS 21,337.00 S/. 414,000.00 S/. 455,400.00
INVERSIÓN
Equipamiento de oficina 2,250.00
Almacenaje 790.00
Inventario /Compras 2,742.00
Asesores 3,550.00
Marketing 745.00
compra de insumos 10,000.00
Otros gastos 1,260.00
EGRESOS
Sueldos 42,600.00 42,600.00
EPS 3,600.00 3,600.00
Bono fiestas patrias 1,775.00 1,775.00
Bono navideño 1,775.00 1,775.00
Bono vacacional 1,775.00 1,792.75
Luz 720.00 792.00
Agua 700.00 700.00
Teléfono 500.00 550.00
Mantenimiento Equipos 300.00 303.00
Permisos de funcionamiento 250.00 250.00
Combustible de mobilidad 24,000.00 24,000.00
Alquiler 3,600.00 3,600.00
Insumos (producto ) 10,000.00 10,100.00
Útiles de Oficina 400.00 404.00
Depreciaciones 693.26 693.26
Publicidad 1,200.00 1,200.00
TOTAL EGRESOS 21,337.00 93,888.26 94,135.01
FLUJO NETO -21,337.00 320,111.74 361,264.99

VAN 2,446,889
TIR 15.13

VNA
Cálculo del Valor Actual Neto de los flujos descontados al %.

TIR
Cálculo de la rentabilidad anual de la inversión
 Tercer año Cuarto año Quinto año Sexto año Séptimo año Octavo año

S/. 500,940.00 S/. 551,034.00 S/. 606,137.40 S/. 666,751.14 S/. 733,426.25 S/. 806,768.88
S/. 500,940.00 S/. 551,034.00 S/. 606,137.40 S/. 666,751.14 S/. 733,426.25 S/. 806,768.88

42,600.00 42,600.00 42,600.00 46,860.00 51,546.00 56,700.60

3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,636.00 3,672.36
1,775.00 1,775.00 1,775.00 1,775.00 1,775.00 1,775.00
1,775.00 1,775.00 1,775.00 1,775.00 1,775.00 1,775.00
1,810.68 1,828.78 1,847.07 1,865.54 1,884.20 1,903.04
871.20 958.32 1,054.15 1,159.57 1,275.52 1,403.08
700.00 700.00 700.00 700.00 770.00 847.00
605.00 665.50 732.05 805.26 885.78 974.36
306.03 336.63 340.00 343.40 377.74 381.52
250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00
3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00
10,201.00 10,303.01 10,406.04 11,446.64 12,591.31 13,850.44
408.04 412.12 416.24 420.40 424.61 428.85
693.26 693.26 693.26 693.26 693.26 693.26
1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
94,395.20 94,697.62 94,988.81 100,494.07 106,684.42 113,454.50
406,544.80 456,336.38 511,148.59 566,257.07 626,741.84 693,314.38
 Noveno año Décimo año

S/. 887,445.77 S/. 976,190.34

S/. 887,445.77 S/. 976,190.34

62,370.66 68,607.73
3,709.08 3,746.17
1,775.00 1,775.00
1,775.00 1,775.00
1,922.07 1,941.29
1,543.38 1,697.72
931.70 1,024.87
1,071.79 1,178.97
419.67 423.86
250.00 250.00
24,000.00 24,000.00
3,600.00 3,600.00
15,235.48 16,759.03
433.14 437.47
693.26 693.26
1,200.00 1,200.00
120,930.24 129,110.39
766,515.52 847,079.96
 7.6.2 Proyección de ventas-10 años
PRODUCTOS AÑO 1 AÑO 2
crecimiento 10%
Precios de fungicidas S/. 95,800.00 S/. 105,380.00
precios de insecticidas S/. 93,700.00 S/. 103,070.00
precio de foliares S/. 87,000.00 S/. 95,700.00
precio de herbicidas S/. 53,500.00 S/. 58,850.00
Fertilizantes S/. 84,000.00 S/. 92,400.00
Ventas total de productos S/. 414,000.00 S/. 455,400.00
 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6
10% 10% 10% 10%
S/. 115,918.00 S/. 127,509.80 S/. 140,260.78 S/. 154,286.86
S/. 113,377.00 S/. 124,714.70 S/. 137,186.17 S/. 150,904.79
S/. 105,270.00 S/. 115,797.00 S/. 127,376.70 S/. 140,114.37
S/. 64,735.00 S/. 71,208.50 S/. 78,329.35 S/. 86,162.29
S/. 101,640.00 S/. 111,804.00 S/. 122,984.40 S/. 135,282.84
S/. 500,940.00 S/. 551,034.00 S/. 606,137.40 S/. 666,751.14
 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
10% 10% 10% 10%
S/. 169,715.54 S/. 186,687.10 S/. 205,355.81 S/. 225,891.39
S/. 165,995.27 S/. 182,594.79 S/. 200,854.27 S/. 220,939.70
S/. 154,125.81 S/. 169,538.39 S/. 186,492.23 S/. 205,141.45
S/. 94,778.51 S/. 104,256.36 S/. 114,682.00 S/. 126,150.20
S/. 148,811.12 S/. 163,692.24 S/. 180,061.46 S/. 198,067.61
S/. 733,426.25 S/. 806,768.88 S/. 887,445.77 S/. 976,190.34
 Sensibilidad y Periodo de recuperación del capital (soles)
PERIODO SALDO DE INVER. FLUJO DE CAJA RENTAB. EXIGIDA
0
1 21,337.00 59,888.26 5,334.25
2 -33,217.01 56,735.01 -8,304.25
3 -98,256.27 53,255.20 -24,564.07
4 -176,075.54 49,443.62 -44,018.88
5 -269,538.05 45,209.41 -67,384.51
6 -382,131.97 45,736.73 -95,532.99
7 -523,401.69 46,451.34 -130,850.42
8 -700,703.46 47,198.12 -175,175.86
9 -923,077.44 48,048.22 -230,769.36
10 -1,201,895.02 48,940.16 -300,473.76

TMAR 25.0%
eración del capital (soles)
RECUPER. DE INVERSIÓN

54,554
65,039
77,819
93,463
112,594
141,270
177,302
222,374
278,818
349,414