oe COLOMBIA DIVERSA ESTADO DE SITUACION FINANCIERA APMAY POR EEL EVERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DICIEMBRE DE 2016 icon (PRESENTADO DE MANERA COMPARATIVA) NF aide ade 2017 2018 activo ACTIVO CORRIENTE 3 EFECTIVO Y EQUIVALENTES 104644.490 676,996,282 DEUDORES CONERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR 134303224 165,167,751 TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE pansargee- a1 884093 ACTIVO NO CORRIENTE ‘ PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 5180823 9322,699 ACTIVOS DIFERIDOS DISTINTOS ALA PLUSVALIA : : TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE TE EET ACTIVO TOTAL 244,128,477" 051,176,882 Paswvo PASIVO CORRIENTE CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES ¥ OTRAS POR PAGAR 5 100,367,808 132,221,907 PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 6 41880.488 23725730 BENEFICIOS A EMPLEADOS 7 21,889,108 17,733,200 OTROS PASIVOS CORRIENTES a 84,979,555 _ 507,960,104 TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE 208.846.959 771,650.02 PASIVO TOTAL 200,246 999/°771,850,021 PATRIMONIO SUPERAVIT DE CAPITAL 9.195000 9,195,000 EXCEDENTES ACUMULADOS 57579819 76,773,091 DEFICIT ACUMULADOS (71,650,342) (71,650,242) EJERCICIO ACTUAL 39470951 64,522,992 GANANCIAS ACUMULADAS-Cfectos de conversién. 292,000 692,000 ‘TOTAL DEL PATRIMONIO 36,281,518/ 79,526,831 ‘TOTAL DEL PASIVO Y DEL PATRIMONIO. 244,128,477'/ 851,176,852 conTROL y. z ade Wine“, & Marcela Sanchez Bultrago y. dro Moreno Representante Legal ‘Contador Publica ‘Tarjeta Profesional 172687-T wyCOLOMBIA DIVERSA ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DICIEMBRE DE 2016 (PRESENTADO DE MANERA COMPARATIVA) INGRESOS DE ACTIVIDADES DE SERVICIOS SOCIALES Total ingresos CGASTOS DE ADMINISTRACION Excedenteldefiet operacional INGRESOS NO OPERACIONALES GASTOS NO OPERACIONALES Excedente/deficit antes de impuestos Excedente/deficit del ejercicio. itrago Representante Legal Lud patie < 10 2 n 12 NuF 31-dic 2017 86,450,760 86,450,760 41,920,738, 44,530,021 270,766 5,329,836 39,470,951 =~ 39,470,951 31-dic 2016 89,620,461 39,620,461 80 19,396 70,223,481 226,595 5,927,088 64,522,099 64,522,993 ‘Yeison Alejandro Moreno Contador Publico Tarjeta Profesional 172687-TSw COLOMBIA OIVERSA ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO aa POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DICIEMBRE DE 2016 <— {PRESENTADO DE MANERA COMPARATIVA) coucaae (NE ‘Stee Biase vasacones 217 2018 EXCEDENTES DEL EJERCICIO s947ogs 64822002 Por Ease de Convergenca (2a9.399) a0 998) [FLUJOS DE EFECTIVO PROVENIENTES DELAS ACTIVIDADES DE OPERACION Notas DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR s24200.20¢ /ss.167.751) 7 (90.64827) ‘CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS FOR PAGAR 400387 808132221 907 7 (31 834009) PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 800488 23725730 (21895242) BBENEFICIOS A EMPLEADOS 2yseotoa” 17799.200 / dest w08 uj defective net por as actividades de operacion a7aaiee 7274885 (108730001 FLUJOS DE EFECTIVO PROVENIENTES DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION PROPIEDADES, PLANTA Y EGUIPO. (ysoem/ samme / a uzox Flujo de etectveneto por as aetvidades de inversion Meadow) = agama 4a FLUJOS DE EFECTIVO PROVENIENTES DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION EXCEDENTES AGUMULADOS ze7ra001 / (19199272) (OTROS PASIOS CORRIENTES. 557 G03 184, (512960629) Fujo de eectveneto po as aetividedes de inancieton jagssaays sramaagzs. (622.102901) soarva7e7 758.814706 (629770.86) 9 roaeaisa0 yg ereens 262! 672.0015802) Flujo net de ase actividades simiiiauliindasneaiiian . vi 4 Lbeccle }s Es, metas pa eee Tayjla toesonal 172887-7wr eeaie4s meeps, ae t Weak fsa eda ba eee ie fama sana F nara lavea—ferere — bow = TaTEFE SoS [ered ee ees [ee Eas a lar — ee ey ae se someon pe Ee ola ns ‘omousiva 7a Na SOtEINYD 30 OCIS ae ‘WSuaNO IBHOIO9 =g SL COLOMBIA DIVERSA id revelaciones a los Estados Financieros ‘A131 de diciembre de 2017 y 2016 Expresados, de corresponder, en miles de pesos. 1. Entidad que Informa Los presentes estados financieros, correspondientes al periodo finalizado el 31 de diciembre de 2017 y 2016. La Corporacién fue establecida el 11 de febrero de 2004, con una duracién prevista hasta el 31 de diciembre de 2050. La Corporacién es una entidad sin animo de lucro que PROMUEVE LA PLENA INCLUSION, EL RESPETO DE LA INTEGRALIDAD DE LOS DERECHOS, EL RECONOCIMIENTO Y LA MOVILIZACION DE LAS PERSONAS LESBIANAS, GAYS, BISEXUALES Y TRANSGENERISTAS ( LGBT ) EN LOS AMBITOS ECONOMICO, SOCIAL, POLITICO Y CULTURAL, CON EL FIN DE CONSTRUIR UNA SOCIEDAD DEMOCRATICA, MODERNA Y CON JUSTICIA SOCIAL LOS OBJETOS ESPECIFICOS DE LA ENTIDAD SON : TRANSFORMAR POSITIVAMENTE IMAGINARIOS Y PRACTICAS CULTURALES CON RESPETO DE LAS PERSONAS LGBT ; PROMOVER LA ORGANIZACION Y LA CAPACIDAD DE ACCION POLITICA DEL SECTOR LGBT; Y ABANDERAR LA DIVULGACION, LA DEFENSA Y EL DESARROLLO DE LOS DERECHOS DE LAS PERSONAS LGBT. LA CORPORACION ADELANTARA TODAS LAS ACTIVIDADES QUE LA JUNTA DIRECTIVA CONSIDERE QUE CONDUZCAN AL LOGRO DE SU OBJETO. LA CORPORACION PODRA; DENTRO DEL MARCO ANTERIOR, REALIZAR TODOS LOS ACTOS Y CONTRATOS NECESARIOS O CONVENIENTES PARA EL DESARROLLO DE SU OBJETO, O QUE DE UNA U OTRA MANERA SE RELACIONEN DIRECTAMENTE CON ESTE, Y LOS QUE TENGAN COMO FINALIDAD EJERCER LOS DERECHOS O CUMPLIR LAS OBLIGACIONES LEGAL O CONVENCIONALMENTE DERIVADOS DE LA EXISTENCIA Y FUNCIONAMIENTO DE LA CORPORACION. EN ESPECIAL, PODRA ADQUIRIR Y ENAJENAR TODA CLASE DE BIENES A CUALQUIER TITULO; GRAVARLOS Y LIMITAR SU DOMINIO TENERLOS O ENTREGARLOS A TITULO PRECARIO, DAR Y RECIBIR DINERO EN MUTUO ; ASOCIARSE CON OTRAS PERSONAS NATURALES O JURIDICAS O CREAR OTROS ENTES, SOLA O CON OTRAS INSTITUCIONES, DEL PAIS O DEL EXTRANJERO ; NEGOCIAR TODA CLASE DE TITULOS VALORES, RENOVAR OBLIGACIONES, DESIGNAR APODERADOS JUDICIALES Y EXTRAJUDICIALES, TRANSIGIR Y COMPROMETER LOS ASUNTOS EN QUE TENGA O PUEDA TENER ALGUN INTERES ; ACEPTAR DONACIONES, HERENCIAS O LEGADOS ; RECIBIR RECURSOS PROVENIENTES DE CONVENIOS DE COOPERACION TECNICA O » fl cerFINANCIERA NACIONAL O INTERNACIONAL, CELEBRAR CONTRATOS DE FIDUCIA Y DE ADMINISTRACION DE FONDOS Y DE BIENES, ASi COMO CUALESQUIERA DE LOS CONTRATOS CONTEMPLADOS EN LAS NORMAS SOBRE CIENCIA Y TECNOLOGIA ; Y, EN GENERAL, CELEBRAR TODA CLASE DE ACTOS O CONTRATOS AUTORIZADOS POR LA LEY. IGUALMENTE, LA CORPORACION PODRA PARTICIPAR EN ORGANIZACIONES AFINES O COMPLEMENTARIAS DEL EXTERIOR, A TITULO PROPIO O EN REPRESENTACION DE COLOMBIA CON LAS DEBIDAS AUTORIZACIONES Y PROMOVER ACTIVAMENTE LA CREACION Y ORGANIZACION DE LAS ENTIDADES AUTONOMAS QUE CONSIDERE NECESARIAS PARA LA COMPLEMENTACION DE SUS ACCIONES. FINALMENTE, PODRA HACER DONACIONES A GRUPOS U ORGANIZACIONES SIN ANIMO DE LUCRO, CUYOS OBJETIVOS SEAN PROMOCION DE DERECHOS DE PERSONAS LGBT. ESTAS DONACIONES SERAN EXPRESAMENTE APROBADAS POR LA JUNTA DIRECTIVA Se oficina principal tiene su sede en Bogota CLL 30 A # 6-22 oficina 1102. 2. Bases para la Preparacién de los Presentes Estados Financieros Bases de Presentacién — Normas Contables Aplicadas De conformidad con las disposiciones vigentes emitidas por la Ley 1314 de 2009, reglamentadas por los decretos 3022 del 2012, prepara sus estados financieros de conformidad con normas de contabilidad y de informacion financiera aceptadas en Colombia (NIF), las cuales se basan en las Normas Internacionales de Informacion Financiera para PYMES, traducidas al espafiol y emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) En la preparacién y elaboracién del Estado de Situacién Financiera de Apertura (ESFA), se tuvo en cuenta la aplicacién de la versin del afio 2009, sin embargo, posterior a la emision de los estados financieros del afio 2016 es necesario aplicar la versién 2015, de acuerdo a lo estipulado por el Gobierno Nacional. En el afio 2015, el IASB finaliz6 su revision integral a la NIIF para las PYMES, cuyo texto tiene vigencia obiigatoria para los ejercicios anuales que comiencen a partir del 01 de enero de 2017. Por ello, en la preparacidn de los presentes estados financieros la Sociedad ha tenido en cuenta por primera vez a los requerimientos de la NIIF para las PYMES revisada en el afio 2015. De acuerdo con las normas de aplicacién por primera vez de esta version revisada de la NIIF para las PYMES, una entidad debera aplicar los cambios de manera retroactiva, excepto por determinadas circunstancias para las cuales la norma prevé un tratamiento diferente.2.1. Marco de preparacién. Declaracién de Cumplimiento de la NIIF para las PYMES Los presentes estados financieros han sido preparados de conformidad con la Norma Internacional de Informacion Financiera para pequefias y medianas entidades (NIIF para las PYMES) emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por sus siglas en ingles), de manera integral y sin reservas. La Corporacién también ha cumplido con requerimientos particulares establecidos por las autoridades regulatorias de la Republica de Colombia. El cumplimiento de tales requerimientos especificos no entra en conflicto con las NIIF para las PYMES. 2.2, Negocio en Marcha La Administracion (Representante Legal) de la Corporacién ha evaluado si existen incertidumbres significativas relativas a sucesos 0 condiciones que puedan aportar dudas sobre la capacidad de la Corporacién para continuar como un negocio en marcha. Al efectuar tales evaluaciones, la Administracién tuvo en cuenta toda la informacién disponible sobre el futuro, que cubri6 al menos doce meses siguientes a partir de la fecha sobre la que se informa (31 de diciembre de 2017), aunque no se ha limitado a dicho periodo., 2.3. Resumen de Politicas Contables Significativas Aplicadas. 2.3.1. Moneda Funcional y Moneda de Presentacién. La Corporacién presenta sus estados financieros en pesos colombianos, el peso colombiano es, asi mismo, la moneda funcional de la Corporacién. La moneda funcional es la moneda del entorno econdmico principal en el que opera la Corporacién para el desarrollo de su objeto social y para el manejo de sus flujos de caja, mientras que la moneda de presentacién es aquella en la cual se presentan los estados financieros. Las partidas incluidas en los estados financieros de la Corporaci6n, se expresan y valoran utilizando la moneda del entorno econémico principal en que la Corporacién., opera (‘moneda funcional’) y sus cifras se presentan y revelan en los estados financieros de acuerdo con la moneda de presentacién, para tal efecto la Corporacién establecié el Peso Colombiano - COP, como su moneda de presentacion. Se ha determinado el Peso Colombiano — COP, como la moneda funcional de acuerdo a los requerimientos de la “Seccién 30 Conversion de la Moneda Extranjera’, considerando individualmente los siguientes parametros:2.3.2. Principales Politicas de Reconocimiento, Medicién y Presentacién NOTA No. 3 ACTIVO CORRIENTE. | DICIEMBRE — DICIEMBRE | 2017 2016 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEEFECTIVO | 104.644.430_|- 676,686.262 [ CAJA MENOR 0 0 | BANCOS (CUENTA CORRIENTE) 24,869.053 7 9.634.080 | BANCOS (CUENTA AHORROS) 79.75.3877 “| 667.052.182 ie DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS | 134.303.224 | 165.167.751 | POR COBRAR y CLIENTES NACIONALES (CARIBE AFIRMATIVO | 1.747.370 | 10.079.041 “UE’) A CLIENTES NACIONALES (SANTAMARIA"UE) | 7.173.260, | 1.119.314 | CLIENTES DEL EXTERIOR (EMBAJADA DE 0 28.441.976 | | HOLANDA) | CLIENTES DEL EXTERIOR (GiZ) 0 72.302.717 CLIENTES DEL EXTERIOR (CHECHHI 0 18.793.858 CLIENTES DEL EXTERIOR (FOKUS) 6.000.000 ~ Oo CLIENTES DEL EXTERIOR (UNION EUROPEA) | 90.073.455 . 0 CLIENTES DEL EXTERIOR (UNIONEUROPEA | 31.915.455 [ 11.269.749 “TRASLADOS”) | CLIENTES DEL EXTERIOR (HOLANDA 29.027.480 | “TRASLADOS") CLIENTES DEL EXTERIOR (Giz “TRASLADOS') 13,507.77 ~~ CLIENTES DEL EXTERIOR (CHECCHI 34.190.846 “TRASLADOS") CLIENTES DEL EXTERIOR (FUNDACION | 570.8007 | 4.454.468TRIANGULO “TRASLADOS") ~_ ANTICIPOS Y AVANCES (SIETE 24LTDA) | 0 1.075.193 ACONTRATISTAS (ARRENDAMIENTOS | 140.900 | 135.230 “SERVICIO TELEFONO”) ‘A CONTRATISTAS OTROS (VIAJES UNION 0 750.402 EUROPEA") DEUDORES VARIOS (PAYU LATAM) ~ 2.682.243 0 TOTAL ACTIVOCORRIENTE —|238.947.654 | 841.854.013 + . Efectivo y Equivalentes al Efectivo El efectivo y equivalentes al efectivo comprende disponible en efectivo, bancos, depositos de corto plazo con un vencimiento original de tres meses 0 menor y otras inversiones en fiducia a corto plazo de alta liquidez, facilmente convertibles en efectivo y que estan sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor. Para el manejo de los recursos institucionales y de los diferentes financiadores de los proyectos, COLOMBIA DIVERSA, utiliza cuentas bancarias de ahorros y corrientes, debidamente constituidas en entidades financieras reconocidas en el pais. Sobre estos activos no existen restricciones. Sin embargo, la restriccién del efectivo se da en las donaciones recibidas. * Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar; y Acreedores Comerciales y Otras Cuentas por Pagar La Corporacion mide estas partidas de acuerdo a la ejecucién de los presupuestos. Estan representadas en anticipos para realizar actividades y los traslados entre proyectos es decir pagos realizados de las cuentas de Colombia Diversa para cubrir los gastos de proyectos con cuenta exclusiva (Impuestos, Seguridad social y los demas gastos que se requieran ejecutar y no existia dinero en las cuentas bancarias de los proyectos).2.3.2. Principales Politicas de Reconocimiento, Medicién y Presentacién (continuacion) NOTA No. 4 ACTIVO NO CORRIENTE. + Propiedades, Planta y Equipo (continuacién) rire) CEE n Cy [nC a a Wee Ieee) Cece Valor Razonable Valor Razonable como costo como costo WMilebioe j Enaates atribuido en las atribuido en las NIA donaciones y Costo |donaciones y Costo por compras por compras propias propias Valor Razonable | Valor Razonable ‘Eeuips as daniel ‘como costo como costo PE ceeameninds atribuido en las atribuido en las eee NA donaciones y Costo | donaciones y Costo por compras por compras propias propias Las propiedades, plantas y equipos se registran al costo y se presentan netos de su depreciacién acumulada y deterioro acumulado de valor, excepto por los terrenos los cuales no estan sujetos a depreciacion, DICIEMBRE | DICIEMBRE 2016 | EQUIPO DE OFICINA 753.053 753.053 | | EQUIPO DE COMPUTO Y fe: 12.786.000 12.786.000 COMUNICACIONES DEPRECIACION ACUMULADA a (6.358.230) | (4.216.214) | lary TOTAL 5.180.823 9.322.839 rv?El costo incluye el precio de adquisicion y todos los costos directamente relacionados con la ubicacién del activo en el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la Administracion. Un elemento de Propiedad, Planta y Equipo es dado de baja en el momento de su disposicion 0 cuando no se esperan futuros beneficios econémicos de su uso 0 disposicién. Cualquier utilidad 0 pérdida que surge de la baja del activo (calculada coma la diferencia entre el valor neto de disposicién y el valor en libros del activo) es incluida en el estado de resultados en el ejercicio en el cual el activo es dado de baja. La depreciacién comienza cuando los bienes se encuentran disponibles para ser utilizados, esto es, cuando se encuentran en la ubicacién y en las condiciones necesarias para ser capaces de operar de la forma prevista por las Directivas de COLOMBIA DIVERSA, la depreciacién es calculada por el método lineal durante la vida util estimada de los activos, hasta el monto de su valor residual. Las vidas tiles estimadas por categoria son las siguientes: Grupo Activos PPE Tiler Tel Muebles y Enseres 5 ‘Afios ‘Equipo de Computo - Procesamiento de = 5 cf Datos: Afios Los valores probables residuales de los activos, las vidas utiles y los métodos de depreciacion son revisados a cada fecha del estado de situacién financiera, y ajustados si corresponde como un cambio en las estimaciones en forma prospectiva, sélo si hay algin indicio de que se ha producido un cambio significativo desde a ultima fecha anual sobre la que se haya informado. Activos de Propiedad Planta y Equipo cuyo costo sea inferior a 50 UVT, seran depreciados en el mismo periodo en el que son adquiridos. Los actives vinculados 0 adquiridos en desarrollo de un proyecto se depreciaran en el tiempo del proyecto, posteriormente se analizara individualmente su materialidad y efecto de incorporarlo a la propiedad planta y equipo de COLOMBIA DIVERSA, si el convenio contempla la donacién de los activos a COLOMBIA DIVERSA Para cada categoria de elementos de propiedad, planta y equipo que se considere apropiada, COLOMBIA DIVERSA, revelard la siguiente informacion: (a) _ Las bases de medicién utilizadas para determinar el importe en libros bruto. (b) Los métodos de depreciacién utilizados.(0) Las vidas utiles o las tasas de depreciaci6n utilizadas. (d) Una conciliacién entre los importes en libros al principio y al final del periodo sobre el que se informa, que muestre por separado’ (i) Adiciones. (ii) Disposiciones. Deterioro de! Valor de los Activos - Informacion a revelar COLOMBIA DIVERSA, revelara para cada clase de activo sujeto a deterioro la “A siguiente informacion: (2) Elimporte de las pérdidas por deterioro del valor reconocidas en el resultado durante el periodo y la partida o partidas del estado del resultado integral (y del estado de resultados, si se presenta) en las que esas pérdidas por deterioro del valor estén incluidas. (b) Elimporte de las reversiones de pérdidas por deterioro del valor reconocidas en el resultado del periodo y la partida o partidas del estado del resultado integral (y del estado de resultados, si se presenta) en que tales pérdidas por deterioro del valor se revirtieron 2.3.2. Principales Politicas de Reconocimiento, Medicion y Presentacién (continuacién) NOTA No. 5 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS. POR PAGAR. ~ DICIEMBRE DICIEMBRE 2017 2016 HONORARIOS 9.878.938 29.038.414 “OTROS (REEMBOLSO PAGO 1.899.600 \- 134.258 CELULAR DIRECCION, PAGO SITIOS | WEB) | OTROS (TRASLADOS PROYECTOS 0 7 92,470,020 | CLIENTES EXTERIOR) OTROS (CLIENTES NACIONALES 23.643.501 — 0 “CARIBE AFIRMATIVO) OTROS (CLIENTES NACIONALES 23,035.107 »| «OO “SANTAMARIA FUNDACION)OTROS (TRASLADO PROYECTO 31.915.195 — 0 CLIENTES DEL EXTERIOR “UE") OTROS (TRASLADO PROYECTO 570.800 ~ 0 CLIENTES DEL EXTERIOR “FUNDACION TRIANGULO”) | OTROS (IMPLEMENTACION DE 1121-747 , 0 GESTION Y SEGURIDAD OCUPACIONAL) OTROS (LUIS URREA *CABLEADO) 0 3.586.116 RETENCIONES Y APORTES DE 4876557 .} 4402037 NOMINA ‘APORTES AL FONDO DE PENSION 3.446.363 | 2.891.062 ~ TOTAL 100.387.808 132.221.9307 Representan los compromisos adquiridos por COLOMBIA DIVERSA, con personas juridicas o naturales por prestacién de servicios, impuestos por pagar, seguridad social, aportes parafiscales, obligaciones laborales e ingresos recibidos para terceros entre otros. No, 6 PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES. DICIEMBRE | DICIEMBRE 2017 2016 RETENCION EN LA FUENTE 1.502.649 24.196.702 RETENCIONES DE ICA 375.639 2.529.028 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 12.000 (as TOTAL 1.890.488 NOTA No. 7 BENEFICIOS A EMPLEADOS. DICIEMBRE | DICIEMBRE 2016 2017 CESANTIAS CONSOLIDADAS 10.872.786 8.396.700 INTERESES SOBRE CESANTIAS | 722.653 ES ee | VACACIONES CONSOLIDADAS 9.983.669 8.816.644TOTAL 21.589.108 17.733.200 Este pasivo coresponde a las obligaciones consolidadas que COLOMBIA DIVERSA tiene por concepto de prestaciones laborales segtn la legislacion colombiana Las obligaciones laborales se contabilizan mensualmente y se ajustan al final de cada ejercicio con base en las disposiciones legales y los contratos laborales vigentes NOTA No. 8 OTROS PASIVOS CORRIENTES. DICIEMBRE DICIEMBRE 2016 2017 UNION EUROPEA 0 531.869.667 OVERHEAD HOLANDA 0 867.322 DIAKONIA REGIONAL 1.511.004 815.960 DIAKONIA COLOMBIA 70.694 0 INTERPARES CANADA | 364.128 0 FUNDACION TRIANGULO | 2.092.923 3.740 ‘ASTRAEA SCOFF 2016-2018 | 58.920.835 64.411.452 PNUD 2016 0 1.043 TOTAL 84,979.555 597.969.184 COLOMBIA DIVERSA, observa las recomendaciones incluidas en la orientacion profesional No. 006 del Consejo Técnico de la Contaduria Publica en lo relacionado con el manejo de los ingresos recibidos de los Cooperantes, como ingresos recibidos de terceros registrando como una obligacion en el Pasivo contable y utilizando centros de costo para identificar cada proyecto. Los ingresos por convenios en sus distintas modalidades recibidos con destinacién especifica, se registran en cuentas del pasivo, ya que los convenios y contratos de cooperacién estipulan que los fondos recibidos sélo pueden usarse en egresos imputables a los presupuestos aprobados por los cooperantes y la devolucién de 10Los ingresos son medidos al valor razonable del pago recibido. Los siguientes criterios especificos de reconocimiento también deben cumplirse antes de reconocer ingresos El ingreso se reconoce en dos momentos: el primero cuando existe un acuerdo firmado y el ingreso se da con la ejecucién del proyecto. El segundo, cuando existe recaudo local, este se lleva directamente al ingreso. COLOMBIA DIVERSA, revelara (a) Las politicas contables adoptadas para el reconocimiento de los ingresos de actividades ordinarias, incluyendo los métodos utilizados para determinar el grado de terminaci6n de las transacciones involucradas en la prestacion de servicios. (b) El importe de cada calegoria de ingresos de actividades ordinarias reconocida durante el periodo, que mostraré de forma separada como minimo los ingresos de actividades ordinarias procedentes de: (i) La venta de bienes. (i) La prestaci6n de servicios. (ili) Intereses. (iv)Cualesquiera otros tipos de ingresos de actividades ordinarias significativos. NOTA No. 11 INGRESOS NO OPERACIONALES DICIEMBRE | DICIEMBRE | 2017 2016 | FINANCIEROS (Intereses) 79.808 105.514 RECUPERACIONES (Provisiones) 169.320 0 DIVERSOS. | ‘APROVECHAMIENTOS | 6 117.067 AJUSTEALPESO 3.912 | 4.014 TOTAL 270.766 226.595 12NOTA No. 12 GASTOS DE ADMINISTRACION. DICIEMBRE2017 | DICIEMBRE 2016 DE PERSONAL - 10.036.724 2.166.967 HONORARIOS | 6.877.920 5.865.579 | IMPUESTOS 1.678.472 407.414 | CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES- 991.036 0 (PAGINAS WEB) SEGUROS- 0 185.905 SERVICIOS ~~ 1.859.630 281.020 GASTOS LEGALES 1.446.824 178.681 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES | 896.639 66.500 GASTOS DE VIAJE 5.291.869 226.800 DEPRECIACIONES 4142.016 | 3.839.604 DIVERSOS 8.699.609 6.178.510 TOTAL / 41,920,739 19.396.980 NOTA No. 13 GASTOS NO OPERACIONALES DICIEMBRE 2017 | DICIEMBRE 2016 GASTOS BANCARIOS: 3.680.243 4.199.296 GASTOS EXTRAORDINARIOS. 1.649.593 1.716.887 ~~ DIVERSOS 0 10.900 TOTAL 5.329.836 5.927.083 | Partidas de ingresos, gastos, ganancias 0 pérdidas COLOMBIA DIVERSA, revelaré las siguientes partidas de ingresos, gastos, ganancias 0 pérdidas: | (a) Ingresos, gastos, ganancias o pérdidas, incluidos los cambios en el valor razonable reconocidos en: 13() Activos financieros medidos al valor razonable con cambios en resultados; (ii) Pasivos financieros medidos al valor razonable con cambios en resultados, (iii) Activos financieros medidos al costo amortizado. (iv) Pasivos financieros medidos al costo amortizado. (b) Ingresos por intereses totales y gastos por intereses totales (calculados utilizando el método del interés efectivo) para activos financieros 0 pasivos financleros que no se midan al valor razonable con cambios en resultados; (c) Elimporte de las pérdidas por deterioro para cada clase de activo financiero, © Materialidad Un hecho econémico es material cuando debido a su naturaleza, cuantia y las circunstancias que lo rodean, su conocimiento 0 desconocimiento, puede alterar significativamente las decisiones econdmicas de los usuarios de la informacion. Los estados financieros de la Corporacién, contienen todo aspecto material relevante para la toma de decisiones. Vvrele privet 8 : Marcela Sanchez Buitra Yeis: indro Moreno medina Representante legal Contador Publico T.P 172587-T 4 vb