Está en la página 1de 11

CASO PRACTICO

SE SOLICITA LO SIGUIENTE
PROYECTAR LA DEMANDA 2017 DETERMINAR PUNTO DE EQUILIBRIO
ESTABLECER PUNTO DE EQUILIBRIO STOCK DE SEGURIDAD PUNTO DE REPOSICION NIVEL OPTIMO DE INVEN
ESTABLECER PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS CON PROYECCIONES DE LAS PARTES
CONSUMO
PARTICIPACION
DEMANDA AÑO ANTERIOR
2016

ENERO 867 6.74


FEBRERO 897 6.97
MARZO 936 7.28
ABRIL 903 7.02
MAYO 1,526 11.86
JUNIO 923 7.17
JULIO 1,562 12.14
AGOSTO 898 6.98
SEPTIEMBRE 896 6.96
OCTUBRE 848 6.59
NOVIEMBRE 978 7.60
DICIEMBRE 1,631 12.68
12,865 100.00
%
CRECIMIENTO PRODUCTO BRUTO INTERNO 7 901
CRECIMIENTO INGRESO PERCAPITA 5 643
PLAZAMIENTO COMPETENCIA 13 1,672
CRECIMIENTO ESPERADO 3,216
PROYECCION SIGUIENTE AÑO 16,081

COSTO UNITARIO
MANO OBRA 43.27
CARGA SOCIAL 41% 17.74
MATERIA PRIMA MOTORES 420.00
MATERIA PRIMA TIMER 59.00
MATERIA PRIMA PIEZA ENFRIADOR 48.00
MATERIA PRIMA 2 PLANCHA METALICA POR UNIDAD 82.00
MATERIA PRIMA 1 GALON BASE ANTICORROSIVO 41.00
MATERIA PRIMA 1 GALON ESMALTE 53.00
MATERIA PRIMA 1 GALON THINER 12.00
MATERIA PRIMA 3 LIJAS METALICAS ESMIRILADOR 21.00
COSTO FIJO 797.01
COSTO VARIABLE 212.99
1,010.00
NIVEL OPTIMO DE INVENTARIOS

PROYECCION VALOR DE VALOR DE


DEMANDA COSTO COSTO
VENTA VENTA
UNIDADES UNITARIO MENSUAL
UNITARIO MENSUAL
2017
1,084 1,010 1,526 1,094,588 1,653,803 6.74
1,121 1,010 1,526 1,132,463 1,711,028
1,170 1,010 1,526 1,181,700 1,785,420
1,129 1,010 1,526 1,140,038 1,722,473
1,908 1,010 1,526 1,926,575 2,910,845
1,154 1,010 1,526 1,165,288 1,760,623
1,953 1,010 1,526 1,972,025 2,979,515
1,123 1,010 1,526 1,133,725 1,712,935
1,120 1,010 1,526 1,131,200 1,709,120
1,060 1,010 1,526 1,070,600 1,617,560
1,223 1,010 1,526 1,234,725 1,865,535
2,039 1,010 1,526 2,059,138 3,111,133
16,081
16,081
PRODUCCION
PRODUCCION
DIARIO DIAS TOTAL MES HORARIO
NORMAL
24 26 624 624

MANO DE OBRA
26 DIAS
JORNAL LABORADOS DOMINICAL
TOTAL
DIARIO HORAS 4 DIAS
NORMAL
1 OPERARIOS 60 1,560.00 240.00 1,800.00
15 OPERARIOS 60 23,400.00 3,600.00 27,000.00

PRODUCCION
ENERO FEBRERO MARZO
SALDO INICIAL
PRODUCCION HORAS NORMAL 624 624 624
2 TURNO PRODUCCION HORAS EXTRAS 624 624 624
3 TURNO PRODUCCION HORAS EXTRAS
VENTA MES 1,084 1,121 1,170
SALDO SIGIUENTE MES 164 127 78

SALDO SIGIUENTE MES 164 127 78

PLANILLA
ENERO FEBRERO MARZO
UN TURNO NORMAL 27,000.00 27,000.00 27,000.00
UN TURNO HORAS EXTRAS 33,750.00 33,750.00 33,750.00
TOTAL PLANILLA MES 60,750.00 60,750.00 60,750.00

CARGA SOCIAL 9% IPSS SALUD DE PLANILLA 5,467.50 5,467.50 5,467.50


PRODUCCION
REFRIGERADORAS

624.00 43.27

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

624 624 624 624 624 624 624 624


624 1,248 1,248 624 624 624 624 624

1,129 1,908 1,154 1,953 1,123 1,120 1,060 1,123


119 -36 718 -705 125 128 188 125

119 -36 718 -705 125 128 188 125

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE


27,000.00 27,000.00 27,000.00 27,000.00 27,000.00 27,000.00 27,000.00 27,000.00
33,750.00 33,750.00 33,750.00 33,750.00 33,750.00 33,750.00 33,750.00 33,750.00
60,750.00 60,750.00 60,750.00 60,750.00 60,750.00 60,750.00 60,750.00 60,750.00

5,467.50 5,467.50 5,467.50 5,467.50 5,467.50 5,467.50 5,467.50 5,467.50


DICIEMBRE

624 7,488
624 8,736
0
2,039 15,984 16,081
-791 240 -97

-791

DICIEMBRE
27,000.00 324,000.00
33,750.00 405,000.00
60,750.00 729,000.00 729,000

5,467.50 65,610.00
LOGISTICA
COSTO
UNITARIO
1 MATERIA PRIMA MOTORES 420
2 MATERIA PRIMA TIMER 59
3 MATERIA PRIMA PIEZA ENFRIADOR 48
4 MATERIA PRIMA 2 PLANCHA METALICA POR UNIDAD 41
5 MATERIA PRIMA 1 GALON BASE ANTICORROSIVO 41
6 MATERIA PRIMA 1 GALON ESMALTE 53
7 MATERIA PRIMA 1 GALON THINER 12
8 MATERIA PRIMA 3 LIJAS METALICAS ESMIRILADOR 7

MOTORES ENERO FEBRERO


SALDO INICIAL
PRODUCCION HORAS NORMAL 624 624
PRODUCCION HORAS EXTRAS 624 624
PRODUCCION HORAS EXTRAS
REQUERIMIENTO 1,248 1,248
VENTA MES 981 1,124
LOTE 200 200
SALDO SIGIUENTE MES ANTERIOR 0 152
COMPRAS 1,400 1,200
SALDO SIGIUENTE MES 152 104

0
LOTE DE
COMPRA
200
200
500
500
200
100
100
600

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

624 624 624 624 624 624 624 624


624 624 624 624 624 624 624 624

1,248 1,248 1,248 1,248 1,248 1,248 1,248 1,248


1,115 1,070 1,779 1,093 1,906 1,041 1,093 980
200 200 200 200 200 200 200 200
104 56
1,200 1,200
56 8
NOVIEMBRE DICIEMBRE

624 624
624 624

1,248 1,248 14,976


1,193 1,990 15,365
200 200
PRESUPUESTO DE CAJA
ENERO FEBRERO
VENTAS
COMPRAS

COBRANZA CLIENTES MES 70%


COBRANZA CLIENTES SIGUIENTE MES 30%
PAGO PROVEEDORES MES 65%
PAGO PROVEEDORES SIGUIENTE MES 35%
PAGO PLANILLA
CARGA SOCIAL PLANILLA 13
ALQUILER LOCAL 3% VENTAS
PAGO SEGUROS 4% VENTAS
GASTO ADMINISTRACION 8% VENTAS
SUMINISTROS 6% VENTAS
IMPUESTO A LARENTA 2% VBENTAS SIGUIENTE MES
PAGO IGV SIGUIENTE MES
PAGO SERVICIOS 4% VENTAS
PAGO VIGILANCIA 5% VENTAS

TOTAL
SALDO INICIAL
SALDO FINAL
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
NOVIEMBRE DICIEMBRE