1.

Estado de situación financiera

SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (S/)

ACTIVOS PASIVO Y PATRIMONIO

Efectivo 0 Pasivo corriente 20000
Cuentas por cobrar 20000 Pasivo no corriente 60000
Inventarios 30000 Capital 80000
Activo fijo neto 110000
Total Activo 160000 Total Pasivo y Patrimonio 160000

2. Proyección de las ventas

AÑO 2017 VENTAS (S/)
JUNIO 170000
JULIO 211000
AGOSTO 261000
SETIEMBRE 331000
OCTUBRE 421000
TOTAL 1394000

3. Proyección de los egresos

3.1 Egresos Operativos
CONCEPTO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE
Costo de ventas 36% 36% 35% 35% 35%
Sueldos 31% 31% 31% 31% 31%
Otros gastos 11% 13% 15% 13% 13%

3.2 Egresos Financieros

PERÍODO GASTOS FINANCIEROS (S/)
JUNIO 7000
JULIO 9000
AGOSTO 12000
SETIEMBRE 13000
 OCTUBRE 15000
TOTAL 56000

4. Proyección de la depreciación
PERÍODO DEPRECIACIÓN (S/)
JUNIO 10000
JULIO 11000
AGOSTO 10000
SETIEMBRE 15000
OCTUBRE 18000
TOTAL 64000

5. Proyección de las inversiones a realizar

PERÍODO INVERSIÓN (S/)
Enero 10000
Febrero 12000
Marzo 15000
Abril 16000
Mayo 19000
TOTAL 72000

SOLUCIONARIO

PROYECCIÓN DE LOS ESTADOS DE RESULTADOS

CONCEPTO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE ESTADO DE

RESULTADOS
Ventas 170000 211000 261000 331000 421000 1394000
Costo de ventas -61200 -75960 -91350 -115850 -147350 -491710
Sueldos -52700 -65410 -80910 -102610 -130510 -432140
Otros gastos -18700 -27430 -39150 -43030 -54730 -183040
Gastos financieros -7000 -9000 -12000 -13000 -15000 -56000
Depreciación -10000 -11000 -10000 -15000 -18000 -64000
Utilidad antes de impuestos 20400 22200 27590 41510 55410 167110

CÁLCULO DE LA UTILIDAD NETA

Utilidad (S/) 167110

Impuesto a la renta 30% -50133
UTILIDAD NETA 116977

RENDIMIENTO DE LA INVERSIÓN

Utilidad / Inversión 146.22%

PLAN FINANCIERO