ASOCIACION DE FRUTICULTORES DE PALERMO - ASOFRUPAL NIT: 900.162.156- 1 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE DE: (Expresado en pesos colombianos) acTIVo ACTIVO CORRIENTE Efectivo y Equivalentes del Efectivo Deudores Comerciales Inventarios Total activo corriente ACTIVO NO CORRIENTE Propiedades, planta y equipo Total activo No Corriente TOTAL ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO DE LOS SOCIOS PASIVO CORRIENTE Obligaciones Financieras Cuentas por pagar Total pasivo corriente TOTAL PASIVO PATRIMONIO DE ASOCIADOS Capital Excedentes del Ejercicio Excedentes Acumiulados Total patrimonio de los socios Total pasivo y patrimonio de Asociados SJlrEG ont hoa OD rio evik GAMBA REPRESENTANTE LEGAL Nota wae 2017 2016 47,541,824 6,729,628 6,065,000, 9,999,000 5 41104,000_ 4,104,000 — SZ 710,824_ | 20,832,628 141,719,476 156,510,476 41,719,476 156,510,476 199,430,300. © _ 177,343,104 62,400,000 78,000,000 105,000 2,613,200 82,505,000 80,613,200 (62,505,000 ‘80,613,200 62,933,694 62,933,694 47,596,897 20,833,990 26,394,709 12/962,220 136,925,300 96,729,904 =i99;430,300- ‘TP 105503 -TASOCIACION DE FRUTICULTORES DE PALERMO - ASOFRUPAL NIT: 900.162.156- 1 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL COMPARATIVO. DE 1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE: (Expresado en pesos colom! NOTA Ingresos por Comercializacion 10 (Meno) Costo por Comercializacion a Utilidad bruta en ventas Gastos operacionales 12 De administracién De ventas Total gastos operacionales Exedente / Perdida Operacional Lngresos no operacionales 13 Gastos No Operacionales 13 Utilidad antes de impuesto sobre la renta Impuestos sobre la renta EXCEDENTES NETOS DEL EJERCICIO Alré, foot $4 O FLOR ELVIA GAMBA REPRESENTANTE LEGAL nos) 2017 95,951,200 672,965,800 73,577,845 665,423,091, 22,373,355 7,542,709 10,266,328 13,760,337 310,000 7,353,150 10,576,328 23,113,487 11,797,027 (23,570,778) 36,048,500 35,491,794 248,630) 1,087,026) 47,596,897 20,833,990 a a 47,596,897 20/833,990 ANGELA YADIRA RIVERA C. CONTADORA PUBLICA TP 105503 -TASOCIACION DE FRUTICULTORES DE PALERMO NOTAS Y REVELACIONES 2017 - 2016 NOTA 1. Naturaleza y Obieto Social Asociacién de Fruticultores de Palermo, se constituyé el 04 de Mayo de 2007 de acuerdo con las leyes colombianas. Personeria juridica otorgada por la Alcaldia Municipal de Paipa e inscrita en ‘Camara de Comercio el 16 de Julio de 2007 bajo el ntimero: 4312 del libro I de las personas juridicas sin &nimo de lucro. Su domicilio principal se encuentra en la ciudad de Paipa (Boyacd), Vereda San Pedro corregimiento de Palermo. Asociaci6n de Fruticultores de Palermo, tiene como objeto social el siguiente: La integracién de los productores campesinos, aumentando la capacidad de organizacién y gestidn e incrementando la Productividad e ingresos, con fines de servicio mutuo, consolidando los vinculos de solidaridad y compafierismo, estableciendo un compromiso de alto impacto social entre la comunidad y sus asociados. ENTE DE CONTROL. La auditoria y el control de las operaciones de Asociacién de Fruticultores de Palermo y las actuaciones de la administracién son controlados por un fiscal, nombrado por la Asamblea general, quien permanente realiza las recomendaciones pertinentes y cada mes presenta su informe en la reunién de Junta Directiva. En complemento, anualmente presenta a la asamblea un dictamen u opinién sobre el afio evaluado. Nota 2. n de las Princi iti Asociacién de Fruticultores de Palermo, a partir del 1 de Enero de 2017 aplica las Normas de Contabilidad establecidas mediante la Ley 1314 de 2009, reglamentada por el Dec. 2706 de 2012, Para las empresas del Grupo 3, que deben llevar una contabilidad simplificada, tomando como base la Norma Internacional de Informacién Financiera, NIIF para PYMES, que da lugar al Régimen Simplificado de Contabilidad de Causacién para Microempresas, NIF. Efectivo y Equivalentes del Efectivo El efectivo comprende tanto el efectivo en caja como los depésitos bancarios a la vista. Los equivalentes de efectivo son inversiones a corto plazo, de gran liquidez, facilmente convertibles en Importes determinados de efectivo, que tienen un riesgo poco significativo de cambio en su valor, y en general se tienen para cumplir compromisos de pago a corto plazo. Cuentas por Cobrar Los instrumentos financieros denominados cuentas por cobrar se originan de diversas fuentes, algunas son el resultado de cobros de servicio de Agua, otras provienen del cobro de intereses de mora, matriculas, multas y sanciones, otras proceden de la explotacién de bienes inmuebles, de rendimientos financieros y otras fuentes. Las cuentas por cobrar se mediran al costo, las cuentas Por cobrar se registran por el valor expresado en la factura o documento de cobro equivalente. Propiedad Planta y Equipo Las propiedades, planta y equipo deben ser valorados al costo. El costo de los terrenos, instalaciones © equipos comprende su precio de adquisicién, incluidos los derechos de importacidn y los impuestos indirectos y cualquier costo directamente atribuible al acondicionamiento del activo para el uso previsto. (Continua)ASOCIACION DE FRUTICULTORES DE PALERMO. NOTAS Y REVELACIONES 2017 - 2016 —Depreciacion El monto depreciable de las propiedad, planta y equipo debe reconocerse como gasto a lo largo de su vida Gti. EI método de Depreciacién utilizado es Linea Recta. Gastos Pagados por Anticipado Los gastos pagados por anticipado, cumplen con los requerimientos para ser reconocidos como activos, y corresponden a pagos hechos por anticipado, cuyos beneficios econdmicos futuros se espera que sean recibidos en varios periodos futuros, como es el caso de los sequros, suscripciones y otros servicios que se contratan y pagan por varios periodos. Activos intangibles Los activos intangibles son programas informéticos adquiridos que se expresan al costo menos la depreciacién acumulada y las pérdidas por deterioro acumuladas. Se amortizan a lo largo de la vida estimada de 10 afios, empleando el método de linea recta. Si existe algin indicio de que se ha roducido un cambio significativo en la tasa de amortizacién, vida Util o valor residual de un activo intangible, se revisa la amortizacién de ese activo de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas. Pasivos Los pasivos representan obligaciones presentes de la entidad, surgidas a raiz de sucesos pasados, al vencimiento de las cuales la entidad espera desprenderse de recursos que incorporan beneficios econémicos. Una de las caracteristicas de los pasivos es que la entidad tiene una obligacién presente de actuar de una forma determinada. Algunos pasivos principales del acueducto son los siguientes: ~ Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar + Pasivos financieros ~ Pasivos por impuestos corrientes ~ Pasivos por beneficios a empleados ~ Provisiones ~ Ingresos recibidos por anticipado Patrimonio Patrimonio es la participacién residual en los activos de una entidad, una vez deducidos todos sus Pasivos. El patrimonio del Acueducto estaré representado por los resultados de cada periodo (Ganancias © Pérdidas acumuladas), las reservas que sobre estas se designen, las donaciones y revaluaciones que hayan generado incrementos o disminuciones patrimoniales, entre otros. En Ningtin caso los excedentes podran ser distribuidos usuarios, como consecuencia de que la persona juridica es de naturaliza civil sin énimo de lucro. Ingresos. Los ingresos son incrementos en los beneficios econémicos, producidos a lo largo del periodo contable, en forma de entrada o incrementos de valor de los activos, 0 bien como decrementos de los pasivos, (Continisa)ASOCIACION DE FRUTICULTORES DE PALERMO NOTAS Y REVELACIONES 2017 - 2016 Que dan como resultado aumentos del patrimonio. Las principales fuentes de ingreso es el recaudo por Servicio de Agua Gastos Incluyen tanto los gastos que surgen en las actividades ordinarias de la entidad, asi como las perdidas. Los gastos estan representados por las erogaciones necesarias causadas por la administracién, Dentro de los gastos se encuentran los de personal, mantenimiento de redes, seguros, aseo, servicios puiblicos, papeleria, honorarios, depreciaciones, gastos financieros, entre otros. La Moneda funcional es el Peso Colombiano. TACTIVO Nota 3. Efectivo y Equivalentes de Efectivo. El siguiente es un detalle del disponible, al 31 de diciembre: 2017 2016 [Caja General 25,247,087 460,074 Banco Agrario 497,751 ‘497,751 [Banco Agrario 27,796,986 571,863 TOTALES 47,541,824 6,729,628 Nota 4. Deudores Comerciales A.continuacién el detalle de las cuentas por cobrar detallado por concepto de recaudo, las cuales a 31 de diciembre se discriminan asi: 2017 2016 Efrain Arias: 6,065,000 9,999,000 TOTALES 6,065,000 9,999,000 Nota 5. Inventarios Corresponde a las Plantulas de mora en crecimiento cultivadas en el Asociacién: ero de propiedad de la 2017 2016 Plantulas de Mora 4,104,000 4,104,000 TOTALES, 4,404,000 4,104,000 Nota 6. Propiedades, Planta y Equipo La Propiedad Planta y Equipo corresponde a los bienes de propiedad del Ente, adquiridos por la administracién para su uso. Este rubro también est constituido por los terrenos, construccién donde (Continua)ASOCIACION DE FRUTICULTORES DE PALERMO. NOTAS Y REVELACIONES 2017 - 2016 Funcién la sede de la Asociacién, Un detalle de las propiedades, planta y equipo al 31 de diciembre, es el siguiente: 2017 2016 Terrenos 1,000,000 1,000,000 Construcciones y Edificaciones 20,338,695 20,338,695, \Vivero. 4,191,583 4,191,583 Maquinaria y Equipo Procesados 36,979,555 36,979,555 Flota y Equipo de Transporte 108,792,465, 108,792,465 |Depreciacion acumulada 29,582,822 -14,791,822 TOTALES 141,719,476 156,510,476 II PASIVO Nota 7. Obligaciones Financieras Obligaciones Financieras adquiridas para la Compra de Vehiculo para el transporte de la Mora: 2017 2016 [Banco Agrario de Colombia 62,400,000 | 78,000,000 TOTALES 62,400,000 | 78,000,000 Nota 8.. 'S por Pagar Un detalle de la Cuentas por Pagar a 31 de diciembre es el siguiente: 2017 2016 Retefuente 105,000 = [Otras Cuentas por Pagar - 2,613,200 TOTALES 105,000 2,613,200 III PATRIMONIO Nota 9. Constituido por los siguientes conceptos: Nota 2017 2016 [Capital Social 62,933,694 | 62,933,694 [Adopcion Nif 7 (7,407,507) - Resultados del Ejercicio 47,596,807 |" 20,833,990 Resultados de Ejercicios anteriores 33,796,210 | 12,962,220 TOTALES 136,925,300 | 96,729,904 Nota 1. Dando Cumplimiento al Decreto 2420 de Diciembre de 2015 Anexo 3, se realizaron los ajustes correspondientes para realizar la adopcién de las normas de informacion financiera y de aseguramiento de la informacién, con estandares internacionales, (Continga)ASOCIACION DE FRUTICULTORES DE PALERMO NOTAS Y REVELACIONES 2017 - 2016 Nota 10. Ingresos Los ingresos Causados durante el periodo 1 de Enero a 31 de Diciembre de 2017 se detallan de la siguiente manera: 2017 2016 [ingresos por Comercializacion de Mora 95,957,200 672,965,800 TOTALES 95,951,200 672,965,800 *** La diferencia refiejada en los ingresos obedece a la politica de contabilizacién, debido a que se ‘manejaba todo lo facturado al ingreso directamente, ahora la politica de ingresos establece que se lleva como ingreso el Porcentaje que se le cobra al Asociado por la comercializacién de la Mora y los demas se lleva como corresponde al ingreso del Asociado respectivamente.*** Nota 12. Costo de Servicio A continuacién un detalle de los Costos operacionales relacionados directamente con la prestacién de servicio de Comercializacién de Mora y Otros Frutos Tropicales, causados durante el afio: 017 2016 (Compra de Mora : 636,047,450 [Costo de Conductor 7.527, 899 20,330,000 [Servicio de Recoleccion 75,129,000 4,512,500 [Mantenimiento de Vehicuio 12,270,527 2,081,116 [Combustible 14,793,540 2,452,025 Fertiizacion 7,025,000 Peajes 3,139,000 = intereses 4,901,879 Depreciacion 14,791,000 : TOTALES 73,577,845 665,423,091 Nota 13. Gastos de Administracion Correspondiente a los gastos administrativos causados durante los afio 2017 2016 [Honorarios Contador 7,600,000 3,640,000 Honorarios Juridicos - 430,000 Iimpuesto Predial 137,100 189,800 Impuesto de Rodamientos 86,100 - [Seguros = 2,194,529 [Gastos Legales 7,137,365 1,137,432 [Gastos Diversos 7,111,765 6,108,576 TOTALES: 10,266,328 13,760,337 (Continua)ASOCIACION DE FRUTICULTORES DE PALERMO. NOTAS Y REVELACIONES 2017 - 2016 Nota 14 Ingresos no Operacionales Corresponde a otros ingresos causados por la Asociacién, los cuales a 31 de Diciembre se discriminan de la siguiente manera: 2017 2016 [Rendimientos financieros = 11,292,494 [Auxilio de Transporte 36,048,500 | 24,199,300 TOTALES 36,048,500 | 35,491,794 Nota 19. Otros Gastos Corresponde a los Gastos financieros y gastos extraordinarios generados a 31 de Diciembre 2017 2016 |Gastos Bancarios 248,630 399,026 |Gastos Diversos = 688,000 [TOTALEs 248,630 1,087,026 flr ¢ gombe ¢ Ih ae FLOR ELVIA GAMBA ORJUEL ANGELA YADIRA RIVERA CIPAGAUTA. REPRESENTANTE LEGAL CONTADORA PUBLICA TP 105503 - T de la JCC (Continiza)wea? JUNTA CENTRAL € > ADMINISTRATIVA csreow DE CONTADORES Certficado No: 2®OHDAOPOSZH\OH*#®SOGO® LA REPUBLICA DE COLOMBIA MINISTERIO DE COMERCIO, INDUSTRIA Y TURISMO UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL, JUNTA CENTRAL DE CONTADORES: CERTIFICA A: QUIEN INTERESE Que el contador publicoNGELA YADIRA RIVERA CIPAGAUTA identificado con CEDULA DE CIUDADANIA No 45681684 de PAIPA (BOYACA) Y Tarjeta Profesional No. 105503-T SI tiene vigente su inscripcién en la Junta Central de Contadores y desde los tiltimas 5 alos. NO REGISTRA ANTEGEDENTES DISCIPLINARIOS **"***" "sets reskeeatecscesuees Dado en BOGOTA a los 25 diasidel mes de Abril de 2018 con vigencia de (3) Meses, contados a partir de la fecha de su expedicion. DIRECTORIGENERAL ESTE CERTIFICADO DIGITAL TIENE PLENA VALIDEZ DE CONFORMIDAD CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 2 DE LALEY 527 DE 1999, DECRETO UNICO REGLAMENTARIO 1074 DE 2015 Y ARTICULO 6 PARAGRAFO 3 DE LA LEY 962 DEL 2005, Para confirmar los datos y veracidad de este certificado, lo puede consultar en la pagina web www.jcc-gov.co digitando el numero del certficado