INVENTARIO INICIAL AL 02 DE ENERO DEL 2017

9
I ACTIVO S/. S/. S/. S/.
10 CAJA Y BANCOS 95,500.00
101 Caja 1,000.00
104 Cuentas Corrientes 94,000.00
10.41 Banco de Credito 94,000.00
102 fondos fijos 500.00
12 CLIENTES 18,250.00
121 Facturas por Cobrar 14,250.00
1212 fabril SAC, factura Nº135 2,750.00
3M. SAC, factura Nº 136 11,500.00
123 letras por cobrar 4,000.00
1231 letra Nº2 empresa Brown SAC 4,000.00
20 MERCADERIAS 64,500.00
201 Mercaderías en Almacén 64,500.00
2011 mercadderia manufacturada 64,500.00
20111 30 lavadoras - c.u. S/.1800 54000
15 licuadoras - c.u. S/.700 10500
33 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPO 52,500.00
335 Muebles y Enseres 52,500.00
Total Activo 230,750.00

II PASIVO
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 5,520.00
39.3 Depreciación de Inmuebles Maquinarias y Eq. 5,520.00
40 780.00
401 780.00
4011 780.00
41 1,245.00
415 1,245.00
4151 1,245.00

42 PROVEEDORES 4,350.00
421 Facturas por Pagar 1,400.00
4212
collins sac factura nº 15 1400
423 Letras por Pagar 2,950.00
inza eirl letra nº 350 2950
Total Pasivo 11,895.00

III RESUMEN
Total Activo 230,750.00
Total Pasivo -11,895.00
50 CAPITAL 218,855.00

trujillo, 02 de Enero del 2017

 _________________________ ______________________
Gerente General C.P.C

BALANCE DEL INVENTARIO INICIAL AL 02 DE ENERO DEL 2017

10
S/. S/. S/. S/.
10 CAJA Y BANCOS 95,500.00
10.1 Caja 1,000.00
102 fondos fijos 500.00
10.4 Cuentas Corrientes 94,000.00
12 CLIENTES 18,250.00
12.1 Facturas por Cobrar 14,250.00
12.3 Letras por Cobrar 4,000.00
20 MERCADERIAS 64,500.00
20.1 Mercaderías en Almacén 64,500.00
33 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPO 52,500.00
33.5 Muebles y Enseres 52,500.00
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 5,520.00
39.3 Depreciación de Inmuebles Maquinarias y Eq. 5,520.00
40 TRIBUTOS, COMTRAPRESTACIONES 780.00
401 gobierno central 780.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES 1,245.00
415 cts 1,245.00
42 PROVEEDORES 4,350.00
42.1 Facturas por Pagar 1,400.00
42.3 Letras por Pagar 2,950.00
50 CAPITAL 218,855.00
50.1 Capital por Aportes 218,855.00

trujillo, 02 de Enero del 2009

_________________________ ______________________
Gerente General C.P.C
230,750.00 230,750.00
 TERCER CASO PRACTICO DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES

La empresa COSMOS S.A.C. reinicia sus operaciones comeriales el 02 de Enero del 2009, con los siguientes activos,
pasivos y capital.

* Tiene dinero en efectivo S/. 16,300.00

* Tiene cheques a favor 10,200.00
* Tiene en cuenta corriente del Banco de Crédito 275,250.00
* Tiene en cuenta corriente del Banco Continental 160,250.00
* Tiene Facturas por Cobrar a la empresa LOBOS S.A.C 72,000.00
* Tiene Facturas por Cobrar a la empresa ARES S.A.C 134,000.00
* Tiene Letras por Cobrar Nº 01 151,000.00
* Tiene Letras por Cobrar Nº 02 121,000.00
* Tiene en mercaderías, Producto A 587,000.00
* Tiene en mercaderías, Producto B 637,000.00
* Tiene una Camioneta 81,100.00
* Tiene Muebles 61,650.00
* Depreciación Acumulada, según activos fijos 61,650.00
* Tiene pendiente de pago I.G.V. 3,800.00
* Tiene Factura Nº 001 por Pagar CONTIENDA S.A.C. 429,500.00
* Tiene Letra Nº 001 por pagar AMAZONAS E.I.R.L. 295,900.00
* Tiene pendiente d pago de Alquiler de local 2,400.00

SE PIDE:
Calcular el Capital
Elaborar el Inventario Inicial y el Balance del Inventario Inicial

INVENTARIO INICIAL AL 02 DE ENERO DEL 2009

9
I ACTIVO S/. S/. S/. S/.
10 CAJA Y BANCOS 462,000.00
10.1 Caja 26,500.00
10.11 Dinero en efectivo 16,300.00
10.12 Cheques a favor 10,200.00
10.4 Cuentas Corrientes 435,500.00
10.41 Banco de Crédito 275,250.00
10.42 Banco Continental 160,250.00
12 CLIENTES 478,000.00
12.1 Facturas por Cobrar 206,000.00
12.11 Facturas- Empresa LOBOS S.A.C. 72,000.00
12.12 Facturas - Empresa ARES S.A.C. 134,000.00
12.3 Letras por Cobrar 272,000.00
12.31 Letra Nº 001 151,000.00
12.32 Letra Nº 002 121,000.00
20 MERCADERIAS 1,224,000.00
20.1 Mercaderías en Almacén 1,224,000.00
20.11 Producto "A" 587,000.00
20.12 Producto "B" 637,000.00
33 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPO 205,500.00
33.4 Unidades de transporte 81,100.00
33.5 Muebles y Enseres 124,400.00
Total Activo 2,369,500.00
 II PASIVO
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 61,650.00
39.3 Depreciación de Inmuebles Maquinarias y Eq. 61,650.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR 3,800.00
40.1 Gobierno Central 3,800.00
40.11 Impuesto a las Ventas 3,800.00
40.11 I.G.V. 3,800.00
42 PROVEEDORES 725,400.00
42.1 Facturas por Pagar 429,500.00
42.11 Factura Nº 001 - CONTIENDA S.A.C. 429,500.00
42.3 Letras por Pagar 295,900.00
42.31 Letra Nº 001 - AMAZONAS E.I.R.L. 295,900.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 2,400.00
46.9 Otras Ctas. Por Pagar Diversas 2,400.00
Total Pasivo 793,250.00

III RESUMEN
Total Activo 2,369,500.00
Total Pasivo -793,250.00
50 CAPITAL 1,576,250.00
50.1 Capital por aportes 1,576,250.00

Lima, 02 de Enero del 2009

_________________________ ______________________
Gerente General C.P.C

BALANCE DEL INVENTARIO INICIAL AL 02 DE ENERO DEL 2009

10
S/. S/. S/. S/.
10 CAJA Y BANCOS 462,000.00
10.1 Caja 26,500.00
10.4 Cuentas Corrientes 435,500.00
12 CLIENTES 478,000.00
12.1 Facturas por Cobrar 206,000.00
12.3 Letras por Cobrar 272,000.00
20 MERCADERIAS 1,224,000.00
20.1 Mercaderías en Almacén 1,224,000.00
33 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPO 205,500.00
 33.4 Unidades de transporte 81,100.00
33.5 Muebles y Enseres 124,400.00
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 61,650.00
39.3 Depreciación de Inmuebles Maquinarias y Eq. 61,650.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR 3,800.00
40.1 Gobierno Central 3,800.00
42 PROVEEDORES 725,400.00
42.1 Facturas por Pagar 429,500.00
42.3 Letras por Pagar 295,900.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 2,400.00
46.9 Otras Ctas. Por Pagar Diversas 2,400.00
50 CAPITAL 1,576,250.00
50.1 Capital por Aportes 1,576,250.00

Lima, 02 de Enero del 2009

_________________________ ______________________
Gerente General C.P.C

2,369,500.00 2,369,500.00