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DISEÑAR UNA PLANTA PARA HACER CERVEZA

ARTESANAL

Integrantes:
Leonardo Arcos
Danny Fernández
Abel Oviedo
Adrián Saavedra
Geanella Villalba

CERVEZA
ARTESANAL
Formulación y Evaluación de Proyectos
Tabla de contenido
Estudio de Mercado .................................................................................................................................. 3
Segmento Objetivo ................................................................................................................................... 6
Demanda del Producto ........................................................................................................................... 11
Oferta del Producto ................................................................................................................................ 12
Canales de Distribución: ......................................................................................................................... 13
Diseño del Producto ................................................................................................................................ 14
Proveedores ............................................................................................................................................ 14
Conclusiones: .......................................................................................................................................... 18
ESTUDIO DE MATERIA PRIMA, EQUIPOS, TALENTO HUMANO............................................................... 19
ESTUDIO FINANCIERO ............................................................................................................................. 27

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Descripción del Producto

La cerveza como unos de los productos con mayor compra en el Ecuador, es necesario el incremento de
innovación o ideas de mejora para una mayor atracción de clientes hacia el nuevo Producto, por lo cual
las grandes empresas productoras de Cerveza han probado y han logrado tener éxito con los nuevos
productos de Cerveza.

Por lo tanto, innovar en cuanto a sabor, calidad, y diseño estético es lo primordial para abarcar o ingresar
a un mercado donde la complejidad del mercado es alto, puesto que son las grandes empresas como
Cervecería Nacional, lideran las ventas y el mercado mismo.

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Estudio de Mercado
Para el respectivo análisis de la Oferta y Demanda nos guiaremos según las estadísticas del INEC, referente
a la población entre 19 – 60 años de la Provincia del Guayas y al consumo de alcohol a nivel Ecuador,
recordando que la información acerca del consumo de Cerveza artesanal es limitada.

Información Adquirida por el INEC:

- En mayo de 2014 la organización Mundial de la Salud (OMS) publicó un informe sobre el consumo del
alcohol en América Latina, en el que se encuentra en el 9no puesto el Ecuador; con un consumo de
alcohol de 7.2 Litros puro per cápita por año.
- Las últimas estadísticas del INEC nos informan que la Provincia que consume más alcohol es la de
Galápagos consume un 12% personas mayores a 12 años.
- La Bebida alcohólica de mayor consumo es la Cerveza con un 55%, y las demás, ya sean estas Whisky
o Vodka con más del 30% y el vino con un 12%.

TABLA – INEC HOMBRES Y MUJERES PROVINCIA DEL GUAYAS

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Mercado Objetivo - Provincia del Guayas
7%

9% 20 - 24 años
17%
25 - 29 años
30 - 34 años
11% 35 - 39 años
16%
40 - 44 años
12% 45 - 49 años
50 - 54 años
15%
13% 55 - 59 años

GRÁFICO – MERCADO OBJETIVO

Siendo el Total de la Población de la Provincia del Guayas de 3´645.483 personas.

GRÁFICO – TIPO DE ALCOHOL CONSUMIDO

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Hombres - Consumo de Alcohol
Si No

10%

90%

GRÁFICO – HOMBRES QUE CONSUMEN ALCOHOL (INEC)

Mujeres - Consumo de Alcohol


Si No

10%

90%

GRÁFICO – MUJERES QUE CONSUMEN ALCOHOL (INEC)

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Segmento Objetivo
Nuestro proyecto atacara al mercado de la Ciudad de Guayaquil y muy probablemente a las empresas
que venden y comercializan cerveza a nivel nacional, puesto que para un futuro poder abarcar también
el mercado internacional, y cubrir la demanda insatisfecha.

Población

Según el INEC, en el último censo realizado en el año 2010, Guayas tiene una población de 3´645.483
habitantes de los cuales el 52% representan la edad permitida para ingerir alcohol, el rango es de 20 años
hasta los 70 años, no se pudo seleccionar a partir de los 18 años puesto que el INEC no tiene un rango
específico para aquellas personas de esa edad o un rango hasta los 20 años.

Tamaño de Muestra

𝑁 ∗ 𝑃 ∗ 𝑄 ∗ 𝑍2
𝑛=
𝑒 2 (𝑁 − 1) + (𝑃 ∗ 𝑄 ∗ 𝑍 2 )
Donde:

P: 50% Probabilidad de aceptación del producto

Q: 50% de probabilidad de no aceptación del producto

N: 1´817.321 personas que ingieren bebidas alcohólicas

Z: 1,96 Coeficiente Estandarización de la curva normal (Nivel de Confianza)

E: 5% error estándar

NC: 95% Nivel de Confianza

1´817.321 ∗ 0,5 ∗ 0,5 ∗ 1,962


𝑛=
(0.052 ) ∗ (1´817.321 − 1) + (0,5 ∗ 0,5 ∗ 1,962 )

𝑛 = 384 𝑒𝑛𝑐𝑢𝑒𝑠𝑡𝑎𝑠

Recopilación de datos

Para la recolección de datos para validar los supuestos, se utilizó encuestas Online, y de manera aleatoria
se manda a toda la provincia del Guayas.

Pregunta 1: Edad

Pregunta 2: Género

Pregunta 3: Nivel de Estudio

Pregunta 4: Con qué Frecuencia usted consume cerveza?

Pregunta 5: Le gustaría probar una cerveza artesanal?

Pregunta 6: Donde compraría la cerveza artesanal?


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Pregunta 7: Qué sabores le gustaría probar?

Pregunta 8: Cuánto es el precio que estaría dispuesto a pagar por una botella de 300 ml?

Resultados de las Encuestas:

RESULTADOS – PREGUNTA 1

RESULTADOS – PREGUNTA 2

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RESULTADOS – PREGUNTA 3

RESULTADOS – PREGUNTA 4

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RESULTADOS – PREGUNTA 5

RESULTADOS – PREGUNTA 6

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RESULTADOS – PREGUNTA 7

RESULTADOS - PREGUNTA 8

Conclusiones de las Encuestas:

- El 88% de las personas encuestadas estarían dispuestas a consumir Cerveza Artesanal.


- La mayoría de personas que consumen alcohol son personas de edad entre 20 – 30 años.
- El 6% consume 3 veces por semana.
- La cerveza con sabor a cacao es la de mejor aceptación por parte de las personas consumidoras de
alcohol.

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Demanda del Producto
El proyecto estará dirigido a la provincia del Guayas y de aquellos que si consuman alcohol; una vez
satisfecha la demanda local se realizará las investigaciones pertinentes para abarcar el mercado nacional
e internacional.

Demanda se determinará por los Habitantes de la Provincia del Guayas que son 3´645.483 según la INEC
y el porcentaje que consumen alcohol tanto Hombres (87.3%) como Mujeres (10,3%) los cuales les gusta
la cerveza (88%) y las ingieren 3 veces por semana.

Población 3,645,483.00
Hombres 1,815,914.00
Mujeres 1,829,569.00
Consumen Alcohol:
Hombres 1,628,875.00
Mujeres 188,446.00
Total 1,817,321.00
Prefieren Cerveza Artesanal 1,599,242.00
3 Veces por Semana 95,955.00
RESULTADOS – VALIDADOS POR LAS ENCUESTAS

Conociendo el consumo per cápita anual (7, 2 litros), obteniendo un consumo anual de 690.876 litros de
cerveza anual.

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Oferta del Producto
Se nombrarán a las cervecerías artesanales más importantes del país con su ubicación y facilidades:

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Producción de cerveza artesanal de los competidores:

Producción de la Tiempo Anual (lt) Total (lt)


Competencia (lt)
100 Diario 365 36500
500 Semanal 52 26000
200 Mensual 12 2400
64,900.00
TABLA DE PRODUCCIÓN DE CERVEZAS ARTESANALES

Canales de Distribución:
El canal de distribución tiene las siguientes características:

- Alrededor de todo el sector de la Provincia del Guayas, sea este Daule, Durán, Playas, Guayquil,
Milagro, Naranjal, Naranjito, Nobol, Salitre, Yaguachi, entre otros, se entregará en camiones el
producto.
- En los cantones se harán referencias de entrega a Mayorista a los diferentes cantones.
- El tiempo de llegada del mismo deberá ser antes de las 12:00pm
- Las políticas de los mayoristas (Supermercados) serán absolutamente reservadas.
- La condición adecuada se tendrá para la manipulación y entrega del producto.

CANAL DE DISTRIBUCIÓN INDIRECTA

Productores Distribuidor Comercialización Cliente

TIPO DE DISTRIBUCIÓN INDIRECTA

CANAL DE DISTRIBUACIÓN DIRECTA:

Productores Comerciante Cliente

TIPO DE DISTRIBUCIÓN DIRECTA

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Diseño del Producto
La presentación se realizará en un envase de 330 centímetros cúbicos, con las especificaciones
siguientes:

Peso 210 gr
Capacidad de Llenado 330 cc

Recordando que gracias a las encuestas podremos decir que las de mejor aceptación son las de “Cacao”
y las “Picantes” entonces los grados de Alcohol serian:

Cerveza % de Alcohol
Cacao 6-7%
Picante 5-6%

Proveedores
En cuanto a los proveedores de Maquinarias, Materia Prima y Personal, tenemos lo siguiente:

Maquinarias o Equipos:

- Planta Cervecera. Versión de 3 Tanques (200 lt)

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ILUSTRACIÓN - PLANTA CERVECERA

➢ 2 de Tanques de Litros
➢ Tanque de 200 lt con fondo falso
➢ Stand Metálico de acero inoxidable, y ruedas
➢ 3 bombas cerveceras de alta capacidad para recirculado y trasferencia de mosto.
➢ 3 calentadores de alta capacidad integrados en el Stand
➢ Módulo de Control automático de temperatura con sensor de alta precisión.
➢ Conexiones eléctricas grado industrial
➢ Conexiones hidráulicas con mangueras sanitarias de alta temperatura
➢ 10 m2 de espacio necesario

- Llenadora Semiautomática

ILUSTRACIÓN – LLENADORA SEMIAUTOMÁTICA

➢ Bomba de Vació
➢ Funcionamiento a 110 V
➢ Capacidad de 600 botellas / hora
➢ 4 inyectores de acero inoxidable
➢ 3 m2 de espacio

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- Molino Monster

ILUSTRACIÓN – MOLINO MONSTER

De ser mejor y necesario obtener la MM2-2.0, la cual es la segunda versión del ya fantástico molino de 2
rodillos de Monster Brewing.

Dimensiones:

6” de Largo y 2” de Diámetro, y utiliza 2 m2 de espacio necesario.

- Fermentador de Acero Inoxidable

ILUSTRACIÓN – FERMENTADOR

De 42 galones, recordar debe ser para Micro Cervecero, utiliza 4 m2 de espacio.

- Colocador de Corcho latas Uso Rudo, Colt

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ILUSTRACIÓN – COLOCADOR DE TAPAS

2 m2 de espacio necesario.

- Etiquetadora manual de Botellas

ILUSTRACIÓN – ETIQUETADORA DE BOTELLAS

2 m2 de espacio necesario.

Materia Prima:

• Agua: la cerveza se compone de 95% de agua, por lo que para tener un producto de calidad esta
agua debe ser de alta calidad.
• Cebada: Importante para la Fermentación
• Trigo: Importante para la Fermentación
• Lúpulo: Es el que le da el sabor amargo a la cerveza
• Levadura
• Envases: para tener la cerveza en un 330cc
• Tapas y Etiquetas: Compradas a proveedor con el distintivo de la empresa.

Por lo tanto, nuestros Proveedores de Materia Prima y Equipos serán:

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Equipo / Materia Prima Proveedores
Planta Cervezera Brewmasters
Llenadora Semiautomática Enolmaster
Molino Mill 2 Pro
Fermentador Bichan de 42 gal
Colocador de Tapas Colt
Etiquetadora Maxipet
Agua Interagua
Cebada Agroindustrial
Trigo Agroindustrial
Lúpulo Brau
Envases Frascosa
TABLA DE PROVEEDORES

Conclusiones:
- Según las encuestas realizadas de manera Online, podemos validar el hecho de que los
consumidores estarán dispuestos a comprar nuestro producto por un valor entre $2 - $3.5
- La demanda será todas personas que gusten de la cerveza y estén dispuesto a comprar o probar
una nueva cerveza (artesanal) las cuales son 95.955 personas
- La demanda proyectada será según el índice de crecimiento poblacional anual, puesto que nuestro
rango de edades abarca muchas variantes de personas.

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ESTUDIO DE MATERIA PRIMA, EQUIPOS, TALENTO HUMANO
BALANCE DE EQUIPOS

La primera inversión que se debe calcular a todos los activos físicos necesarios para asegurar el correcto funcionamiento operativo, administrativo
y comercial del Proyecto.

La estructura de este balance será:

Equipos Cantidad Costo Unitario Costo Total Vida útil (años) Valor de Desecho Depreciación
Planta Cervecera (200 lt) 1 $ 17,000.00 $ 17,000.00 5 $ 1,700.00 $ 3,400.00
Llenadora semiautomática 1 $ 13,000.00 $ 13,000.00 5 $ 1,300.00 $ 2,600.00
Molino Monster 2 $ 8,590.00 $ 17,180.00 3 $ 1,718.00 $ 5,726.67
Fermentador de Acero Inoxidable 1 $ 1,000.00 $ 1,000.00 5 $ 100.00 $ 200.00
Colocador de Corcho latas Uso Rudo 10 $ 10.00 $ 100.00 3 $ 10.00 $ 33.33
Etiquetadora Manual 5 $ 2,500.00 $ 12,500.00 3 $ 1,250.00 $ 4,166.67

Inversión Inicial $ 60,780.00


TABLA – INVERISÓN INICIAL POR BALANCE DE MÁQUINAS

- Al final de su vida útil, el activo puede tener algún valor, ya sea por la posibilidad de venderlo, o de usarlo en otra actividad.
- Si la vida útil del activo excede el horizonte de evaluación, no es necesario estimar sus valores de liquidación, por cuanto el ingreso no
quedará registrado en el flujo de caja que se elabore para el proyecto.
- Con la información del balance de equipos se determinará el total de inversiones previas a la puesta en marcha y se construirán dos
calendarios de flujos importantes para la evaluación:

Un calendario de Inversiones de Reinversión y un Calendario de Ingresos por venta de Activos durante el horizonte de evaluación del Proyecto.
CALENDARIO DE INGRESOS POR VENTA DE MÁQUINAS DE REEMPLAZO
AÑOS
Equipos 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Planta Cervecera (200 lt) $ 1,700.00 $ 1,700.00
Llenadora semiautomática $ 1,300.00 $ 1,300.00
Molino Monster $ 1,718.00 $ 1,718.00 $ 1,718.00
Fermentador de Acero Inoxidable $ 100.00 $ 100.00
Colocador de Corcho latas Uso Rudo $ 10.00 $ 10.00 $ 10.00
Etiquetadora Manual $ 1,250.00 $ 1,250.00 $ 1,250.00
INGRESO TOTAL X VENTA DE MÁQUINAS $ - $ - $ 2,978.00 $ - $ 3,100.00 $ 2,978.00 $ - $ - $ 2,978.00 $ 3,100.00

TABLA – INGRESOS POR VENTAS DE MÁQUNAS

CALENDARIO DE REINVERSIÓN DE MÁQUINAS


AÑOS
Equipos 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Planta Cervecera (200 lt) $ 17,000.00 $17,000.00
Llenadora semiautomática $ 13,000.00 $13,000.00
Molino Monster $ 17,180.00 $ 17,180.00 $17,180.00
Fermentador de Acero Inoxidable $ 1,000.00 $ 1,000.00
Colocador de Corcho latas Uso Rudo $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
Etiquetadora Manual $ 12,500.00 $ 12,500.00
INVERSIÓN EN MÁQUINAS X AÑO $ - $ - $ 29,780.00 $ - $ 31,000.00 $ 29,780.00 $ - $ - $17,280.00 $31,000.00

TABLA – REINVERSIÓN DE MÁQUINAS

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BALANCE DE OBRAS FÍSICAS

Para cuantificar estas inversiones, es posible utilizar estimaciones aproximadas de costo los cuales pueden serán el costo por metro cuadrado de
la construcción, en este caso se alquilará el terreno, y se realizará la construcción de la planta, si el estudio se hace en nivel de prefactibilidad. Sin
embargo, en nivel de factibilidad la información debe perfeccionarse mediante estudios complementarios de ingeniería que permitan una
apreciación exacta de las necesidades de recursos financieros en las inversiones del proyecto.

Este balance debe contener todos los ítems que determinan una inversión en el proyecto. No es necesario un detalle máximo, puesto que se busca
más que nada agrupar en función de ítems de costo, en la primera columna deberá ir cada una de las construcciones requeridas las cuales son:

- Oficinas Administrativas (m2)


- Instalaciones para Maquinarias (m2)
- Bodega de Materia prima (m2)
- Bodega de Producto Terminado (m2)
- Departamento de Mantenimiento / Calidad (m2)
- Estacionamiento (m2)
- Caseta (m2)
- Instalaciones de Servicios Básicos (Agua (lt) y Luz (watts))

Pero en cuanto al balance de obras físicas solo tomaremos en cuenta todo lo que es infraestructura, en la sección de costos de Servicios Básicos
se verán reflejados los costos iniciales por tal servicio.

Item Abreviaturas Unidad Dimensiones Costo Unitario Costo Total Vida Útil Valor de Desecho
Oficinas Administrativas ADM m2 250 $ 240.00 $ 60,000.00 20 $ 45,000.00
2
Instalaciones para Maquinarias PRO m 400 $ 240.00 $ 96,000.00 20 $ 72,000.00
Bodega de Materia Prima BMP m2 150 $ 240.00 $ 36,000.00 20 $ 27,000.00
2
Bodega de Producto Terminado BPT m 150 $ 240.00 $ 36,000.00 20 $ 27,000.00
2
Departamento de Mtto / Calidad MTTO m 100 $ 240.00 $ 24,000.00 20 $ 18,000.00
Estacionamiento EST m2 100 $ 240.00 $ 24,000.00 20 $ 18,000.00
2
Caseta GUA m 20 $ 240.00 $ 4,800.00 20 $ 3,600.00
INVERSIÓN EN OBRAS FÍSICAS $ 280,800.00
TABLA – BALANCE DE OBRAS FÍSICAS
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- Es necesario identificar cada una de las unidades de medida, para calcular el costo total del ítem. Por ejemplo, metros cuadrados, metros
lineales, unidades, etc.

BALANCE DE PERSONAL

“EL Costo de Mano de Obra constituye uno de los principales ítems de los costos de operación de un proyecto”, por eso es tan importante el
balance de personal, para saber que características debe tener el puesto que se establezca y según eso tener en cuenta su experiencia entre
otras virtudes.

Gerente General

Gerente Gerente de Gerente de


Administrativo Producción Supply Chain

Jefe de Analista de
Contador Jefe de Calidad Jefe de Bodegas
Planificación Supply Chain

Jefe de Talento Operario de Vendedor


Supervisor
Humano Calidad

Guardia Operarios

Operario de
Mantenimiento

ILUSTRACIÓN – ORGANIGRAMA

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A continuación, se adjuntarán las tablas con el sueldo mensual, seguido del gasto administrativo y el gasto por ventas.

SALARIOS SALARIOS
PUESTO DE TRABAJO MENSUAL ANUAL # de Trab. TOTALES
GERENTE GENERAL $ 1,800.00 $ 21,600.00 1 $ 26,162.40
GERENTE ADMINISTRATIVO $ 1,500.00 $ 18,000.00 1 $ 21,861.00
GERENTE DE PRODUCCIÓN $ 1,500.00 $ 18,000.00 1 $ 21,861.00
GERENTE DE SUPPLY CHAIN $ 1,500.00 $ 18,000.00 1 $ 21,861.00
CONTADOR $ 750.00 $ 9,000.00 1 $ 11,107.50
JEFE DE TALENTO HUMANO $ 800.00 $ 9,600.00 1 $ 11,824.40
JEFE DE PLANIFICACIÓN $ 800.00 $ 9,600.00 1 $ 11,824.40
JEFE DE CALIDAD $ 800.00 $ 9,600.00 1 $ 11,824.40
SUPERVISOR $ 500.00 $ 6,000.00 1 $ 7,523.00
OPERARIOS $ 354.00 $ 4,248.00 4 $ 21,718.61
OPERARIO DE MTTO $ 354.00 $ 4,248.00 1 $ 5,429.65
OPERARIO DE CALIDAD $ 354.00 $ 4,248.00 1 $ 4,956.00
ANALISTAS DE SUPPLY CHAIN $ 800.00 $ 9,600.00 1 $ 11,824.40
JEFE DE BODEGAS $ 800.00 $ 9,600.00 1 $ 11,824.40
VENDEDOR $ 354.00 $ 4,248.00 1 $ 5,429.65
TABLA – SALARIOS

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


Gastos Administrativos Totales $ 185,313.20 $ 191,547.03 $ 195,377.97 $ 199,285.53 $ 203,271.24
Gastos x Ventas $ 5,429.65 $ 5,718.79 $ 5,833.16 $ 5,949.82 $ 6,068.82
TABLA – GASTOS ADMINISTRATIVOS Y POR VENTAS PROYECTADOS A 5 AÑOS

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En la parte de Anexos se encuentran todos salarios anuales con todas las normativas del gobierno, como lo son Décimo Tercero, Décimo Cuarto,
Fondo de Reserva y Aportaciones del 11.15%.

BALANCE DE INSUMOS

Recordando que se debe tener una estable producción (no pasa) se estima la materia prima a utilizar, recordando que estos son los costos
directos.

Cantidad Necesaria Costo Costo Total


Materia Prima Unidad Anual Mensual Unitario Anual
malta kg 496 42 $ 0.50 $ 248.00
Trigo kg 248 21 $ 0.50 $ 124.00
Lúpulo lb 12388 1033 $ 0.09 $ 1,114.92
Cacao gr 33784 2816 $ 0.60 $ 20,270.40
Levadura gr 8052 671 $ 0.77 $ 6,200.04
Envases unid 95955 7997 $ 0.28 $ 26,867.40

COSTO TOTAL MATERIA PRIMA $ 54,824.76

TABLA – COSTOS DE MATERIA PRIMA ANUAL

Servicios Básicos Costo Unitario Unidades Consumo Diario Costo Mensual Costo Anual
Energía Eléctrica $ 0.02 kW 200 $ 80.00 $ 960.00
Agua Potable $ 0.45 m3 15 $ 135.00 $ 1,620.00
Consumo Telefónico $ 0.05 min 30 $ 30.00 $ 360.00
Internet $ 0.01 Mb 200 $ 40.00 $ 480.00
TOTAL COSTO X SERVICIOS BÁSICOS $ 3,420.00
TABLA – COSTO DE SERVICIOS BÁSICOS

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TAMAÑO

Por lo tanto, nuestra planta tendrá un tamaño de 1,200 m2 para satisfacer el área de cada departamento dentro de la empresa que se propueso
en la parte de “BALANCE DE OBRAS FÍSICAS”

LOCALIZACIÓN

El método a utilizar para encontrar el mejor punto de localización de la planta será Brown & Gibson, este es un método de localización discreto
que considera tanto factores objetivos como subjetivos.

Comparaciones
Suma de Índice
Pareadas
Referencias Wj
Factor (j) 1 2 3
Seguridad 1 1 2 40%
Vías de Acceso 1 1 2 40%
Transporte Público 0 1 1 20%
TOTAL 5
TABLA – FACTORE SUBJETIVOS DE LA LOCALIZACIÓN

Costos Anuales
Localización Alquiler x m2 Transp. De M. Prima Gasolina Total (Ci) Inverso F. Objetivo
Vía Daule (Pascuales) $ 3.00 $ 3.00 $ 200.00 $ 206.00 0.0049 0.3087
Via Daule (Florida) $ 4.50 $ 2.50 $ 170.00 $ 177.00 0.0056 0.3593
Duran $ 3.00 $ 3.50 $ 185.00 $ 191.50 0.0052 0.3321
0.0157 1.0000
TABLA – FACTORES OBJETIVOS DE LA LOCALIZACIÓN

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Factor Alquiler x m2 Transp. De M. Prima Gasolina
Comparaciones Comparaciones Comparaciones
Suma de Suma de Suma de
Localización Pareadas Ri1 Pareadas Ri2 Pareadas Ri3
Referencias Referencias Referencias
1 2 3 1 2 3 1 2 3
VD1 1 0 1 0.33 1 0 1 0.33 0 1 1 0.33
VD2 0 0 0 0.00 0 0 0 0.00 1 1 2 0.67
Durán 1 1 2 0.67 1 1 2 0.67 0 0 0 0.00
Total 3 1 3 1 3 1.00
TABLA – COMPARACIONES ENTRE ALQUILER X M2, TRANSP. DE M. PRIMA Y GASOLINA

Punto Relativo Rij


Índice Wj
Factor (j) VD1 VD2 Durán
Seguridad 0.33 0.00 0.67 40%
Vías de Acceso 0.33 0.00 0.67 40%
Transporte Público 0.33 0.67 0.00 20%
TABLA – VALORES DE LOS ATRIBUTOS

Localización (1-K) FS K FO MLP


VD1 20% 0.33 80% 0.3087 0.31
VD2 20% 0.13 80% 0.3593 0.31
Durán 20% 0.53 80% 0.3321 0.37
TABLA – RESULTADOS DE LA LOCALIZACIÓN

Según los criterios propuestos anteriormente la opción más viable es colocar la fábrica en vía Daule – Florida.

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ESTUDIO FINANCIERO
ESTIMACIÓN DE INGRESOS OPERACIONALES Y POR VENTA DE ACTIVOS

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


Cantidades a Vender 16216 17837.60 19621.36 21583.50 23741.85
CERVEZA $ 3.00 $ 3.00 $ 3.00 $ 3.00 $ 3.00
Precio
DE TRIGO
$ 48,648.00 $ 53,512.80 $ 58,864.08 $ 64,750.49 $ 71,225.54
Ingresos
TABLA – INGRESO POR VENTA DE CERVEZA DE TRIGO DEL REGISTRO DE LAS ENCUESTAS

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


Cantidades a Vender 41644 45808.40 50389.24 55428.16 60970.98
CERVEZA $ 3.50 $ 3.50 $ 3.50 $ 3.50 $ 3.50
DE Precio
CACAO $ 145,754.00 $ 160,329.40 $ 176,362.34 $ 193,998.57 $ 213,398.43
Ingresos
TABLA – INGRESO POR VENTA DE CERVEZA DE CACAO DEL REGISTRO DE LAS ENCUESTAS

1 2 3 4 5
$ $
Ingreso x Venta de activos $ - $ - 2,978.00 - $ 3,100.00
TABLA – INGRESO POR VENTA DE ACTIVOS

ESTIMACION DE COSTOS FIJOS Y VARIABLES

Costos Variables:

Los costos variables corresponden a los costos directos, ya que son estos los que varían según la
producción por esta razón se consideran costos variables a los costos por Materia Prima.

Cantidad Necesaria Costo Costo Total


Materia Prima Unidad Anual Mensual Unitario Anual
malta kg 84 7 $ 0.50 $ 42.00
Trigo kg 42 4 $ 0.50 $ 21.00
Lúpulo lb 2094 175 $ 0.09 $ 188.46
Levadura gr 1361 114 $ 0.77 $ 1,047.97
Envases unid 16216 1352 $ 0.28 $ 4,540.48
COSTO TOTAL MATERIA PRIMA - CERVEZA
$ 5,839.91
DE TRIGO
TABLA – COSTO DE MATERIA PRIMA PARA LA CERVEZA DE TRIGO
Cantidad Necesaria Costo Costo Total
Materia Prima Unidad Anual Mensual Unitario Anual
malta kg 215 18 $ 0.50 $ 107.50
Cacao gr 14662 1222 $ 0.50 $ 7,331.00
Lúpulo lb 5376 448 $ 0.09 $ 483.84
Levadura gr 7038 587 $ 0.77 $ 5,419.26
Envases unid 41644 3471 $ 0.28 $ 11,660.32
COSTO TOTAL MATERIA PRIMA - CERVEZA
$ 25,001.92
DE CACAO
TABLA – COSTO DE MATERIA PRIMA PARA LA CERVEZA DE CACAO

Costos Fijos:

Como se sabe de un proceso productivo no son muchos los costos fijos, ya que la producción va variando
según la demanda o capacidad que se tenga, por esta razón, se pueden considerar como costos fijos los
costos indirectos que fueron descritos anteriormente, ya que como se dijo estos no están asociaos
directamente con la producción.

DEPRECIACIÓN LINEAL
Descripción Años de Dep. Costo Total Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Computadora - Laptop ICORE 5 3 $ 9,118.45 $ 3,039.00 $ 3,039.00 $ 3,039.00 $ - $ -
Copiadora 3 $ 2,370.00 $ 790.00 $ 790.00 $ 790.00 $ - $ -
Aire Acondicionado 3 $ 4,410.00 $ 1,470.00 $ 1,470.00 $ 1,470.00 $ - $ -
Planta Cervecera (200 lt) 5 $ 17,000.00 $ 3,400.00 $ 3,400.00 $ 3,400.00 $ 3,400.00 $ 3,400.00
Llenadora semiautomática 5 $ 13,000.00 $ 2,600.00 $ 2,600.00 $ 2,600.00 $ 2,600.00 $ 2,600.00
Molino Monster 3 $ 17,180.00 $ 5,727.00 $ 5,727.00 $ 5,727.00 $ - $ -
Fermentador de Acero Inoxidable 5 $ 1,000.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
Colocador de Corcho latas Uso Rudo 3 $ 100.00 $ 33.00 $ 33.00 $ 33.00 $ - $ -
Etiquetadora Manual 3 $ 12,500.00 $ 4,167.00 $ 4,167.00 $ 4,167.00
Escritorio y Sillas 5 $ 12,300.00 $ 2,460.00 $ 2,460.00 $ 2,460.00 $ 2,460.00 $ 2,460.00
Infraestructura 20 $137,625.00 $ 6,881.00 $ 6,881.00 $ 6,881.00 $ 6,881.00 $ 6,881.00
Depreciación TOTAL $ 30,767.00 $ 30,767.00 $ 30,767.00 $ 15,541.00 $ 15,541.00

TABLA – DEPRECIACIÓN

P á g i n a 28 | 39
INVERSIÓN Costo Unitario Cantidad Costo Total Años a Dep.
Computadora - Laptop ICORE 5 $ 828.95 11 $ 9,118.45 3
Copiadora $ 790.00 3 $ 2,370.00 3
Aire Acondicionado $ 490.00 9 $ 4,410.00 3
Escritorio y Sillas $ 1,230.00 10 $ 12,300.00 5
Hojas $ 24.00 10 $ 240.00
Plumas $ 0.25 60 $ 15.00
Alquiler $ 2,000.00 12 $ 24,000.00

TABLA –INVERSIÓN EN MUEBLE Y COMPUTO

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


Gastos Administrativos Totales $ 185,313.20 $ 191,547.03 $ 195,377.97 $ 199,285.53 $ 203,271.24
Gastos x Ventas $ 5,429.65 $ 5,718.79 $ 5,833.16 $ 5,949.82 $ 6,068.82

TABLA – GASTOS ADMINISTRATIVOS Y POR VENTAS

P á g i n a 29 | 39
ESTIMACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO

Estimando que la población que nos iría a comprar también sean tiendas, las cuales nos pagan el 20% de manera inmediata, el 30% en 30 días y el
50% en 2 meses, por confiabilidad de consignación, de saber si se venderá o no.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
20% al Contado $ 3,240.03 $ 3,240.03 $ 3,240.03 $ 3,240.03 $ 3,240.03 $ 3,240.03 $ 3,240.03 $ 3,240.03 $ 3,240.03 $ 3,240.03 $ 3,240.03 $ 3,240.03
30% en 30 Días $ - $ 4,860.05 $ 4,860.05 $ 4,860.05 $ 4,860.05 $ 4,860.05 $ 4,860.05 $ 4,860.05 $ 4,860.05 $ 4,860.05 $ 4,860.05 $ 4,860.05
50% en 60 Días $ - $ - $ 8,100.08 $ 8,100.08 $ 8,100.08 $ 8,100.08 $ 8,100.08 $ 8,100.08 $ 8,100.08 $ 8,100.08 $ 8,100.08 $ 8,100.08
Ingreso Total $ 3,240.03 $ 8,100.08 $ 16,200.17 $ 16,200.17 $ 16,200.17 $ 16,200.17 $ 16,200.17 $ 16,200.17 $ 16,200.17 $ 16,200.17 $ 16,200.17 $ 16,200.17

Egreso Totales $ (7,436.12) $ (7,436.12) $ (7,436.12) $ (7,436.12) $ (7,436.12) $ (7,436.12) $ (7,436.12) $ (7,436.12) $ (7,436.12) $ (7,436.12) $ (7,436.12) $ (7,436.12)

Ingresos - Egresos $ (4,196.09) $ 663.96 $ 8,764.05 $ 8,764.05 $ 8,764.05 $ 8,764.05 $ 8,764.05 $ 8,764.05 $ 8,764.05 $ 8,764.05 $ 8,764.05 $ 8,764.05
Capital de Trabajo $ 4,196.09

TIPO EQUIPO Costo Unitario Cantidad Total


Aire Acondicionado $ 490.00 9 $ 4,410.00
OFICINAS

Escritorio y Sillas $ 1,230.00 10 $ 12,300.00


Hojas $ 24.00 10 $ 240.00
Plumas $ 0.25 60 $ 15.00
Computadora - Laptop ICORE 5 $ 828.95 11 $ 9,118.45
COMPUTO
Copiadora $ 790.00 3 $ 2,370.00
Establecer la Compañía $ 1,000.00 1 $ 1,000.00
Registro del Nombre $ 1,500.00 1 $ 1,500.00
INVERSIÓN INICIO DE

Licencia Gubernamentales $ 86.40 1 $ 86.40


EMPRESA

Licencia Ambientas $ 75.00 1 $ 75.00


Costos Legales $ 1,500.00 1 $ 1,500.00
Servicio Básico $ 3,420.00 1 $ 3,420.00
$ 2,000.00 12 $ 24,000.00
Alquiler
$ 687.20 1 $ 687.20
Publicidad
$ 137,625.00 1 $ 137,625.00
Infraestructura
$ 30,841.83 1 $ 30,841.83
Costo de Material
$ 17,000.00
Planta Cervecera (200 lt) $ 17,000.00 1
$ 13,000.00
Llenadora semiautomática $ 13,000.00 1
EQUIPOS $ 17,180.00
Molino Monster $ 8,590.00 2
$ 1,000.00
Fermentador de Acero Inoxidable $ 1,000.00 1
$ 100.00
Colocador de Corcho latas Uso Rudo $ 10.00 10
$ 12,500.00
Etiquetadora Manual $ 2,500.00 5

TOTAL DE INVERSIÓN $ 289,968.88


TABLA – TOTAL DE LA INVERSIÓN

ESTIMACIÓN DE LA TASA DE DESCUENTO

INVIERSIÓN INICIO EMPRESA


INVERSIÓN $
INICIAL EQUIPOS 200,735.43

RM 15%
B 1.5
RF 8%
TAX 25%

𝐾𝑒 = 𝑅𝐹 + (𝑅𝑀 − 𝑅𝐹) ∗ 𝐵

Ke 26%

P á g i n a 31 | 39
FLUJO DE CAJA

AÑO Cuota Intereses Amortización Capital Vivo


0 $ - $ 180,661.89
1 ($53,894.25) $ (27,099.28) $ (26,794.97) $ 153,866.92
2 ($53,894.25) $ (23,080.04) $ (30,814.21) $ 123,052.71
3 ($53,894.25) $ (18,457.91) $ (35,436.34) $ 87,616.36
4 ($53,894.25) $ (13,142.45) $ (40,751.80) $ 46,864.57
5 ($53,894.25) $ (7,029.68) $ (46,864.57) $ -
TABLA – PAGO DE PRESTAMO EN 5 AÑOS

Se realizo un préstamo al banco de $180,661.89 para cubrir más que todo el costo de infraestructura ya
que este es el gasto o la inversión más significativa.

El banco logro aceptar nuestro crédito como accionistas, pero con pago de interés de un 15%.

Mientras que nosotros como accionistas nos toca invertir:

Ingreso x Accionista $ 20,073.54


AÑOS
DESCRIPCIÓN 0 1 2 3 4 5
Ingresos Operacionales
Ingreso x Ventas $ 194,402.00 $ 213,842.20 $ 235,226.42 $ 258,749.06 $ 284,623.97
Ingreso x Venta de Activos $ - $ - $ 2,978.00 $ - $ 3,100.00

Egresos Operacionales
Materiales Directos $ (30,841.83) $ (31,767.08) $ (32,720.10) $ (33,701.70) $ (34,712.75)
Mano de Obra Directa $ (2,561.54) $ (2,561.54) $ (2,561.54) $ (2,561.54) $ (2,561.54)
Mano de Obra Indirecta $ (5,123.09) $ (5,123.09) $ (5,123.09) $ (5,123.09) $ (5,123.09)
Gastos Administrativos $ (86,137.34) $ (86,137.34) $ (86,137.34) $ (86,137.34) $ (86,137.34)
Gasto x Servicios Básicos $ (2,062.26) $ (2,062.26) $ (2,062.26) $ (2,062.26) $ (2,062.26)
Gasto x Ventas $ (5,429.65) $ (5,429.65) $ (5,429.65) $ (5,429.65) $ (5,429.65)
Depreciación $ (30,767.00) $ (30,767.00) $ (30,767.00) $ (15,541.00) $ (15,541.00)
Subtotal $ (162,922.72) $(163,847.97) $(164,800.99) $(150,556.59) $(151,567.64)

Flujo Caja Operacional $ 31,479.28 $ 49,994.23 $ 73,403.43 $ 108,192.47 $ 136,156.33

Ingreso no Operacional
Ingreso x Bancos $ 180,661.89
Ingreso x Accionista $ 20,073.54
Subtotal $ 200,735.43

Egresos no Operacionales
Amortizaciones (Prestamo) $ (26,794.97) $ (30,814.21) $ (35,436.34) $ (40,751.80) $ (46,864.57)
Intereses $ (27,099.28) $ (23,080.04) $ (18,457.91) $ (13,142.45) $ (7,029.68)
Participación de Trabajadores
Impuesto a la Renta $ 18,268.57 $ 22,965.34 $ 30,333.73 $ 35,796.50
Subtotal $ (53,894.25) $ (35,625.68) $ (30,928.92) $ (23,560.52) $ (18,097.75)

Flujo de Caja no Operacional $ 200,735.43 $ (53,894.25) $ (35,625.68) $ (30,928.92) $ (23,560.52) $ (18,097.75)

Flujo Caja Neto Inversionista $ (200,735.43) $ (22,414.97) $ 14,368.54 $ 42,474.52 $ 84,631.95 $ 118,058.58

Inversión
Capital de Trabajo $ (4,196.09) $ 4,196.09

Flujo Operacional $ (200,735.43) $ 31,479.28 $ 49,994.23 $ 73,403.43 $ 108,192.47 $ 136,156.33


Valor de Salvamento
Depreciación $ 30,767.00 $ 30,767.00 $ 30,767.00 $ 15,541.00 $ 15,541.00
Participación de Trabajadores $ - $ - $ - $ - $ -
Impuesto a la Renta $ - $ 18,268.57 $ 22,965.34 $ 30,333.73 $ 35,796.50
Flujo de Caja neto Proyectado $ (200,735.43) $ 62,246.28 $ 62,492.66 $ 81,205.10 $ 93,399.74 $ 120,096.91
Flujo de Caja Acumulado $ (200,735.43) $ (138,489.15) $ (75,996.49) $ 5,208.61 $ 98,608.35 $ 218,705.27

TABLA – FLUJO DE CAJA

P á g i n a 33 | 39
DETERMINACIÓN DE VAN Y PAYBACK

VNA $43,861.22
TIR 27%
TABLA – VALOR ACTUAL NETO

PAYBACK

Periodo (Año) Saldo de Inversión Flujo de Caja Rent. Exigida Rec. Inversión
1 $ 200,735.43 $ 62,246.28 $ 30,110.31 $ 32,135.97
2 $ 168,599.46 $ 62,492.66 $ 25,289.92 $ 37,202.74
3 $ 131,396.72 $ 81,205.10 $ 19,709.51 $ 61,495.59
4 $ - $ 93,399.74 $ - $ 93,399.74
5 $ - $120,096.91 $ - $ 120,096.91

TABLA – PAYBACK

CONCLUSIONES:

- Podemos observar que el VAN a 5 años pagando el préstamo que existirá con el banco a 5 años es
rentable siendo positivo con el valor de $43,861.22 y ver que el TIR supera a la tasa de descuento
usada que fue del Ke= 19%, y el payback nos dice que a partir del año 4 serán solo ingresos que se
podrá pagar todas las deudas y aun así el flujo será positivo y a flote dejando a la empresa siendo
muy rentable.

P á g i n a 34 | 39
ANEXOS
Empleados Empleados Empleados
Puesto Sueldo Año 1 - Sueldo Empleado año 2 Año 2 - Sueldo Empleados año 3 Año 3 - Sueldo Año 4 - Sueldo Año 5 - Sueldo
año 1 año 4 año 5
GERENTE GENERAL $1,800.00 1 $ 21,600.00 1 $ 22,032.00 1 $ 22,472.64 1 $ 22,922.09 1 $ 23,380.53
Décimo Tercero $ 1,800.00 $ 1,836.00 $ 1,872.72 $ 1,910.17 $ 1,948.38
Décimo Cuarto $ 354.00 $ 361.08 $ 368.30 $ 375.67 $ 383.18
Fondos de Reserva 0 $ 180.54 $ 184.15 $ 187.83 $ 191.59
Aportaciones Patronales $ 2,408.40 $ 2,456.57 $ 2,505.70 $ 2,555.81 $ 2,606.93
TOTAL $ 26,162.40 $ 26,866.19 $ 27,403.51 $ 27,951.58 $ 28,510.61

Empleados Empleados Empleados


Puesto Sueldo Año 1 - Sueldo Empleado año 2 Año 2 - Sueldo Empleados año 3 Año 3 - Sueldo Año 4 - Sueldo Año 5 - Sueldo
año 1 año 4 año 5
GERENTE ADMINISTRATIVO $1,500.00 1 $ 18,000.00 1 $ 18,360.00 1 $ 18,727.20 1 $ 19,101.74 1 $ 19,483.78
Décimo Tercero $ 1,500.00 $ 1,530.00 $ 1,560.60 $ 1,591.81 $ 1,623.65
Décimo Cuarto $ 354.00 $ 361.08 $ 368.30 $ 375.67 $ 383.18
Fondos de Reserva 0 $ 180.54 $ 184.15 $ 187.83 $ 191.59
Aportaciones Patronales $ 2,007.00 $ 2,047.14 $ 2,088.08 $ 2,129.84 $ 2,172.44
TOTAL $ 21,861.00 $ 22,478.76 $ 22,928.34 $ 23,386.90 $ 23,854.64

Empleados Empleados Empleados


Puesto Sueldo Año 1 - Sueldo Empleado año 2 Año 2 - Sueldo Empleados año 3 Año 3 - Sueldo Año 4 - Sueldo Año 5 - Sueldo
año 1 año 4 año 5
CONTADOR $ 750.00 1 $ 9,000.00 1 $ 9,180.00 1 $ 9,363.60 1 $ 9,550.87 1 $ 9,741.89
Décimo Tercero $ 750.00 $ 765.00 $ 780.30 $ 795.91 $ 811.82
Décimo Cuarto $ 354.00 $ 361.08 $ 368.30 $ 375.67 $ 383.18
Fondos de Reserva 0 $ 180.54 $ 184.15 $ 187.83 $ 191.59
Aportaciones Patronales $ 1,003.50 $ 1,023.57 $ 1,044.04 $ 1,064.92 $ 1,086.22
TOTAL $ 11,107.50 $ 11,510.19 $ 11,740.39 $ 11,975.20 $ 12,214.71
Empleados Empleados Empleados
Puesto Sueldo Año 1 - Sueldo Empleado año 2 Año 2 - Sueldo Empleados año 3 Año 3 - Sueldo Año 4 - Sueldo Año 5 - Sueldo
año 1 año 4 año 5
JEFE DE TALENTO HUMANO $ 800.00 1 $ 9,600.00 1 $ 9,792.00 1 $ 9,987.84 1 $ 10,187.60 1 $ 10,391.35
Décimo Tercero $ 800.00 $ 816.00 $ 832.32 $ 848.97 $ 865.95
Décimo Cuarto $ 354.00 $ 361.08 $ 368.30 $ 375.67 $ 383.18
Fondos de Reserva 0 $ 180.54 $ 184.15 $ 187.83 $ 191.59
Aportaciones Patronales $ 1,070.40 $ 1,091.81 $ 1,113.64 $ 1,135.92 $ 1,158.64
TOTAL $ 11,824.40 $ 12,241.43 $ 12,486.26 $ 12,735.98 $ 12,990.70

Empleados Empleados Empleados


Puesto Sueldo Año 1 - Sueldo Empleado año 2 Año 2 - Sueldo Empleados año 3 Año 3 - Sueldo Año 4 - Sueldo Año 5 - Sueldo
año 1 año 4 año 5
GERENTE DE PRODUCCIÓN $1,500.00 1 $ 18,000.00 1 $ 18,360.00 1 $ 18,727.20 1 $ 19,101.74 1 $ 19,483.78
Décimo Tercero $ 1,500.00 $ 1,530.00 $ 1,560.60 $ 1,591.81 $ 1,623.65
Décimo Cuarto $ 354.00 $ 361.08 $ 368.30 $ 375.67 $ 383.18
Fondos de Reserva 0 $ 180.54 $ 184.15 $ 187.83 $ 191.59
Aportaciones Patronales $ 2,007.00 $ 2,047.14 $ 2,088.08 $ 2,129.84 $ 2,172.44
TOTAL $ 21,861.00 $ 22,478.76 $ 22,928.34 $ 23,386.90 $ 23,854.64

Empleados Empleados Empleados


Puesto Sueldo Año 1 - Sueldo Empleado año 2 Año 2 - Sueldo Empleados año 3 Año 3 - Sueldo Año 4 - Sueldo Año 5 - Sueldo
año 1 año 4 año 5
JEFE DE PLANIFICACIÓN $ 800.00 1 $ 9,600.00 1 $ 9,792.00 1 $ 9,987.84 1 $ 10,187.60 1 $ 10,391.35
Décimo Tercero $ 800.00 $ 816.00 $ 832.32 $ 848.97 $ 865.95
Décimo Cuarto $ 354.00 $ 361.08 $ 368.30 $ 375.67 $ 383.18
Fondos de Reserva 0 $ 180.54 $ 184.15 $ 187.83 $ 191.59
Aportaciones Patronales $ 1,070.40 $ 1,091.81 $ 1,113.64 $ 1,135.92 $ 1,158.64
TOTAL $ 11,824.40 $ 12,241.43 $ 12,486.26 $ 12,735.98 $ 12,990.70

Empleados Empleados Empleados


Puesto Sueldo Año 1 - Sueldo Empleado año 2 Año 2 - Sueldo Empleados año 3 Año 3 - Sueldo Año 4 - Sueldo Año 5 - Sueldo
año 1 año 4 año 5
JEFE DE CALIDAD $ 800.00 1 $ 9,600.00 1 $ 9,792.00 1 $ 9,987.84 1 $ 10,187.60 1 $ 10,391.35
Décimo Tercero $ 800.00 $ 816.00 $ 832.32 $ 848.97 $ 865.95
Décimo Cuarto $ 354.00 $ 361.08 $ 368.30 $ 375.67 $ 383.18
Fondos de Reserva 0 $ 180.54 $ 184.15 $ 187.83 $ 191.59
Aportaciones Patronales $ 1,070.40 $ 1,091.81 $ 1,113.64 $ 1,135.92 $ 1,158.64
TOTAL $ 11,824.40 $ 12,241.43 $ 12,486.26 $ 12,735.98 $ 12,990.70

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Empleados Empleados Empleados
Puesto Sueldo Año 1 - Sueldo Empleado año 2 Año 2 - Sueldo Empleados año 3 Año 3 - Sueldo Año 4 - Sueldo Año 5 - Sueldo
año 1 año 4 año 5
SUPERVISOR $ 500.00 1 $ 6,000.00 1 $ 6,120.00 1 $ 6,242.40 1 $ 6,367.25 1 $ 6,494.59
Décimo Tercero $ 500.00 $ 510.00 $ 520.20 $ 530.60 $ 541.22
Décimo Cuarto $ 354.00 $ 361.08 $ 368.30 $ 375.67 $ 383.18
Fondos de Reserva 0 $ 180.54 $ 184.15 $ 187.83 $ 191.59
Aportaciones Patronales $ 669.00 $ 682.38 $ 696.03 $ 709.95 $ 724.15
TOTAL $ 7,523.00 $ 7,854.00 $ 8,011.08 $ 8,171.30 $ 8,334.73

Empleados Empleados Empleados


Puesto Sueldo Año 1 - Sueldo Empleado año 2 Año 2 - Sueldo Empleados año 3 Año 3 - Sueldo Año 4 - Sueldo Año 5 - Sueldo
año 1 año 4 año 5
OPERARIO $ 354.00 4 $ 16,992.00 4 $ 17,331.84 4 $ 17,678.48 4 $ 18,032.05 4 $ 18,392.69
Décimo Tercero $ 1,416.00 $ 1,444.32 $ 1,473.21 $ 1,502.67 $ 1,532.72
Décimo Cuarto $ 1,416.00 $ 1,444.32 $ 1,473.21 $ 1,502.67 $ 1,532.72
Fondos de Reserva 0 $ 722.16 $ 736.60 $ 751.34 $ 766.36
Aportaciones Patronales $ 1,894.61 $ 1,932.50 $ 1,971.15 $ 2,010.57 $ 2,050.78
TOTAL $ 21,718.61 $ 22,875.14 $ 23,332.64 $ 23,799.30 $ 24,275.28

Empleados Empleados Empleados


Puesto Sueldo Año 1 - Sueldo Empleado año 2 Año 2 - Sueldo Empleados año 3 Año 3 - Sueldo Año 4 - Sueldo Año 5 - Sueldo
año 1 año 4 año 5
OPERARIO DE MTTO $ 354.00 1 $ 4,248.00 1 $ 4,332.96 1 $ 4,419.62 1 $ 4,508.01 1 $ 4,598.17
Décimo Tercero $ 354.00 $ 361.08 $ 368.30 $ 375.67 $ 383.18
Décimo Cuarto $ 354.00 $ 361.08 $ 368.30 $ 375.67 $ 383.18
Fondos de Reserva 0 $ 180.54 $ 184.15 $ 187.83 $ 191.59
Aportaciones Patronales $ 473.65 $ 483.13 $ 492.79 $ 502.64 $ 512.70
TOTAL $ 5,429.65 $ 5,718.79 $ 5,833.16 $ 5,949.82 $ 6,068.82

Empleados Empleados Empleados


Puesto Sueldo Año 1 - Sueldo Empleado año 2 Año 2 - Sueldo Empleados año 3 Año 3 - Sueldo Año 4 - Sueldo Año 5 - Sueldo
año 1 año 4 año 5
OPERARIO DE CALIDAD $ 354.00 1 $ 4,248.00 1 $ 4,332.96 1 $ 4,419.62 1 $ 4,508.01 1 $ 4,598.17
Décimo Tercero $ 354.00 $ 361.08 $ 368.30 $ 375.67 $ 383.18
Décimo Cuarto $ 354.00 $ 361.08 $ 368.30 $ 375.67 $ 383.18
Fondos de Reserva 0 $ 180.54 $ 184.15 $ 187.83 $ 191.59
Aportaciones Patronales $ - $ - $ - $ - $ -
TOTAL $ 4,956.00 $ 5,235.66 $ 5,340.37 $ 5,447.18 $ 5,556.12

P á g i n a 37 | 39
Empleados Empleados Empleados
Puesto Sueldo Año 1 - Sueldo Empleado año 2 Año 2 - Sueldo Empleados año 3 Año 3 - Sueldo Año 4 - Sueldo Año 5 - Sueldo
año 1 año 4 año 5
GERENTE DE SUPPLY CHAIN $1,500.00 1 $ 18,000.00 1 $ 18,360.00 1 $ 18,727.20 1 $ 19,101.74 1 $ 19,483.78
Décimo Tercero $ 1,500.00 $ 1,530.00 $ 1,560.60 $ 1,591.81 $ 1,623.65
Décimo Cuarto $ 354.00 $ 361.08 $ 368.30 $ 375.67 $ 383.18
Fondos de Reserva 0 $ 180.54 $ 184.15 $ 187.83 $ 191.59
Aportaciones Patronales $ 2,007.00 $ 2,047.14 $ 2,088.08 $ 2,129.84 $ 2,172.44
TOTAL $ 21,861.00 $ 22,478.76 $ 22,928.34 $ 23,386.90 $ 23,854.64

Empleados Empleados Empleados


Puesto Sueldo Año 1 - Sueldo Empleado año 2 Año 2 - Sueldo Empleados año 3 Año 3 - Sueldo Año 4 - Sueldo Año 5 - Sueldo
año 1 año 4 año 5
ANALISTA DE SUPPLY CHAIN $ 800.00 1 $ 9,600.00 1 $ 9,792.00 1 $ 9,987.84 1 $ 10,187.60 1 $ 10,391.35
Décimo Tercero $ 800.00 $ 816.00 $ 832.32 $ 848.97 $ 865.95
Décimo Cuarto $ 354.00 $ 361.08 $ 368.30 $ 375.67 $ 383.18
Fondos de Reserva 0 $ 180.54 $ 184.15 $ 187.83 $ 191.59
Aportaciones Patronales $ 1,070.40 $ 1,091.81 $ 1,113.64 $ 1,135.92 $ 1,158.64
TOTAL $ 11,824.40 $ 12,241.43 $ 12,486.26 $ 12,735.98 $ 12,990.70

Empleados Empleados Empleados


Puesto Sueldo Año 1 - Sueldo Empleado año 2 Año 2 - Sueldo Empleados año 3 Año 3 - Sueldo Año 4 - Sueldo Año 5 - Sueldo
año 1 año 4 año 5
JEFE DE BODEGAS $ 800.00 1 $ 9,600.00 1 $ 9,792.00 1 $ 9,987.84 1 $ 10,187.60 1 $ 10,391.35
Décimo Tercero $ 800.00 $ 816.00 $ 832.32 $ 848.97 $ 865.95
Décimo Cuarto $ 354.00 $ 361.08 $ 368.30 $ 375.67 $ 383.18
Fondos de Reserva 0 $ 180.54 $ 184.15 $ 187.83 $ 191.59
Aportaciones Patronales $ 1,070.40 $ 1,091.81 $ 1,113.64 $ 1,135.92 $ 1,158.64
TOTAL $ 11,824.40 $ 12,241.43 $ 12,486.26 $ 12,735.98 $ 12,990.70

Empleados Empleados Empleados


Puesto Sueldo Año 1 - Sueldo Empleado año 2 Año 2 - Sueldo Empleados año 3 Año 3 - Sueldo Año 4 - Sueldo Año 5 - Sueldo
año 1 año 4 año 5
VENDEDOR $ 354.00 1 $ 4,248.00 1 $ 4,332.96 1 $ 4,419.62 1 $ 4,508.01 1 $ 4,598.17
Décimo Tercero $ 354.00 $ 361.08 $ 368.30 $ 375.67 $ 383.18
Décimo Cuarto $ 354.00 $ 361.08 $ 368.30 $ 375.67 $ 383.18
Fondos de Reserva 0 $ 180.54 $ 184.15 $ 187.83 $ 191.59
Aportaciones Patronales $ 473.65 $ 483.13 $ 492.79 $ 502.64 $ 512.70
TOTAL $ 5,429.65 $ 5,718.79 $ 5,833.16 $ 5,949.82 $ 6,068.82

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BIBLIOGRAFÍA

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