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UNIVERSIDAD PANAMERICANA DEL PUERTO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y SOCIALES


ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
Y CONTADURÍA PÚBLICA

Asignatura: Contabilidad II.


Profesor: Lcdo. Jorge García Jurado.

CAJA CHICA

A continuación le presentamos algunas de las operaciones de Caja Chica de la Empresa


“Miraflores” del Sr. Nicolás Maduro Moros:

El 10/02/16 se crea un fondo de caja chica por BsF. 600.000 para ello se emite cheque
correspondiente el cual se le entrega al cajero.

El 28/02/16 Se hace una reposición con los comprobantes que el cajero presento al
Departamento de Contabilidad con la siguiente relación:

# comprobante Concepto Monto BsF.


Cheque de gerencia (20/02/16) a favor de la 178.000
empresa.
Vale del Gerente (18/02/16) 89.000
Timbres Fiscales 61.000
Cheque del Jefe de Contabilidad (20/03/16) a 236.000
favor de la empresa.
Se emitió el cheque No. 01238 del Banco de Venezuela para la reposición y aumento del
fondo fijo en 120.000 BsF. Adicionalmente, el 02/03/2016 el Gerente de Contabilidad
presento factura por compra de unos Ganchos y Clips para uso de la Empresa por BsF.
75.000 presento el Vale que tenia pendiente.

15/03/16 Se realizo un arqueo del Fondo Fijo de Caja Chica con los siguientes resultados:
Factura por compra de cartucho de impresora BsF. 60.000; Factura Hidrocentro BsF.
85.000; Ticket tarjeta de debito procesada en punto de venta electrónico de la empresa
BsF. 145.000; Viáticos Chofer 74.000; Billetes y Monedas BsF. 213.000. Para la
reposición del Fondo Fijo se emitió el cheque N° 7869 del Banco Banesco por BsF
437.000 tomando en cuenta una disminución del Fondo Fijo.

31/03/16 Se hace una reposición de Caja Chica que arrojo los siguientes resultados:

# comprobante Concepto Monto BsF.


Factura CANTV 124.000
26 Pesos Colombianos a BsF 12.500 C/u
¿?
recibidos de clientes.
Factura de agua potable 85.000
Vale a empleado 40.000
Billetes y monedas 49.000
El 01/04/16 se emitió el cheque N° 548 del Banco B.O.D. para la reposición correspondiente
del Fondo Fijo.

Se Requiere
 Registro de las operaciones y asientos de diarios.