SAGA FALABELLA S.A.

AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
CUADRO DE CEDULA MATRIZ: ACTIVOS
Saldos S/.
Descripción Ref. P/T Libros
31/12/2014
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo A 70,734.00
Cuentas por Cobrar,neto B 260,968.00

cuentas por cobrar comerciales 17,438.00

Cuentas por cobrar entidades relacionadas 219,423.00

Otras cuentas por cobrar 8,611.00

Anticipos 15,496.00
Inventarios C 591,521.00
Otros Activos no financieros D 255.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 923,478.00

ACTIVO NO CORRIENTE
cuentas por cobrar a entidades relacionadas E 387,480.00
Activo por impuesto diferidos F 15,508.00
Inmueble, Maquinaria y Equipo G 634,350.00
Activo intangibles,neto H 4,994.00
Inversiones subsidiarias I 36,416.00
Otros activos no financieros J 700.00

Preparado
TOTAL ACTIVO W.B.D.S.
por:NO CORRIENTE 1,079,448.00
Fecha: 16/10/2017
Revisado por: E.S.V.C.
TOTAL ACTIVO
Fecha: 18/10/2017 2,002,926.00
Σ
 S.A.
FINANCIEROS
CIEMBRE DE 2016
RIZ: ACTIVOS
Ajustes y/o Saldos S/.
Reclasificaciones Auditoria
DEBE HABER 31/12/2014

70,734.00
260,968.00

591,521.00
255.00

923,478.00

387,480.00
15,508.00
634,350.00
4,994.00
36,416.00
700.00

1,079,448.00
BG1
ESF
2,002,926.00
Σ
REPEC RREGISTRO PARA JERCER EL PERITAJE
perito de parte , oficio, dirigente (3
perito de oficio lo asigna el poder judicial, realiza investig

perito de parte, uno de los denunciantes contrata un per

CORTE SUPERIOR DE CHIMBOTE PARA POSTULAR

EXPERIENCIA MINIMA DE 5 AÑOS COMO CONTADOR, PR

DESDE CUESTIONARIO HALLAZGO HASTA LAS 3 UNIDAD

RCER EL PERITAJE

poder judicial, realiza investigaciones para despues emitir el informe que es valido para el juez y pueda tomar la decision de sentencia

denunciantes contrata un peritode parte para emitir el informe, cuando difiere uno del otro y no hay solucion, e interviene un perito de

BOTE PARA POSTULAR

AÑOS COMO CONTADOR, PRESENTAR COPIA AUTORIZADA DE SU TITULO, DEBE SER CPC

LAZGO HASTA LAS 3 UNIDAD

mar la decision de sentencia

cion, e interviene un perito del dirimente y el hace el informe final para qu eel juez sentencie
 SAGA FALABELLA S.A.
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
CUADRO DE CEDULA MATRIZ: PASIVOS
Saldos S/. Ajustes y/o
Descripción Ref. P/T Libros Reclasificaciones
31/12/2014 DEBE Acreedor

PASIVO CORRIENTE

Cuentas por pagar comerciales AA 287,309.00

Otros pasivos financieros BB 429,699.00
Cuentas por pagar entidades rela CC 60,043.00
Otras cuentas por pagar DD 49,027.00
Ingresos diferidos EE 15,026.00
Provisión por provisión a los emp FF 42,863.00
Otras provisiones GG 16,801.00
Pasivo por impuesto a las ganacia HH 10,675.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE 911,443.00

PASIVO NO CORRIENTE
Otros pasivos financieros II 86,011.00
Cuentas por pagar comerciales JJ 2,577.00
Cuentas por pagar entidades rela KK 162,013.00
Ingresos diferidos LL 102,745.00
Provisión por beneficios a los em MM 2,180.00
Otras provisiones NN 2,098.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 357,624.00

PATRIMONIO
Capital Emitido ÑÑ 250,000.00
Otras reservas de capital OO 64,267.00
Resultados Acumulados PP 419,592.00

TOTAL PATRIMONIO 733,859.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,002,926.00

Preparado por: W.B.D.S. Σ

Fecha: 16/10/2017
Revisado por: E.S.V.C.
Fecha: 18/10/2017
Preparado por: W.B.D.S.
Fecha: 16/10/2017
Revisado por: E.S.V.C.
Fecha: 18/10/2017
S
2016
S
Saldos S/.
Auditoria
31/12/2014

287,309.00
429,699.00
60,043.00
49,027.00
15,026.00
42,863.00
16,801.00
10,675.00

911,443.00

86,011.00
2,577.00
162,013.00
102,745.00
2,180.00
2,098.00

357,624.00

250,000.00
64,267.00
419,592.00

733,859.00

2,002,926.00

ESF 2
ESF 2
 CLIENTES
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
CEDULA SUMARIA CUENTAS POR COBRAR

Ajustes y/o
Saldos S/. Libros Reclasificaciones
Cuenta Ref. P/T 31/12/2013 DEBE

12. Cuentas por cobrar comerciales-Tercero ESF 17,438.00 0.00

13. Cuentas por cobrar de entidades relaci B.1 219,423.00 0.00
16. otras cuentas por cobrar B.2 8,611.00 0.00
18. Anticipos B.3 15,496.00 0.00
TOTAL 260,968.00 0.00
Σ Σ

Sumatoria Vertical Σ
Cotejado a registros auxiliares
Cotejado con Estados Financieros CONCLUSIÓN Los saldos al 31/12/
Preparado por: W.B.D.S. razonables
Fecha: 16/10/2017
Revisado por: E.S.V.C.
Fecha: 18/10/2017
OS
E 2013
RAR

Ajustes y/o Saldos S/.

Reclasificaciones Auditoria
HABER 31/12/2007

0.00 17,438.00
0.00 219,423.00
0.00 8,611.00
0.00 15,496.00
0.00 260,968.00
Σ Σ

Los saldos al 31/12/2016 son

razonables

B
 CLIENTES
AREA: CUENTAS POR COBRAR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
CEDULA ÁNALITICA CUENTAS POR COBRAR

Ajustes y/o
Saldos S/. Libros Reclasificaciones
Cuenta Ref. P/T 31/12/2013 DEBE

121. Facturas, Boletas y otros compro B 17,438.00 0.00

1212 Emitidas en cartera B.1.1 16,731.00 0.00
1214 Descuentos B.1.2 707.00 0.00
TOTAL 17,438.00 0.00
Σ Σ

Sumatoria Vertical Σ
Cotejado a registros auxiliares CONCLUSIÓN Los saldos al 31/12/2016
Cotejado con Estados Financieros razonables
Preparado por: W.B.D.S.
Fecha: 16/10/2017
Revisado por: E.S.V.C.
Fecha: 18/10/2017
R
E DE 2016
OBRAR

Ajustes y/o Saldos S/.

Reclasificaciones Auditoria
HABER 31/12/2007

0.00 17,438.00
0.00 16,731.00
0.00 707.00
0.00 17,438.00
Σ Σ

Los saldos al 31/12/2016 son

razonables

B.1
 CLIENTES
AREA: CUENTAS POR COBRAR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
CEDULA SUB - ÁNALITICA CUENTAS POR COBRAR

Saldos S/. Ajustes y/o

Cuenta Ref. P/T Libros Reclasificaciones
31/12/2013 DEBE

1212 Emitidas en cartera B.1. 16,731.00 0.00

1212.1 Cobranza en el mismo mes B.1.1.1 8,010.00 0.00
1212.2 Cobranza a 30 días B.1.1.2 5,869.00 0.00
1212.3 Cobranza a 60 días B.1.1.3 1,425.00 0.00
1212.4 Cobranza a 90 días B.1.1.4 1,427.00 0.00
TOTAL 16,731.00 0.00
Σ Σ

Sumatoria Vertical Σ
Cotejado a registros auxiliares CONCLUSIÓN Los saldos al 31/12/
Cotejado con Estados Financieros razonables

Preparado por: W.B.D.S.

Fecha: 16/10/2017
Revisado por: E.S.V.C.
Fecha: 18/10/2017
E 2016
OBRAR

Ajustes y/o Saldos S/.

Reclasificaciones Auditoria
HABER 31/12/2007

0.00 16,731.00
0.00 8,010.00
0.00 5,869.00
0.00 1,425.00
0.00 1,427.00
0.00 16,731.00
Σ Σ

Los saldos al 31/12/2016 son

razonables

B.1.1
 CLIENTES
AREA: CUENTAS POR COBRAR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
CEDULA SUB - ÁNALITICA CUENTAS POR COBRAR

Ajustes y/o
Saldos S/. Libros Reclasificaciones
Cuenta Ref. P/T 31/12/2013 DEBE

1214 Descuentos B.1.2 707.00 0.00

1214.1 Descuentos por navidad B.1.2.1 302.00 0.00
1214.2 Descuentos por temporada B.1.2.2 172.00 0.00
1214.3 Por pronto pago B.1.2.3 233.00 0.00
TOTAL 707.00 0.00
Σ

Sumatoria Vertical Σ CONCLUSIÓN Los saldos al 31/12/2

Cotejado a registros auxiliares razonables
Cotejado con Estados Financieros
Preparado por: W.B.D.S.
Fecha: 16/10/2017
Revisado por: E.S.V.C.
Fecha: 18/10/2017
 DE 2016
R COBRAR

Ajustes y/o Saldos S/.

Reclasificaciones Auditoria
HABER 31/12/2007

0.00 707.00
0.00 302.00
0.00 172.00
0.00 233.00
0.00 707.00
Σ Σ

Los saldos al 31/12/2016 son

razonables

B.1.2
B.1.1