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UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA

UNL
MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA

CARRERA: DERECHO

MÓDULO: 12

SÍLABO:
EL DERECHO EN LA ACTIVIADAD FINANCIERA Y TRIBUTARIA DEL ESTADO

MARZO 2014- JULIO - 2014


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DENOMINACIÓN DEL CONTENIDO DISCIPLINAR1:


CODIGO TRIBUTARIO

CÓDIGO2: NÚMERO DE CRÉDITOS:


TEÓRICOS 8 PRÁCTICOS
5605.06

DESCRIPCIÓN DEL CONTENIDO DISCIPLINAR3:


La finalidad de la presente materia, es que los estudiantes, tenga conocimientos de las disposiciones constitucionales constantes en el Régimen Tributario
que corresponde a la soberanía económica, principalmente los principios que orientan los tributos, asimismo, de manera específica tiende a proporcionar,
los conocimientos de las disposiciones, normas y procedimientos establecidos en el Código Tributario, desde la perspectiva de la Teoría General de la
Tributación, lo sustantivo de los tributario, de los Procedimientos Tributarios en sede Administrativa, y en sede jurisdiccional y de manera general sobre el
ilícito tributario. Le proporciona al estudiante los elementos teóricos y prácticas en materia de Legislación impositiva interna del Ecuador
Esta materia es de singular importancia, pues nos proporciona las herramientas jurídicas y destrezas para el cumplimiento de la obligación tributaria y la
intervención en los procesos administrativos y judiciales, en relación al tributo .

PRE-REQUISITOS4 CO-REQUISITOS5

CONTENIDOS DISCIPLINARES CÓDIGO CONTENIDOS DISCIPLINARES CÓDIGO


Constitución de la República del Ecuador Otros Código de Planificación y Finanzas Públicas y 5605.99
Principios Generales del Derecho Administrativo 5605.01 Presupuesto Estatal
Administración Pública 5605.01 Código de la Producción – Materia Aduanera 5605.06

1 Contenido Disciplinar. Especificar si se trata de una asignatura, curso, taller u otra forma pedagógica, y la denominación respectiva.
2 El código del contenido disciplinar se establecerá de acuerdo a la clasificación propuesta por la UNESCO. http://gama.uc3m.es/images/gama_docs/codigo_unesco_es.pdf
3 En un máximo de 10 líneas, describir el propósito del contenido disciplinar, su importancia y utilidad en la formación del estudiante y su relación con los demás contenidos disciplinares de la
carrera.
4 Contenidos disciplinares que deben ser aprobados antes de cursar el presente.
5 Contenidos disciplinares que deben ser cursados al mismo tiempo que el presente.
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TEXTO Y OTRAS REFERENCIAS REQUERIDAS PARA EL DESARROLLO DEL CONTENIDO DISCIPLINAR:


Libro principal de consulta6.
Código Tributario
AUTOR TÍTULO DEL LIBRO EDICIÓN AÑO DE PUBLICACIÓN EDITORIAL
Asamblea Nacional Codificación del Código Tributario 09-Marz- 2005 Ediciones Legales
2009

Referencias bibliográficas como complemento para el aprendizaje de los alumnos.

AUTOR TÍTULO DEL LIBRO EDICIÓN AÑO DE PUBLICACIÓN EDITORIAL


Alvarado Esquivel,
Miguel Manual de Derecho Tributario 2 2005 Porrua- Mexico

Pérez Royo, Fernando Derecho Financiero y Tributario


2 1994 Ed. Civitas-MAdrid
Eseverri, Ernesto, Derecho Tributario: Parte General,
1 2006 Valencia, Editorial Tirant Lo Blanch
Bravo Arteaga, Juan
Rafael nociones Fundamentales de Derecho Tributario 4 2000 Ed. Legis, Bogota

Asamblea Nacional
Ley de Régimen Tributario Interno 2004 Ediciones Legales

Recursos en Internet.

AUTOR TÍTULO DIRECCIÓN ELECTRÓNICA


Servicio de Rentas
www.sri.gob.ec
Internas del Ecuador Servicio de Rentas Internas Ecuador

Diario La Hora
Revista Judicial www.derechoecuador.com

6 El texto principal para consulta de los alumnos, debe corresponder altamente en su contenido con el programa establecido para este contenido disciplinario y debe ser un material actualizado.
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OBJETIVOS GENERALES DEL CONTENIDO DISCIPLINAR7:

Cognitivos:

1 Conocer los principios constitucionales y legales que orientan el régimen tributario


2 Determinar la obligación tributaria, los sujetos que participan y el hecho generador. La Administración Tributaria
3 Determinar la Sanción en caso de defraudación al Fisco.

Procedimentales (psicomotrices):

1 Conocer los tipos de recursos que existen en sede Administrativa Tributaria


2 Conocer el trámite en sede Jurisdiccional Fiscal (impugnación)
3

Actitudinales (afectivos):

1 Crear cultura Tributaria


2

7 Resultados o Logros de Aprendizaje del contenido disciplinar. Pueden cubrir conocimientos, habilidades y valores. No deben ser más de 5 o no más de 8 si se incluyen los tres tipos de resultado
de aprendizaje. Para su formulación se recomienda preguntarse: ¿qué deben conocer los estudiantes al finalizar el contenido disciplinar? y ¿qué deben ser capaces de hacer con lo que ellos
conocen? Para redactarlos se tendrá presente los objetivos educacionales, los contenidos del curso y el perfil profesional. Debe quedar claro el nivel (Taxonomía de Bloom) al cual se quiere
que los estudiantes sean expuestos.
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TÓPICOS O TEMAS CUBIERTOS:

ACTIVIDADES DE TRABAJO AUTÓNOMO


PROGRAMA DEL CONTENIDO Nº PRESENCIAL Nº ESTRATEGIAS DE RESULTADOS DE
DISCIPLINAR (POR TEMAS)
ACTIVIDADES DE ESTUDIO Nº ACTIVIDADES Nº
HORAS HORAS EVALUACIÓN APRENDIZAJE GLOBALES
TEÓRICO HORAS PRÁCTICAS HORAS
DERECHO 16 784 800

TRIBUTARIO

1
Identificar Foro, Arts. Const.
plenamente los 292, 293, análisis
Lectura Comprensiva presupuesto(PGE) Mapa Conceptual 157 Prueba Cognitiva Identificar la
principios
Realizar un ensayo presencia de los
constitucionales, por cada uno de los
principios
jurídicos y legales
constitucionales
del régimen
tributario y de la
administración
tributaria

2 Análisis del contenido Identificar los


sujetos de la
Conocer la relación teórico respecto al
relación tributaria
jurídica tributaria y tema y su Realizar un cuadro
el nacimiento, concordancia con las sinóptico sobre la Mapa Conceptual 157 Prueba Cognitiva
extinción de la
exigibilidad y disposiciones en el obligación tributaria
extinción de la Código Tributario
obligación tributaria
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3
Reconocer los
principales Identificar mediante
ordenadores
impuestos que se Revisión de la Ley de gráficos, el hecho
pagan en el generador, los
Régimen Tributario sujetos procesales,
Ecuador a favor de el porcentaje del
Interno Mapa Conceptual 157 Prueba Cognitiva
la administración impuesto, de los
principales
central,
impuestos del país
administración
seccional e
institucional

4 Aplicación de las
reclamaciones, Estudio comprensivo de
consultas, recursos los reclamos tributario Realizar prácticas
administrativos en de los diferentes
en sede Administrativa Mapa Conceptual 157 Prueba Cognitiva
tipos de reclamos
materia fiscal y del tributarios
procedimiento
coactivo
5
Conoce del Lectura comprensiva y
procedimiento análisis de los Realizar práctica
contencioso procedimientos profesional de un Mapa Conceptual 158 Prueba Cognitiva 800
proceso contencioso
tributario, las tributarios en sede tributario
acciones y recursos
jurisdiccional
TOTAL 16 784
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HORARIO DE CLASE/LABORATORIO:
SEMANA 1: _08-09-15 Y 16_____________ ___MARZO DEL 2014- JULIO_______ ____2014___
FECHAS MES AÑO

HORAS / JORNADA LUNES MARTES MIÉRCOLES JUEVES VIERNES


16 HORAS EN DOS TUTORÍAS DERECHO FISCAL DERECHO FISCAL DERECHO FISCAL DERECHO FISCAL DERECHO FISCAL
PRESENCIALES OBLIGATORIAS

DESCRIPCIÓN DE LOS PROCESOS DE APRENDIZAJE8:

DURACIÓN DE CADA ACTIVIDADES DE ESTUDIO TEÓRICO ACTIVIDADES PRÁCTICAS ACTIVIDADES DE TRABAJO AUTÓNOMO
SESIÓN

Derecho Fiscal, Fuentes del Derecho Fiscal,


Administración Tributaria Central, principios, Ampliar la información sobre principios del
clasificación, formas de la Administración derecho fiscal, sintetizar la información sobre
Tributaria Central, Actividad Jurídica de la Realizar entrevistas, eventos, ordenadores fuentes, importancia y relaciones del derecho
Derecho fiscal, Régimen Jurídico Administrativo gráficos, reportes, ensayos fiscal
Fiscal, Actos Administrativos de Determinación,
clasificación, extinción de la obligación tributarias
Principios, orígenes, fines, objeto, clasificación, Realizar mapas conceptuales, encuestas, Ampliar la información clasificando niveles
fuentes, importancia y relaciones de la derecho gráficos, ensayos y reportes jerárquicos y la estructura del derecho fiscal
fiscal

8 Se deberá agregar el número de tablas necesarias en correspondencia con el número de semanas planificadas para el desarrollo del contenido disciplinar.
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CONTRIBUCIÓN DEL CONTENIDO DISCIPLINAR EN LA FORMACIÓN PROFESIONAL:


DESCRIBIR ¿CÓMO EL CONTENIDO DISCIPLINAR CONTRIBUYE PARA LA FORMACIÓN DEL PROFESIONAL?
El contenido disciplinar del Derecho Fiscal, proporcionará al estudiante los elementos teóricos y prácticos en materia de Legislación
Impositiva Interna en Ecuador, conociendo las disposiciones que enmarca el Código Tributario, actualmente con la vigencia de la Ley
Reformatoria para la Equidad Tributaria, es uno de los más importantes en el ejercicio de la profesión de Abogado, puesto que permite
resolver los problemas de carácter conflictivo derivado del régimen impositivo que implican el convivir social, en concordancia con la misión
y visión tanto de la Universidad Nacional de Loja como de la Modalidad de Estudios a Distancia

DESTACAR LA VINCULACIÓN O RELACIÓN CON OTROS CONTENIDOS DISCIPLINARES DEL CURRÍCULO DE LA CARRERA.
Se relaciona con derecho Administrativo – Financiero – procesal
público – constitucional

SEÑALAR EL TIPO DE FORMACIÓN (BÁSICA EN CIENCIAS, FUNDAMENTAL O ASPECTOS GENERALES COMPLEMENTARIOS) AL QUE CORRESPONDE EL CONTENIDO DISCIPLINAR Y LA RELACIÓN CON LOS OBJETIVOS DE LA INSTITUCIÓN Y LA
CARRERA.
Ciencia profesionalizante de aspecto constitucional y de derecho público
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RELACIÓN DEL CONTENIDO DISCIPLINAR CON EL CRITERIO RESULTADO DE APRENDIZAJE: (PARA LAS CARRERAS EN GENERAL)
EL ESTUDIANTE DEBE DEMOSTRAR LOS SIGUIENTES RESULTADOS DE APRENDIZAJE CONTRIBUCIÓN9 RESULTADOS DE APRENDIZAJE GLOBALES10
(REDACTAR UTILIZANDO VERBOS DE ACCIÓN DE LA TAXONOMÍA DE BLOOM Y DAVE): (PROPUESTOS POR EL CEAACES)
Explicar principios y fines del derecho fiscal RESULTADOS ESPECÍFICOS:

Interpretar las relaciones jurídica de la obligación en el orden jerárquico legal Aplicación de Ciencias Básicas e Informática

Solucionar legalmente los conflictos tributario Análisis y diagnóstico

Explicar generalidades de derecho tributario, su estructura, sus clases y su importancia - Identificación y definición del problema

Diagnosticar y equilibrar los conflictos en el derecho fiscal - Factibilidad, evaluación y selección

Demostrar destrezas en la aplicación de procedimientos administrativos fiscal Solución de problemas

Llevar a cabo procedimientos especiales de acciones contenciosas administrativas tributario - Formulación de problemas

Ejecutar procedimientos administrativos de consultas - Resolución del problema

Ejecutar procedimientos administrativo finacieros y procedimientos en el ambito profesional Utilización de herramientas especializadas

Aplicar la ética jurídica tributaria en relación estado - sociedad RESULTADOS GENÉRICOS:

Desarrollar debates jurídicos en materia fiscal Trabajo en equipo

Asesorar y desarrollar estrategias profesionales para solucionar problemas fiscal - Cooperación y comunicación

Valorar las diferencias jerárquicas entre sujetos tributarios y usuario a través de la práctica - Estrategia y operación

profesional

9 Para determinar la contribución de los resultados de aprendizaje del contenido disciplinar, a los resultados de aprendizaje que propone el CEAACES, tome como referencia que, las ciencias
básicas y las de cultura general, aportan significativamente para el logro de los resultados genéricos; y que, las ciencias profesionalizantes y las del área de conocimiento de la carrera, aportan
a los resultados específicos y a los genéricos. La contribución es alta cuando luego de cursar el contenido disciplinar el estudiante demuestra un dominio de los temas tratados (Sobre estas
contribuciones se evaluarán, posteriormente, el cumplimiento de los logros del aprendizaje); es media cuando se espera que desarrollen destrezas y habilidades; y, es baja si el resultado
esperado apunta solo al nivel de conocimiento.
10 Son declaraciones que describen qué es lo que se espera que los estudiantes conozcan y sean capaces de hacer al momento de graduarse, se obtienen a través de la contribución que realiza
cada contenido disciplinar del currículum de la Carrera.
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RELACIÓN….

EL ESTUDIANTE DEBE DEMOSTRAR LOS SIGUIENTES RESULTADOS DE APRENDIZAJE CONTRIBUCIÓN RESULTADOS DE APRENDIZAJE GLOBALES
(REDACTAR UTILIZANDO VERBOS DE ACCIÓN DE LA TAXONOMÍA DE BLOOM Y DAVE): (PROPUESTOS POR EL CEAACES)

COMPRENDIERON LOS PROBLEMAS ÉTICOS QUE SE SUSCITAN ANTE LA JERARQUIA ESTATAL Comportamiento ético

IDENTIFICAR LAS CONSECUENCIAS DE SU ACTIVIDAD PROFESIONAL ADMINISTRATIVA TRIBUTARIA - Ética profesional

MOSTRAR EN SU PROFESIÓN EL CONOCIMIENTO LEGAL PAR BENEFICIO DEL CLIENTE - Conocimiento de códigos profesionales

EXPLICAR CON CLARIDAD SU CONOCIMIENTO CIENTÍFICO EN MATERIA ADMINSITRATIVA TRIBUTARIA Comunicación efectiva

SOLUCIONAR A TRAVÉS DE ESCRITOS LOS CONFLICTOS ADMINISTRATIVOS TRIBUTARIO - Comunicación escrita

ILUSTRAR ORALMENTE LAS PONENCIAS JURÍDICAS ADECUADAS EN LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA GENERAL CON - Comunicación oral

RESPECTO A LOS TRIBUTOS

PREPARATORIA TECNOLÓGICAMENTE LOS PASOS PROCESALES EDITANDO Y SELECCIONANDO - Comunicación digital

EXPERIMENTAR LA NECESIDAD DE SU COMPROMISO PROFESIONAL PERMANENTE Compromiso de aprendizaje continuo

AJUSTAR SU CONOCIMIENTO AL FACTOR ÉTICO DE SU DEFENDIDO - Reconocimientos de oportunidades


EVALUAR PERIODICAMENTE LO APRENDIDO POR SUS ESTUDIANTES - Compromiso con el aprendizaje
VALORAR LA EXPERIENCIA DE LO APRENDIDO EVITANDO LA IMPROVISACIÓN Conocimiento entorno contemporáneo

INVESTIGAR FUENTES DE INFORMACIÓN ACTUALIZADA ADMINISTRATIVA - Interés por temas contemporáneos


SINTETIZAR LA SOLUCIÓN DE UN CASO EN BASE AL ANÁLISIS ACTUAL - Análisis de temas contemporáneos
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RELACIÓN DEL CURSO CON EL CRITERIO RESULTADO DE APRENDIZAJE: (PARA LAS CARRERAS DE INGENIERÍA)

EL ESTUDIANTE DEBE DEMOSTRAR LOS SIGUIENTES RESULTADOS DE APRENDIZAJE DEL CURSO CONTRIBUCIÓN RESULTADOS DE APRENDIZAJE GLOBALES
(REDACTAR UTILIZANDO VERBOS DE ACCIÓN DE LA TAXONOMÍA DE BLOOM Y DAVE): (PROPUESTOS POR EL CEAACES)
RESULTADOS ESPECÍFICOS:
Aplicación de Matemáticas y CCBB
- Aplicación de Matemáticas
- Aplicación de CCBB
Diseño de experimentos
- Diseño y conducción de experimentos
- Análisis de datos e interpretación de la
información
Diseño de ingeniería
- Identificación y definición del problema
- Planificación, control del diseño y
Modelización
- Factibilidad, evaluación, selección y
comunicación
Solución de problemas de ingeniería
- Identificación y formulación del problema
Herramientas de ingeniería
- Identificación y aplicación de herramientas
- Aplicación de herramientas
RESULTADOS GENÉRICOS:
Trabajo en equipo
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- Cooperación
- Comunicación
- Manejo de conflictos

RELACIÓN….

EL ESTUDIANTE DEBE DEMOSTRAR LOS SIGUIENTES RESULTADOS DE APRENDIZAJE DEL CURSO CONTRIBUCIÓN RESULTADOS DE APRENDIZAJE GLOBALES
(REDACTAR UTILIZANDO VERBOS DE ACCIÓN DE LA TAXONOMÍA DE BLOOM Y DAVE): (PROPUESTOS POR EL CEAACES)
- Estrategia y operación
Comportamiento ético
- Responsabilidad profesional
- Conocimiento de códigos profesionales
Comunicación efectiva
- Comunicación escrita
- Comunicación oral
- Comunicación digital
Compromiso de aprendizaje continuo
- Reconocimientos de oportunidades
- Compromiso con el aprendizaje
Conocimiento entorno contemporáneo
- Interés por temas contemporáneos
- Análisis de temas contemporáneos

* Para determinar la contribución de los resultados de aprendizaje del contenido disciplinar, a los resultados de aprendizaje que propone el CEAACES, tome como referencia que, las ciencias
básicas y las de cultura general, aportan significativamente para el logro de los resultados genéricos; y que, las ciencias profesionalizantes y las del área de conocimiento de la carrera, aportan
a los resultados específicos y a los genéricos. La contribución es alta cuando luego de cursar el contenido disciplinar el estudiante demuestra un dominio de los temas tratados (Sobre estas
contribuciones se evaluarán, posteriormente, el cumplimiento de los logros del aprendizaje); es media cuando se espera que desarrollen destrezas y habilidades; y, es baja si el resultado
esperado apunta solo al nivel de conocimiento.
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* Los Resultados de Aprendizaje Globales (propuestos por el CEAACES) son declaraciones que describen qué es lo que se espera que los estudiantes conozcan y sean capaces de hacer al momento
de graduarse, se obtienen a través de la contribución que realiza cada contenido disciplinar del currículum de la Carrera.

FORMAS DE EVALUACIÓN DEL CURSO (Referirse a las políticas de evaluación del contenido disciplinar, en los diferentes períodos de evaluación )
_________________________________________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________________________________________
Parámetros de Evaluación PRIMERA EVALUACIÓN SEGUNDA EVALUACIÓN TERCERA EVALUACIÓN N… EVALUACIÓN
TRABAJO AUTÓNOMO

EXÁMENES 40% 40% 40% 40%

TAREAS INDIVIDUALES 20% 20% 20% 20%

INFORMES AVANCE INVESTIGACIÓN 30% 30% 30% 30%

PRÁCTICA PROFESIONAL 10% 10% 10% 10%

TOTAL 100% 100% 100% 100%

RESPONSABLE(S) DE LA ELABORACIÓN DEL SÍLABO:

DR. AUGUSTO PATRICIO ASTUDILLO ONTANEDA MG. SC


.
DR. FELIPE NEPTALÍ SOLANO GUTIÉRREZ. MG. SC.

DR. IGOR EDUARDO VIVANCO MULLER. MG. SC


.
DRA. PAZ PIEDAD RENGEL MALDONADO
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FECHA DE ELABORACIÓN: 12 DE MARZO 2014

- DIRECTOR(A) DE ÁREA: DR. ÁNGEL BENIGNO CABRERA ACHUPALLAS .MG. SC.

- COORDINADOR(A) DE LA CARRERA: DR. AUGUSTO PATRICIO ASTUDILLO ONTANEDA. MG. SC.

- COORDINADOR(A) DEL MÓDULO: DR. FELIPE NEPTALÍ SOLANO GUTIÉRREZ. MG. SC.