Está en la página 1de 400

INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

OFICINA DE CONTROL INTERNO

INFORME AL PROCESO DE CONTRATACIÓN ESTATAL DEL MUNICIPIO DE


NEIVA

SEPTIEMBRE DE 2016

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
1
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

TABLA DE CONTENIDO
1. INTRODUCCIÓN 4
2. OBJETIVOS 4
3. MARCO LEGAL 5
4. ALCANCE 8
5. METODOLOGÍA 8
6. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA INTERNA 11
RELACIÓN DE CONTRATOS ANALIZADOS POR LA
AUDITORÍA
CONTRATO DE OBRA 1728 DE 2014 13
CONTRATO DE OBRA 1758 DE 2014 95
CONTRATO DE OBRA 1119 DE 2015 181
CONTRATO DE OBRA 1026 DE 2015 212
CONTRATO DE OBRA 967 DE 2015 244
CONTRATO DE OBRA 701 DE 2011 280
CONTRATO DE COMPRAVENTA 1605 DE 2015 308
CONTRATO DE COMPRAVENTA 1826 DE 2015 320
CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS 1726 DE 2015 326
CONTRATO DE ARRENDAMIENTO 1734 DE 2015 327
CONTRATO DE SUMINISTRO 1749 DE 2015 329
CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS 244 DE 2016 336
CONTRATO DE COMPRAVENTA 1587 DE 2015 338
CONTRATO DE PRESTACION DE SERVCIOS 058 DE 2016 341
CONTRATO DE RPESTACION DE SERVICIOS 1054 DE 2015 343
CONTRATO DE SUMINISTRO 011 DE 2016 346
CONTRATO DE SUMINISTRO 1691 DE 2015 348
CONTRATO DE COMPRAVENTA 1776 DE 2015 350
CONTRATO DE COMPRAVENTA 1693 DE 2015 351
CONTRATO DE COMPRAVENTA 1305 DE 2015 353
CONTRATO DE ALQUILER 1684 DE 2015 353
CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS 1688 DE 2015 355
CONTRATO DE OBRA PUBLICA 1697 DE 2015 357
CONTRATO INTERADMINISTRATIVO 1403 DE 2015 357
CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS 210 DE 2016 358
CONTRATO DE CONSULTORIA 1670 DE 2015 359
7 SEGUIMIENTO AL PLAN DE MEJORAMIENTO 362
INFORME DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL
MODALIDAD REGULAR AL MUNICIPIO DE NEIVA-
VIGENCIA 2014
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
2
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

8 SEGUIMIENTO AL PLAN DE MEJORAMIENTO 369


RESULTADO DE LA AUDITORIA INTERNA
EFECTUADA AL PROCESO DE CONTRATACIÓN
ESTATAL 2015.
9 REVISION ACTAS COMITÉ DE CONTRATACION 380
10 REVISION PROCESO MNDAPCMCSM 0019 ‐2016 381
11 LIMITANTES DE AUDITORIA 382
12 EVALUACION DE 382
RIESGOS DE GESTION Y/O CORRUPCION
13 OBSERVACIONES.- FORTALEZAS Y DEBILIDADES 387
14 RECOMENDACIONES 395
15 PROPUESTA.- PLAN DE MEJORAMIENTO 399
16 CONCLUSIONES 399

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
3
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

1 .INTRODUCCIÓN

La Oficina de Control Interno del Municipio de Neiva, con fundamento de las


facultades otorgadas por el artículo 267 de la Constitución Política, ley 87 de 1993,
y Decreto 1537 de 2001 en lo concerniente a los roles de evaluación, seguimiento,
asesoría y acompañamiento y en cumplimiento del Decreto 943 de 2014
(implementación del ítem 2.2 “Componente de Auditoría Interna” del Manual
Técnico del Modelo estándar de Control Interno para el estado Colombiano – MECI
2014) y de su plan de acción de la vigencia 2016, realizará AUDITORIA AL
PROCESO DE CONTRATACION ESTATAL DEL MUNICIPIO DE NEIVA, con el
propósito de evaluar la contratación del Municipio de Neiva en las vigencias 2014,
2015 y primer semestre de 2016, incluidas las obras inconclusas y/o en ejecución
recibidas en el proceso de empalme 2015 – 2016, teniendo en cuenta que la
contratación estatal es un proceso de apoyo a la gestión institucional que respalda
la consecución de metas y objetivos organizacionales consignadas en el plan de
Desarrollo Municipal.

2. OBJETIVOS
2.1 GENERAL
Realizar la AUDITORIA INTERNA AL PROCESO DE CONTRATACIÓN ESTATAL
DEL MUNICIPIO DE NEIVA VERIFICANDO LA GESTION JURIDICA Y TÉCNICA
SURTIDA EN LAS ETAPAS PRECONTRACTUAL, CONTRACTUAL Y POS-
CONTRACTUAL, con la finalidad de verificar el cumplimento de la normatividad legal
sobre contratación estatal y aplicación de la Norma Sismo Resistente NSR-10, y
Normas INVIAS, en las obras contratadas por el Municipio de Neiva.

2.2. ESPECÍFICOS
 Verificar el cumplimiento de la normatividad legal en el proceso precontractual,
contractual y pos-contractual, realizado en el Municipio de Neiva durante las
vigencias 2014, 2015 y primer semestre de 2016, incluidas las obras inconclusas
y/o en ejecución recibidas en el proceso de empalme 2015 – 2016.
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
4
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

 Verificar el cumplimiento de la Norma Sismo Resistente NSR-10 en las obras


seleccionadas como muestras a evaluar.
 Verificar la eficacia y efectividad en la implementación de las acciones de mejora
en pro de la mitigación de los hallazgos, contenidos en el plan de mejoramiento
suscrito por la administración municipal en la vigencia 2015, resultado de la
auditoria interna efectuada al proceso de contratación estatal , realizado por la
oficina de Control Interno.
 Evidenciar soportes de la implementación de las acciones de mejora propuestas
para la mitigación de los hallazgos identificados por las Auditorias efectuadas por
los Órganos externos de control vigentes.
 Verificar la identificación, valoración e implementación efectiva de los controles
de los riesgos de gestión del proceso de contratación.
 Verificar la identificación, valoración e implementación efectiva de los controles
de los riesgos de corrupción.

3. MARCO LEGAL

El marco legal sobre el que la auditoría tendrán sus soportes son:


1. Constitución Política de Colombia.
2. Ley 87 de 1993 “Por la cual se establecen normas para el ejercicio de control
interno en las entidades y organismos del Estado y se dictan otras
disposiciones”.
3. Ley 80 de 1993 “Por la cual se expide el estatuto general de Contratación de
la Administración Pública”
4. Ley 1150 de 2007 “Por medio de la cual se introducen medidas para la
eficiencia y la transparencia en la Ley 80 de 1993 y se dictan otras
disposiciones generales sobre la Contratación con recursos públicos”
5. Ley 1474 de 2011 “Por la cual se dictan normas orientadas a fortalecer los
mecanismos de prevención, investigación y sanción de actos de corrupción
y la efectividad del control de la gestión pública”

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
5
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

6. Decreto Nacional 1537 de 2001, “Por el cual se reglamenta parcialmente la


ley 87 de 1993 en cuanto a elementos técnicos y administrativos que
fortalezcan el sistema de control interno de las entidades y organismos del
Estado”
7. Decreto Nacional 2145 de 1999 “Por el cual se dictan normas sobre sistema
nacional de control interno de las entidades y organismos de la
Administración Publica del orden Nacional y Territorial y se dictan otras
disposiciones”.
8. Decreto Nacional 1082 de 2015 “Por medio del cual se expide el Decreto
único reglamentario del sector Administrativo de Planeación Nacional”.
9. Decreto Municipal 316 de 2010 “Por el cual se derogan los Decretos 011 y
053 de 2010 y se adoptan los procesos de contratación en la Administración
Municipal y se hacen unas delegaciones”, y demás decretos modificatorios,
derogatorios y/o aclaratorios.
10. Decreto Municipal 591 de 2010 “Por el cual se modifica el artículo 6 del
Decreto 316 de 2010 y adiciona la creación del Comité de Contratación del
Municipio de Neiva”.
11. Decreto Municipal 000196 de 2011 “Por medio del cual se aclaran los
artículos 16 y 34 del Decreto 316 de Mayo 11 de 2010”.
12. Decreto Municipal de 2011 “Por el cual se modifica y adiciona el artículo 6
del Decreto N° 316 de 2010 y se desconcentran y delegan unas facultades
para contratar”.
13. Decreto Municipal 0258 de 2011 “Por el cual se modifica y adiciona el artículo
sexto del decreto 316 de 2010 y se desconcentran y se delegan unas
facultades para contratar”.
14. Decreto Municipal 524 de 2011 “Por el cual se adiciona el artículo sexto del
decreto 316 del 11 de Mayo de 2010, el artículo 1 del decreto 000196 del 28
de Marzo de 2011. El artículo 1 del decreto 000258 del 27 de abril de 2011
y se delegan unas facultades”.
15. Decreto 282 de 2011 “Por medio del cual se deroga el artículo 2 del decreto
000258 del 27 de abril de 2011”.
16. Decreto Municipal 000169 de 2012 “Por el cual se revoca el artículo Primero
del decreto N° 0258 de 2011”.
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
6
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

17. Decreto Municipal 0682 de 2014 “Por el cual se adopta el manual de


contratación de la Administración Municipal y se hacen una delegaciones”.
18. Decreto Municipal 0573 de 2015 “Por el cual se hacen unas delegaciones
en materia de contratación”.
19. Decreto Municipal 0319 de 2015 “Por el cual se amplía el término de las
delegaciones realizadas en materia de contratación”.
20. Decreto Municipal 0054 de 2015 “Por el cual se hacen unas delegaciones en
materia de contratación”.
21. Decreto 943 de 2014 “Por el cual se actualiza el Modelo Estándar de Control
Interno (MECI)”.
22. Ley 400 de 1997 “Por la cual se adoptan normas sobre Construcciones Sismo
Resistentes”
23. Ley 1229 de 2008 “Por la cual se modifica y adiciona la Ley 400 del 19 de
agosto de 1997”
24. Norma Sismo Resistente NSR-10
25. Ley 1510 de 2013 “Por el cual se reglamenta el sistema de compras y
contratación pública.” HOY DEROGADA
26. Manual de contratación MINTRABAJO REPÚBLICA DE COLOMBIA.
27. NORMAS INVIAS
28. Decreto 734 de 2012.- HOY DEROGADO
29. DECRETO 4170 DE 2011- COLOMBIA COMPRA EFICIENTE
30. DECRETO 3485 DE 2011.- SECOP
31. DECRETO 19 DE 2012- LEY ANTITRAMITE
32. LEY 1712 DE 2014.- LEY DE TRANSPARENCIA
33. LEY 1753 DE 2015.- NUEVO PLAN DE DESARROLLO
34. DECRETO 124 DE 2016.- PLANES ANTICORRUPCION
35. DECRETO 1082 DE 2015.- DECRETO DE PLANEACION NACIONAL

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
7
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

4. ALCANCE

En desarrollo de la auditoria se verificará el cumplimiento de la normatividad legal y


la implementación de la Norma Sismo Resistente NSR-10 en las obras contratadas
por la Administración Municipal, sobre contratación estatal y el cumplimiento de las
acciones de mejoramiento suscritas en el plan de mejoramiento resultado de la
auditoria interna realizada por la oficina de Control Interno en 2015, la evaluación y
seguimiento de la implementación de las acciones de mejora propuestas para la
mitigación de los hallazgos identificados por las Auditorias efectuadas por los
Órganos externos de control vigentes; como también la evaluación y seguimiento a
la Administración de los Riesgos de Gestión y de Corrupción del proceso de
contratación del Municipio de Neiva.
Se elaborará un INFORME que permita conocer detalladamente la precisión de los
incumplimientos u omisiones legales y técnicas encontradas como resultado de la
inspección de auditoría realizada, así como también hacer mención de los aciertos
y el cumplimiento de la norma legal y técnica en la contratación realizada por el
MUNICIPIO DE NEIVA.

5. METODOLOGIA

Para el desarrollo del presente informe de AUDITORÍA INTERNA AL PROCESO


DE CONTRATACIÓN ESTATAL DEL MUNICIPIO DE NEIVA, se realizó verificando
el cumplimiento de las disposiciones legales vigentes en todas las etapas, para lo
cual se presentó informes mensuales, que también incluyeron la evaluación y
seguimiento al Plan de Mejoramiento de la Auditoría Interna realizada por la oficina
de Control Interno en la vigencia 2015 y de la Contraloría Municipal de la Auditoría
Regular Vigencia 2014; se realizó con la utilización de las siguientes técnicas:
Consulta (entrevistas realizadas a funcionarios públicos encargados de los
procedimientos evaluados), Inspección (análisis y cotejo de información y registros
que se encuentran inmersos en los procedimientos evaluados) verificando el
cumplimiento de la normatividad que rige los procesos de selección y Visitas de
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
8
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

auditoria, se soportaron con el diligenciamiento del acta de reunión o visita a través


del formato EV-FOR-GC-05, para lo cual se solicitaron por escrito los soportes que
avalan las acciones emprendidas por los responsables de su ejecución en las
dependencias de la administración Municipal de Neiva, generadoras de la
necesidad que van a ser escogidas para la toma de muestras de procesos de
selección.

En el presente proceso de AUDITORIA INTERNA AL PROCESO DE


CONTRATACIÓN ESTATAL DEL MUNICIPIO DE NEIVA se verificó la gestión
técnica y jurídica analizando las etapas PRECONTRACTUAL (fase de estudios,
diseños y estudios previos), CONTRACTUAL (adjudicación, ejecución contractual y
seguimiento a las labores de supervisión y/o de interventoría) y ETAPA
POSTCONTRACTUAL (liquidación de obra).

a) Se verificó que el Proyecto estuviera registrado en el Banco de Proyectos.


b) Los Estudios y diseños del proyecto.
c) Se verificó los APU´S, el presupuesto, documentos del pliego de
condiciones.
d) Publicaciones en el SECOP
e) Se analizó y verificó la evaluación técnica y jurídica de las propuestas allegadas
al Municipio en la etapa precontractual.
f) En la etapa contractual se analizó y verificó la amortización del anticipo, Actas
parciales, de suspensión, reinicio, Actas de justificación modificatorias, Otrosí.
g) En la ETAPA CONTRACTUAL se auditó los documentos de contrato celebrado,
constitución de garantías, pago de impuestos, asignación de supervisor e
interventores, veedurías, buen manejo del Anticipo y su amortización, Actas de
inicio, Actas parciales, Actas de justificación modificatorias, Otrosí.
h) Visitar las obras donde se dejó constancia en Acta de Visita, sobre el estado
en que se encontró la obra y su funcionamiento.
i) En la ETAPA POSCONTRACTUAL se verificó y se analizó Actas de Recibo
Final de obra y Acta de Liquidación del contrato.
j) En la ETAPA POSCONTRACTUAL se verificó y se analizó Actas de
Terminación de obra y Acta de Liquidación del contrato, acompañados de los
documentos soporte de esta etapa.
k) Elaboración de ACTAS DE VISITA DE AUDITORIA y de VISITA DE OBRA.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
9
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

SE EVALUARON LAS ACCIONES A LOS PLANES DE MEJORAMIENTO

Evaluación y seguimiento cualitativo a las acciones de mejora formulada en los planes de


mejoramiento vigentes suscritos por la Administración Municipal ante las entidades
externas de control y de la Oficina de Control Interno, verificando la efectividad.

Para la evaluación cuantitativa del avance en la implementación de las acciones


de mejoramiento propuestas en el plan de mejoramiento suscrito ante la Oficina
de Control Interno y ante la Contraloría Municipal de Neiva, ésta se realizó de
acuerdo en el siguiente esquema de calificación:

Medición del Estado y Nivel


del Riesgo/Estado de la Nivel del Riesgo Rango
Actividad
Cumplida Bajo >70<=100%
Cumplida parcialmente Medio >30<=70%
Pendiente Alto 0 <= 30%

BAJO: Se asignara una calificación, cuando la actividad de mejoramiento se haya


cumplido de manera total en las condiciones predefinidas.

MEDIO: Se asignara esta calificación, cuando la actividad de mejoramiento se


haya cumplido de manera parcial en las condiciones predefinidas.

ALTO: Se asignara esta calificación, cuando la actividad de mejoramiento no se


haya cumplido en las condiciones predefinidas.

RIESGOS DE GESTION Y/O CORRUPCION

Se realizó evaluación y seguimiento a la administración de los riesgos de gestión y


corrupción del proceso de contratación estatal del municipio de NEIVA para lo cual se
realizaron las siguientes acciones.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
10
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

- Verificar la identificación, valoración e implementación efectiva de los controles de riesgo


de gestión del proceso de contratación.

- Verificar la identificación, valoración e implementación efectiva de los controles de riesgo


de corrupción del proceso de contratación.

El producto final de la auditoria, es la entrega del presente informe que contiene los
aspectos relevantes como las fortalezas y debilidades encontradas durante la
misma, las cuales fueron complementadas con las recomendaciones en pro del
mejoramiento continuo del proceso evaluado, por cuanto se propone en desarrollo
de este informe un plan de mejoramiento continuo, que será formulado por el equipo
de trabajo del (los) proceso (s) evaluado (s), con acciones preventivas y/o
correctivas, con el fin de disminuir la desviación del sistema de control interno y
alcanzar los fines institucionales trazados en el Plan de Desarrollo Municipal 2016-
2019 “Neiva la Razón de Todos” en pro del cumplimiento de la Misión, Visión y
Objetivos Organizacionales.

Se concluyó el proceso de ésta Auditoría, socializando el producto final al (los) líder


(es) de (los) procesos evaluado, mediante reunión de cierre de auditoría, el día 15
de Septiembre de 2016 a las 8:00 AM, el cual fue soportado con el diligenciamiento
del formato EV-FOR-EG-06 (acta de reunión de cierre de auditoría).

6. RESULTADOS DE LA AUDITORIA INTERNA

Se realizó auditoria interna al proceso de contratación estatal del municipio de Neiva


verificando la gestión jurídica y técnica surtida en las etapas precontractual, contractual y
pos-contractual, con la finalidad de verificar el cumplimento de la normatividad legal
sobre contratación estatal y aplicación de la Norma Sismo Resistente NSR-10, y
Normas INVIAS, en las obras contratadas por el municipio de Neiva, incluidos Ocho
(8) Contratos de Obra Pública Inconclusas y/o en ejecución recibidas por la presente
Administración en el empalme 2015 – 2016, las cuales pertenecen a vigencias
2011, 2014 y 2015.

De éste total de 8 obras, fueron seleccionadas aleatoriamente 6 contratos de obras,


así: una (1) obra inconclusa de la vigencia de 2014; obras en ejecución, una (1) de
la vigencia 2011, una (1) obra de la vigencia 2014 y tres (3) de la vigencia de 2015,
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
11
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

los cuales corresponden a un 75 % del total de las muestras seleccionadas. De


estas muestras escogidas aleatoriamente, están supervisadas de la siguiente
manera: una (1) por la Secretaría de Salud con acompañamiento del Departamento
Administrativo de Planeación y cinco (5) por la Secretaría de Vías e Infraestructura
del Municipio de Neiva.

En la vigencia del 2014 fueron suscritos 1.767 Contratos por el Municipio de Neiva,
de los cuales se seleccionaron aleatoriamente una (1) obra inconclusa y una (1)
obra en ejecución, las cuales corresponden al 0,11 %, supervisados por la Dirección
de Infraestructura Mpal.

En la vigencia 2015 los contratos suscritos por el Municipio de Neiva, en total fueron
1.831, de los cuales se seleccionaron 19 muestras contractuales, correspondiente
a un 1,03%. Supervisadas así: SECRETARIA DE VIAS E INFRAESTRUCTURA,
SECRETARIA GENERAL, SECRETARIA DE EDUCACION, SECRETARIA DE
HACIENDA, SECRETARIA DE MOVILIDAD, SECRETARIA DE GOBIERNO Y
CONVIVENCIA CIUDADANA, SECRETARIA DE LA MUJER, INFANCIA Y
FAMILIA, DIRECCION DE DESARROLLO RURAL INTEGRAL, SECRETARIA
DESARROLLO ECONOMICO TIC Y TURISMO, SECRETARIA MEDIO AMBIENTE
Y SECRETARIA DE CULTURA, DEPORTE Y RECREACION.

De Enero a Julio de 2016, fueron suscritos 919 contratos por el Municipio de Neiva,
de los cuales se escogieron 6, correspondiente a un 0,65% y supervisados por las
siguientes Dependencias: SECRETARIA GENERAL Y OFICINA ASESORA
JURIDICA, OFICINA DE PLANEACION, SECRETARIA DE HACIENDA.

En conclusión, fueron auditados un total de 26 contratos estatales, suscritos por el


MUNICIPIO DE NEIVA que soportan la Gestión Institucional.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
12
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

RELACIÓN DE CONTRATOS ANALIZADOS POR LA AUDITORÍA:

PRIMERA MUESTRA RECOLECTADA

Contrato de obra No. 1728 de 2014

OBJETO:“CONSTRUCCION OBRAS DE INFRAESTRUCTURA EN EL SEPARADOR


“AVENIDA INÉS GARCIA DE DURÁN” DE LA VÍA SURABASTOS DE LA CIUDAD DE NEIVA”
Modalidad de selección: LICITACION PUBLICA - CONTRATO DE
OBRA
CONTRATISTA CONSORCIO SAN MIGUEL. NIT 900-
793.498-0
R.L. SERGIO ENRIQUE CORNEJO
VELASCO
PLAZO: INICIAL: 6 MESES
ADICION N° 1: 5 MESES
TOTAL : 11 MESES
Dependencia generadora de la necesidad SECRETARIA DE VIAS E
INFRAESTRUCTURAS DE NEIVA
Dependencia ordenadora del gasto: OFICINA DE CONTRATACIÓN DE NEIVA
Dependencia delegada en Supervisión: SECRETARIA DE VIAS E
INFRAESTRUCTURAS DE NEIVA
VALOR DEL CONTRATO: VALOR INICIAL : $ 4.415.207.481

VALOR TOTAL : $ 4.415.207.481

Fecha de firma Acta de inicio del contrato: 19 DE DICIEMBRE DE 2014


Fecha de finalización del contrato: Se declaró el siniestro de incumplimiento del
Contrato y se hizo efectiva la póliza de garantía
del cumplimiento del contrato, y de correcta
inversión del anticipo.”

Fecha firma acta de liquidación: Pendiente

ANALISIS JURIDICO

HALLAZGOS ENCONTRADOS EN LA ETAPA PRECONTRACTUAL


La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
13
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

PRIMER HALLAZGO: RETARDO EN EL CUMPLIMIENTO DE LA ENTIDAD

El inicio de la presente etapa lo representa la constitución de CERTIFICADO DE


DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL – CDP de fecha 13 DE FEBRERO DE 2014
CON EL NÚMERO 1649 y con una vigencia hasta el 31 DE DICIEMBRE DE 2014.
Los ESTUDIOS PREVIOS fueron realizados con fecha 29 de agosto de 2014, es
decir, CINCO (5) meses posteriores al CDP.
Finalmente el contrato de obra fue adjudicado el 14 DE NOVIEMBRE DE 2014, es
decir, se observa una duración en la etapa pre contractual por un término
transcurrido de NUEVE (9) MESES.

CRITERIO NORMATIVO A SEGUIR

Artículo 209 CONSTITUCION POLITICA. La función administrativa está al servicio de los intereses
generales y se desarrolla con fundamento en los principios de igualdad, moralidad, eficacia,
economía, celeridad, imparcialidad y publicidad, mediante la descentralización, la delegación y la
desconcentración de funciones. Las autoridades administrativas deben coordinar sus actuaciones
para el adecuado cumplimiento de los fines del Estado. La administración pública, en todos sus
órdenes, tendrá un control interno que se ejercerá en los términos que señale la ley.

LEY 80 DE 1993.- Artículo 25º.- Del Principio de Economía. Reglamentado por el Decreto
Nacional 287 de 1996. En virtud de este principio:

1o. En las normas de selección y en los pliegos de condiciones o términos de referencia para la
escogencia de contratistas, se cumplirán y establecerán los procedimientos y etapas estrictamente
necesarios para asegurar la selección objetiva de la propuesta más favorable. Para este propósito,
se señalarán términos preclusivos y perentorios para las diferentes etapas de la selección y las
autoridades darán impulso oficioso a las actuaciones.

4o. Los trámites se adelantarán con austeridad de tiempo, medios y gastos y se impedirán las
dilaciones y los retardos en la ejecución del contrato.

DECRETO 19 DE 2012.- LEY ANTITRAMITE: ARTICULO 5. ECONOMIA EN LAS ACTUACIONES


ADMINISTRATIVAS

Las normas de procedimiento administrativo deben ser utilizadas para agilizar las decisiones; los
procedimientos se deben adelantar en el menor tiempo y con la menor cantidad de gastos de quienes
intervienen en ellos; las autoridades administrativas y los particulares que cumplen funciones
administrativas no deben exigir más documentos y copias que los estrictamente necesarios, ni
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
14
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

autenticaciones ni notas de presentación personal sino cuando la ley lo ordene en forma expresa, o
tratándose de poderes especiales. En tal virtud, las autoridades deberán proceder con austeridad y
eficiencia, optimizar el uso del tiempo y de los demás recursos, procurando el más alto nivel de
calidad en sus actuaciones y la protección de los derechos de las personas.

CAUSA.- Falta de cumplimiento oportuno de las obligaciones del servidor público


encargado de la etapa pre contractual de la contratación mediante las
FACULTADES DE DELEGACION existentes en el MUNICIPIO DE NEIVA.

EFECTO: Retraso en el cumplimiento de los fines y deberes del Estado y violación


al PRINCIPIO DE PLANEACION DE LA CONTRATACION ESTATAL.

RECOMENDACIONES: Dar cumplimiento en forma oportuna a las obligaciones a


cargo del municipio.- Aplicar régimen de sanciones por responsabilidad a los
servidores públicos del ESTATUTO ANTICORRUPCION.

SEGUNDO HALLAZGO: DOCUMENTOS SIN CUMPLIR REQUISITOS DE


FECHA Y FIRMA

- ADENDA NUMERO 3: Documento que se encuentra sin firma de las partes


intervinientes.
- RESPUESTAS DADAS POR EL MUNICIPIO A LAS OBSERVACIONES
PRESENTADAS POR LOS OFERENTES AL PRE PLIEGO No se encuentra
la fecha de realización, ver grafica siguiente.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
15
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

- NO SE ENCUENTRA LA FECHA DE REALIZACIÓN EN LA MODIFICACION


Y AJUSTE REALIZADO A LOS ESTUDIOS PREVIOS

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
16
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

- INSCRIPCION AL SECOP SE REALIZO COMO CONTRATO DE


PRESTACIÓN DE SERVICIOS Y NO COMO CONTRATO DE OBRA

CRITERIO NORMATIVO A SEGUIR LEY 80 DE 1993.- Artículo 26º.- Del Principio


de Responsabilidad. En virtud de este principio:

1o. Los servidores públicos están obligados a buscar el cumplimiento de los fines de la contratación,
a vigilar la correcta ejecución del objeto contratado y a proteger los derechos de la entidad, del
contratista y de los terceros que puedan verse afectados por la ejecución del contrato.

2o. Los servidores públicos responderán por sus actuaciones y omisiones antijurídicas y deberán
indemnizar los daños que se causen por razón de ellas.

3o. Las entidades y los servidores públicos, responderán cuando hubieren abierto licitaciones
o concursos sin haber elaborado previamente los correspondientes pliegos de condiciones, términos
de referencia, diseños, estudios, planos y evaluaciones que fueren necesarios, o cuando los pliegos
de condiciones o términos de referencia hayan sido elaborados en forma incompleta, ambigua o
confusa que conduzcan a interpretaciones o decisiones de carácter subjetivo por parte de aquellos.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
17
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

CAUSA.- Falta de revisión, atención y diligencia en la elaboración de los


documentos que soportan la etapa pre contractual. Incumplimiento de las funciones
a cargo del servidor público.
EFECTO.- Tergiversacion y modificación de los hechos y celebración de
documentos.- Posible violación a la información real de los documentos.
RECOMENDACIONES.- Exigir al servidor público la correcta elaboración del
documento Y APLICACIÓN DE REGIMEN DE SANCIONES POR
RESPONSABILIDAD DEL estatuto anticorrupción.

HALLAZGOS ENCONTRADOS EN LA ETAPA CONTRACTUAL

PRIMER HALLAZGO: DILACION Y DEMORA INJUSTIFICADA DEL MUNICIPIO


DE NEIVA EN LAS OBLIGACIONES A SU CARGO FRENTE AL
INCUMPLIMIENTO COMPROBADO DEL CONTRATISTA.-

AVISO DEL INTERVENTOR DE ATRASO INICIAL DE OBRA.-


El día 3 DE MARZO DE 2015 el INTERVENTOR DEL CONTRATO DE OBRA
realiza un INFORME mediante el cual comunica al MUNICIPIO DE NEIVA como
entidad CONTRATANTE que existe un atraso en el inicio de la obra por parte del
CONTRATISTA.

SOLICITUD DEL INTERVENTOR DE APLICACIÓN DE MULTAS AL


CONTRATISTA .-
El día 26 DE MARZO DE 2015 el INTERVENTOR DEL CONTRATO DE OBRA
solicita al MUNICIPIO DE NEIVA como entidad CONTRATANTE la aplicación de
MULTAS al CONTRATISTA que se encuentran estipuladas en el CONTRATO DE
OBRA celebrado.
PAGOS PARCIALES AL CONTRATISTA CON ATRASO DE OBRA.-
El día 2 DE JUNIO DE 2015, es decir, SEIS (6) MESES de ejecución del
CONTRATO DE OBRA y con un AVANCE DE OBRA de 10.37 % se realiza un pago
al CONTRATISTA por valor de $457.703.300.oo mcte.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
18
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Se aclara que la FECHA DE TERMINACION DEL CONTRATO DE OBRA es el 18


DE JUNIO DE 2015.
SUSCRIPCION DE OTRO SI AL CONTRATO DE OBRA .-
Se realiza el 9 DE JUNIO DE 2015 para adicionar en tiempo de CINCO (5) MESES
MÁS el término de duración del CONTRATO DE OBRA celebrado, para un PLAZO
TOTAL DE 11 MESES que vencen el 18 DE NOVIEMBRE DE 2015. El plazo inicial
del contrato estipulado es de SEIS (6) MESES, siendo adicionado casi en el doble.

PAGO PARCIAL AL CONTRATISTA CON ATRASO DE OBRA.-


Realizado el día 17 DE JULIO DE 2015 por valor de $123.730.911.oo mcte con una
atraso de obra del 73.23 %.

INFORMES DEL INTERVENTOR SOBRE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATO


DE OBRA POR PARTE DEL CONTRATISTA.-
22 DE JULIO DE 2015: Solicita al MUNICIPIO DE NEIVA se tomen medidas por
existir incumplimiento del contrato de obra.
21 DE AGOSTO DE 2015: Informa al MUNICIPIO DE NEIVA que el CONTRATISTA
no termina la obra dentro del plazo estipulado.
8 DE SEPTIEMBRE DE 2015: Informa al CONTRATISTA atraso y deficiente calidad
de las obras construidas.
21 DE SEPTIEMBRE DE 2015: Informa al CONTRATISTA que las construcciones
realizadas contravienen el contrato de obra celebrado.
25 DE SEPTIEMBRE DE 2015: Nuevamente Informa al CONTRATISTA que las
construcciones realizadas contravienen el contrato de obra celebrado.
28 DE SEPTIEMBRE DE 2015: Solicita al MUNICIPIO DE NEIVA se declare el
incumplimiento según análisis presentado.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
19
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
20
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
21
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
22
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Con fecha 5 DE AGOSTO DE 2015 El MUNICIPIO DE NEIVA Solicita al


INTERVENTOR que determine la sanción a imponer al CONTRATISTA, existiendo
ya con anterioridad sendos oficios y comunicados del INTERVENTOR al
MUNICIPIO DE NEIVA mediante los cuales solicitó la aplicación de MULTAS y
DECLARATORIA DE INCUMPLIMIENTO que se encuentran establecidas en el
contrato de obra celebrado.
Con fecha 10 DE SEPTIEMBRE DE 2015 El MUNICIPIO DE NEIVA repite en
exactas e iguales condiciones y términos el OFICIO DE FECHA 5 DE AGOSTO DE
2015 mencionado anteriormente, el cual fue enviado con más de un (1) mes de
anterioridad.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
23
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

NUEVOS PAGOS PARCIALES AL CONTRATISTA CON ATRASO DE OBRA.-


Realizado el día 27 DE AGOSTO DE 2015 por valor de $40.943.671.oo mcte con
AVANCE DE OBRA DE 15,69 %, con un tiempo de ejecución de obra de OCHO (8)
meses.
Siete (7) días después, el 3 DE SEPTIEMBRE DE 2015 se realiza nuevamente un
pago al CONTRATISTA por valor de $545.094.283.oo mcte con un AVANCE DE
OBRA DE 33,33 %. En esta oportunidad el INTERVENTOR deja constancia que el
CONTRATISTA no ha invertido los recursos en personal, materiales y equipos.

AUDIENCIA DE DECLARATORIA DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATISTA


REALIZADA POR PARTE DEL MUNICIPIO DE NEIVA.-
Se fijó la fecha del 7 DE OCTUBRE DE 2015, siendo APLAZADA EN SIETE (7)
oportunidades por la inasistencia del CONTRATISTA quien presento incapacidades
médicas en todos los casos.
Es de resaltar que reposa una incapacidad medica allegada por el CONTRATISTA
CON FECHAS DEL 23 al 29 de OCTUBRE DE 2015 SIENDO UNA DE LAS
FECHAS DE CONTINUACION DE LA AUDIENCIA EL DIA 23 de octubre de 2015,
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
24
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

el mismo día que inicia la incapacidad y se evidencia con posterioridad el día 26 DE


OCTUBRE DE 2015, un registro de actuación del CONTRATISTA entregando
información que le había sido solicitada tiempo atrás por parte del INTERVENTOR
y donde también solicita SUSPENSION DEL CONTRATO DE OBRA POR 60 DIAS.
La última actuación mencionada en el primer informe de avance de auditoria
correspondió a la continuación de la audiencia de declaratoria de incumplimiento
del CONTRATO DE OBRA convocada por el MUNICIPIO DE NEIVA para el día 30
DE OCTUBRE DE 2015, la cual nuevamente fue aplazada en NUEVE (9)
oportunidades más para un total de CATORCE (14) aplazamientos. Las razones de
dichos aplazamientos obedecen a incapacidades medicas presentadas por el
CONTRATISTA y el tiempo requerido por el MUNICIPIO DE NEIVA para resolver
solicitudes del CONTRATISTA de NULIDADES, SUSPENSION DEL CONTRATO,
CESION DE DERECHOS ECONOMICOS, REESTABLECIMIENTO DE
EQUILIBRIO ECONOMICO DEL CONTRATO DE OBRA y de los DESCARGOS en
razón del incumplimiento presentado, resultando todas y cada una de ellas sin
prosperidad para el CONTRATISTA solicitante.

DESCARGOS DEL CONTRATISTA.-


En oportunidad el contratista presentó sus respectivos DESCARGOS frente al
INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATO DE OBRA que se le señala por parte del
MUNICIPIO DE NEIVA y que se tramita mediante la celebración de las audiencias
antes mencionadas, los cuales fueron debidamente estudiados y resueltos por parte
del MUNICPIO DE NEIVA manifestándose que NO EXISTE CALIDAD DEL
PRODUCTO ENTREGADO en el CONTRATO DE OBRA y por consiguiente hay
lugar a declarar el incumplimiento del contrato celebrado.

DECLARATORIA DE INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATO.-


Mediante RESOLUCION NUMERO 00063 DEL 23 DE DICIEMBRE DE 2015
expedida por el MUNICIPIO DE NEIVA a través de la SECRETARIA DE VIAS E
INFRAESTRUCTURA se DECLARA EL INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATO DE
OBRA por parte del CONTRATISTA quien a su vez decide interponer los recursos
de ley contra dicha decisión adoptada.
El día 8 DE ENERO DE 2016, el CONTRATISTA presenta escrito de
SUSTENTACION DEL RECURSO interpuesto y hace lo propio el día 16 DE
FEBRERO DE 2016 con un segundo escrito de sustentación.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
25
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

En el mes de Julio de 2016, se realizó nueva visita de Auditoría, para presentar un


resultado objetivo a la fecha. Se entrevistó a la ingeniera Sandra Paola Pacheco
Puentes, Profesional Universitario, Supervisora del Contrato de Interventoría N° 837
de 2014, quien ejerce la interventoría al Contrato de Obra N° 1728 de 2014, informó
de manera verbal que se elaboró la Resolución N° 037 del 23 de Junio de 2016,
emanada de la Secretaría de Vías e Infraestructuras del Municipio de Neiva, en
donde se dejó en firme la sanción interpuesta mediante la resolución N° 0063 del
23 de diciembre de 2015, y entregó copia mediante correo electrónico, la cual de
Anexa en el presente informe, donde:

“RESUELVEN – Artículo Primero: Confirmar en todas sus partes la Resolución N°


0063 del 23 de Diciembre de 2015, por lo cual se declaró el incumplimiento del
Contrato de Obra Pública N° 1728 de 2014, celebrado entre El Municipio de Neiva
y La Unión Temporal San Miguel; se declaró el siniestro de incumplimiento del
Contrato y se hizo efectiva la póliza de garantía del cumplimiento del contrato, y de
correcta inversión del anticipo.”
Se pudo verificar que el CONTRATO DE OBRA en la CLAUSULA DECIMA SEXTA
y su respectivo PARAGRAFO establece la asignación de una INTERVENTORIA
que se ejercerá a través de un tercero contratista externo y que la SUPERVISION
será ejercida por la SECRETARIA DE VIAS E INFRAESTRUCTURA y reposa un
oficio a dicha dependencia de la delegación de dicha actividad con fecha
DICIEMBRE 10 DE 2014.
La SUPERVISION ha sido bien ejercida a través del SECRETARIO DE VIAS E
INFRAESTRUCTURA, quien además delego la SUPERVISION para el CONTRATO
DE INTERVENTORIA la cual también ha sido bien ejercida.

CRITERIO NORMATIVO A SEGUIR:

Artículo 209 CONSTITUCION POLITICA. PRINCIPIO DE CELERIDAD Y ECONOMIA en las


actuaciones de la función administrativa.

LEY 80 DE 1993.- Artículo 25º.- Del Principio de Economía. Reglamentado por el Decreto Nacional
287 de 1996. ADECUADO CUMPLIMIENTO DE LOS FINES DEL ESTADO. Se señalarán términos
preclusivos y perentorios para las diferentes etapas de la selección y las autoridades darán impulso
oficioso a las actuaciones. Los trámites se adelantarán con austeridad de tiempo, medios y gastos y
se impedirán las dilaciones y los retardos en la ejecución del contrato.

DECRETO 19 DE 2012.- LEY ANTITRAMITE: ARTICULO 5. ECONOMIA EN LAS ACTUACIONES


ADMINISTRATIVAS. En tal virtud, las autoridades deberán proceder con austeridad y eficiencia,

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
26
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

optimizar el uso del tiempo y de los demás recursos, procurando el más alto nivel de calidad en sus
actuaciones y la protección de los derechos de las personas.

CAUSA: El no cumplimiento oportuno en las funciones y obligaciones del servidor


público de la administración a cargo de la ejecución del contrato.

EFECTO: Retraso en el cumplimiento en los fines y deberes del Estado. Violación


al principio de PLANEACION de la contratación estatal

RECOMENDACIONES: Ejercer control sobre el funcionario encargado de la


vigilancia en la ejecución del contrato aplicando el régimen de sanciones del
estatuto anticorrupción.

SEGUNDO HALLAZGO: LOS INFORMES DE INTERVENTORIA PARA PAGO


DE ACTAS PARCIALES DE OBRA FUERON ELABORADOS EN FORMATOS
DE INFORME DE SUPERVISION

En todos los informes de INTERVENTORIA que constan de las actas parciales de


realización de obra y que soportan los pagos parciales realizados al
CONTRATISTA, están realizados en formatos de INFORMES DE SUPERVISION y
con error de digitación en la fecha de ejecución “Diciembre 19 de 2014 / 18 de junio
de 2014”, ya que corresponde es a JUNIO DE 2015.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
27
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
28
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
29
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

El ACTA DE JUSTIFICACION que fundamenta la celebración del presente OTRO


SI no tiene fecha de realización.
.
CRITERIO NORMATIVO A SEGUIR

LEY 80 DE 1993.- Artículo 26º.- Del Principio de Responsabilidad. En virtud de este principio:

1o. Los servidores públicos están obligados a buscar el cumplimiento de los fines de la contratación,
a vigilar la correcta ejecución del objeto contratado y a responder por sus actuaciones y omisiones
antijurídicas y deberán indemnizar los daños que se causen por razón de ellas.

CAUSA.- Falta de revisión, atención y diligencia en la elaboración de los


documentos que soportan la etapa pre contractual. Incumplimiento de las funciones
a cargo del servidor público.
EFECTO.- Tergiversacion y modificación de los hechos y celebración de
documentos.- Posible violación a la información real de los documentos.
RECOMENDACIONES.- Exigir al servidor público la correcta elaboración del
documento Y APLICACIÓN DE REGIMEN DE SANCIONES POR
RESPONSABILIDAD DEL ESTATUTO ANTICORRUPCIÓN.

ETAPA POS CONTRACTUAL

La Interventoría realiza la liquidación unilateral del contrato de Obra N° 1728 de 2014 y se


envió oficio S.V.I. 0906 de fecha 08 de julio de 2016, donde se remite la Resolución N° 0037
del 23 de Junio de 2016 al doctor Jaime Francisco Rojas Jefe de Ejecuciones Fiscales de
la Secretaría de Hacienda Municipal, para que se inicie el cobro coactivo de la multa
impuesta al Contratista de la Obra Pública N° 1728 de 2014. Entregó copia de este oficio
a la presente Auditoría.

ACTA DE VISITA DE AUDITORIA

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
30
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

FUNDAMENTOS JURIDICOS
DE LOS HALLAZGOS PRESENTADOS

VIOLACION AL PRINCIPIO DE PLANEACION DE CONTRATACION ESTATAL


RELACIONADO CON EL PRINCIPIO DE ECONOMIA
Las evidencias encontradas reflejan la falta de planeación y de toma de decisiones
por parte de la administración municipal en los términos y oportunidades debidas y
pertinentes, los sendos avisos dados por el INTERVENTOR no fueron acatados en
tiempo por el MUNICIPIO DE NEIVA, la prórroga del termino de duración del
contrato, situaciones que conllevan a estar expuestas a la declaratoria de NULIDAD
del contrato por transgresión de los principios de la contratación estatal, según se
define en los siguiente conceptos:

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
31
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

CONTRATO ESTATAL ‐ Aplicación del principio de planeación / PRINCIPIO DE PLANEACION ‐ 
Contratación estatal. Nulidad absoluta / PRINICPIO DE OPORTUNIDAD ‐ Objeto contractual 
/  CONTRATO  ESTATAL  DE  OBRA  ‐  Responsabilidad  de  la  entidad  estatal  y  contratista  / 
CONTRATO DE OBRA ‐ Objeto ilícito. Falta de planeación 
De acuerdo con el deber de planeación, los contratos del Estado “deben siempre
corresponder a negocios debidamente diseñados, pensados, conforme a las necesidades
y prioridades que demanda el interés público; en otras palabras, el ordenamiento jurídico
busca que el contrato estatal no sea el producto de la improvisación ni de la mediocridad
(…) “La planeación se vincula estrechamente con el principio de legalidad, sobre todo en el
procedimiento previo a la formación del contrato (…) Pero además ese parámetro de
oportunidad, entre otros fines, persigue establecer la duración del objeto contractual pues
esta definición no sólo resulta trascendente para efectos de la inmediata y eficiente
prestación del servicio público, sino también para precisar el precio real de aquellas cosas
o servicios que serán objeto del contrato que pretende celebrar la administración (…) De
otro lado, el cumplimiento del deber de planeación permite hacer efectivo el principio de
economía, previsto en la Carta y en el artículo 25 de la Ley 80 de 1993, porque precisando
la oportunidad y por ende teniendo la entidad estatal un conocimiento real de los precios de
las cosas, obras o servicios que constituyen el objeto del contrato, podrá no solamente
aprovechar eficientemente los recursos públicos sino que también podrá cumplir con otro
deber imperativo como es el de la selección objetiva (…) Así que entonces en este caso se
estará en presencia de un contrato con objeto ilícito porque se está contraviniendo las
normas imperativas que ordenan que los contratos estatales deben estar debidamente
planeados para que el objeto contractual se pueda realizar y finalmente se pueda satisfacer
el interés público que envuelve la prestación de los servicios públicos 

FUENTE  FORMAL:  CONSTICION  POLITICA  ‐  ARTICULO  209  /  CONSTITUCION  POLITICA  ‐ 


ARTICULO 339 / CONSTICION POLITICA ‐ ARTICULO 341 / LEY 80 DE 1993 ‐ ARTICULO 25 
NUMERALES 6,7, 11 A 14 /LEY 80 DE 1993 ‐ ARTICULO 26 NUMERAL 3 / LEY 80 DE 1993 ‐ 
ARTICULO  30  NUMERALES  1  Y  2  /  LEY  80  DE  1993  ‐  ARTICULO  25  /  LEY  80  DE  1993  ‐ 
ARTICULO 3 INCISO 2 / LEY 80 DE 1993 ‐ ARTICULO 44 / DECRETO 01 DE 1984 ‐ ARTICULO 
1984.‐ NULIDAD ‐ Nulidad absoluta del contrato estatal / NULIDAD ABSOLUTA ‐ Elusión del 
principio de planeación / NULIDAD ABSOLUTA ‐ Reconocimiento de prestaciones / NULIDAD 
ABSOLUTA ‐ Saneamiento 
Para que se configure la causal de nulidad prevista en el numeral 2º del artículo 44 de la
Ley 80 de 1993, esto es que el contrato se celebre contra expresa prohibición legal o
constitucional es menester que haya una violación al régimen de prohibiciones y que esa
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
32
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

prohibición sea explícita (…) En consecuencia, cuando la ley de contratación estatal


dispone que debe observarse el principio de planeación, la elusión de este mandato
comporta una transgresión al orden legal que conduce a la nulidad absoluta del contrato
por ilicitud del objeto porque de acuerdo con el derecho común esto es lo que se configura
en todo acto que contraviene al derecho público (…) Pero para que haya lugar al
reconocimiento y pago de las prestaciones derivadas de un contrato nulo por objeto o causa
ilícitos es indispensable que las prestaciones cumplidas hayan servido para satisfacer el
interés público pues solo en esta medida se puede entender que la entidad estatal se ha
beneficiado (…) Luego, si el interés público no se ha satisfecho en alguna medida, no habrá
lugar a ningún reconocimiento o pago (…) Y es que lo que se está afirmando es que de la
expresión utilizada (“repetirse”), se desprende que la imposibilidad se configura siempre y
cuando alguna de las partes del contrato nulo haya deprecado la nulidad absoluta y sabía
o debía conocer el vicio (…) Pues bien, nótese que de acuerdo con estos antecedentes, la
prohibición del artículo 1525 del Código Civil lo que persigue es evitar que alguien pueda
pedir que se le devuelva lo que haya dado o pagado en razón de un objeto o de una causa
ilícitos (…) El artículo 2º de la Ley 50 de 1936, en la nueva redacción que le dio al artículo
1742 del C. C., expresa que la nulidad absoluta se sanea “en todo caso” por prescripción
extraordinaria. 

FUENTE FORMAL: LEY 80 DE 1993 ‐ ARTICULO 44  NUMERAL 2 / LEY 80 DE 1993 ‐ ARTICULO 
45 / LEY 80 DE 1993 ‐ ARTICULO 45 / LEY 50 DE 1936 ‐ ARTICULO 2 / CODIGO CONTENCIOSO 
ADMINISTRATIVO  ‐  ARTICULO  87  /  LEY  446  DE  1998  ‐  ARTICULO  1998  /  CODIGO  CIVIL  ‐ 
ARTICULO 1525 / CODIGO CIVIL ‐ ARTICULO 1742 / LEY 791 DE 2002. 

ANALISIS TECNICO 

ETAPA PRECONTRACTUAL

DEBILIDAD TECNICA
DENTRO DE LAS CARPETAS CONTENTIVAS, NO SE ENCONTRÓ LOS
ESTUDIOS TÉCNICOS Y DISEÑOS, (lo que se registra en el Banco de
Proyectos de Planeación).

Esta Auditoría no encontró dentro de las carpetas contentivas suministradas por la


oficina de la Secretaría de Vías e Infraestructuras, los estudios técnicos y diseños del
proyecto, los cuales fueron solicitados mediante oficio N°093 de fecha 15 de marzo de
2016, Definitivamente los Estudios Técnicos NO fueron entregados a esta Auditoria
para su respectivo análisis, solo entregaron algunos planos, los cuales fueron ploteados
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
33
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

porque se encontraban en medio magnético y la auditoría se debe hacer a los planos


en forma física, los cuales deben estar firmados y aprobados., para poder ser
examinados por la auditoría.

OBSERVACION
En las Secretarias de Vías e Infraestructuras y la Oficina de Contratación donde
reposan los documentos originales del contrato de obra, no se encontró los Estudios
técnicos y Diseños del Proyecto de Obra 1728 de 2014.
Esta auditoría no pudo realizar análisis a los Estudios Técnicos, documentos tan
importantes para verificar la parte técnica en el desarrollo de la obra. De acuerdo al
seguimiento y análisis de esta auditoría esta dependencias NO cumple con lo ordenado
en la Ley General de Archivo N°594 de 2000, no contienen todos los documentos que
conforman el Acervo Documental.

RECOMENDACIONES

1-Se debe guardar en el Acervo Documental copia de los Estudios y Diseños que
registran en el Banco de Proyectos del Departamento de Planeación Municipal.

2-Los estudios técnicos son análisis necesarios, los cuales indican la viabilidad del
proyecto en cuanto corresponde a: estudios de ingeniería, aspectos
presupuestales, establecer el impacto social, económico y ambiental, identificar los
permisos, autorizaciones y licencias requeridas para la ejecución del proyecto.
La Entidad Estatal debe iniciar el Proceso de Contratación de obra pública cuando
los estudios técnicos indican que la obra a ejecutar es viable1.

Los estudios técnicos involucran los siguientes análisis, cuando resulten aplicables:
 Descripción general del proyecto.
 Anexo técnico.
 Población beneficiada.
 Estudios geológicos y geotécnicos, si aplican.
 Estudios hidrológicos, hidráulicos y de drenaje, si aplican.
___________________
1 Artículo 87 de la Ley 1474 de 2011. Artículo 87. Maduración de proyectos. El numeral 12 del artículo 25 de la Ley 80 de 1993 quedará así:
12. Previo a la apertura de un proceso de selección, o a la firma del contrato en el caso en que la modalidad de selección sea contratación directa, deberán
elaborarse los estudios, diseños y proyectos requeridos, y los pliegos de condiciones, según corresponda. Cuando el objeto de la contratación incluya la
realización de una obra, en la misma oportunidad señalada en el inciso primero, la entidad contratante deberá contar con los estudios y diseños que
permitan establecer la viabilidad del proyecto y su impacto social, económico y ambiental. Esta condición será aplicable incluso para los contratos que
incluyan dentro del objeto el diseño.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
34
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

 Estudio de la situación actual y proyección de uso futuro de la obra para la


previsión del mantenimiento.
 Diseño.
 Estructuración de la distribución predial con base en información catastral.
 Análisis ambiental.
 Identificación de factores sociales, ambientales, prediales o ecológicos que
afectan la normal ejecución del proyecto y propuesta de mitigación de la
afectación.
 Costo estimado y plan de manejo económico y financiero teniendo en
consideración el origen de los recursos.
En los contratos de obra pública, el menor plazo ofrecido no puede ser objeto de
evaluación2

El 18 de marzo de 2016 mediante oficio 098 de la Oficina de Control Interno, solicitó los
planos del proyecto de obra N° 1728 de 2014, y se aclara en este oficio, que no han
entregado los Estudios Técnicos del Proyecto de obra solicitados el 15 de marzo/16.

El 28 de marzo de 2016, contestaron el oficio N° 098, facilitando los siguientes


planos:
Los planos que allegaron a esta auditoría, son los relacionados en el oficio N° SVI 000937
del 28 de Marzo de 2016.

HALLAZGO

LOS PLANOS ENTREGADOS A LA AUDITORÍA SE ENCUENTRAN


INCOMPLETOS Y NO TIENEN LA FIRMA DE QUIEN APRUEBA
OBSERVACIÓN
1) DISEÑO ELÉCTRICO (4 Planos)
Del diseño eléctrico entregaron 4 planos, los cuales No están firmados por el Jefe
de Planeación, ni avalados por un ingeniero Electricista, Ni firmados ni aprobados
por la Electrificadora del Huila, solo registran firma del Diseñador.
Estos planos, requieren de la Firma, aprobación y Sello de la Electrificadora del Huila
para la Certificación del RETIE y RETILAP.
Fecha diseño: Abril de 2014.
___________________
2 Tomado de  la Guía para los Procesos de Contratación de obra pública, Colombia Compra Eficiente
2) PLANO PLANTA TRAMO TIPO (1 Plano).
Este plano no se encuentra con la firma de aprobado, ni del Diseñador, solo registra
firma del Colaborador; presenta una Escala de 1:400, escala inadecuada para por
leer las acotaciones. NO se encuentra PLANO EN PLANTA PERFIL.
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
35
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Fecha diseño: Abril de 2013.

3) PLANO SISTEMA DE ALCANTARILLADO PLANTA GENERAL (1 Plano).


Plano sin datos del diseñador y NO está aprobado.
Este plano es del Sector Surabastos Sistema de Alcantarillado que se encuentra en
la carrera 2 entre calle 2 Sur y carrera 5, al cual, hacen referencia que deben
conectarse a los pozos existentes, los desagües de los baños portátiles. No se
encontró el plano del Separador Inés García de Durán del Sistema de Alcantarillado
que se va a construir ahí, para conectarse a este sistema de alcantarillado que
entregaron a la Auditoría.
Fecha diseño: NO registra.

4) PLANO PLANTA GENERAL. (3 Planos).


Planos firmados por el diseñador y el colaborador; NO tiene firma de aprobación. a)
En el plano 1 de 3: se encuentra información sobre inicio del recorrido, indican
ubicación del mogador 1, 2, 3 y 4; puente peatonal; ubicación de las figuras alusivas
a Inés García de Durán, y figuras alusivas a primer y segundo pasos del Sanjuanero.
También indica la ubicación de “casetas para auto sostenibilidad prever batería
baño para las 2”. No tiene acotación, tiene una escala inadecuada 1:1000, para
realizar acotaciones.
Fecha diseño: Abril de 2013.
b) En el Plano 2 de 3: contiene ubicación puente peatonal, Mogador 5, 6 y 7; también
la ubicación de las figuras del tercer y cuatro paso del sanjuanero. No está
aprobado, solo firma del diseñador y colaborador. Sin acotaciones, escala
inadecuada 1:1000.
Fecha diseño: Abril de 2013.

c) Plano 3 de 3: Contiene ubicación de las figuras 5, 6,7, y 8 del sanjuanero, y


mogador 8, 9 y 10, y puente peatonal. No tiene acotaciones, Escala inadecuada
1:1000, plano si aprobar, solo tiene firma del diseñador y colaborador.
Fecha diseño: Abril de 2013.

Estos 3 planos de Planta General, solo indican el inicio del recorrido, ubicación de
la figura de Inés García de Duran, las 8 figuras del Sanjuanero, los 10 mogadores,
el Retorno, 3 puentes peatonales y una ubicación de la caseta para baños portátiles.
Están construidos en una escala inadecuada, NO presentan acotaciones. Faltan
detalles. No están aprobados.

5. PLANO DETALLE DE PEDESTAL. (1 Plano).


Este plano se encuentra acotado, contiene pedestal en Planta, Alzado y corte,
Escala apropiada 1:50, indica algunas especificaciones.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
36
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

En el dibujo de Corte del Pedestal faltó la información de la especificación de la


malla a utilizar para dar una mayor estabilidad de la figura.
Plano si aprobar, solo registra firma del diseñador.
Fecha diseño: Abril 20. No registra el Año.

6. PLANO LOCALIZACIÓN ARBORIZACIÓN. Ar-1 (1 Plano).


Este plano no tiene información del diseñador, carece de acotaciones, escala
inadecuada 1:4000, no se puede leer los detalles. Planos sin aprobar.
Fecha diseño: Junio de 2012.

7. PLANO 1ª de 1ª PLANTA TRAMO TIPO. (1 Plano).


Contiene información de ubicación de zonas verdes, siembra de árboles,
baterías de baños para hombres y mujeres, cada tramo inicia y termina
con una figura alusiva al Sanjuanero. También tiene un cuadro de
información de los árboles a sembrar, ubicación de graderías
provisionales en épocas de festividades San Pedrinas. Escala 1:400,
plano sin aprobación, solo registra firmas del diseñador y colaborador.
Fecha diseño: Abril de 2013.

OBSERVACION
Falto entregar a esta auditoría los Planos Estructurales, Plano de Detalles del
Separador Inés García de Duran Vía Surabatos.

No se pudo auditar las especificaciones técnicas y métodos constructivos, porque


esta documentación no reposa en las carpetas contentivas entregada a la Auditoría.

CRITERIO NORMATIVO A SEGUIR

LEY 80 DE 1993.- Artículo 26º.- Del Principio de Responsabilidad. En virtud de este principio:

1o. Los servidores públicos están obligados a buscar el cumplimiento de los fines de la contratación,
a vigilar la correcta ejecución del objeto contratado y a proteger los derechos de la entidad, del
contratista y de los terceros que puedan verse afectados por la ejecución del contrato.

2o. Los servidores públicos responderán por sus actuaciones y omisiones antijurídicas y deberán
indemnizar los daños que se causen por razón de ellas.

3o. Las entidades y los servidores públicos, responderán cuando hubieren abierto licitaciones
o concursos sin haber elaborado previamente los correspondientes pliegos de condiciones, términos
de referencia, diseños, estudios, planos y evaluaciones que fueren necesarios, o cuando los pliegos
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
37
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

de condiciones o términos de referencia hayan sido elaborados en forma incompleta, ambigua o


confusa que conduzcan a interpretaciones o decisiones de carácter subjetivo por parte de aquellos.

CAUSA.- Falta de revisión, atención y diligencia en la elaboración de los


documentos que soportan la etapa pre contractual. Incumplimiento de las funciones
a cargo del servidor público.
EFECTO.- Tergiversacion y modificación de los hechos y celebración de
documentos.- Posible violación a la información real de los documentos.
RECOMENDACIONES.- Exigir al servidor público la correcta elaboración del documento Y
APLICACIÓN DE REGIMEN DE SANCIONES POR RESPONSABILIDAD DEL ESTATUTO
ANTICORRUPCIÓN.

 Todos los diseños que se hagan a cualquier proyecto de obra, deben estar
firmados y aprobados por los responsables de los mismos.
 Deben tener una escala adecuada para poder ser medibles.
 Todos los elementos de los planos deben estar acotados.
 Se debe presentar plano de detalles con escala moderada, debe tener un
zum de elementos.
 Se debe presentar plano con abscizado.

HALLAZGO

EN LOS APU´S PRESENTADOS EN LOS ESTUDIOS PREVIOS BASE PARA LA


ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO DE OBRA, FALTO PRESENTAR COMO
SE CALCULARON ESPECIALMENTE LOS CONCRETOS Y MANO DE OBRA,
PRESENTAN VALORES DIFERENTES EN DISTINTAS ACTIVIDADES;
TAMBIEN SE OBSERVÓ FECHAS DE PRESENTACIÓN DE LOS APU DE
DIFERENTES VIGENCIAS Y PRESENTADOS EN VARIEDAD DE FORMATOS).

OBSERVACIÓN
En la verificación Técnica que se realizó a la documentación presentada por la
entidad encargada de la Supervisión, en la etapa Precontractual, del Contrato de
Obra N° 1728 de 2014, en el análisis de los APU´S que conforman el Presupuesto
oficial de la Licitación Pública N° 007 de 2014 cuyo objeto es "CONSTRUCCIÓN
DE OBRAS DE INFRAESTRUCTURA EN EL SEPARADOR "AVENIDA INÉS
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
38
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

GARCÍA DE DURAN" DE LA VÍA SURABASTOS DE LA CIUDAD DE NEIVA”


específicamente, en los Estudios Previos, esta auditoría constató que los APU´S
foliados del 20 al 62, de la primera carpeta contentiva, la entidad responsable de
su elaboración, no verificó que existen diferentes Item´s que contiene el mismo
material, en este caso el “CONCRETO NORMAL - 3000 PSI (210 kg/cm2)”,
presentan diferencia de valores, así:
 “ITEM CAJA DE INSPECCIÓN DE 80 X 80 CM CONCRETO SIMPLE DE 3000
PSI (210 kg/cm2)”, en la sección II. MATERIALES. CONCRETO SIMPLE -
3000 PSI (210 kg/cm2), Unidad M3, Precio-Unit $343.248,oo (folio 57), (APU,
elaborado por Alcaldía Municipal, Precios Unitarios Oficiales 2013.).
 En el “ITEM PLACA EN CONCRETO DE 3000 PSI, E=0,20 MTS.”, en la
sección II. MATERIALES. CONCRETO SIMPLE - 3000 PSI (210 kg/cm2),
Unidad M3, Precio-Unit $341.289,oo (folio 22), (APU, elaborado por Alcaldía
Municipal, Precios Unitarios Oficiales 2014.).

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
39
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

APU CAJA DE INSPECCIÓN DE 80 X 80 CM CONCRETO SIMPLE DE 3000 PSI

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
40
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

APU PLACA EN CONCRETO DE 3000 PSI, E=0,20 MT

 En el “ITEM Construcción de bordillo fundido en sitio h=0,15 X 0,10 mts. en


concreto de 3000 PSI incluye formaleta y acabado liso dilatado c/ 1,20 mt.”,
en la sección II. MATERIALES. CONCRETO NORMAL - 3000 PSI (210
kg/cm2), Unidad M3, Precio-Unit $305.590,oo (folio 52), (APU, elaborado por
Alcaldía Municipal, Departamento Administrativo de Planeación, fin fecha).

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
41
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

APU Construcción de bordillo fundido en sitio h=0,15 X 0,10 mts

 En el “ITEM SUMINISTRO E INSTALACIÓN DE BANCAS EN CONCRETO


PREFABRICADAS SIN ESPALDAR, SEGÚN DISEÑO, INCLUYE SOPORTES
Y BASES.”, en la sección II. MATERIALES. CONCRETO NORMAL - 3000 PSI
(210 kg/cm2), Unidad M3, Precio-Unit $323.930,oo (folio 41) (APU, elaborado
por Alcaldía Municipal, Departamento Administrativo de Planeación, fin fecha)

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
42
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

APU suministro e instalación de bancas en concreto prefabricadas sin espaldar, según diseño, incluye soportes y bases.

 En el “ITEM RAMPA EN CONCRETO ESTAMPADO DE 3000 PSI e=0,10 para


personas en condición de discapacidad. Según criterio del diseñador”, en la
sección II. MATERIALES, CONCRETO NORMAL - 3000 PSI (210 kg/cm2),
Unidad M3, Precio-Unit $324.945,oo (folio 42) (APU, elaborado por Alcaldía
Municipal, Departamento Administrativo de Planeación, fin fecha).

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
43
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

APU RAMPA EN CONCRETO ESTAMPADO DE 3000 PSI e=0,10 para personas en condición de discapacidad. Según criterio
del diseñador.

 En el “ITEM Suministro, transporte e instalación cimentación en concreto de


210 Kgf/cm2 con medidas de 0,3 X 0,3 X 1,0 m”, en la sección 2. MATERIALES,
CONCRETO NORMAL - 3000 PSI (210 kg/cm2), Unidad M3, Precio-Unit
$522.000,oo (folio 27) (El encabezado del APU no se encuentra diligenciado,
aparece abajo firmado por el ing Erwin Méndez Bermúdez M.P. CN. 205-
31223).

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
44
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

APU Suministro, transporte e instalación cimentación en concreto de 210 Kgf/cm2 con medidas de 0,3 X 0,3 X 1,0 m.

OBSERVACION
En los estudios previos, la persona responsable de la elaboración del presupuesto
de obra, no tuvo en cuenta que los APU, deben tener un soporte de cómo se calculó
y soportarlo, ya que éstos son la base del presupuesto. En esta revisión se evidenció
que el ITEM “CONCRETO NORMAL – 3000 PSI (210 Kg/Cm2), no tiene el soporte
que unifique el valor del M3 del concreto de 3000 PSI. Sus componentes, siendo el
mismo material con la misma resistencia y que se utilizaría en cada proceso
constructivo donde fuera necesario en la obra No. 1728 de 2014, tales valores son
$305.590,oo, $321.445, $323.930,oo, $324.945,oo, $341.289,oo, $343.248 y
$522.000,oo. Esto evidenció que no se tuvo un criterio uniforme para este APU.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
45
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

También se pudo evidenciar que estos APU, no son elaborados por la misma
dependencia, aparecen unos por la Alcaldía de Neiva Departamento de Planeación
Municipal, fin fecha; otros por Alcaldía Municipal, Precios Unitarios Oficiales 2013;
otros, Alcaldía Municipal, Precios Unitarios Oficiales 2014 y otros APU no tienen
diligenciado el encabezamiento pero aparecen firmado en la parte de abajo por el
ing Erwin Méndez Bermúdez M.P. CN. 205-31223), datan de vigencias diferentes,
años 2013 y 2014. Están presentados en formatos diferentes; los ITEM, no están
numerados para colocarlos adecuadamente en el presupuesto, de acuerdo al orden
del proceso constructivo.

CRITERIO DE NORMATIVIDAD A SEGUIR

El Decreto 1510 de 2013 .- derogado por DECRETO 1082 DE 2015 “Por el cual se
reglamenta el sistema de compras y contratación pública.”; el Gobierno Nacional
por medio del Decreto-ley número 4170 de 2011 creó la Agencia Nacional de
Contratación Pública –Colombia Compra Eficiente–, quien es el ente rector de la
contratación pública quien direcciona las políticas y herramientas para obtener
resultados óptimos en valoración del dinero público a través de los proceso de
transparencia. “Colombia Compra Eficiente” definió parámetros técnicos,
conceptuales y metodológicos para lograr la consolidación de un sistema de
compras y contratación pública; la aplicabilidad de los principios del Buen Gobierno.

El Artículo 20 del Decreto 1510 de 2013- HOY DECRETO 1082 DE 2015 “Estudios
y Documentos Previos. Los estudios y documentos previos son el soporte para
elaborar el proyecto de pliegos, los pliegos de condiciones, y el contrato. Deben
permanecer a disposición del público durante el desarrollo del Proceso de
Contratación y contener los siguientes elementos, además de los indicados para
cada modalidad de selección3:
Artículo 20, en su Numeral 2, dice “El objeto a contratar, con sus especificaciones,
las autorizaciones, permisos y licencias requeridos para su ejecución, y cuando el
contrato incluye diseño y construcción, los documentos técnicos para el desarrollo
del proyecto.4”

_________________
3
COLOMBIA COMPRA EFICIENTE. Presidencia de la República. Decreto 1510 de 2013, Julio 17 de 2013. Artículo 20 [Citado 16 2 
COLOMBIA COMPRA EFICIENTE. Presidencia de la República. Decreto  1510 de  2013, Julio 17 de 2013.  Artículo 20 – Numeral 2 [Citado 
16 marzo de 2016].  Disponible en C:\Users\Dell\Desktop\DECRETO 1510 DE 2013 Colombia Compra.html 
4
 COLOMBIA COMPRA EFICIENTE. Presidencia de la República. Decreto  1510 de  2013, Julio 17 de 2013.  Artículo 20 – Numeral 4 
[Citado 16 marzo de 2016].  Disponible en:\Users\Dell\Desktop\DECRETO 1510 DE 2013 Colombia Compra.html marzo de 2016].
Disponible en. C:\Users\Dell\Desktop\DECRETO 1510 DE 2013 Colombia Compra.html
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
46
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Y en el Numeral 4 del mismo Artículo 20 del Decreto 1510 de 2013 (ibidem),


expresa “El valor estimado del contrato y la justificación del mismo. Cuando el valor
del contrato esté determinado por precios unitarios, la Entidad Estatal debe incluir
la forma como los calculó y soportar sus cálculos de presupuesto en la estimación
de aquellos. La Entidad Estatal no debe publicar las variables utilizadas para
calcular el valor estimado del contrato cuando la modalidad de selección del
contratista sea en concurso de méritos. Si el contrato es de concesión, la Entidad
Estatal no debe publicar el modelo financiero utilizado en su estructuración.5”
CAUSA.- APU´S, con el mismo material en este caso el concreto de 3000 psi, con
diferentes precios en las diferentes actividades de la misma obra.
EFECTO: Presenta alteraciones en el valor del presupuesto, porque en cada una
de las actividades el valor es diferente.

RECOMENDACIONES: En el momento de realizar la preparación de los estudios


técnicos y documentos previos, entre ellos los Análisis de Precios Unitarios APU,
base de la elaboración del Presupuesto, se debe hacer un análisis de cada uno de
los elementos que componen los materiales de cada Item, para no alterar el valor
definitivo del presupuesto de la obra. Para realizar el PRECIO – UNITARIO por
material, se obtiene de la formula “M = Pm * Cm”, donde “M”=Costo del material,
igual al “Pm” Precio básico unitario vigente en el comercio, el cual debe cumplir con
las normas de calidad especificadas para el concepto de trabajo contratado y que
sea el más económico por unidad del material puesto en obra, sumado el costo de
los acarreos, maniobras, almacenajes y mermas aceptables en el manejo. “Cm” Es
el consumo de materiales por unidad de medida del concepto de trabajo. Para los
materiales permanentes6, “Cm” se determinará por las cantidades que deban
utilizarse según el proyecto, las normas de calidad y especificaciones técnicas de
construcción que determine la dependencia o entidad, se debe tener en cuenta los
desperdicios que la experiencia en la industria de la construcción determine como
mínimos.

Cuando se trate de materiales auxiliares7, “Cm” se calculará de acuerdo a las


cantidades que se utilice en el proceso de construcción y tipo de trabajos que se
realice, teniendo en cuenta los desperdicios y el número de usos (como las
formaletas entre otros), en la vida útil del material y en la experiencia que se tenga
en la industria de la construcción.
________________
5
Materiales que forman parte integral de la obra.
6
Materiales que se consumen sin formar parte integral de la obra.
7
Materiales auxiliares, para la realización de la obra como las formaletas.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
47
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

También se recomienda a quienes elaboran los APU y el Presupuesto, tener en cuenta


el Acta de Comité de la Entidad Estatal, en la cual fueron aprobadas las lista de
precios de los elementos, materiales y mano de obra (cuadrillas) del año en curso,
correspondiente a la construcción de obras e infraestructuras, los cuales serán
utilizados en la elaboración de los APU y Presupuestos de las obras que se vayan
a contratar en la vigencia actual y no utilizar precios y APU de vigencias anteriores
los cuales han quedado obsoletos, en la parte comercial (precios de materiales en
el mercado). Realizarlos en un formato estándar para ello, llevando un orden de
numeración, de acuerdo al orden de los procesos constructivos en que se ubiquen
en el Presupuesto de la obra. Los responsables de los Estudios Técnicos y
Documentos Previos entre ellos la elaboración de los APU y del Presupuesto, debe
cumplir con la Norma del Decreto 1510 de 2013 Por el cual se reglamenta el
sistema de compras y contratación pública “COLOMBIA COMPRA
EFICIENTE”.

IGUAL SUCEDE EN LOS APU´S DE ITEM 3.4, 3.5, 3.6, 3.7 Y 3.8 PRESENTAN
VALORES DIFERENTES EN LA MANO DE OBRA CON LAS MISMAS
ACTIVIDADES.

OBSERVACIÓN
Continuando con el análisis de los APU´S, esta auditoría verificó que los APU´S de
los siguientes Item:

“ITEM 3.4: Suministro e instalación de Loseta prefabricada en concreto, e = 0,06


mts de 0,40 x 0,40 mts. COLOR GRIS LISO. Incluye: mortero fluido e=0,04 mts,
colchón de arena e=0,03 mts y sello juntas. Unidad de medida M2” En la sección
IV, MANO DE OBRA, tiene un valor $ 3.179,50, folio 51

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
48
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

APU, Suministro e Instalación de losetas prefabricadas color Gris.

En el 3.5: ITEM: Suministro e instalación de Loseta prefabricada en concreto, e =


0,06 mts de 0,40 x 0,40 mts. COLOR GRIS TOPEROL. Incluye: mortero fluido
e=0,04 mts, colchón de arena e=0,03 mts y sello juntas. Unidad de medida M2” En
la sección IV, MANO DE OBRA, tiene un valor $ 3.179,50, folio 50

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
49
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

APU Suministro e instalación de Loseta prefabricada en concreto, e = 0,06 mts de 0,40 x 0,40 mts. COLOR
GRIS TOPEROL.

En el 3.6: ITEM: Suministro e instalación de Loseta prefabricada en concreto, e =


0,06 mts de 0,40 x 0,40 mts. COLOR AMARILLO. Incluye: mortero fluido e=0,04
mts, colchón de arena e=0,03 mts y sello juntas”. Unidad de medida M2” En la
sección IV, MANO DE OBRA, tiene un valor $4.293,09. Folio 49

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
50
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

APU Suministro e instalación de Loseta prefabricada en concreto, e = 0,06 mts de 0,40 x 0,40 mts. COLOR
AMARILLO

3.7: ITEM: Suministro e instalación de Loseta prefabricada en concreto, e = 0,06


mts de 0,40 x 0,40 mts. Color ROJO. Incluye: mortero fluido e=0,04 mts, colchón de
arena e=0,03 mts y sello juntas. Unidad de medida M2” En la sección IV, MANO DE
OBRA, tiene un valor $ 5.183,87. Folio 48.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
51
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

APU Suministro e instalación de Loseta prefabricada en concreto, e = 0,06 mts de 0,40 x 0,40 mts. Color ROJO

3.8: ITEM: Suministro e instalación de Loseta prefabricada en concreto, e = 0,06


mts de 0,40 x 0,40 mts. COLOR VERDE A RAYAS. Incluye: mortero fluido e=0,04
mts, colchón de arena e=0,03 mts y sello juntas. Unidad de medida M2” En la
sección IV, MANO DE OBRA, tiene un valor $4.262,95. Folio 47.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
52
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

APU Suministro e instalación de Loseta prefabricada en concreto, e = 0,06 mts de 0,40 x 0,40 mts. Color VERDE
A RAYAS.

En el análisis a estos APU´S, esta auditoría, verificó que la descripción de los Item´s
de “Suministro e instalación de Loseta prefabricada en concreto, e = 0,06 mts de
0,40 x 0,40 mts, Incluye: mortero fluido e=0,04 mts, colchón de arena e=0,03 mts y
sello juntas, con la misma unidad de medida (M2), la única diferencia es el color de
la loseta, porque el tamaño es igual de e=0.60 m 0,40 x0,40 m, todas tienen el
mismo mortero en la misma cantidad, colchón de arena de igual espesor y sello de
juntas. El trabajo que realiza el oficial y el ayudante en todas las instalaciones de
estas losetas es el mismo, tiene la misma especificación técnica, la misma unidad
de medida. En esta actividad no se encuentra ninguna variación en la mano de obra
para tener variedad de pago.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
53
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

OBSERVACION
La mano de obra en la instalación de las losetas, tiene diferentes valores según el
color de las mismas.

RECOMENDACIÓN
Se debe tener en cuenta las recomendaciones que se hicieron al elaborar los
APU´S anteriormente.

DEBILIDAD TECNICA
ERRORES DE TRANSCRIPCIÓN O DIGITACIÓN DE DATOS

 EN EL PREPLIEGO DE CONDICIONES SE PRESENTAN ERRORES DE


DIGITACIÓN O TRANSCRIPCION DE DATOS.
En la revisión de la documentación del Pre pliego de condiciones, se verificó el error
que presenta este documento en la digitación o transcripción de datos en lo
referente, al valor del presupuesto resumido, se tiene $4.415.662.686 y en el
presupuesto oficial del contrato se tiene $ 4.434.179.414.
De este error de transcripción lo evidenció el posible postulante ingeniero civil
Benecio Veloza Rubiano, en las observaciones que realizó al pre-pliego de
condiciones, el 15 de septiembre de 2014, folio 151. Y según respuestas a
observaciones al pre-pliego, le responde la Administración, folio 170 “Observación
7. Aspecto Técnico. En lo referente a las diferencias de valores encontradas en el
Anexo Técnico y el Presupuesto Oficial del proceso, la Administración Municipal se
permite manifestar que los mismos corresponden a errores involuntarios de
transcripción y en los pliegos de condiciones definitivos se realizara su
correspondiente corrección”8

_________________
8
Respuesta a observación del pre pliego, emitida por la Administración Municipal, folio 170.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
54
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Pre pliego de condiciones valor del presupuesto Oficio donde la Administración responde al
resumido, se tiene $4.415.662.686 posible proponente del error involuntario de
transcripción.

 EN EL PLIEGO DE CONDICIONES EN LA RESOLUCIÓN N° 390 DE 15 DE


OCTUBRE DE 2014, EL VALOR DIGITADO EN LETRAS NO COINCIDE
CON EL VALOR DIGITADO EN CANTIDADES NUMÉRICAS DEL VALOR 
TOTAL DEL PRESUPUESTO OFICIAL DE LA OBRA A CONTRATAR.
Revisado el documento Resolución 390 de 2014, en el folio 180, del pliego de
condiciones en el presupuesto oficial dice: “PRESUPUESTO OFICIAL: El
presupuesto oficial del presente proceso es la suma de CUATRO MIL
CUATROCIENTOS QUINCE MILLONES SEISCIENTOS SETENTA Y DOS MIL
SEISCIENTOS OCHENTA Y SEIS PESOS M/CTE ($ 4.415.662.686,oo)”9,
_________________________
9
Párrafo tomado de la Resolución 390 de 2014

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
55
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

El error de transcripción o digitación se continúa presentando en esta Resolución


390 del 15 de octubre de 2014 en el folio 180, en el Ajuste Estudios Previos folio
178 y en el Anexo Técnico al Pliego de Condiciones folio 193. Como se pudo
evidenciar el valor descrito en letras es “$4.415.672.686”, no coincide con el valor
escrito en cantidades numéricas “$4.415.662.686”.

.
Resolución 390 del 15 de octubre de 2014 en el folio 180

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
56
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Estudios Previos Anexo Técnico al Pliego de Condiciones folio 193.

RECOMENDACIÓN: El ejercicio de la supervisión de los documentos previos, incluido


el pliego de condiciones, exige que se haga un seguimiento y revisión técnica,
administrativa, financiera, contable y jurídica con precisión, verificar que las cantidades
de valores descritos en letra, coincidan con los valores registrados numéricamente, por
ello, la responsabilidad es de quien elabora y revisa la documentación.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
57
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Ajuste Estudios Previos folio 178

HALLAZGO
EL PRESUPUESTO RESUMIDO QUE PRESENTAN EN EL PLIEGO DE
CONDICIONES, EN ALGUNOS ITEM´S FALTA UNIDAD DE MEDIDA Y OTROS
ITEM´S TIENEN UNIDAD DE MEDIDA EQUIVOCADA

En la revisión del presupuesto del pliego de condiciones en la página 43, folio 192
donde presentan el Presupuesto Resumido, en su encabezado dice textualmente
“CUADRO DE ACTIVIDADES Y CANTIDADES, PROPUESTA ECONÓMICA:
La Propuesta económica deber ser presentada en el siguiente formato, el cual
contiene la descripción del ítem, unidad de medida, cantidad, valor unitario y costos
parciales y totales”10. Y en página 45, folio 191, se observó que en los item´s 4.6 y
4.7 no presentan unidad de medida y en los item 4.8 “Suministro, transporte e
instalación de RED de BT 4X6 Cu THW 600 V”. Unidad de Medida se tiene UND y
en el Item 4.9 “Suministro, transporte e instalación de Canalización en un ducto de
3" PVC” presentando unidad de medida UND. Estas medidas debe ser metro
lineal, ya que la tubería y la red eléctrica, en este proyecto según los planos es ml
y la medida de pago lo hacen por ml.

________________
10
Texto tomado del pliego de condiciones página 43.
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
58
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Según el Pliego de condiciones en el anexo 8 de la propuesta económica página


57, folio185, presentaron el formato de la propuesta económica con estos mismos
errores en los Item 4.6 y 4.7 sin Unidad de medida y los ítem´s 4.8 y 4.9 con
unidades no adecuadas a las que deben ser en la realidad.

Folio 191, item´s 4.6 y 4.7 no presentan unidad de medida. 57

RECOMENDACIÓN
En el ejercicio de la elaboración de las propuestas, se exige que se haga un
seguimiento técnico, administrativo, financiero, contable y jurídico con precisión, ya
que de éstas depende unos pliegos de Condiciones transparentes, sin errores de
ninguna índole, las responsabilidades a cargo de la elaboración y supervisión de los
procesos de la etapa precontractual debe ser integral¸ por lo tanto, se recomienda
que las entidades encargadas de la elaboración de los procesos de Contratación
Estatal, utilicen la “GUÍA PARA LOS POCESOS DE CONTRATACIÓN DE OBRA
PÚBLICA”, Colombia Compra Eficiente.
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
59
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Esta guía debe ser socializada entre los responsables de la ejecución de los
Estudios y Diseños de los proyectos, como también de quienes elaboran los
Estudios Previos, Pre-pliegos, Pliegos Definitivos, Contratos de Obra, etc.

CRITERIO NORMATIVO A SEGUIR

LEY 80 DE 1993.- Artículo 26º.- Del Principio de Responsabilidad. En virtud de este principio:

1o. Los servidores públicos están obligados a buscar el cumplimiento de los fines de la contratación,
a vigilar la correcta ejecución del objeto contratado y a proteger los derechos de la entidad, del
contratista y de los terceros que puedan verse afectados por la ejecución del contrato.

2o. Los servidores públicos responderán por sus actuaciones y omisiones antijurídicas y deberán
indemnizar los daños que se causen por razón de ellas.

3o. Las entidades y los servidores públicos, responderán cuando hubieren abierto licitaciones
o concursos sin haber elaborado previamente los correspondientes pliegos de condiciones, términos
de referencia, diseños, estudios, planos y evaluaciones que fueren necesarios, o cuando los pliegos
de condiciones o términos de referencia hayan sido elaborados en forma incompleta, ambigua o
confusa que conduzcan a interpretaciones o decisiones de carácter subjetivo por parte de aquellos.

CAUSA.- Falta de revisión, atención y diligencia en la elaboración de los


documentos que soportan la etapa pre contractual. Incumplimiento de las funciones
a cargo del servidor público.

EFECTO.- Tergiversacion y modificación de los hechos y celebración de


documentos.- Posible violación a la información real de los documentos.

RECOMENDACIONES.- Exigir al servidor público la correcta elaboración del documento


Y APLICACIÓN DE REGIMEN DE SANCIONES POR RESPONSABILIDAD DEL
ESTATUTO ANTICORRUPCIÓN.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
60
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

PARTE CONTRACTUAL

HALLAZGO

INCUMPLIMIENTO DE LA CLÁUSULA SEGUNDA DEL CONTRATO DE OBRA


1728 DE 2014, SUSCRITO EL 03 DE DICIEMBRE DE 2014

EL CONTRATISTA INCUMPLE LAS OBLIGACIONES CONTRAIDAS EN LA


CLÁUSULA SEGUNDA. - OBLIGACIONES DEL CONTRATISTA.

Según el análisis y seguimiento que se le hizo al desarrollo de la obra, se evidenció


en esta auditoría que el Contratista empezó a incumplir esta cláusula la cual indica
en el contrato: “CLÁUSULA SEGUNDA. - OBLIGACIONES DEL CONTRATISTA:
Fuera de las obligaciones inherentes al adecuado ejercicio del desarrollo del objeto
del Contrato señalado en la Cláusula anterior, el Contratista se compromete
principalmente a velar por el cumplimiento del Contrato en términos pactados.
PARÁGRAFO: Sin perjuicio de la dirección general y del control y vigilancia que el
Municipio debe ejercer sobre la ejecución del presente Contrato, el Contratista
responderá por la oportuna ejecución de este Contrato dentro del plazo previsto y
responderá por los hechos y omisiones que le fueran imputados. Además de las
obligaciones usuales de este tipo de Contratos, tendrá entre otras las siguientes”11.

El contratista faltó a la cláusula Segunda Parágrafo: enciso 2112, 2513, 1614 y


2015; según los oficios enviados por el Interventor del Contrato al Contratista de la
Obra Pública 1728 de 2014 y a la entidad Contratante, de acuerdo a los siguientes
oficios:

__________________
11
 Cláusula Segunda del Contrato de Obra Pública N° 1728 de 2014. 
12
 Proporcionar al interventor cuando este lo requiera informes detallados o generales sobre cualquier aspecto de la obra. 
13  
El contratista deberá dar cumplimiento a lo previsto en el Artículo 30 de la Ley 685 de 2001, e igualmente, previo a la iniciación de 
labores deberá entregar al Interventor copia de la Licencia de exploración y explotación de los materiales vigente de conformidad con la 
Ley (en caso que se requiera). 
14 
Garantizar la calidad de los materiales, mediante los ensayos de laboratorio en obra. 
15 
Mantener el sitio de ejecución de los trabajos libres de desperdicios, basuras, escombros acumulados y a su terminación retirar 
definitivamente del lugar los desechos a fin de que la obra quede totalmente limpia. Para el efecto, la disposición final de los escombros 
debe realizarse en los sitios autorizados, de acuerdo a la normatividad vigente. 
 

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
61
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Fecha Consec Asunto Dirigido a: C.C. a: Folio


d/m/a utivo
19/02/1 CSA – Contrato de Obra 1728 de R. L. Contratista Supervisora
5 005- 2014- Solicitud de de
2015 documentos Interventoría
12/03/1 CSA – Contrato de Obra 1728 de R. L. Contratista Supervisora 732
5 013- 2014- Disposición de de
2015 Materiales Sobrantes Interventoría
24/03/1 CSA – Contrato de Obra 1728 de R. L. Contratista Supervisora 734
5 015- 2014- Solicitud de de
2015 documentación. Interventoría

El Contratista debió presentarlos al inicio de la obra, como son los diseños de


mezclas, calidad de materiales, etc., documentos de mucha importancia para
garantizar la calidad de la obra, como está estipulado en el Contrato de Obra en
mención. Y según Comité Técnico del 5 de mayo de 2015, el Interventor continuó
solicitando los diseños de mezclas al Contratista para verificar el cumplimiento de
la Norma Técnica Colombina NTC-4992. También hizo la observación en este
Comité que “el proceso constructivo no es el adecuado y la apariencia física no es
buena”16 Como consta en esta Auditoría Interna, el Contratista reincide
constantemente en el incumplimiento contractual, firmado el 19 de Diciembre de
2014.

 EL CONTRATISTA NO SIGUE ESPECIFICACIONES TECNICAS Y LA


OBRA PRESENTA DEFICIENCIA EN LA CALIDAD DE MATERIALES.
INCUMPLIMIENTO CLAUSULA SEGUNDA DEL CONTRATO

Fecha Consecuti Asunto Dirigido a: C.C. a: Folio
d/m/a vo
25/04/15 CSA – Contrato de Obra 1728 de R. L. Contratista  Secretario de Vías e 745 -
023-2015 2014. Infraestructuras. 746
 Jefe Oficina Asesora de
Contratación.
 Supervisora de Interventoría
13/08/15 CSA – Contrato de Obra No. 1728 R. L. Contratista  Secretario de Vías e 1066 -
041-2015 de 2014 — Deficiencias en Infraestructuras. 1067
la calidad de materiales y  Jefe Oficina Asesora de
obras. Contratación.
 Supervisora de Interventoría
 
 
__________________________________________ 

16
 Lo que manifiesta el ing. Guillermo Ortiz, Interventor de la Obra, en el Comité técnico mayo/5/15.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
62
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Mediante el oficio de fecha 25 de abril/15 consecutivo CSA-023, enviado por el


Interventor al contratista, esta auditoría, evidenció que el contratista no siguió las
Especificaciones técnicas y proceso constructivo los cuales deben estar en los
estudios y diseños del proyecto, y entregados al contratista para la correcta
ejecución de la obra, al igual que la calidad de los materiales a utilizar en la obra,
deben seguirse paso a paso para garantizar la estabilidad de la misma.

Oficio remitido por el Interventor al Contratista, donde le manifiesta que no siguió especificaciones técnica.

El Contratista incumplió con lo pactado en el Contrato de obra pública, Cláusula


Segunda- Obligaciones del Contratista – Parágrafo – Numeral 717 y 818

___________
17
Vigilar permanente y directamente la ejecución técnica y administrativa de los trabajos a fin de garantizar su
desarrollo de acuerdo con los fines del contrato.
18
Cumplir con las especificaciones técnicas del contrato, para lo cual dará ordenes al personal técnico de la
obra lo mismo que el operativo. 

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
63
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
64
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Oficio remitido por el Interventor donde le informó sobre deficiencia en calidad de materiales y de la obra.

OBSERVACION
La obra presenta deficiencia en su construcción, por no realizar las especificaciones
técnicas y recomendaciones dada por la Interventoría en los procesos constructivos y
deficiencia en la calidad de los materiales que utilizó el contratista, no cumple con la
estética exigida en el contrato.
Los Contratistas al firmar los contratos de obra pública, están aceptando todo el
contenido del mismo, y no hay lugar a retractarse después de implantar su firma en
dicho documento.
Se debe leer con mucha atención y responsabilidad cada una de sus cláusulas, y
cumplir a cabalidad sus obligaciones.

 EL CONTRATISTA INCUMPLE OBLIGACIONES CONTRACTUALES,


SEGÚN CRONOGRAMA DE OBRA PRESENTADO A LA ENTIDAD
CONTRATANTE Y APROBADO POR LA INTERVENTORÍA.

Fecha Consecutivo Asunto Dirigido a: C.C. a: Folio


d/m/a
03/03/1 CSA – 006 Contrato de Obra 1728 de 2014- R. L. Contratista  Supervisora de Interventoría 727
5 Avance de Obra.  Aseguradora Solidaria de Colombia –
Póliza N°560-47-994000081661
09/03/1 CSA - 008 Contrato de Obra 1728 de 2014- R. L. Contratista  Alcalde Municipal de Neiva. 729
5 Cumplimiento del Contrato  Jefe Oficina Asesora de Contratación.
 Supervisora.
 Aseguradora Solidaria de Colombia –
Póliza N°560-47-994000081661
09/03/1 CSA - 009 Remite Copias de oficios Jefe Oficina ------- 730
5 Informativos al Contratista Asesora de
Contratación
14/04/1 CSA - 020 Contrato de Obra 1728 de 2014- R. L. Contratista  Alcalde Municipal de Neiva.
5 Cumplimiento del Contrato  Jefe Oficina Asesora de Contratación.
 Supervisora. 739
Aseguradora Solidaria de Colombia –
Póliza N°560-47-994000081661

En el oficio consecutivo CSA–006 el Interventor informa a la Supervisora de la


Interventoría y a la Aseguradora Solidaria de Colombia, sobre el retraso que
presenta la Obra 1728 DE 2014. El avance a marzo 3/15 es de 2.66% y según
cronograma de obra debe estar en el 18.86% de avance en tiempo, presentando
atraso del 16.20%. Y según el flujo de Caja debería estar en $2.121.204.717. El
Interventor le solicitó al Contratista presentar un Plan de Contingencia para
recuperar el atraso de obra; pero el Contratista a 9 de marzo de 2015, según
consecutivo N° CSA-008 del Interventor, NO lo presentó, reincidiendo en el
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
65
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

incumpliendo nuevamente del inciso 21 del Parágrafo, de la Cláusula Segunda y el


cumplimiento de Contrato.
Luego el 14 de abril de 2015 consecutivo CSA-020, el Interventor reitera al
Contratista con copia a los interesados del Contrato de Obra 1728 – 2014, sobre el
continuo atraso, a la fecha se está en el día 115 del contrato, que debería de estar
según Cronograma de Obra en el 54.25% en tiempo y la inversión según el flujo de
caja debería ser de $2.417.146.237,oo pero pese a todos los avisos de atraso
reiterativo del Interventor, a la fecha 14 de abril, el avance de obra es del 6.93%
con una inversión de $188.900.270.oo, presentando un atraso muy representativo
del 49,97%.

OBSERVACION
Analizando la inversión a la fecha, el Contratista aún no ha invertido el total del
Anticipo que corresponde a $1.324.562.244 y según el Cronograma esta inversión
debió haberla invertido aproximadamente a principios del mes febrero de 2015.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
66
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

 EL CONTRATISTA REALIZÓ CAMBIOS AL DISEÑO ARQUITECTÓNICO,


SIN LA DEBIDA AUTORIZACIÓN POR PARTE DE LA INTERVENTORÍA
Y ENTIDAD CONTRATANTE
Fecha Consecuti Asunto Dirigido a: C.C. a: Folio
d/m/a vo
31/03/15 CSA – Contrato de Obra 1728 de 2014- R. L. Contratista  Director de
019-2015 Entrega de planos de localización Infraestructura de la
de placas de contrapiso. Alcaldía de Neiva.
 Supervisora de 738
Interventoría.
 Archivo Contratación
Alcaldía Neiva.

Según este oficio, el Interventor encontró que el Contratista realizó cambios al


diseño arquitectónico del proyecto Obra 1728 de 2014, sin haber sido autorizados.

RECOMENDACIÓN
Todo cambio que amerite el proyecto, deberá ser aprobado por el Interventor y la
entidad Contratante, presentando una justificación técnica en aras a la mejor
calidad de la obra.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
67
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

 SE TIENEN NUEVOS ITEM´S NO PREVISTOS, NO PRESENTAN ACTA


DE JUSTIFICACIÓN DE MAYORES Y MENORES CANTIDADES

Fecha Consecuti Asunto Dirigido a: C.C. a: Folio


d/m/a vo
24/03/15 CSA – Contrato de Obra 1728 de 2014- R. L. Contratista Supervisora de 734
015-2015 Solicitud de documentación. Interventoría

En este oficio el Interventor solicita al Contratista presentar la propuesta para


instalación de losetas, incluyendo localización de bordillos y solicita también APU
de Items no previstos.

RECOMENDACIÓN
Si se presentan Items no previstos, estos son Items Nuevos, quiere decir que no
están contratados, por lo tanto deben ser aprobados por la Interventoría y la entidad
contratante mediante Acta de Justificación de Mayores y Menores Cantidades,
adjuntando documentación respectiva a la justificación de estos nuevos elementos
que se utilizaran en la obra.
Según entrevista con el Interventor y supervisora del contrato, de manera verbal,
explicaron que se tenía todo listo inclusive el Acta de Balanceo del Proyecto, pero
el contratista nunca la firmó como consta en el documento, que aparece firmado
únicamente por el Interventor, pero no fue aprobada.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
68
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Oficio donde el Interventor solicitó documentos al Contratista.

SE SOLICITÓ PRORROGA (AMPLIACIÓN DEL PLAZO) PARA EL CONTRATO


DEOBRA

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
69
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Oficio del Contratista solicitando la prórroga del contrato.

El Interventor, mediante oficio de fecha 19 de mayo de 2015 dirigido al Secretario de


Vías e Infraestructuras, solicita Ampliación en tiempo al contrato de obra 1728 de 2014,
de acuerdo a la justificación presentada por el Contratista, le recomienda concernir para
adicionar un plazo de CINCO (5) Meses más para dar cumplimento al contrato,(folios 785
– 786)

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
70
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Oficio (pag 1) del Interventor dirigido a la Entidad Contratante, solicitando la prórroga del contrato, con sus
justificaciones.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
71
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Oficio (pag 2) del Interventor dirigido a la Entidad Contratante, solicitando la prórroga del contrato, con sus
justificaciones.

La adición en tiempo fue concedida mediante “Acta de Justificación de Adición de


Tiempo” firmada el 19 de mayo de 2015, para un plazo total de 11 meses a partir
del Acta de Inicio.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
72
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

  

 
Acta de Justificación Adición en tiempo, pag 1 y 2. Continua la pag 3. 

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
73
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Acta Justificación pag. 3

En el proceso de auditoria se pudo evidenciar que los Comités Técnicos de Obra se


realizaron desde el 6 de enero de 2015 en forma regular cada 8 días.

 RESULTADOS PRELIMINARES DE LOS ENSAYOS DE LABORATORIO


REALIZADOS A LAS LOSETAS DE CONCRETO QUE FUERON
FABRICADAS POR EL CONTRATISTA, NO CUMPLE CON LA NORMA
TECNICA NTC 4992

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
74
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

En la revisión a los documentos que presentó la interventoría, y con los resultados de


laboratorio observado que algunas muestras obtenidas de determinados lotes no
cumplieron con lo estipulado en las normas técnicas vigentes aplicables a este tipo de
estructuras.
• En lo referente al Ensayo de Resistencia a la Flexotracción (Módulo de Rotura), se
pudo evidenciar que la resistencia promedio de las muestras seleccionadas de los lotes
LGL-002 y LGL-003 no cumplen con lo requerido, teniendo en cuenta que el resultado
obtenido oscila entre 4,2 y 4,1 Mpa respectivamente, y el establecido en la NTC 4992
es de 5,0. Por otro lado, y el análisis que realizaron individualmente, a las diez (10)
muestras recogidas in situ, cuatro (4) de ellas no cumplieron con la resistencia requerida
según la Norma NTC 4992, debido a que están por debajo de 4,2 Mpa.

En lo concerniente al Ensayo de Densidad y Absorción de agua practicado en los


especímenes seleccionados aleatoriamente, se puede concluir que una de las muestras
no cumple con lo establecido en la NTC 4992, resaltando que el porcentaje de
Absorción promedio obtenido es de 7,9 cuando la Norma estipula un rango admisible
que debe estar por debajo del 7%.

Oficio del interventor donde le informó al contratista los resultados de laboratorio de las losetas de concreto,
fabricadas por el mismo contratista.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
75
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
76
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Informes de los resultados de laboratorio de las losetas.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
77
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

CRITERIO DE NORMATIVIDAD A SEGUIR.


LEY 1474 DE 2011: Imposición de sanciones a los contratistas morosos.- Se
implementan medidas de fortalezas a los SUPERVISORES e INTERVENTORES.
CAUSA.- Incumplimiento de las funciones a cargo del servidor publico encargado
de la vigilancia y ejecución de la etapa contractual.
EFECTO: Incumplimiento del contrato y de los fines y deberes del Estado.
RECOMENDACIONES: Ejercer control a los servidores públicos acerca del
cumplimiento y buen desempeño de sus funciones.

HALLAZGO

LOS COSTOS VARIADOS DEL CONCRETO DE 3000 PSI EN EL ITEM 4.12,


PRESENTA POSIBLE SOBRECOSTO

En el ITEM 4 Instalaciones Eléctricas, Sub-Item 4.12, “Suministro, transporte e


instalación cimentación en concreto de 210 kg/cm2 con medidas de 0,3 x 0,3 x 1 m3” se
presentó un sobre costo en el valor del concreto de 210 Kg/cm2, el cual está reflejado
a $522.000 m3, y se comparó con otros contratos de obra adjudicados en la misma
fecha y tienen concreto de 210kg/cm2 (3000 psi) a $360.104. Cabe aclarar que la
cantidad de concreto utilizado en este sub-item, es una cantidad baja, de 0,1 m3 por
cada unidad, el presupuesto tienen 84 unidades de las cuales se ejecutaron 74
unidades; en éstas se utilizó un total de 7,4 m3 de concreto de 210 kg/cm2
Valor del concreto en este Item 4.12. $522.000.oo
7,4 m3 X $522.000 = $3.862.800 en solo el material del concreto.
Si este concreto se hubiera pagado a como se pagó el concreto utilizado en el Item 3.13
(Rampa en concreto estampado de 3000 psi o 210 kg/cm2, a un costo de $324.945 m3,
se hubiera pagado así:
7,4 m3 X $324.945 = $2.404.593 con una diferencia de $ 1.458.207, de sobrecosto en
este Item.

OBSERVACION
Quien elaboró el presupuesto de obra, no revisó en el APU de las Instalaciones
Eléctricas Capitulo 4, Item 4.12, el costo del concreto de 210 Kg/cm2, o concreto de
3000 psi, el cual supera el valor que presentan los otros APU, que contienen este mismo
material de concreto.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
78
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

CRITERIO NORMATIVO A SEGUIR:

Artículo 209 CONSTITUCION POLITICA. PRINCIPIO DE CELERIDAD Y ECONOMIA en las


actuaciones de la función administrativa.

LEY 80 DE 1993.- Artículo 25º.- Del Principio de Economía. Reglamentado por el Decreto Nacional
287 de 1996. ADECUADO CUMPLIMIENTO DE LOS FINES DEL ESTADO. Se señalarán términos
preclusivos y perentorios para las diferentes etapas de la selección y las autoridades darán impulso
oficioso a las actuaciones. Los trámites se adelantarán con austeridad de tiempo, medios y gastos y
se impedirán las dilaciones y los retardos en la ejecución del contrato.

DECRETO 19 DE 2012.- LEY ANTITRAMITE: ARTICULO 5. ECONOMIA EN LAS ACTUACIONES


ADMINISTRATIVAS. En tal virtud, las autoridades deberán proceder con austeridad y eficiencia,
optimizar el uso del tiempo y de los demás recursos, procurando el más alto nivel de calidad en sus
actuaciones y la protección de los derechos de las personas.

CAUSA.- Falta de cumplimiento oportuno de las obligaciones del servidor público


encargado de la etapa pre contractual de la contratación mediante las
FACULTADES DE DELEGACION existentes en el MUNICIPIO DE NEIVA.

EFECTO: Retraso en el cumplimiento de los fines y deberes del Estado y violación


al PRINCIPIO DE PLANEACION DE LA CONTRATACION ESTATAL.

RECOMENDACIONES: Dar cumplimiento en forma oportuna a las obligaciones a cargo del


municipio.- Aplicar régimen de sanciones por responsabilidad a los servidores públicos del
ESTATUTO ANTICORRUPCION.
Analizar cada uno de los APU, que conforman el presupuesto, para evitar sobrecostos
en algún material.

VERIFICACIÓN AMORTIZACION DEL ANTICIPO

Del análisis realizado al Contrato de Obra 1728 de 2014, referente al Anticipo, en la:
“CLÁUSULA QUINTA. ANTICIPO: EL MUNICIPIO concederá al CONTRATISTA a título
de anticipo un valor equivalente al 30% del valor del contrato, el cual será amortizado
proporcionalmente mediante deducciones de las actas de recibo parcial del contrato y su
amortización total deberá realizarse antes de completar el 90% girado, del valor total del contrato.
El contratista para la entrega de los dineros entregado en calidad de anticipo, deberá
constituir, a su costa, una fiducia o un patrimonio autónomo irrevocable para el manejo de los
recursos que reciba a título de anticipo, con el fin de garantizar que dichos recursos se apliquen

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
79
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

exclusivamente a la ejecución del contrato correspondiente. Las costas del encargo fiduciario
deberán ser asumidas en su totalidad por el contratista”.19
 
_______________ 
19 
Cláusula Quinta del Contrato de Obra 1728 de 2014 
PLAN DE INVERSION DEL ANTICIPO

El Contratista cumplió con la constitución de una Fiducia mercantil irrevocable de


administración, FIDUOCCIDENTE para pagos N° 314443, de fecha 14 de febrero
de 2015, donde fue consignado el valor total del Anticipo $1.324.562.244.
Éste se fue amortizando en cada Acta parcial desde el mes de Enero, Febrero,
Marzo, Abril, Mayo, Junio, Julio y Agosto; con el 30% del valor de cada una de las
Actas Parciales presentadas por la Interventoría, así:
 
AMORTIZACIÓN ANTICIPO EN ACTAS PARCIALES

EL VALOR DEL ANTICIPO NO FUE AMORTIZADO EN SU TOTALIDA

Valor Anticipo N° de Valor Acta Valor Valor Pagado


Mes 30% del Valor del Acta Parcial Amortización Acta Parcial +
Contrato Parcial Anticipo 30% Anticipo
Diciembre $1.324.562.244 $1.324.562.244
Enero N° 01 $ 69.118.256 $ 20.735.477 $ 48.382.779
Febrero N° 02 $ 39.393.388 $ 11.818.016 $ 27.575.372
Marzo N° 03 $ 22.806.863 $ 6.842.059 $ 15.964.804
Abril N° 04 $ 326.384.792 $ 97.915.438 $ 228.469.354
Mayo N° 05 $ 176.758.444 $ 53.027.533 $ 123.730.911
Junio N° 06 $0 $0 $0
Julio N° 07 $ 58.490.959 $ 17.547.288 $ 40.943.671
Agosto N° 08 $ 778.706.118 $233.611.836 $ 545.094.283
Septiembre N° 09 $ 66.698.336 $ 20.009.500 $ 46.688.835
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
80
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

TOTAL $1.538.357.156 $461.507.147 $2.401.412.253

HALLAZGO

FALTA POR REINTEGRAR EL 65,16 % APROXIMADO DEL VALOR DEL ANTICIPO,


ENTREGADO AL CONTRATISTA POR LA ADMINISTRACIÓN

ANTICIPO MENOS AMORTIZACIÓN VALOR ANTICIPO POR REINTEGRAR


$1.324.562.244 - $461.507.147 $863.055.097
EXPRESADO EN PORCENTAJE %
100% - 34,84 % 65,16 %

Según el análisis realizado a la amortización del anticipo se pudo evidenciar que falta por
devolver la suma de OCHOCIENTOS SESENTA Y TRES MILLONES CINCUENTA Y
CINCO MIL NOVENTA Y SIETE PESOS M/CTE aproximadamente.

En el resumen presentado por la Interventoría se argumentó que “ha suscrito actas


mensuales de corte de obra, y que algunas cantidades ejecutadas no han sido incluidas
en Ia última Acta Parcial para pago, teniendo en cuenta que corresponden a obras que no
cumplen con los requerimientos técnicos y/o de calidad exigidas por Ia Interventoría20.

CRITERIO DE NORMATIVIDAD A SEGUIR.

LEY 1474 DE 2011: Imposición de sanciones a los contratistas morosos.- Se


implementan medidas de fortalezas a los SUPERVISORES e INTERVENTORES.
CAUSA.- Incumplimiento de las funciones a cargo del servidor publico encargado
de la vigilancia y ejecución de la etapa contractual.

EFECTO: Incumplimiento del contrato y de los fines y deberes del Estado.

RECOMENDACIONES: Ejercer controla los servidores acerca del cumplimiento y


buen desempeño de sus funciones.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
81
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

VISITA EL 01 DE ABRIL DE 2016, A LA OBRA PÚBLICA N°1728 "CONSTRUCCIÓN


DE OBRAS DE INFRAESTRUCTURA EN EL SEPARADOR "AVENIDA INÉS
GARCÍA DE DURAN" DE LA VÍA SURABASTOS DE LA CIUDAD DE NEIVA”

RESULTADOS DE LA VISITA

DETERIORO, ELEMENTOS CON TERMINACIÓN DEFICIENTE, MENOS


CANTIDADES DE OBRA EJECUTADA EN CAMPO Y ABANDONO DE LA OBRA
1728 DE 2014.

Esta visita se desarrolló el día 01 de Abril del presente año. Al sitio se fue en compañía de:
la ingeniera Supervisora SANDRA PAOLA PACHECO PUENTES, Profesional
Universitario, quien realiza la supervisión al Contrato de Interventoría N° 837 de 2014, y
ésta es quien realiza la Interventoría a la Obra 1728 de 2014, el Topógrafo externo adscrito
de la Secretaria de Vías e Infraestructura señor Sandor Trujillo y 3 trabajadores también
adscritos a la Secretaría.

 Se llevó los planos que tiene la supervisora, para constatar medidas sobre campo
de la obra.

 Se empezó el recorrido y medición en el K0+000 hasta el K0+105, donde se


encuentran confinadas los dos primeros tramos de banderas y un tramo de sendero
peatonal y media luna.

_______________________________ 
20
 Nota tomada del Informe mensual de Interventoría N°11, Noviembre 30 de 2015, pag 9. 

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
82
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

REGISTRO FOTOGRÁFICO

 
 
 
Foto 1         Foto 2                 Foto 3 
 
Foto 1: Estamos donde inicia la obra según plano.  Se aprecia las losetas amarillas decoloradas.        
Foto 2:   Se observan que también las losetas lisas de color gris presentan decoloración. 
Foto 3:  En este lugar se forma la primer bandera de Neiva. Se puede apreciar que el estado de colores verde, rojas, amarillas y gris, están   
decoloradas. No tiene dilatación en concreto, por lo tanto crece la hierba. 
 
   

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
83
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

 
 
Foto  4  
                     Foto 5   
      Foto 6 
Foto 4: La primera media luna, losetas si confinar. 
Foto 5: Se observan losetas toperol, losetas verdes, gris y rojas, y en la parte donde esta solo la arena, se encuentran losetas abandonadas. 
Foto 6: Se puede observar la maleza y saqueo de losetas.  
En general la obra presenta un aspecto de abandono, bordillos irregulares, pedestales en concreto de 3000 psi para los postes algunos presentan 
un acabado deficiente. 

CUADRO DE RESUMEN DE LOSETAS Y LUMINARIAS INSTALADAS Y RECIBIDAS


Descripción Cantidad Cantidad recibida en Cantidad sin Cantidad total
confinada última Acta Parcial confinar m2
m2 N° 8, y pagada
Loseta gris lisa 429,90 Item 3.4 648 m2 1221,40 1651,30 m2
Loseta Roja 144,70 Se instaló pero no fue 208,40 353.10 m2
recibida por la Interventoría,
por no cumplir con
especificaciones técnicas
Loseta Verde 148.90 Se instaló pero no fue 398.30 547.20 m2
recibida por la Interventoría,
por no cumplir con
especificaciones técnicas
Loseta Amarilla 261.00 Se instaló pero no fue 97.50 358.5 m2
recibida por la Interventoría,
por no cumplir con
especificaciones técnicas
Loseta toperol Se instaló pero no fue 222.30 m2
recibida por la Interventoría,
por no cumplir con
especificaciones técnicas
Área de Placas Item 3.2 13.622,23 m2 16.710.50 m2
Luminarias Item 4.4 168 Und 168 Und
externas (solo
luminaria)
Luminarias 20 Und
internas
(incluye poste
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
84
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

metálico y
cimentación)
Cuadro suministrado a esta Auditoría por el Topógrafo externo adscrito de la Secretaria de Vías e
Infraestructura señor Sandor Trujillo.

Esto es lo que encuentra en la obra, en cuanto a losetas y luminarias recibidas por la


Interventoría y que se pudo observar en campo. Estas mediciones se hicieron mediante
topografía realizada por el Topógrafo externo adscrito a la Administración.
Lo que recibió el interventor es lo que se encuentra en Actas parciales y pagadas (la última
fue la N° 8, con corte de obra a 31 de Agosto de 2015, de acuerdo a las condiciones del
contrato.
 Se realizó recorrido sobre el separador, observando el abandono y deterioro que
presenta la obra, como es el aspecto que tienen las losetas en cuanto al decoloro,
textura, y apariencia física en general. Gran cantidad de losetas extendidas sin
confinar (bordillos), hay algunos bordillos irregulares. Material de playa como arena
y gravas se encuentra en este trayecto.
 Longitud total del separador 2.637 ml.
 La obra se encontró llena de maleza, invadiendo parte de la estructura.
 Los pedestales en concreto de 3000 psi, para los postes de luminarias, se
encuentran algunos con un terminado deficiente, presentan bordes irregulares,
hormigueo (Se aprecia que no vibran bien el concreto cuando están fundiendo
elementos estructurales). Este concreto presentó sobrecosto, se pagó el m3 a
$522.000.oo, cuando en el resto de la obra se pagó a un valor aproximado de
$320.000 el m3.

OBSERVACIONES
 El Contrato de Obra se encuentra suspendida a la fecha de la visita.
 En general la calidad de la obra está en regular estado.
 Las condiciones climáticas están llevando a más deterioro de la obra.
 Las losetas que se encuentran sin confinar y regadas a lo largo del separador
son responsabilidad del contratista.
La supervisora de la interventoría le recomendó mediante oficio de fecha 13 de
enero de 2016 al contratista custodiar este material, por ser de su propiedad
Esto se puede apreciar según Acta de visita a Obra N°3 y registro fotográfico de campo.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
85
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

ESTADO DE AVANCE DE LA OBRA E INVERSIÓN A FECHA DEL 1 DE ABRIL


DE 2016 SEGÚN VISITA DE OBRA

MES  AVANCE PROGRAMADO %  INVERSIÓN  AVANCE EJECUTADO %  INVERSIÓN  ATRASO % 

Enero  2.54   $ 112.245.778   1.57  $ 69.118.256   0,98 


Febrero  16,73  $ 108.511.644   2,46  $ 39.393.388   14,27 
Marzo  41,3  $ 131.318.507   0,52  $ 22.806.863   38,33 
Abril  77,48  $ 3.421.007.533   7,39  $ 326.384.792   67,11 
Mayo  87,59  $ 3.867.370.933   4  $ 176.758.444   73,23 
Junio  100  $ 4.415.207.481   0  0  0 
REPROGRAMACION DE OBRA  ‐  AMPLIACION EN PLAZO 5 MESE MAS  
Julio  18,84  $ 831.710.754,15   1,32  $ 58.490.959   3,15 
Agosto  40,61  $ 1.792.685.078,57   17,63  $ 778.706.118   7,28 

Septiembre  60,01     1,51  $ 66.698.336   1,52 

      34,84  $ 1.538.357.156   65,16 

RESUMEN 
 

Valor Anticipo    1.324.562.244,00  
Valor Actas Parciales   $ 1.538.357.156  
   
 Subtotal    2.862.919.400,00  

Menos Amortización       
Anticipo  461.507.147 
   
Valor Pagado    2.401.412.253,00  
Valor por  Devolver       863.055.097,00  

RESUMEN FINANCIERO DE LA OBRA

% de
Descripción Cantidad Inversión
Se pagó $ 2.401.412.253 54,39%
Ejecutó en obra $ 1.538.357.156 34,84%
Por Devolver $ 863.055.097 19,55%

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
86
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

RECOMENDACIÓN:
En el cumplimiento del rol de asesoría y acompañamiento que ejerce la Oficina de
Control Interno, quien se encuentra desarrollando la auditoría al proceso de
contratación estatal del Municipio de Neiva y en cumplimiento al Plan de Acción 2016,
se permite recomendar tomar medidas decisivas en la protección y conservación de la
obra recibida hasta la fecha por el interventor, por medio de Actas parciales y pagadas
al contratista de la obra 1728 de 2014 “CONSTRUCCIÓN DE OBRAS DE
INFRAESTRUCTURA EN EL SEPARADOR “AVENIDA INÉS GARCÍA DE DURAN”
DE LA VÍA SURABASTOS DE LA CIUDAD DE NEIVA”, por la suma de $
2.401.412.253 (incluido el Anticipo del 30% de valor de la obra), que corresponde a
un 54,39% del total de la inversión, ejecutándose un valor de $ 1.538.357.156,
equivalente a un 34,84%, faltando por devolver $ 863.055.097, que en porcentaje
es el 19,55%.

En esta visita efectuada a la obra, se realizó recorrido sobre el separador,


observando el abandono, deficiencia en acabado de algunos elementos
estructurales como los pedestales para postes de luminarias, deterioro en general
en la obra, por factores climáticos y la mala calidad de las losetas, según lo
manifestado en oficios presentados por el interventor a la administración Municipal,
de acuerdo a los resultados de laboratorio realizado a las mismas. Es importante
informar que actualmente esta obra se encuentra invadida de maleza, deteriorando la
estructura.

Según el informe de medición de cantidades de obra (losetas, entre otros) realizado


en el presente año y entregado a esta Auditoría por el topógrafo de la Administración
Municipal, señor Sandor Trujillo, es menor a lo que se registra en Actas Parciales
recibidas, las cuales pudieron haber sido hurtadas, como lo comentó y dio a
conocer medios de comunicación local (Canal local de Televisión).

DERECHO DE PETICION

OFICIO REMITIDO POR EL CONTRATISTA DE LA OBRA PÚBLICA N° 1728


DE 2014 A LA JEFE DE CONTROL INTERNO MUNICIPAL

A esta Auditoria, le fue entregado el día 14 de julio de 2016, un oficio remitido a la


Jefe de la Oficina de Control Interno, por parte del Representante Legal de la firma
Contratista, Consorcio Unión Temporal San Miguel, ingeniero Sergio Enrique
Cornejo Velásquez, donde se informa sobre “Alertas Contrato 1728 de 2014,
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
87
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

OBJETO: “CONSTRUCCION OBRAS DE INFRAESTRUCTURA EN EL


SEPARADOR “AVENIDA INÉS GARCIA DE DURÁN” DE LA VÍA SURABASTOS
DE LA CIUDAD DE NEIVA”, con sus respectivos anexos.

En dicho oficio, narra los siguientes hechos:

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
88
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Y al respecto hace la siguiente Petición:

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
89
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

CONCEPTO DE LA AUDITORÍA
La Auditoría a este Contrato de Obra Pública N° 1728 de 2014 “CONSTRUCCION
OBRAS DE INFRAESTRUCTURA EN EL SEPARADOR “AVENIDA INÉS GARCIA DE
DURÁN” DE LA VÍA SURABASTOS DE LA CIUDAD DE NEIVA”, se inició el 10 de marzo
de 2016, en la oficina de la Secretaría de Vías e Infraestructuras del Municipio de
Neiva, se solicitaron todos los documentos referentes a este contrato de obra y
fueron entregados cinco (5) carpetas con 2.840 folios.
Es de aclarar que cuando se inició la revisión de los documentos y no se encontraron los
Estudios Técnicos y Diseños del Proyecto en las carpetas contentivas, siendo el primer
aspecto que se empieza a auditar, se preguntó por ellos e informaron que los planos se
encontraban en AutoCad, a lo que se manifestó que sobre medio magnético no puede
auditar los planos, porque se necesitan en medio físico, y deben estar firmados y aprobados
por los responsables del proyecto, para que la auditoria pudiera dar fe, que lo que se ejecutó
en obra, fue lo que está plasmado en los planos aprobado, los cuales fueron solicitados de
manera verbal a la Secretaría de Vías e Infraestructuras Municipal, y al termino de
transcurridos cinco (5) días y no fueron entregados, se solicitaron formalmente el día 15 de
marzo de 2016, mediante oficio N° OCI 093.
El 17 de marzo de 2016, la Secretaria de Vías contestó mediante oficio N° SVI 000388,
donde hizo referencia “que ya reposan en la carpeta los planos de los estudios y diseños
del Contra de Obra Pública N° 1728 de 2014. El 18 de marzo de 2016, mediante oficio N°
OCI 098, se solicitaron los planos del Proyecto de Obra N° 1728 en calidad de préstamo.
Este día con la funcionaria MARIA ROCIO OTÁLORA, adscrita a la Secretaría de Vías e
Infraestructuras de Neiva, quien atendió esta auditoría y se constató que existían sin ser
revisados, pero no fueron suministrados a esta Auditoría, porque se les presentó un
inconveniente. (El 18 de marzo de 2016 fue viernes, día en que salían a vacaciones de
Semana Santa y regresaban el 28 de marzo del mismo año) y manifestaron que les
entregarían oficialmente el lunes 28 de marzo de 2016 cuando regresaran de Semana
Santa. Este mismo día (18 de marzo de 2016), se realizó y se firmó el Acta de Visita en la
cual se dejó constancia que los documentos solicitados en el oficio N° OCI 093, solo
presentaron los planos en medio físicos y los estudios técnicos del proyecto no fueron
entregados.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
90
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Los planos fueron entregados a la oficina de Control Interno el día 28 de marzo de 2016,
mediante oficio N° SVI 000397, para realizar auditoría.

Oficio donde se solicitó los Estudios y diseños. Respuesta de la Secretaría de Vías, sobre los documentos
Solicitados.

Oficio donde se solicitaron los planos en calidad de préstamo.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
91
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Los planos que allegaron para ser auditados, son los que aparecen relacionados en el oficio
N° SVI 000937 del 28 de Marzo de 2016.
No fueron entregados a esta auditoría los Planos Estructurales con Detalles del Separador
Inés García de Duran Vía Surabatos.
No se realizó auditoria a las especificaciones técnicas y métodos constructivos, porque
esta documentación no fue encontrada en las carpetas contentivas ni suministrada a la
Auditoría.
En lo que hace referencia el contratista sobre “estudio de CBR”, Capacidad Portante del
Suelo, (estudios de suelo, se realizan, si lo amerita la obra a construir), Estudio de
Topografía, Especificaciones Técnicas, Métodos Constructivos, todos éstos componentes
forman parte de los Estudios Técnicos y Diseños del Proyecto de Obra, incluidos todos los
Planos del diseño de obra, los cuales fueron suministrados de manera parcial a esta
auditoría.
Como consta en el Certificado encontrado en los documentos auditados, a pesar
que no fueron suministrados los estudios técnicos y diseños, la inscripción se realizó
en el banco de programas y proyectos al Departamento Administrativo de
Planeación Municipal, del Proyecto de Obra “CONSTRUCCION OBRAS DE
INFRAESTRUCTURA EN EL SEPARADOR “AVENIDA INÉS GARCIA DE DURÁN” DE LA
VÍA SURABASTOS DE LA CIUDAD DE NEIVA”, el día 6 de junio de 2013 con el número
0197.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
92
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Oficio (3 páginas) remitido de la Secretaría de Vías e Infraestructuras, donde facilitan en calidad de préstamo, los planos del
Proyecto de Obra Pública N° 1728 de 2014, a la Oficina de Control Interno.
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
93
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Acta de Visita (2 folios) firmada el 18 de Marzo de 2016, por funcionario de la Secretaría de Vías e Infraestructuras y la
Auditora Contratista de Control Interno.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
94
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

SEGUNDA MUESTRA RECOLECTADA

Contrato de obra No. 1758 de 2014


OBJETO “CONTRATO NUMERO 1758, SGP, “CONTRATO DE OBRA
PÚBLICA PARA LA ADECUACIÓN Y REMODELACIÓN ARQUITECTONICA Y
ESTRUCTURAL DEL ESTADIO DE FUTBOL “GUILLERMO PLAZAS ALCID”
DEL MUNICIPIO DE NEIVA – DEPARTAMENTO DEL HUILA – FASE I” 
Modalidad de selección:   LICITACION PUBLICA – CONTRATO DE OBRA N° 004 
DE 2014 
CONTRATISTA   CONSORCIO ESTADIO 2014. NIT 900‐800465‐9
R.L. MIGUEL ALEJANDRO LOZANO CASTAÑEDA 
PLAZO:   INICIAL:  10 MESES 
ADICION N°1: 2 meses 
ADICIÓN N°2: 45 Días calendarios 
ADICIÓN N°3: 150 Días calendarios 
ADICIÓN N°4: 12 Días calendarios. 
ADICIÓN N°5: 90 Días calendarios. 
TOTAL TIEMPO: 21 meses 17 días. 
Dependencia generadora de la necesidad  INDER Dirección del Deporte y la Recreación 
Dependencia ordenadora del gasto:   Oficina de Contratación Municipal 
Dependencia delegada en Supervisión:  SECRETARIA DE VIAS E INFRAESTRUCTURAS DE 
NEIVA 
VALOR DEL CONTRATO:   VALOR INICIAL : $  19.999.862.500 
VALOR ADICIONAL $7.249.420.973 
VALOR TOTAL :    $ 27.249.283.473 
Fecha de firma Acta de inicio del contrato:  Diciembre 29 de 2014
OTRO SI MODIFICATORIO N° 1  Fecha de suscripción: Enero 16 de 2015—
Objeto: Modificar la cláusula Décima Sexta de
la “Interventoría y supervisión del contrato”
OTRO SI MODIFICATORIO N° 2   Enero 30 de 2015 “Modificar Mayores y Menores 
Cantidades de Obra y crear nuevos Item´s. 
ADIIONAL N°1  Fecha de suscripción: Octubre 13 de 2015
Objeto: ‘Adicionar el plazo de ejecución del
contrato de Obra pública No. 1758 de
2014 establecido en la cláusula séptima en dos
(2) meses”
Acta suspensión N°1   Diciembre 21 de 2015
Acta de reinicio N° 1  Diciembre 29 de 215
N° de Días Suspendido el Contrato   8 DÍAS.
ADICONAL EN PLAZO N° 2  Fecha de suscripción: Diciembre 29 de 2015.
Objeto: *Adicionar el plazo de ejecución del
contrato de obra púbica No. 1758 de

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
95
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

2014 establecido en la cláusula séptima en


cuarenta y cinco (45) días calendarios. 
CONTRATO ADICIONAL EN TIEMPO Y OBJETO: Adicionar en plazo y valor el contrato
DINERO No. 03 AL CONTRATO DE OBRA de obra pública N°1758 de 2014.
PUBLICA No. 1758 DE 2014  VALOR ADICIONAL:
($7.249.420.973,00)M/CTE
PLAZO DE EJECUCION ADICIONAL:
Ciento Cincuenta (150) Días Calendario
FECHA DE SUSCRIPCION Febrero 19 de
2016
ADICONAL EN PLAZO N° 4  Fecha de suscripción: 18 de julio de 2016.
Objeto: *Adicionar el plazo de ejecución del
contrato de obra púbica No. 1758 de
2014 establecido en la cláusula séptima en
Doce (12) días calendarios. 
ADICONAL EN PLAZO N°5  Fecha de suscripción: 26 de julio de 2016.
Objeto: *Adicionar el plazo de ejecución del
contrato de obra púbica No. 1758 de
2014 establecido en la cláusula séptima en
Noventa (90) días calendarios.
Fecha de Terminación  31 de Octubre de 2016
ACTA DE SUSPENSIÓN N°  Fecha: 20 de Agosto de 2016. Hasta nueva
orden.
Fecha firma acta de liquidación:   Pendiente. Por encontrase en ejecución la obra.

ANALISIS JURIDICO

HALLAZGOS EN LA ETAPA PRECONTRACTUAL

HALLAZGO: DILACION Y RETARDO INJUSTIFICADO

Se expidió el certificado de inscripción en el BANCO DE PROGRAMAS Y


PROYECTOS número 0294 de fecha SEPTIEMBRE 4 DE 2013 por valor de 23
MIL MILLONES DE PESOS por parte de la oficina de DESARROLLO Y
PLANEACION.

De conformidad con lo señalado en el DECRETO 1469 DE 2010 la realización de la


obra no requiere LICENCIA DE INTERVENCION Y OCUPACION DEL ESPACIO
PUBLICO.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
96
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

La expedición del CDP se cumplió en ocho (8) documentos que suman el valor total
del contrato de obra por la suma de $19.999.247.203.oo mcte con fechas diferentes
que corresponden al 28 DE MARZO, 21 DE ABRIL Y 10 DE JUNIO DE 2014,
encontrándose que uno de ellos por valor de $160.000.000.oo mcte solo tuvo
vigencia hasta el 21 DE ABRIL DE 2014 fecha para la cual no se había celebrado
el contrato de obra, ocurrido en 18 DE DICIEMBRE DE 2014.

El día 12 DE JUNIO DE 2014 se presentan los ESTUDIOS PREVIOS, con


escogencia correcta de la modalidad de contratación de LICITACION PUBLICA por
un término de duración de la obra de 10 MESES y con un anticipo en el pago del 30
%, así como también se establecieron los riesgos de la contratación.

Se realizó el correspondiente registro en el SECOP y se fijaron los PRE PLIEGOS


con la denominación LICITACION PUBLICA 004 DE 2014, cuyos AVISOS DE
CONVOCATORIA correspondieron a la fecha de 16 DE JUNIO DE 2014, pero
presenta un error de digitación en el número y fecha de la LICITACION.

Se realizaron AJUSTES A ESTUDIOS PREVIOS en razón de las observaciones


realizadas por los oferentes al documento de PRE PLIEGO, las cuales fueron
debidamente contestadas en oportunidad.

Se expide el ACTO DE APERTURA DEL PROCESO el 24 DE JULIO DE 2014 con


la publicación de los PLIEGOS DEFINITIVOS y se realizó la AUDIENCIA DE
ACLARACION DE PLIEGOS EL 29 DE JULIO DE 2014, siendo suspendido el

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
97
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

proceso mediante RESOLUCION 247 DEL 1 DE AGOSTO DE 2014 invocando


razones de ausencia de recursos en las fuentes de financiación.

Después de TRES (3) MESES Y 19 DIAS y solo hasta el mes de NOVIEMBRE DE


2014, se expide la RESOLUCION 0509 que decide sanear las actuaciones del
proceso a partir del ACTO DE APERTURA pero se realizaron modificaciones a los
estudios previos respecto del valor total del contrato.

El nuevo ACTO DE APERTURA de la LICITACION PUBLICA 004 tuvo lugar el día


19 DE NOVIEMBRE DE 2014 mediante la RESOLUCION 510 por un valor de 20
Mil Millones De Pesos.

El ACTA DE CIERRE DEL PROCESO tuvo lugar el 3 DE DICIEMBRE DE 2014 con


la presentación de UNA (1) sola propuesta por parte del oferente denominado
CONSORCIO ESTADIO 2014.

Mediante RESOLUCION 0562 DE DICIEMBRE 3 DE 2014 se conforma el COMITÉ


EVALUADOR quienes realizaron la EVALUACION JURIDICA, TECNICA Y
FINANCIERA de la propuesta presentada arrojando como resultado que CUMPLE
con todos los requisitos exigidos en el presente proceso de contratación estatal.

La adjudicación de la presente contratación se realizó mediante RESOLUCION 595


del 16 DE DICIEMBRE DE 2014 y se suscribió el CONTRATO DE OBRA PUBLICA
NUMERO 1758 el día 18 DE DICIEMBRE DE 2014 con el contratista CONSORCIO
ESTADIO 2014 por valor de $19.999.862.500.oo mcte y por un término de duración
de 10 MESES.

Se observa que aunque la entidad MUNICIPIO DE NEIVA cumple con sus


parámetros de legalidad jurídica en el trámite de la presente contratación, el termino
de duración del proceso contractual obedeció a NUEVE (9) meses desde el mes de
marzo de 2014 que se expido el primer CDP, excediendo los términos normales
mediante los cuales debe surtirse, demostrándose falta de planeación y celeridad
en el cumplimiento de las diferentes etapas que lo compone.

CRITERIO NORMATIVO A SEGUIR

Artículo 209 CONSTITUCION POLITICA. PRINCIPIO DE CELERIDAD Y ECONOMIA en las


actuaciones de la función administrativa.

LEY 80 DE 1993.- Artículo 25º.- Del Principio de Economía. Reglamentado por el Decreto Nacional
287 de 1996. ADECUADO CUMPLIMIENTO DE LOS FINES DEL ESTADO. Se señalarán términos
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
98
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

preclusivos y perentorios para las diferentes etapas de la selección y las autoridades darán impulso
oficioso a las actuaciones. Los trámites se adelantarán con austeridad de tiempo, medios y gastos y
se impedirán las dilaciones y los retardos en la ejecución del contrato.

DECRETO 19 DE 2012.- LEY ANTITRAMITE: ARTICULO 5. ECONOMIA EN LAS ACTUACIONES


ADMINISTRATIVAS. En tal virtud, las autoridades deberán proceder con austeridad y eficiencia,
optimizar el uso del tiempo y de los demás recursos, procurando el más alto nivel de calidad en sus
actuaciones y la protección de los derechos de las personas.

CAUSA.- Falta de cumplimiento oportuno de las obligaciones del servidor público


encargado de la etapa pre contractual de la contratación mediante las
FACULTADES DE DELEGACION existentes en el MUNICIPIO DE NEIVA.

EFECTO: Retraso en el cumplimiento de los fines y deberes del Estado y violación


al PRINCIPIO DE PLANEACION DE LA CONTRATACION ESTATAL.

RECOMENDACIONES: Dar cumplimiento en forma oportuna a las obligaciones a


cargo del municipio.- Aplicar régimen de sanciones por responsabilidad a los
servidores públicos del ESTATUTO ANTICORRUPCION.

HALLAZGO EN LA ETAPA CONTRACTUAL

HALLAZGO: FALTA DE APLICACIÓN DE LA LEY 1474 DE 2011.- ESTATUTO


ANTICORRUPCION FRENTE A INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATISTA EN
VENCIMIENTO DEL PLAZO PARA LA EJECUCION DEL CONTRATO
ESTATAL

Se realiza la contratación de la INTERVENTORIA con el contratista CONSORCIO


INTERVENTORIA ESTADIO 2014.

Se constituyó debidamente la VEEDURIA CIUDADANA el día 19 DE DICIEMBRE


DE 2014.

Se realizó el ACTA DE INICIO con fecha 29 DE DICIEMBRE DE 2014 en la cual se


hace constar la presencia de las respectivas POLIZAS DE GARANTIA exigidas.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
99
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

El 29 DE DICIEMBRE DE 2014 se realiza el pago del anticipo al contratista por valor


de $5.999.958.750.oo mcte correspondiente al 30 % del valor total de la obra, una
vez verificados pago de estampillas y de seguridad social, pero siendo la
CERTIFICACION PARA PAGO SUSCRITA POR EL INTERVENTOR realizada en
formato de INFORME DE SUPERVISION.

Se realiza la delegación de la SUPERVISION a la oficina de DIRECCION DE


DEPORTE Y RECREACION siendo modificada mediante OTRO SI NUMERO 1 AL
CONTRATO DE OBRA PUBLICA de fecha ENERO 16 DE 2015 para la oficina de
DIRECCION DE INFRAESTRUCTURA debido a la envergadura de la obra
contratada.

El 30 DE ENERO DE 2015 nuevamente se surte un OTRO SI al contrato para


modificar ITEMS DE LA OBRA que cuenta con su respectiva acta de justificación,
pero por error lo enumeran nuevamente como OTRO SI NUMERO 1 que
corresponde a una modificación comentada en el párrafo anterior.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
100
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Se realizó un SEGUNDO PAGO - $507.503.063 - 3 DE FEBRERO DE 2015.


Se realizó un TERCER PAGO - $954.947.492 - 16 DE MARZO DE 2015.
Se realizó un CUARTO PAGO - $1.954.150.148 - 14 DE MAYO DE 2015.
Se realizó un QUINTO PAGO - $1.405.152.569 - 18 DE AGOSTO DE 2015.

Se pudo constatar que todos los pagos cuentan con sus actas parciales, informe de
interventoría y pago de seguridad social.

El día 13 DE OCTUBRE DE 2015, época sobre la cual debió entregarse la obra


terminada en razón del término de duración de 10 MESES debidamente estipulados
en el contrato de obra suscrito en DICIEMBRE DE 2014, se elabora un CONTRATO
ADICIONAL para ampliar en el término de 2 MESES el plazo de ejecución.

El día 21 DE DICIEMBRE DE 2015 se expide un ACTA DE SUSPENSION del


CONTRATO DE OBRA PUBLICA en razón a que el CONTRATISTA argumenta la
demora en entrega de materiales y a los ocho (8) días siguientes se realiza el ACTA
DE REINICIO del contrato.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
101
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

El mismo día de reinicio del contrato, es decir el 29 DE DICIEMBRE DE 2015, se


realiza un SEGUNDO CONTRATO ADICIONAL también con el fin de ampliar por
segunda oportunidad el PLAZO DE EJECUCION del mismo en 45 DIAS
CALENDARIO.

Teniendo como base un INFORME DE INTERVENTORIA presentado, el día 18 DE


FEBRERO DE 2016 se realiza un TERCER CONTRATO ADICIONAL para ampliar
nuevamente el plazo de ejecución del contrato, en esta oportunidad por el termino
de 150 días y a la vez se adiciono el valor del contrato en la suma de
$7.249.420.973.oo mcte.

Nuevamente se refleja la ausencia de PLANEACION al momento de prorrogar el


PLAZO DE EJECUCION DEL CONTRATO DE OBRA PUBLICA celebrado y al igual
que en la etapa pre contractual también ocurrió una SUSPENSION que dilata el
término de ejecución del contrato.

CRITERIO NORMATIVO A SEGUIR:

APLICACIÓN DE LA LEY 1474 DE 2011.- ESTATUTO ANTICORRUPCION.-


Establece la Imposición de sanciones a los contratistas morosos. Establece
Medidas para fortalecer la SUPERVISION y la INTERVENTORIA de los contratos
estatales.

CAUSA: Incumplimiento de las obligaciones y funciones de los servidores públicos


que se encuentran a cargo de la vigilancia y control en la ejecución del contrato
estatal.

EFECTO: Retardo e incumplimiento de los fines del estado y sus deberes para
satisfacer las necesidades de la comunidad. VIOLACION AL PRINCIPIO DE
PLANEACION DE LA CONTRATACION ESTATAL.

RECOMENDACIONES: CONTROL en el desempeño y ejecución de las


obligaciones a cargo de los SERVIDORES PUBLICOS. Aplicar el régimen de
sanciones del estatuto anti corrupción frente a la responsabilidad de los servidores
públicos y deberes de INTERVENTORES Y SUPERVISORES.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
102
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

ETAPA POS CONTRACTUAL

La presente etapa no se ha iniciado en razón que el CONTRATO DE OBRA


PUBLICA se encuentra vigente en su plazo de ejecución y desarrollando su etapa
contractual con suspensión indefinida de las obras mediante ACTA DE
SUSPENSION de fecha 20 DE AGOSTO DE 2016.

FUNDAMENTOS JURIDICOS
DE LOS HALLAZGOS ENCONTRADOS

La ley 80 de 1993 establece el estatuto de CONTRATACION PUBLICA y presenta


el marco normativo y los fines a seguir cuando el ESTADO realiza sus
contrataciones con terceros y allí establece sus principios rectores de los procesos
de contratación, es decir, corresponden a unos lineamientos o conductas a seguir
por parte de la administración pública que deben ser aplicadas y cumplidas por
cuanto su desconocimiento genera en correlación directa con las sanciones a que
se encuentran sujetos los servidores públicos de todos los niveles reguladas en
materia de control disciplinario por incumplimiento de sus deberes y por el ente de
control de la PROCURADURIA GENERAL DE LA NACION cuando se demuestre o
se comprueben en una contratación estatal, la falta de acción o celeridad en los
tramites y la falta de planeación adecuada que genera dilaciones que repercuten en
la comunidad al no entregarse la obra en el tiempo señalado.

VIOLACION DEL PRINCIPIO DE CELERIDAD DE LA CONTRATACION


ESTATAL COMO FUNCION ADMINISTRATIVA

La celeridad obliga a las administraciones públicas a cumplir sus objetivos y fines de satisfacción de
los intereses públicos, a través de los diversos mecanismos, de la forma más expedita, rápida y
acertada posible para evitar retardos indebidos. Este principio le impone exigencias,
responsabilidades y deberes permanentes a todos los entes públicos que no pueden declinar de
forma transitoria o singular. Sentencias: 14679‐09, 6335‐11

En virtud del principio de celeridad, las autoridades impulsarán oficiosamente


los procedimientos, e incentivarán el uso de las tecnologías de la información y
las comunicaciones, a efectos de que los procedimientos se adelanten con
diligencia, dentro de los términos legales y sin dilaciones injustificadas.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
103
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

VIOLACION PRINCIPIO DE ECONOMIA DE LA CONTRATACION


ESTATAL

OPORTUNIDAD DE LOS TRÁMITES: Los trámites se adelantarán con


austeridad de tiempo, medios y gastos y se impedirán las dilaciones y los
retardos en la ejecución del contrato.

VIOLACION PRINCIPIO DE PLANEACION DE LA CONTRATACION


ESTATAL

Es del interés de todos que cuando las entidades estatales vayan a


comprometer recursos públicos, haya un previo proceso de planificación
y la decisión de contratar se justifique plenamente. En esa medida, con
base en el principio de planeación, con anterioridad al inicio del proceso
de selección la entidad debe identificar claramente qué requiere y para
qué lo requiere. En cumplimiento de este mandato las entidades deben
soportar la contratación con los estudios previos que sean requeridos,
se debe contar con la disponibilidad de recursos y se debe definir con
claridad el mecanismo y las condiciones para escoger el contratista.

PARTE TECNICA

VERIFICACIÓN DE LAS CANTIDADES DE OBRA, DISEÑOS Y


FORMULACIÓN DEL PROYECTO A CONTRATAR EN LA ETAPA
PRECONTRACTUAL DEL CONTRATO DE OBRA 1758 DE 2014

Esta auditoría realizó visita inicialmente en la Oficina de Contratación del


Municipio, donde se solicitó las carpetas contentivas del presente contrato de
Obra, hicieron entrega de 3 carpetas, así:

1) Una carpeta contiene documentos de estudios previos, documentos del pre-


pliego de condiciones, Resoluciones, Pliego de Condiciones Definitivo, entre
otros.
2) La segunda carpeta contiene documentos que presentó el único proponente
para esta Licitación Pública N° 004 de 2014.
3) La tercera carpeta contiene los documentos relacionados como soporte para
adjudicar una adición en valor y tiempo.
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
104
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

También se revisó las carpetas de los estudios y diseños, los cuales contienen
juego de planos arquitectónicos, estructurales, hidráulicos, sanitarios y
eléctricos, entre otros.

HALLAZGO

FALTA ORGANIZACIÓN EN EL ARCHIVO DE DOCUMENTOS Y FOLIAR


LAS CARPETAS, EN LA OFICINA DE CONTRATACIÓN

El archivo de estos documentos no se encuentran organizados, las carpetas de


los estudios y diseños no están organizadas, algunas faltan foliar, se encuentran
en diferentes sitios y no están a cargo de una sola persona que responda por
todas ellas. Estas carpetas contentivas que reposan en la oficina de
Contratación, son la que contienen los documentos originales de todo el
proyecto, por lo cual su custodia debe recaer en un funcionario de la
administración que responda por este archivo.

CRITERIO NORMATIVO A SEGUIR:

APLICACIÓN DE LA LEY 594 DE 2000.- LEY GENERAL DE ARCHIVO.- Establece


la norma técnicas de archivo o acervo documental, que deben seguir las
dependencias para la custodia de estos documentos.

CAUSA: Incumplimiento de las obligaciones y funciones de los servidores públicos


que se encuentran a cargo de la documentación.

EFECTO: Pérdida de documentación.

RECOMENDACIONES: La Dependencia ordenadora del gasto debe adoptar la Ley


General de Archivo, foliando toda la documentación que conforma su archivo de
gestión, porque este es un elemento medular dentro de la conservación documental,
no se debe esperar a que los contratos y convenios se liquiden para empezar esta
labor de foliación, en virtud de que la consulta de estos documentos se hace más
expedita si los mismos se encuentran debidamente foliados dentro de las carpetas
contentivas, y así se dará cabal cumplimiento a lo que indica la Ley General de
Archivo.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
105
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

 ESTUDIOS Y DISEÑOS DE LA OBRA

Los estudios y diseños del proyecto estuvieron a cargo de la Consultoría UNIÓN


TEMPORAL NEIVA, mediante Contrato de Consultoría N° 921 de 2012, cuyo Objeto
fue: LA ELABORACIÓN DE ESTUDIOS Y DISEÑOS PARA LA ADECUACIÓN Y
REMODELACIÓN ARQUITECTONICA Y ESTRUCTURAL DEL ESTADIO DE
FUTBOL GUILLERMO PLAZAS ALCID DE NEIVA” Los planos Arquitectónicos
fueron realizados y firmados por el arquitecto CARLOS MARIO RODRÍGUEZ, y
aprobados por la Curaduría. Los diseños estructurales, estuvieron a cargo del
ingeniero Civil EFRAIN CALDERÓN CALDERÓN, especialista en estructuras, se
verificó que los planos estructurales están firmados y aprobados por el calculista y
la Curaduría Urbana Primera de Neiva.

Se trabajó bajo los parámetros de la NSR-10, con concretos de alta resistencia o


concretos estructurales de F’C 4000 PSI, y Acero de F’Y 4200

Esta auditoría para verificación de cantidades de obra, seleccionó algunos planos


los cuales fueron medidos y verificados en obra, en compañía de la ing Residente
de Interventoría.

 ELABORACIÓN DE APU´S

Se revisaron los APU´S, verificando la construcción de los mismos y se pudo


constatar que:

 Tienen información sobre cómo se calcularon los APU´S y soportan su


cálculo en el presupuesto.
 Están enumerados de acuerdo al orden en que van en el presupuesto el
desarrollo de las actividades en la programación de la obra.
 Tienen el mismo formato.
 Las unidades de medida están acordes a la ejecución de cada ítem.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
106
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

HALLAZGO

AL ELABORAR EL PRESUPUESTO DEL PROYECTO EN EL “ITEM 5


CONCRETOS” NO SE TUVO EN CUENTA LA RESISTENCIA DEL CONCRETO
QUE SE ESTIPULÓ EN LOS DISEÑOS DEL CALCULISTA

Al hacer el análisis del presupuesto oficial, se encontró que el ITEM 5,


CONCRETOS, los sub-item´s 5.1.4 concreto columnas, 5.1.5. Concreto vigas
aéreas, 5.1.6. concreto gradas, 5.1.7 concreto escaleras, 5.1.8 concreto escaleras
sobre suelo, 5.1.9 concreto para dinteles, 5.1.10 concreto para sillar, 5.1.12 concreto
losa maciza, 5.1.13 concreto losa aligerada, 5.1.14 losa maciza cubiertas de
taquillas y 5.1.15 concreto para vigas faldón, estos concretos están propuestos de
3000 psi, y según los planos diseñados, presentados y firmados por el ingeniero
calculista y aprobados por la curaduría Urbana Primera de Neiva, el concreto a
utilizar, cumpliendo la NSR-10, en su Capítulo C, por la cantidad de cargas muertas
y vivas, que van a soportar estas estructuras, es de 4000 PSI. Para el presupuesto
debieron haber conservado ésta especificación dada, que el concreto es de 4000 psi, como
lo calculó el ing Calculista y como lo indica la Resolución N° 226 .

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
107
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
108
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

de noviembre 19 de 2014, que en su Artículo Tercero: Obligaciones, Parágrafo


Segundo: dice textualmente:

Como se puede apreciar en éste Presupuesto Oficial, pag, 48 y siguiente del


Pliego de Condiciones.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
109
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

OBSERVACIÓN

Debido a este cambio, la Interventoría en oficio del 21 de enero de 2015, mediante


oficio N° COINES-1760-14-002, folio 00313, le informó al supervisor del Contrato,
que existe inconsistencias entre lo contratado vs los diseños en concretos,
entregados por el Municipio. Y en Comité de obra realizado el 25 de enero de 2015,
se aprueba realizar el reajuste al presupuesto, con el Acta N° 1 de Mayores y
menores cantidades de obra.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
110
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Esta modificación que se le realizó al presupuesto, lo que hizo fue dilatar el tiempo
en la realización de otros documentos para subsanar estas anomalías, los cuales
no coincidían con lo referenciado en los planos y certificado del calculista, como se
aprecia en el folio 00156, a continuación

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
111
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Certificación  expedida  por  el  ingeniero  Calculista  de  los  diseños  del  proyecto  ADECUACIÓN  Y  REMODELACIÓN 
ARQUITECTONICA Y ESTRUCTURAL DEL ESTADIO DE FUTBOL "GUILLERMO PLAZAS ALCID" DEL MUNICIPIO DE NEIVA ‐ 
DEPARTAMENTO DEL HUILA ‐ FASE I". 
 

CRITERIO NORMATIVO A SEGUIR:

Con este hallazgo la entidad contratante transgrede el principio de la contratación


estatal de RESPONSABILIDAD de la ley 80 de 1993 al no realizar adecuadamente
el presupuesto lo que conlleva a la dilación y pérdida de tiempo necesaria para
corregir los errores e imprecisiones incurridas.

Artículo 26º.- Del Principio de Responsabilidad. En virtud de este principio:

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
112
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

1o. Los servidores públicos están obligados a buscar el cumplimiento de los fines de la contratación,
a vigilar la correcta ejecución del objeto contratado y a proteger los derechos de la entidad, del
contratista y de los terceros que puedan verse afectados por la ejecución del contrato.

2o. Los servidores públicos responderán por sus actuaciones y omisiones antijurídicas y deberán
indemnizar los daños que se causen por razón de ellas.

3o. Las entidades y los servidores públicos, responderán cuando hubieren abierto licitaciones
o concursos sin haber elaborado previamente los correspondientes pliegos de condiciones, términos
de referencia, diseños, estudios, planos y evaluaciones que fueren necesarios, o cuando los pliegos
de condiciones o términos de referencia hayan sido elaborados en forma incompleta, ambigua o
confusa que conduzcan a interpretaciones o decisiones de carácter subjetivo por parte de aquellos.

CAUSA.- Falta de revisión, atención y diligencia en la elaboración de los


documentos que soportan la etapa pre contractual. Incumplimiento de las funciones
a cargo del servidor público.
EFECTO.- Tergiversacion y modificación de los hechos y celebración de
documentos.- Posible violación a la información real de los documentos.

RECOMENDACIONES.- Exigir al servidor público la correcta elaboración del documento Y


APLICACIÓN DE REGIMEN DE SANCIONES POR RESPONSABILIDAD DEL ESTATUTO
ANTICORRUPCIÓN.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
113
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

ANALISIS Y VERIFICACIÓN DE LA EVALUACIÓN TECNICA DE LAS


PROPUESTAS ALLEGADAS AL MUNICIPIO DE NEIVA EN LA ETAPA
PRECONTRACTUAL Esta auditoría realizó el análisis y verificación de la
evaluación técnica según el PLIEGO DE CONDICIONES DEFINITIVO, presentado
por la Administración Municipal y realizada también por el Municipio de Neiva, a

las propuestas presentadas, que en el caso de la Licitación Pública N° 004 de 2014,


solo allegó una propuesta según consta en el siguiente formato

Como fue PROPONENTE UNICO, se prosiguió con el proceso, de acuerdo al


Decreto 1510 de 2013, el cual reglamenta el sistema de compras y contratación
pública. “ART. 30. Adjudicación con oferta única. La Entidad Estatal puede adjudicar
el contrato cuando solo se haya presentado una oferta siempre que cumpla con los
requisitos habilitantes exigidos y satisfaga los requisitos de los pliegos de condiciones,
sin perjuicio de las disposiciones especiales establecidas en la ley y el presente decreto
para la subasta inversa, el concurso de méritos y las reglas particulares para los
procesos con convocatoria limitada a las Mipyme”21.
 
  
 

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
114
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

ANALISIS DEL PLIEGO DE CONDICIONES REQUISITOS


PROPONENTES

1. 3.1. “PARTICIPANTES Y REQUISITOS DE ADMISIÓN DE LOS


PROPONENTES”

Para esta Licitación Pública se presentó un solo proponente, como lo indica el


Numeral 3.1.3 Personas Jurídicas Asociativas- CONSORCIOS – UNIONES
TEMPORALES.

Se presentó el Consorcio denomindado “CONSORCIO ESTADIO 2014”, que en


su numeral dice que los proponentes pueden asociarsen ingenieros civiles,
arquitectos, personas jurídicas legalmente constituidas y tener un objeto social que
les permita contratar con el Estado la ejecución de obras civiles, objeto de la
presente licitación pública, y de acuerdo a la Ley 80 de 1993 Artículo 7 y que cumpla
con otras condiciones particulares como: “a) Al menos uno de los integrantes de la
forma asociativa deberá contar con mínimo el 50% de porcentaje de particpación.
b) Ninguno de los miembros de la forma asociativa podrá tener un porcentaje de
participación inferior al 20%” 22

_______________
21
 Artículo 30‐ Decreto  1510 de 2013 Colombia Compra Eficiente. C:\Users\Dell\Desktop\DECRETO 1510 DE 2013 Colombia Compra.html. 
(Abril 6 de 2016) Página 21 del Pliego Definitivo de Condiciones 
22
 Artículo 7‐ Ley 80 de 1993. 

Según los documento entregados por el oferente de acuerdo a este Consorcio se


tiene el Anexo 2 A

NOMBRE CONSORCIADOS PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN

JARLINSON HURTADO SALAS 50%


L.A. CONSTRUCTORES S.A.S. 25%
M.L. INGENIEROS CONSTRUCTORES S.A.S. 25%

Cumpliendo con este requisito el CONSORCIO ESTADIO 2014.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
115
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

HALLAZGO

EN EL PLIEGO DE CONDICIONES NO REGISTRAN LOS CÓDIGOS


CLASIFICADORES DE BIENES, OBRAS Y SERVICIOS DEL REGISTRO DE
PROPONENTES RUP

2. 3.2.11: “Certificado de inscripción, calificación y clasificación en el


registro único de proponentes, expedido por la Cámara de Comercio,
donde tenga el asiento principal de sus negocios (personas naturales)
o el dominio principal (persona jurídicas).

En la verificación de este numeral, en el pliego lo enunciaron, pero no colocaron los códigos


del clasificador de bienes, obras y servicios y Nivel en el Registro Único de Proponentes
“RUP” de la obra pública a contratar. Pero revisado el certificado de Cámara y Comercio
de los consorciados se pudo constatar que en dichos certificados si cumplen con el registro
de estos códigos.

Tabla 1 - Codificación de la obra pública en el sistema UNSPSC23


CLASIFICACIÓN UNSPSC DESCRIPCIÓN
Incluir código Incluir descripción
Incluir código Incluir descripción

____________
23
 Tabla N° 1 Colombia Compra Eficiente “Pliego de Condiciones Tipo para Contratos de Obra Pública Versión 2

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
116
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Los códigos mínimos que debieron incluir para esta Licitación Pública podrían haber
sido:

CLASIFICACIÓN UNSPSC DESCRIPCIÓN


72 10 33 00 Servicios de mantenimiento y Reparación de
Infraestructura
72 12 14 00 Servicios de Construcción de Edificios Públicos
Especializados
72 15 31 00 Servicios de Construcción de Facilidades Atléticas y
Recreativas.
95 12 33 00 Edificios e Estructuras de Salud y Deportivas
 

Cumplen con este requisito el CONSORCIO ESTADIO 2014.

CRITERIO NORMATIVO A SEGUIR

Decreto 1082 de 2015 y Decreto 4170 de 2011- Colombia Compra Eficiente

CAUSA: Incumplimiento de las funciones del servidor público encargado de la etapa


pre contractual.

EFECTO: Inadecuada escogencia del contratista que genera incumplimiento del


contrato.

RECOMENDACIONES: Quien elabora el pliego de Condiciones, debe llenar este requisito,


para verificar que el proceso de Contratación Estatal se encuentra codificado en el
clasificador de Bienes y Servicios de Naciones Unidas (UNSPSC) en el Nivel Cuarto (4) de
ser posible o Nivel Tres (3) . No se debe omitir este requisito tan importante para la
contratación estatal, como lo indica el Decreto 1510 de 2013. Y en Colombia Compra
Eficiente “Pliego de Condiciones Tipo para Contratos de Obra Pública Versión 2, capítulo
IV Descripción de la obra pública, A. Clasificación UNSPSC.

Numeral “3.4 Documentos Técnicos Objeto de Verificación y Evaluación”.

3.4.1, Condiciones de experiencia específica (Habilitante).

De acuerdo al Pliego de Condiciones, las exigencias son las siguientes:

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
117
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

De acuerdo con los certificados que presentó el Consorcio Estadio 2014

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
118
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
119
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Donde certifican la Experiencia Específica del Consorcio, la ejecución del Contrato


N° 1030 de 2006, como lo indica la certificación del INDER Medellín, lo realizó LA
UNIÓN TEMPORAL ESTADIO 2006, y quienes conformaron esta Unión Temporal
fueron las siguientes razones sociales con su porcentaje de participación, según el
siguiente certificado presentado por el Consorcio, así:

Nombre Integrante Porcentaje de Compromiso ( %)


CLAM Ingenieros Ltda. 96
CALC Ingenieros Ltda. 2
Efraín Antonio Barros Cabas 1
Jorge Elvecio Baquero Díaz 1

Continuando con el seguimiento y análisis a estos documentos, la certificación que


expide el INDER Medellín, donde indica que la firma CLAM Ingenieros es quien
tiene el mayor porcentaje de compromiso en la Unión temporal y el ingeniero Miguel
Alejandro Lozano Castañeda, es el Representante Legal de la firma CLAM
Ingenieros Ltda, más no tiene participación en la Unión y esta firma no forma parte
del Consorcio Estadio 2014.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
120
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
121
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Esta auditoría hace la aclaración que quien tuvo el Mayor porcentaje de


participación en la Unión Temporal Estadio 2006, fue CLAM INGENIEROS LTDA,
con el 96%.

El Pliego de Condiciones, en este Numeral 3.4.1 en su cuarto párrafo dice


textualmente “Para el caso de presentar propuesta en calidad de consorcio y/o unión
temporal (proponente), la entidad valorará la experiencia acreditada, sin tener en
cuenta el porcentaje de participación de cada uno de sus integrantes, en la forma
asociativa”

Certificación del contrato de obra similar al de la presente Licitación Pública, para acreditar la
experiencia exigida.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
122
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

El Decreto 1510 del 2013 hoy DECRETO 1082 DE 2015 en su artículo 10 dice
textualmente:

“ART. 10. Requisitos habilitantes contenidos en el RUP. Las cámaras de comercio, con base en
la información a la que hace referencia el artículo anterior, deben verificar y certificar los siguientes
requisitos habilitantes:
1. Experiencia – Los contratos celebrados por el interesado para cada uno de los bienes, obras y
servicios que ofrecerá a las Entidades Estatales, identificados con el Clasificador de Bienes y
Servicios en el tercer nivel y su valor expresado en smmlv.
Los contratos celebrados por consorcios, uniones temporales y sociedades en las cuales el
interesado tenga o haya tenido participación, para cada uno de los bienes, obras y servicios que
ofrecerá a las Entidades Estatales, identificados con el Clasificador de Bienes y Servicios en el tercer
nivel y su valor expresado en smmlv”.

En alcance de esta auditoría se verificó los requisitos que exige el Pliego de


Condiciones.

3. Numeral 3.4.2 EQUIPO DE TRABAJO OFRECIDO (HABILITANTE


EVALUABLE)

3.4.2.1. DIRECTOR DE OBRA. Revisada la documentación por la auditoría interna,


el Director de obra propuesto, es el ingeniero civil MIGUEL ALEJANRO LOZANO
CASTAÑEDA con M.P. 25202-09457, Cumple con los requisitos exigidos en el
Pliego de condiciones, presentando el Anexo 5, la carta de intención con el 50% de
dedicación de tiempo en obra y todos los certificados de estudios y experiencia.

3.4.2.2. RESIDENTE DE OBRA: El Residente de obra es Arquitecto Constructor


GIOVANI ALBERTO TAMAYO JIMENEZ, T.P. AO5091999-79739430, presentó
carta de disponibilidad de tiempo el 100%. Presentó toda la documentación
requerida en este pliego de condiciones.

4.5.2.3. PERSONAL DE APOYO

 RESIDENTE ELECTRICISTA: I.E. Edgar Alberto Laverde Quinche


 RESIDENTE HIDROSANOTARIO: I.S. Bernardo Villa Saenz
 RESIDENTE SOCIO-AMBIENTAL; I.A. Luis Fernando Franco Restrepo.
 INSPECTOR DE OBRA: : I.C. Nilton Cesar Murillo Moreno
 INSPECTOR DE OBRA: : T.C.C. Hernan Alonso Montoya Porras
 INSPECTOR SOCIO-AMBIENTAL: Adm en Salud. Roque Jacinto Perea A.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
123
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Revisada la documentación de cada uno del personal de apoyo propuesto por el


consorcio Estadio 2014, cumple con todos los requisitos exigidos en el Pliego de
Condiciones.

ETAPA CONTRACTUAL

 ANÁLISIS TÉCNICO Y VERIFICACIÓN DE ACTAS Y OTRO SI,


SUSCRITOS EN EL CONTRATO DE OBRA 1758 DE 2014
 Acta de Inicio
Suscrita el 29 de diciembre de 2014
 Acta Modificatoria de fecha enero 06 de 2015.
Mediante la cual se requiere la celebración de un Otrosí modificatorio, modificando
la cláusula decima sexta " CLAUSULA DECIMA SEXTA: TERVENTORIA Y
SUPERVISION, en el Parágrafo: La supervisión del contrato la realizara la Dirección
de infraestructura del Municipio de Neiva o su designado.
 Otrosí Modificatorio N° 1 CLAUSULA PRIMERA OBJETO- el objeto del presente
otrosí es modificar Ia clausula Decima Sexta "INTERVENTORIA Y SUPERVISION
DEL CONTRATO" del contrato N° 1758 de 2014 en su parágrafo Ia cual quedara de
Ia siguiente manera: " CLAUSULA DECIMA SEXTA: INTERVENTORIA Y
SUPERVISION DEL CONTRATO: PARAGRAFO: La supervisión del contrato la
realizara la Direcci6n de Infraestructura del Municipio de Neiva o su designad.
 Acta de Justificación, Modificación y Creación de Item´s Nuevos.
Mediante la cual se justifica mayores cantidades de obra en: excavaciones del Item
3.3., Demoliciones en mampostería Item 1.1.7. y el Item 1.1.13 Demoliciones en
concreto. Modificar Item 8.2 para cumplir con la NSR-10 capítulo D, Mampostería
Estructural, crear ítem nuevo como DOVELAS, para darles refuerzo a estos muros.
Cambiar muros durapanel por muros dovelados. Creación de nuevos Item 17. Sub-
análisis de Concretos de 4000psi, Nuevos Item 17.2 al 17.8, todos los elementos
relacionados con concretos estructurales de 4000 psi. Firmada el 30 de enero de
2015.

En esta Acta se informó que el Item 5.2 son los concretos para la reformación del “costado
Oriental del ESTADIO GUILLERMO PLAZAS ALCID, por un valor correspondiente a
$2.165.446.968, incluyendo AIU se hace necesario no realizar esta actividad debido a que las
cantidades a ejecutar en este costado superan las cantidades contratadas por lo cual quedarían
inconclusas, por tal razón se requiere no ejecutar esta actividad puesto que existen mayores
cantidades de obra y nuevos items en el costado occidental que superan el valor contratado
requiriendo adicionar cantidades, por tal motivo este presupuesto destinado inicialmente para
la tribuna oriental se destinara para Ia tribuna occidental para dejar una tribuna en
funcionamiento viabilizando Ia tribuna occidental”.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
124
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Pero según la Resolución N° 226 de fecha 19 de Noviembre de 2014, expedida por la curaduría
Urbana Primera de Neiva, en su “Artículo Segundo: conceder licencia urbanística de
construcción para: el reforzamiento estructural. Demoliciones parciales a que haya lugar,
modificación y ampliación en la tribuna occidental existente, según planos, en la planta física
del Estadio Guillermo Plazas Alcid, que mediante este acto se reconoce”.

Lo que indica que la Curaduría, No autorizó la reforma de la Tribuna Oriental, únicamente


autorizó remodelaciones y demoliciones en la tribuna Occidental, como consta en la
Resolución N° 226 de la Curaduría Urbana Primera, en el ARTÍCULO SEGUNDO Y
PARÁGRAFO PRIMERO, donde indican que “Mediante este Acto No se autorizan ni

legalizan demoliciones adicionales, construcciones ni uso diferente al determinado….”

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
125
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

 Otro Sí Modificatorio N° 1, elaborado mediante Acta de justificación de fecha


06 de enero de 2015, y suscrito y firmado el 06 de enero de 2015.

 Acta de justificación y ampliación en tiempo, de fecha 25 de septiembre de


2015, en la cual justifican la ampliación de tiempo porque se firmó acta de inicio
el día 29 de diciembre del 2014 y el escenario deportivo "ESTADIO GUILLERMO
PLAZAS ALCID" de Ia ciudad de Neiva fue entregado al consorcio estadio 2014 el
día 20 de enero del 2015 lo cual retraso el inicio de las actividades aproximadamente
en un (1) mes. Por esta razón solicitan una ampliación al plazo por dos (2) meses.
Se firma por las partes el 25 de septiembre de 2015, quedando así:


Otro Sí Adicional N° 1, se realizó mediante Acta de justificación
de fecha 25 de septiembre 2015, CLAUSULA PRIMERA OBJETO- adicionase
el plazo de ejecución del contrato de Obra Pública N° 1758 de 2014 establecido en
la cláusula Séptima en dos (2) meses. Total plazo Doce (12) meses contados a partir
del acta de inicio”. Se firma por las partes el día 13 de octubre de 2015.

 Acta de Suspensión N°1. La justificación para esta Acta fue el retraso en Ia


entrega de los "Sanitario Línea Báltico para push anti vandálico, con orden de
pedido el 14 de diciembre a Ia ferretería Horizonte; ésta lo solicito al fabricante,
pero no tenia en stock y su proceso de fabricación es de 15 días hábiles, pero
Ilegando Ia fecha de entrega el fabricante comunica que requiere de un tiempo
más por la cantidad solicitada, por lo cual queda como entrega en los últimos
días del mes de diciembre; se anexa certificación de Ia ferretería Horizonte. Se
firmó por las partes, el día 21 de Diciembre de 2015.

OBSERVACION
Para esta suspensión, la justificación es, “la no entrega de los sanitarios”. Para
esta auditoría, la justificación posiblemente no es suficiente, porque la obra a
esa fecha, no se había terminado, para decir que el único ítem que faltaría seria
la instalación de los sanitarios. La ruta crítica para esta obra son los concretos,
parte estructural y la instalación de los sanitarios no impedían la continuación
de las otras actividades, según el cronograma, y dura 8 días suspendida, por la
entrega de estos elementos.

 Acta de Reinicio N° 1. Una vez superados los inconvenientes, se suscribió el 29 de


Diciembre de 2015.

 Acta de Justificación, Adición de tiempo. Por acciones climáticas fenómeno del niño,
afectó la actividad de la cancha de futbol, afectó el crecimiento normal del césped
de la grama, no alcanzando los niveles óptimos requeridos por la FIFA. También
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
126
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

justificaron el retraso en Ia entrega de los sanitarios línea Báltico, se solicita una


ampliación al plazo por 45 días (cuarenta y cinco) calendario. Se firmó por la partes
el día 29 de Diciembre de 2015.

 Otro Sí Adicional en Plazo N° 2. Se realizó mediante Acta Justificación de fecha 29


de Diciembre de 2015. CLAUSULA PRIMERA OBJETO- adicionase el plazo de
ejecución del contrato de Obra Pública N° 1758 de 2014 establecido en la cláusula
Séptima en cuarenta y cinco (45) calendario la cual quedará de la siguiente manera:
CLAUSULA SEPTIMA- PLAZO: B) PLAZO DE EJECUCION: el contratista se
obliga a ejecutar el objeto del contrato en un plazo de: Doce (12) meses y cuarenta
y cinco (45) días calendario contados a partir del acta de inicio. Se firmó por las
partes el día 29 de Diciembre de 2015.

 Acta de justificación para mayores y menores cantidades, la Creación de


nuevos items, aumentando el valor inicial del Contrato de obra.
Justificaciones: que los contratistas de obra e Interventoría, y la supervisión
de Ia entidad, realizaron un Balance General para determinar el alcance del
proyecto con los recursos aprobados, los cuales fueron presentados al OCAD
REGION CENTRO SUR mediante justificación técnica, financiera y jurídica
del cual dio como resultado el Acta No 42 y el Acuerdo No 42, el Acta No 18
y Acuerdo No 16 anexas a la presente acta de justificación. En la ejecución
contractual del proyecto se evidenció la necesidad de adicionar recursos en
aras de la Terminación de las obras objeto del contrato, encuentra
justificación en la necesidad de que el proyecto encuentre su equilibrio
funcional y pueda ser utilizado para los objetivos inicialmente trazados. Se
presentó la justificación técnica por capítulos del presupuesto. El proyecto
tiene todas las condiciones técnicas, jurídicas y financieras para la ejecución
y cuenta con respaldo económico por pate del Municipio de Neiva y la
Gobernación del Huila. Quedando así:
a) El valor a adicionar es de $7.249.420.973.
b. El porcentaje a adicionar es de 36.24%.
c. El valor total del contrato con adición es de $27.249.283.473
d. El plazo a adicionar es de 150 Días
e. Una vez firmada Ia presente acta y expedido el certificado de disponibilidad
presupuestal se suscribió el respectivo contrato adicional entre las partes, el día 30
de diciembre de 2015.
 Otro Sí ADICIONAL No. 003 AL CONTRATO DE OBRA POBLICA No. 1758 DE
2014 SUSCRITO ENTRE EL MUNICIPIO DE NEIVA Y EL CONSORCIO ESTADIO
2014
Se adiciona el valor de $7.249.420.973, al valor total del contrato de obra 1758
quedando en $27.249.283.473.
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
127
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Se adiciona un plazo de 150 días calendarios, a partir del día siguiente a la fecha
de vencimiento del plazo de ejecución de la última prórroga suscrita el 29 de
diciembre de 2015. Se firmó por las partes el día 18 de febrero de 2016.

DEBILIDAD.- LAS ACTAS PARCIALES DE OBRA PRESENTAN FECHAS DE


CORTE DE OBRA TRASLAPADAS, QUE NO COINCIDEN CON UN ORDEN
CRONOLÓGICO ADECUADO, OBSERVANDOSE LA FALTA DE UNA MEJOR
SUPERVISIÓN A LOS DOCUMENTOS QUE PRESENTA LA INTERVENTORIA

Revisada las Actas parciales, esta auditaría constató que todas las Actas parciales
presentan fecha de corte de obra, así:
 Primera Acta parcial, fecha de corte del 01 de febrero al 28 de febrero de 2015.
 Segunda Acta parcial: fecha de corte del 29 de diciembre de 2014 al 03 de febrero
de 2015.
 Tercera Acta parcial, fecha de corte del 17 de marzo al 30 de abril de 2015.
 Cuarta Acta parcial, fecha de corte del 1 de mayo al 31 de mayo de 215.
 Quinta Acta parcial, fecha de corte del 1 de mayo al 31 de mayo de 215.
 Sexta Acta parcial, fecha de corte, del 1 de mayo al 30 de septiembre de 2015.
 Séptima Acta parcial, fecha de corte, 31 de agosto al 31 de octubre de 2015.
 Octava Acta parcial, fecha de corte, 01 de diciembre 2015 al 14 de marzo de 2016.
 Novena Acta parcial, fecha de corte, 19 de febrero al 31 de marzo de 2016.

Están en un desorden cronológico, y no se detuvieron a revisar, datos tan importantes


como son el corte de obra al que pertenece la respectiva acta que están presentando
en la fecha para los respectivos pagos.

OBSERVACIÓN: Por lo anterior, la Interventoría quien realizó esta Actas Parciales


para Pago y la Supervisión del contrato deben verificar con rigor todos los
documentos que realicen y presenten en el desarrollo de la obra para poder realizar
pagos acordes a los tiempos de ejecución y avances físicos de la obra.

Para esta auditoría el actuar de la Interventoría y de la supervisión va en contra de lo


dispuesto en el numeral 34, del Artículo 48 de la Ley 734 de 2002, modificado por el
numeral 1 del Artículo 84 de la Ley 1474 de 2011, que a su tenor literal reza:

El ejercicio de la supervisión contractual, exige que se haga un seguimiento técnico,


administrativo, financiero, contable y jurídico con precisión sobre qué actividades
contractuales se ejecutan mes a mes, ya que la supervisión contractual es quién
expide la certificación de cumplimiento parcial y total del contrato, base para que se
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
128
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

realicen los pagos del valor del contrato de acuerdo a como se encuentre pactada
en el instrumento contractual y su liquidación, por ello, las responsabilidades a
cargo de la interventoría y supervisión contractual es muy variada, por lo anterior, la
vigilancia que se ejerce a un contrato debe ser integral¸ por lo tanto, se recomienda
que la ADMINISTRACION verifique fechas de corte de obra para no incurrir en estos
errores.

. AMORTIZACIÓN DEL ANTICIPO


Fecha Valor Anticipo N° Acta Valor Descontado Valor Descontado Valor por
30% Valor del Parcial presente Acta Acumulado Descontar
Contrato
$5.999.958,750 $ 5.999.958.750
Feb/01/2015 N° 1 $         217.501.313
a feb/23/15 $ 217.501.313  $ 5.782.457.437 
Dic/29/14 a N°2  $         409.263.211 
Feb/03/15 $ 626.764.524  $ 5.373.194.226 
Mar717/15 N° 3 $         837.492.921 
a Abr/31/15 $ 1.464.257.445  $ 4.535.701.305 
May/01/15 N° 4 $         602.208.244 
aMay/31/15 $ 2.066.465.689  $ 3.933.493.061 
May/01/15 N° 5 $      1.574.737.144 
aMay/31/15 $ 3.641.202.833  $ 2.358.755.917 
May/01/15 N° 6 $         989.456.696 
a sep/30/15 $ 4.630.659.529  $ 1.369.299.221 
Agt/31/15 a N° 7 $         637.598.199  $ 
Oct/31/15 $ 5.268.257.728,00  731.701.022,00 
DOCUMENTOS AUDITADOS SEGUNDA VISITA MES JULIO 2016
Dic/01/15 a N° 8 $480.113.672 $ 5.748.371.400,00 $ 
Mar/14/16 251.587.350,00
Feb/19/16 a N°9 $251.587.351 $ 5.999.958.751,00   ($1,00)
Mar/31/16

ANÁLISIS DEL ANTICIPO


VALOR AMORTIZADO PORCENTAJE %
$ 5.999.958.750 100%

El valor del Anticipo fue descontado en su totalidad (100%) desde el Acta N°1 hasta
el Acta N°9.

ACTAS PARCIALES PAGADAS


MES  VALOR ANTICIPO 30%  N° ACTA  VALOR ACTA PARCIAL VALOR  VALOR PAGADO ACTA 
DEL VALOR DEL  PARCIAL  AMORTIZACIÓN  PARCIAL  + ANTICIPO 
CONTRATO  ANTICIPO 30% 
   $ 5.999.958.750            $ 5.999.958.750 
Feb/01/2015    N° 1  $ 725.004.376    $         217.501.313   $ 507.503.063,00 
a feb/23/15

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
129
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Dic/29/14 a    N°2   $1.364.210.703,00    $         409.263.211   $ 954.947.492,00 


Feb/03/15
Mar717/15 a    N°3   $2.791.643.069,00    $         837.492.921   $ 1.954.150.148,00 
Abr/31/15
May/01/15    N°4   $2.007.360.813,00    $         602.208.244   $ 1.405.152.569,00 
aMay/31/15
May/01/15    N°5   $5.249.123.812,00    $      1.574.737.144   $ 3.674.386.669,00 
aMay/31/15
May/01/15 a    N°6   $3.298.188.988,00    $         989.456.696   $ 2.308.732.291,00 
sep/30/15
Agt/31/15 a    N°7   $2.125.327.329,00    $   637.598.199,00   $ 1.487.729.130,00 
Oct/31/15
    TOTAL      $ 17.560.859.090,00    $ 5.268.257.728   $ 18.292.560.113,00 
DOCUMENTOS REVISADOS SEGUNDA VISITA MES DE JULIO DE 2016 
Dic/01/15 a   N° 8  $1.600.378.907,00  $480.113.672,00  $1.120.265.235,00 
Mar/14/16
Feb/19/16 a   N° 9  $1.433.571.555,00  $251.587.351,00  $1.181.984.204,00 
Mar/31/16
Junio 22/16    N° 10  $401.197.444,75  $0.00  $401.197.444,75 
Julio/07/16    N° 11  $622.253.038,26  $0.00  $622.253.038,26 
  TOTAL    $21.618.260.035,00  $0,00  $21.618.260.035,00 

Este es el pago que ha realizado la Administración hasta el mes de Julio de 2016,


$21.618.260.035,00;  quedando un saldo por pagar de $5.631.023.537,00

VISITA INSPECCIÓN TECNICA A LA OBRA.

NO SE ENCONTRÓ LOS PLANOS ESTRUCTURALES FIRMADOS Y


APROBADOS POR LA CURADURÍA EN LA OBRA, COMO LO INDICA LA
MISMA RESOLUCIÓN 226 DE 2014, EMANADA POR LA CURADURÍA URBANA
PRIMERA DE NEIVA.

Al hacer presencia en visita por parte de esta auditoria a la obra se solicitó a la


oficina del contratista e interventoría, los planos firmados y aprobados por la
Curaduría Urbana Primera de Neiva, solo tenían los planos arquitectónicos
firmados y aprobados por la curaduría, pero los estructurales, no fueron entregados
para la supervisión y análisis de estos. Y según lo dice la Resolución en mención,
los planos deben estar en la obra24

_____________
24
 Numeral 5 del Artículo Tercero de la Circular N° 226 de 2014 de la Curaduría Urbana Primera de Neiva

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
130
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Punto Cinco del Artículo Tercero, Obligaciones de la Resolución 225 de 2014 Curaduría Urbana de Neiva.

La Interventoría recibió oficio emanado del señor Curador Urbano Primero de Neiva,
el cual fue remitido en copia al equipo auditor de la Oficina de Control Interno,
mediante el cual se aclara que los planos estructurales forman parte integral de la
expedición de la licencia que reposa en dicha entidad.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
131
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Oficio de la Curaduría Urbana Primera de Neiva. Con este documento queda subsanado el Hallazgo N°5 al
Contrato de Obra N° 1758 de 2014.

 AVANCE DE OBRA SEGÚN CANTIDADES DE OBRA EJECUTADAS

Durante la visita a la obra del estadio Guillermo Plazas Alcid, al preguntar por el
avance de la obra, el ingeniero Residente Contratista de la Obra, respondió
verbalmente, que a la tercera semana del mes de abril, se encontraba al día según
el cronograma; están en la actividad de armando de las formaletas para fundir las
losas entre los ejes A-B y ejes 6-7 y 10-11 del nivel 5, lo cual se pudo evidenciar en
la inspección a la obra.

Este avance es con la nueva reprogramación de obra, que va hasta el 19 de Julio


de 2016, de no presentarse más contratiempos deberán entregar la obra del estadio
esa fecha indicada.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
132
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

PRUEBAS DE LABORATORIO

Según los certificados expedidos por el laboratorio “Estudios Geotécnicos S.A.S.”,


las pruebas realizadas a los concretos estructurales para columnas, losas, vigas y
viguetas, cumplen con las especificaciones dadas de la resistencia de 4000 psi,
que a los 28 días, superan esta resistencia.

ANOMALIAS ENCONTRADAS EN LA OBRA

INUNDACION EN LA ZONA DEL SOTANO

El recorrido realizado a la obra, en compañía de la ingeniera Residente de


Interventoría señora Angélica María Rojas Gómez y dos inspectores de obra de la
misma interventoría, se empezó por el sótano, donde se pudo evidenciar que esta
área se inunda completamente en tiempo de lluvias, llegando alcanzar hasta los 13
cm aproximadamente, el agua se filtra por el pegue de las escaleras que se
encuentran ubicadas en el parte superior.

Esta falla se debe corregir lo antes posible, ya que los marcos de puertas presentan
deterioro en la parte inferior de estos; los sifones de desagüe que se encuentran en
los baños de los camerinos están destapados llenándose de lodo la tubería, y de
continuar así, se puede taponar la tubería.

También se observó que el pañete en un muro de las duchas, esta fisurado.

HALLAZGO

EL CONTRATISTA INCUMPLE LA CLAUSULA SEGUNDA: NUMERAL 7 Y 8


DEL CONTRATO DE OBRA 1758 DE 2014.

Según el contrato de obra en sus numerales 7 y 8 dice:


“7) Vigilar permanente y directamente la ejecución técnica y administrativa de los trabajos
a fin de garantizar su, desarrollo de acuerdo con los fines del contrato.
8) Cumplir con las especificaciones técnicas del contrato, para lo cual dará ordenes al
personal técnico de la obra lo mismo que el operativo”.

OBSERVACIÓN: En todo el recorrido que se realizó a la obra se pudo evidenciar


que los concretos a la vista no cumplen con esta especificación, como son las
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
133
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

columnas, vigas, viguetas, losas y escaleras, fueron fundidas en formaletas de


madera las cuales no cumplían con la especificación para cumplir con la calidad de
la obra contratada, las viguetas presentan formas irregulares. La interventoría
argumentó que el contratista se comprometió a corregir esta anomalía pañetando y
pintando estas estructuras asumiendo los gastos que éstas demanden.

También se pudo evidenciar que las viguetas y losas, presenta embebida objetos
como trozos y varillas de madera en estos elementos, los cuales por ningún motivo
deben tener partículas extrañas a sus componentes, porque puede existir la
posibilidad de restar resistencia a los elementos.

CRITERIO DE NORMATIVIDAD A SEGUIR.


LEY 1474 DE 2011: Imposición de sanciones a los contratistas morosos.- Se
implementan medidas de fortalezas a los SUPERVISORES e INTERVENTORES.
CAUSA.- Incumplimiento de las funciones a cargo del servidor público encargado
de la vigilancia y ejecución de la etapa contractual.
EFECTO: Incumplimiento del contrato y de los fines y deberes del Estado.

RECOMENDACIONES: Ejercer control a los servidores públicos acerca del


cumplimiento y buen desempeño de sus funciones.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
134
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

REGISTRO FOTOGRÁFICO DE LA VISITA A LA OBRA CONTRATO DE OBRA


PÚBLICA PARA LA ADECUACIÓN Y REMODELACIÓN ARQUITECTONICA Y
ESTRUCTURAL DEL ESTADIO DE FUTBOL "GUILLERMO PLAZAS ALCID"
DEL MUNICIPIO DE NEIVA - DEPARTAMENTO DEL HUILA - FASE I".
REALIZADA EL 15 DE ABRIL DE 2016.

Foto 1        Foto 2        Foto 3 


 
Foto 1: Inundación total del sótano, alcanzando unos 13 cm aproximados. 
Foto 2: La inundación arrastró lodos hasta los sifones que se encuentra en los camerinos,; estos están destapados y el lodo puede colmatar 
la tubería.  
Foto 3 y 4: Zona de las duchas del camerino norte de Visitantes.  En este sitio se nota la huella que dejó la inundación alcanzando los 13 
cm  
 
 

Foto 4              Foto 5 
 
Foto 5: La grama ya se encuentra instalada en la cancha de futbol, tiene sistema de drenaje y riego con aspersores. Está en buen estado 
de conservación. 

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
135
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Foto 6                Foto 7 
 
Foto 6 y 7: las columnas y losas y viguetas de la zona 1 (sótano) elementos de concreto a la vista, no cumplen con esta especificación, 
presenta hormigueo y de textura áspera,  

Foto 8                Foto 9 

Fotos 8 y 9: se realizó medición de columnas en el segundo piso, eje B columna 8 y están como lo indican los diseños (1,70 x 0,8 x 2,85 
m) 

 
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
136
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

  

Foto 10              Foto 11 
 
Foto  10  y  11:  Losa,  vigas  y  viguetas,  ningún  elemento  presenta  concreto  a  la  vista,  además  tienen  embebidos  en  los  concretos, 
elementos extraños al concreto como son trozos de madera y según observación en todos los pisos que hasta la fecha se han fundido 
presenta trozos varillas de madera en la parte inferior de algunas viguetas.  
 
 
Foto 12 
                        Foto 13       
     
               
 

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
137
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

 
     
    Foto 14                Foto 15 
 
Fotos 12, 13 y 14: Losas, vigas, viguetas y columnas de los pisos 3 y 4. Siguen presentando las mismas anomalías de los concretos a la 
vista y la madera en las viguetas.  Las columnas que se aprecian en la foto 14 son una pacha de columnas separadas con madera. 
Foto 15: Muros estructurales a la vista; presentan irregularidad en las juntas, y se aprecia vacíos falta de mortero.  

RECOMENDACIONES

 Desde un comienzo que se ve que las obras no están cumpliendo con el


objeto contratado, se deberá suspender y exigir al contratista que cumpla con
las especificaciones técnicas que forman parte del contrato.
 Se le recomendó a la interventoría que revisará las formaletas cuando estén
listas para la fundición, con el fin de eliminar cualquier objeto extraño que se
encuentre en estas, dando pureza a los concretos, libres de contaminación
alguna.

HALLAZGO

LA EDIFICACIÓN NO TIENE CONTRATADA LA RED CONTRA INCENDIO

Continuando con la auditoría a la obra, e inspeccionando cada detalle y elementos


tan importantes que componen esta obra de acuerdo a la NSR-10 y verificando las
obligaciones que contiene la Resolución N° 226 de 2014 emanada de la
CURADURÍA URBANA PRIMERA DE NEIVA, en su ARTÍCULO TERCERO,
Numeral 14, el cual dice textualmente:

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
138
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

CRITERIO NORMATIVO A SEGUIR

NORMA SISMO RESISTENTE DE 2010 - LEY 400 DE 1997


TITULO J - REQUISITOS DE PROTECCIÓN CONTRA INCENDIOS EN EDIFICACIONES

Capítulo J.1
“J.1.1. Toda edificación deberá cumplir con los requisitos mínimos de protección contra
incendios establecidos en el presente capítulo, correspondiente al uso de la edificación y
su grupo de ocupación, de acuerdo con la clasificación dada en J.1.1.2. En consecuencia
el propósito del Título J es el de establecer dichos requisitos con base en las siguientes
premisas:
a) Reducir en todo lo posible el riesgo de incendios en edificaciones.
b) Evitar la propagación del fuego tanto dentro de la edificación como hacia estructuras
aledañas.
c) Facilitar las tareas de evacuación de los ocupantes de las edificaciones en caso de
incendio.
d) Facilitar el proceso de extinción de incendios en las edificaciones.
e) Minimizar el riesgo de colapso de la estructura durante las labores de evacuación y
extinción.

“Capítulo J.1.1.2 – Para la aplicación de los requisitos de este Título, es necesario la


clasificación de las edificaciones por Grupo de Ocupación, y se utiliza la clasificación del
Título K, numeral K.2.1.2 y que se repite en el en este capítulo J, Tabla J.1.1. Grupos y
Subgrupos de ocupación.
Esta auditoría solo ilustra el Grupo L.1, así:
Según la NSR-10 en el “TÍTULO K - Requisitos Complementarios”, “Capítulo K-2
Clasificación de las Edificaciones por Grupo de Ocupaciones” según Tabla K.2.1.1
Grupos y Subgrupos de ocupación

Grupos y Subgrupos de Clasificación Sección


ocupación
L Lugares de Reunión K.2.7
L-1 Deportivos

En este subgrupo de ocupación lugares de reunión deportivos L-1, se clasifican en


lugares para hacer cualquier tipo de deporte y donde se reúnen personas para ver
o practicar cualquier deporte, entre estos están Los Estadios.
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
139
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

El numeral “J.1.1.3. La responsabilidad del cumplimiento del Título J – Requisito


protección contra el fuego en edificaciones y el título K- Otros requisitos
complementarios, recae en el profesional que figura como constructor del proyecto
para la solicitud de la licencia de construcción”.

En este proyecto el profesional que lo construyó para la solicitud de la licencia de


construcción, Si lo adopta en el proyecto y se ve reflejado en el Presupuesto
resumido que elaboró la consultoría encargada de los diseños del proyecto, en el
ITEM 12.1.15 RED CONTRA INCENDIO, hasta el Item 12.1.20 y que está en Pliego
de Condiciones Definitivo, pero en el nuevo Balance al Presupuesto en el Acta de
Mayores y Menores cantidades de obra, la eliminan y destinan el valor este ítem a
realizar otras obras.

En el numeral J.2.4.7 dice textualmente “Todo edificio de más de cinco (5) pisos debe
contar con la instalación de una red contra incendio, con válvula de retención, de uso
exclusivo del cuerpo de bomberos, con por lo menos una salida por piso, de fácil acceso a
la boca de entrada, para conexión de los carros bomba y en cada piso para la conexión de
mangueras.

CAUSA: Indebida modificación del balance del presupuesto de mayores y menores


cantidades.

EFECTO: imposibilidad de evitar la propagación de un incendio

RECOMENDACIONES: Esta obra además de estar clasificada en el Grupo L-1


según la NSR-10 del Título K, es también una edificación de más de cinco (5) pisos,
la cual debe tener esta Red contra incendio, según el Título J del reglamento de la
NSR-10.

Es recomendación de esta auditoría, que para esta clase de edificación, deben


ceñirse a lo ordenado por la Ley 400 de 1997 del 19 de agosto, por la cual se
adoptan normas cobre Construcciones Sismo Resistente, para Colombia, cuya
finalidad es “reducir al mínimo el riesgo de la pérdida de vidas humanas y defender
en lo posible el Patrimonio del Estado y de los ciudadanos”25.

______________
25 Texto tomado de la Ley 400 de 1997, Artículo 1° Objetivo.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
140
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

ANALISIS DE LOS DOCUMENTOS PRESENTADOS PARA LA ADICIÓN DEL


CONTRATO EN VALOR Y TIEMPO, REALIZADA EL 18 DE FEBRERO DE 2016.

OBSERVACIÓN:

1. ACTA DE JUSTIFICACIÓN RESUMEN.


Según lo evidenciado en la auditoría interna a la contratación estatal, en los documentos
suministrados por la Oficina Asesora de Contratación para la Adición, se verificó según esta
Acta de Justificación, el siguiente Resumen, tomado de la última hoja de Acta:

Última hoja del Acta de Justificación del Presupuesto Ajustado (Folio N°20)

Detalle Valor Inicial del Adición N°1 en Valor al Nuevo Valor del
Contrato N°1758 de Contrato Contrato con la
2014 Adición en Valor
Valor Contratado $20.000.000.000oo $7.249.420.973.oo $27.249.420.973.oo
inicialmente +
A.I.U.(25%)
Valor de la $ 1.200.000.000.oo $ 434.965.258.oo $ 1.634.965.258.oo
Interventoría (6%)
del Valor del
Contrato
TOTAL $$21.200.000.000.oo $7.684.386.231.oo $28.884.386.231.oo

Firmado por el Contratista Miguel Alejandro Lozano Castañeda, El Interventor Luis Alfonso
Trujillo Briñez y el Director de Infraestructura Luis Fernando Castrillón Lara
De fecha: Octubre de 2015.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
141
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

2. APU PRESENTADOS PARA NUEVOS ITEM ADICIONALES PARA LA OBRA.

Se analizó de forma selectiva los APU, que justifican esta adicción, los cuales son el soporte
del presupuesto y están bien realizados, con sus valores, unidad de medida, descripción
del Item, etc.

3. Se analizó el Anexo N°1 GUIA PARA LA IDENTIFICACIÓN DE TRÁMITES.

Se encontró en la sección III de la guía:


Capítulo B.
CORRECCION FUENTES DE FINANCIACIÓN: Donde está relacionada toda las fuentes
de financiación del proyecto incluida la Adicción de los SIETE MIL SEISCIENTOS
OCHENTA Y CUATRO MILLONES TRESCIENTOS OCHENTA Y SEIS MIL DOSCIENTOS
TREINTA Y UN PESOS M/C.($7.684.386.231.oo).

Tomado de la Anexo N°1 Guía para la identificación de trámites, pag 2.

En el Capítulo C de esta guía: “Corrección en cadena del valor del proyecto”. Se


relacionó todo lo correspondiente a los Item nuevos complementarios para el
desarrollo de la obra, los cuales dieron origen a esta adición por el valor de
$7.684.386.231.oo.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
142
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Tomado de la Anexo N°1 Guía para la identificación de trámites, pag 2.

También está el porcentaje que se adicionó a la obra, siendo menor al 50% del
valor inicial de la obra, el cual corresponde al 36,25%, el cual cumple con lo
establecido en el estatuto de contratación estatal.

En el Capítulo E, trata de la corrección de los indicadores y el Capítulo F, no


registra anotación.

NOTA: Esta guía fue elaborada y firmada por el ing. Johan Javier Oñate,
formulador Proyecto. DAPM Municipio de Neiva.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
143
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Tomado de la Anexo N°1 Guía para la identificación de trámites, pag 3.

4. CARTA DE ACEPTACIÓN DE AJUSTES PROPUESTOS AL PROYECTO,


POR EL MUNICIPIO DE NEIVA H.

Este documento, fue dirigido al OCAD Regional Centro Sur Amazonas; informando
el nombre del proyecto y el valor inicial más el valor de la adición presupuestal, y el
nuevo valor de la obra con la fuente de financiación está firmado por el Ex - Alcalde
Municipal PEDRO HERNAN SUAREZ TRUJILLO. Este documento no tiene fecha
de presentación.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
144
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

   
Carta aceptción Municipal, extraído informe solicitud adición. Carta aceptación Departamenta, extraído informe solicitud
adición.

5. CARTA DE ACEPTACIÓN DE AJUSTES PROPUESTOS AL PROYECTO,


POR EL DEPARTAMENTO DEL HUILA.

Este documento, fue dirigido al OCAD Regional Centro Sur Amazonas; informando
el nombre del proyecto y el valor inicial más el valor de la adición presupuestal, y el
nuevo valor de la obra con la fuente de financiamiento; está firmado por el Ex –
Gobernador del Huila, Dr. CARLOS MAURICIO IRIARTE BARRIOS. Este
documento no tiene fecha de presentación.

6. CERTIFICACIÓN JUSTIFICACIÓN TECNICA, FINANCIERA Y JURÍDICA.

Esta justificación enviada al OCAD Centro Sur Amazonía, contiene información


financiera del proyecto.
En la parte técnica, dieron a conocer las cuatro (4) zonas en que se divide la
intervención del costado occidental del estadio, así:
Zona 1. Comprendía la pista atlética, donde se construirán los camerinos
principales.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
145
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Zona 2. Sector existente de la estructura, modificará en espacios de oficinas,


camerinos, locales etc.
Zona 3. Estructura completamente nueva, que servirá para ampliación de graderías.
Zona 4. El gramado del escenario deportivo.

Extraído de la página 4/11 de esta certificación Justificación Técnica

Según lo refieren en esta certificación, la modificación del presupuesto inicial se


realizó, por razones técnicas que no se pudieron prever inicialmente en los estudios,
como los movimientos de tierra, demoliciones, entre otros, como consta en el Acta
de Mayores y Menores cantidades con la aprobación de ítem nuevos, para que l
proyecto encuentre su equilibrio funcional y pueda alcanzar el objetivo inicialmente
trazado.

Presentan los capítulos del presupuesto que tienen justificación técnica de adición
por capítulos del presupuesto, así:

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
146
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

CUADRO DE RESUMEN DE MAYORES CANTIDADES DE OBRA PARA LA ADICIÓN

Capítulo Cantidad Valor Adicionado Observación


Incrementada
4- Llenos 1.478,12 m3 $ 60.409.286.oo
5- Concretos de 2.217,6 m3 $2.146.909.774.oo  “Es importante recordar
28 Mpa (Columnas 322m3; que se generó un movimiento
de mayores y menores
(Resistencia) vigas aéreas 270 m3; cantidades de obra, en donde
Muro de sótano se garantiza la terminación
73,1m3; losa de la estructura al 100%
aligerada e=0,75 m solamente hasta el 4 nivel,
quedando pendientes los
(2.070 m2) niveles superiores.” Tomado
1.552,5m3) textualmente del informe
presentado para la adición.
6- Refuerzo 42.000 kg acero $186.471.801.oo
4.113 m2 Malla
electro soldada.
7- Estructura 78.000 kg $1.202.838.000.oo
Metálica
8- Mampostería 4.500 m2 aprox. $420.893.656.oo
11- Cubierta 4.650 m2 $390.857.308.oo
13- Muebles y Para todos los $109.762.765.oo
aparatos sanitarios en todos
sanitarios los pisos.
14- $1.216.335.670.oo
Instalaciones
Eléctricas
17- Acometida $65.058.516.oo
de Gas
TOTAL $5.799.536.776,oo                Valor adición Obra

A.I.U. 25%  $1.449.884.194.oo          Valor del A.I.U. 25% del


valor Adición de obra
Total + A.I.U.  $7.249.420.970.oo              Total Adición Obra
 
Interventoría 6%                                    $434.965.258,20 Valor de la Interventoría
es el 6% del valor Adición
Obra.
TOTAL Valor                                $7.684.386.228,20
Obra +
Interventoría

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
147
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Tomado textualmente de la justificación técnica, financiera y jurídica presentada para la Adición – Capitulo 5
Concretos. Pag 5/11.

ESPECIFICACIONES TECNICAS
Para la Adición en valor, anexaron las especificaciones técnicas de los capítulos del
presupuesto que presentaron mayores cantidades de obra, las cuales se anexan en
los documentos que forman parte de auditoria interna a la contratación estatal del
Municipio de Neiva.

INFORME DE INTERVENTORÍA

Continuando con la evaluación y seguimiento a los documentos prestados para la


Adición Presupuestal al Contrato de obra, el informe de interventoría contiene la
información pertinente y justificada a los capítulos que hacen necesarios, según la
Interventoría, adicionar más cantidades de obra, las cuales son necesarias para
complementar la Fase I, del Estadio Guillermo Plazas Alcid de la ciudad de Nieva.

NOTA: Toda esta documentación fue presentada en el mes de Octubre de 2015, y


firmada por los mandatarios de turno.

OBSERVACION
Una vez finalizado el primer avance de auditoria a los documentos tanto en la parte técnica
como jurídica y con la visita técnica a la obra estadio realizada el día 15 de abril de 2016,
se analizó toda la información recopilada y se decidió junto con la jefe de control interno y
el equipo auditor, dar a conocer inmediatamente antes de la entrega final del informe de
auditoria, el cual tiene como fecha de cierre el mes de septiembre de 2016, las
recomendaciones para toma de acciones preventivas relacionadas con el “CONTRATO
N°1758 DE 2014, CONTRATO DE OBRA PUBLICA PARA LA ADECUACIÓN Y
REMODELACIÓN ARQUITECTÓNICA Y ESTRUCTURAL DEL ESTADIO DE FUTBOL
“GUILLERMO PLAZAS ALCID” DEL MUNICIPIO DE NEIVA- DEPARTAMENTO DEL
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
148
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

HUILA – FASE I” mediante la CIRCULAR N° 062 de fecha 10 de mayo de 2016, dirigida a


las dependencias involucradas en el citado contrato con copia a la alta dirección del
municipio de Neiva, entre ellas Directora de Deporte y Recreación “DDR” Dra. Liliana María
Ocampo Martínez; Secretaría de Vías e Infraestructura, Ingeniera Diana Paola Solaque;
Dirección de Infraestructura ingeniera María del Pilar Trujillo y a la Oficina Asesora de
Contratación, doctor Fernando Mauricio Iglesias; con copia al señor Alcalde de Neiva,
Doctor Rodrigo Armando Lara Sánchez.

Se adjunta Circular N°062 de fecha 10 de mayo de 2016.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
149
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

SEGUNDA VISITA TÉCNICA DE AUDITORIA AL CONTRATO OBRA N° 1758 DE


2014, CUYO OBJETO ES “ADECUACION Y REMODELACION
ARQUITECTONICA Y ESTRUCTURAL DEL ESTADIO DE FUTBOL
"GUILLERMO PLAZAS ALCID" DEL MUNICIPIO DE NEIVA - DEPARTAMENTO
DEL HUILA - FASE I”.
En Julio de 2016, se vuelve a realizar segunda visita de auditoria al contrato de obra
pública 1758 de 2014, para verificar los avances presentados en los meses de
mayo a Julio, para presentar un informe objetivo a la fecha. Se auditó los siguientes
documentos:
 Acta Justificación Ampliación en tiempo. Firmada el 15 de Julio de 2016.
Solicitan ampliación del plazo en 12 días calendarios, justificando los tiempos
de adición, por el paro camionero (retraso en la llegada de materiales), la
falta de agua en el sector, debido a las suspensiones realizada por las
Empresas Públicas de Neiva Las Ceibas, culminando la obra el 31 de Julio
de 2016.

 Adicional 004 al Contrato de Obra 1758 de 2014 suscrito entre el Municipio


de Neiva y el Consorcio Estadio 2014. Ampliación Adición en Plazo de 12
Días Calendarios, suscrita el 18 de Julio de 2016. (Hasta el 31 de Julio de
2016).

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
150
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

ACTA DE JUSTIFICACIÓN AMPLIACION EN TIEMPO. Que el día 26 de julio de


2016, se suscribió acta de justificación para ampliación en tiempo de 90 días
calendarios, exponiendo las justificaciones (9 en total) y el Equipo que conforma el
contrato de la Interventoría N° 1760 de 2014, encuentra necesario, oportuno y
conveniente otorgar la ampliación de plazo contractual al Contrato de Obra No, 1758
de 2014 y de esta manera garantizar el debido cumplimiento del objeto contractual
hasta la terminación y liquidación del mismo. En consecuencia la interventoría
autoriza ampliación al plazo contractual en noventa (90) días calendario; quedando
establecida nueva fecha de terminación del Contrato de Obra el día treinta y uno
(31) del mes de octubre del año dos mil dieciséis (2016).

DEBILIDAD.- SE HALLARON INCONSISTENCIAS EN LOS OTROSI DE ADICIONES


REALIZADAS AL CONTRATO DESDE LA NUMERO 3 A LA 5.
Revisadas estas Adicionales desde la N°3 a la N°5, se encontró una serie de
inconsistencias como las siguientes:
“8. Que el referido Contrato de Obra Pública ha tenido el siguiente comportamiento en la
ejecución contractual: a. El día 16 de enero de 2015 se realizó Otrosí No. 01, a través del
cual se modificó la cláusula Décimo Sexta de/ Contrato, referida a la 'interventoría y
supervisión del contrato". b. El día 30 de enero de 2015 se suscribió Adicional No.01, a
través del cual se adicionó el plazo de ejecución del contrato de obra púbica No. 1758 de
2014 establecido en la cláusula séptima en dos (2) meses". c. Que mediante Adicional No.
01 del 13 de octubre de 2015 se adicionó el plazo de ejecución del contrato de obra púbica
No. 1758 de 2014 establecido en la cláusula séptima en dos (2) meses". d. Que mediante
Acta del día 21 de diciembre de 2014, se suspendió por el término de ocho (8) días contados
a partir de Ia misma fecha. e. Que mediante Acta calendada a diciembre 29 de 2015, se
reinició la ejecución contractual. f. Que el día 29 de diciembre de 2015, se suscribió
Adicional en Plazo, cuyo objeto fue "Adicionar el plazo de ejecución del contrato de obra
púbica No. 1758 de 2014 establecido en la cláusula séptima en cuarenta y cinco (45) días
calendario". g. Que mediante Decreto No. 42 y Acta No. 42 ambas calendadas a diciembre
24 de 2015, el OCAD Región Centro - Sur aprobó y registró el primer ajuste al proyecto
"Adecuación y remodelación arquitectónica y estructural del estadio de futbol Guillermo
Plazas Alcid", por un valor total de SIETE MIL SEISCIENTOS OCHENTA Y CUATRO
MILLONES TRESCIENTOS OCHENTA Y SEIS MIL DOSCIENTOS TREINTA Y UN
PESOS M/CTE ($7.684.386.231.00), distribuidos en aportes provenientes de las siguientes
entidades así: a. Departamento del Huila apoda Ia suma de TRES MIL CUATROCIENTOS
CINCUENTA MILLONES DE PESOS M/CTE ($3.450.000.000); b. el Municipio de Neiva
aporta la suma de CUATRO MIL DOSCIENTOS TREINTA Y CUATRO MILLONES
TRESCIENTOS OCHENTA Y SEIS MIL DOSCIENTOS TREINTA Y UN PESOS M/CTE
($4.234.386.231"00)" h. Que mediante "Acta de Justificación para mayores y menores
cantidades, la creación de nuevos ítems, aumentando el valor inicial del Contrato de Obra",
suscrita el día 30 de diciembre de 2015 por los señores Alberto Ramos Parrací en su calidad
de Director de Deportes y Recreación de Neiva, Luis Alfonso Trujillo Briñez en calidad de
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
151
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Representante Legal del Consorcio interventoría Estadio 2014, Miguel Alejandro Lozano
Castañeda como Representante Legal del Consorcio Estadio 2014, Luis Fernando
Castrillón Lara como Director de infraestructura del Municipio de Neiva, y el ingeniero
Gerardo Alberto González Charry de la Dirección de Infraestructura Municipal en su
condición de Supervisor de Ia interventoría de Obra. l) Que el día 18 de febrero de 2016,
se realizó adicional No 3 aumentado el valor del contrato en cuantía de SIETE MIL
DOSCIENTOS CUARENTA Y NUEVE MILLONES CUATROCIENTOS VEINTE MIL
NOVECIENTOS SETENTA Y TRES PESOS (\$7.249.420.973.00) M/cte, y en tiempo de
Ciento 150 días calendario”.

TOMADO TEXTUALMENTE DEL ADICIONAL N°005 AL CONTRATO DE OBRA


PUBLICA N°1758 DE 2014 SUSCRITO ENTRE EL MUNICIPIO DE NEIVA Y EL
CONSORCIO ESTADIO 2014. Lo subrayado, es lo que se encontró de inconsistente,
para que por favor lo verifiquen y lo den a conocer:
1. Literal b) dice “El día 30 de enero de 2015 se suscribió Adicional N°01.
Comentario: En los documentos auditados, no se ha visto esta Adición en tiempo en
el mes de enero de 2015.
2. Literal c). vuelve y repite “Que mediante Adicional N°01 del 13 de octubre de
2015……..
Comentario: Si hubo adicional en tiempo en el mes de enero de 2015, esta debería
ser la Adicional N°2.
3. Literal d) Que mediante Acta del día 21 de diciembre de 2014, se suspendió por el
término de ocho (8) días contados a partir de Ia misma fecha.
Comentario: En lo que se tiene en documentos la suspensión fue realizada en 21
de diciembre de 2015.
4. Literal i) Se recomienda ser más explícitos, para dar a conocer que ésta es la
Primera Adicional en Valor al Contrato y la Tercera Adicional en tiempo.

Por las anteriores inconsistencias, se solicitó toda la documentación referente a Actas


Modificatorias y Otrosí, suscritos en la etapa contractual del cito contrato, y una relación
detallada de los mismo en orden cronológico, tal como se presentaron una tras otra.

OBSERVACIÓN:
Algunos pueden ser que se deba a errores de forma y a la deficiente calidad en la
revisión de estos documentos de quienes lo elaboran y lo firman.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
152
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

ACTA DE LA SEGUNDA VISITA A LA OBRA PÚBLICA N° 1758 DE 2014 

Esta visita se desarrolló el día 12 de Julio de 2016, se realizó en compañía del ingeniero
Armando Albarracín Palomino, Supervisor del Contrato de Interventoría, y la ingeniera
Angélica Rojas, Residente de Obra de la Interventoría, para auditar y revisar avance de
obra y recomendaciones realizadas por esta Auditoría en el mes de Abril de 2016, así
se deja a la fecha un informe objetivo de la obra en mención.

 Solución a la inundación en el sótano por las aguas lluvias.


Se está instalando una cubierta de aproximadamente 5.000 m2, la cual cubre toda
la gradería de la Tribuna Occidental. Con esta cubierta se espera solucionar las
inundaciones presentadas en el Sótano de la edificación, donde están ubicados
los camerinos de locales y visitantes. Arreglaron las puertas metálicas que el agua
había deteriorado.

Extraído del informe N° 17 del mes de mayo de 2016, presentado por la Interventoría, donde informan los
arreglos realizados al sótano, que se había dejado como hallazgo en la primer visita a la obra.

 Las fundiciones de los elementos estructurales del quinto (5°) piso, como son
columnas, vigas, viguetas y placas, presentan un mejor terminado, están
utilizando formaletas metálicas para las columnas y vigas; para las placas siguen
utilizando los casetones en icopor.

 De las correcciones de los concretos a la vista, los cuales no cumplieron con este
objetivo, y a lo que el Contratista, según información de la Interventoría en visita
pasada, se comprometió a pañetar y pintar la parte estructural, para dar el
acabado solicitado, lo están empezando a corregir. Se espera que lo entregue
como se contrató (superficies de elementos estructurales lisas y uniformes).
Incorporar lo del

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
153
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Información extraída del informe N°17 de mayo de 2016, donde hacen mejoramiento a los concretos
a la vista, los cuales no cumplieron con el objetivo de “Concretos a la Vista”.

 De la observación que se les hizo en auditoría anterior a las fechas de


presentación de las Actas Parciales para Pagos, las cuales presentan fechas
incoherentes, informó a esta Auditoría el Director de la Interventoría, ingeniero
Jaime Arévalo, que está realizando una Acta Aclaratoria para corregir estas
Actas.

 Según información verbal del ingeniero Mauricio Montoya, Residente de Obra,


informó verbalmente que la obra se encuentra en un 84% pago, y ejecutado un
87% a la fecha de la visita. También informó que la obra se estaría entregando
en el próximo mes de Octubre de 2016 (3 meses más, de ampliarse el plazo del
Contrato de Obra que se está solicitando).

 De la Red Contra Incendio, informaron que se dejará incluida en la Segunda


Fase.
OBSERVACION:
 La obra se viene ejecutando de acuerdo al Cronograma de Obra.
 Se Adicionó en tiempo tres (3) meses más para terminación de la obra.
 El contratista se comprometió a entregar la obra concluida el 31 de Octubre
de 2016.

COMPROMISOS:

ACTIVIDAD RESPONSABLE CARGO DEPENDENCIA FECHA


Entregar: Secretaría de
 Acta aclaratoria de Ing. Armando Profesional Vías e
fechas de Albarracín Especializado. Infraestructuras
presentación Actas Palomino. M.
parciales para pago.
 Último informe de Residente de Interventoría.
Interventoría a la Ing. Angélica interventoría. Del 21 al
fecha. Rojas. 29 de
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
154
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

 Balance Financiero Director de Interventoría. Julio de


de Obra. Interventoría. 2016.
 Otras Actas que se Ing. Jaime
hayan suscrito Arévalo
desde el mes de
Mayo a la fecha
(Actas parciales de
pago, Modificatorias,
Adición en plazo,
etc.)

De estos compromisos FALTÓ ENTREGAR Acta Aclaratoria de Fechas de


presentación de Actas parciales para pago anteriores (del Acta N°1 a la N°9).
No se cumplió con este compromiso.
OBSERVACIÓN: El último informe de Interventoría que entregaron a esta
Auditoría el día 27 de julio de 2016, fue el N°17, de fecha mayo del 1 al 31 de
2016. Evidenciándose un ATRASO, si, al 27 de julio habían entregado el
informe de mayo, cuando se debía tener el informe del mes de junio y
preparando la entrega del informe del mes de julio, los cuales se deben
presentar los primeros días de cada mes, el informe del mes inmediatamente
anterior.

Se realizaron pagos de Actas parciales del mes de junio y julio de 2016, sin
presentar los informes de las actividades realizadas en estos meses que se
cancelaron, es decir SIN INFORMAR A LA ADMINISTRACIÓN, sobre
actividades realizadas y hechos sucedidos durante estos dos meses, aunque
en el contrato de Obra N° 1758, Cláusula SEXTA Para Pagos, se realizará
mediante la presentación del Acta Parcial.

RECOMENDACIONES
 Se recomienda a la Administración que estos pagos de Actas parciales,
se realicen con el conocimiento de las actividades y avance de obra
que se ejecutó y de lo que sucedió, en el periodo de corte de obra que
se va a cancelar, mediante el informe técnico de interventoría y con el
visto bueno del Supervisor designado por la Administración.
 Lo referente a la Red Contra Incendios, es importante instalarla al
edificio, antes de dar uso a esta edificación, para cumplir con la Norma
Sismo Resistente NSR-10, Ley 400 de 1997.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
155
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

REGISTRO FOTOGRÁFICO DE LA VISITA A LA OBRA N° 1758 el 12 de


Julio de 2016.

Muro de claraboya en fachada. Muro interno ladrillo a la vista. Elementos estructurales de


concretos
A la vista con mejores acabados.

Utilizan formaletas metálicas para fundir vigas y columnas Corrección de los concretos a la vista (pañetado y
Para los concretos estructurales a la vista. Pintados, iniciando en el Sótano del Estadio).

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
156
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Instalación aparatos sanitarios en camerinos. Colocación de la cubierta protección de


graderías

Por estas graderías se filtraba el agua e inundaban el sótano en tiempo de lluvias, con la cubierta se soluciona este
problema.

Fachada de la Tribuna Occidental del Estadio Guillermo Plazas Alcid.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
157
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

DEBILIDAD TECNICA.- LA INTERVENTORÍA ENTREGA INFORMES TECNICOS


DE OBRA, EXTEMPORALMENTE (ATRASADOS).

Presentaron el Informe de Interventoría N° 17 del 1 al 31 de Mayo de 201 6, en


el mes de Julio de 2016, cuando la Interventoría debe presentar mensualmente
los informes, los primeros días de cada mes, según información del Supervisor
del Contrato de Interventoría.

DEBILIDAD.- EN LA BITACORA NO SE REGISTRÓ CONSECUTIVAMENTE


LAS ACTIVIDADES DE LOS DIAS DEL 27 AL 31 DE MAYO.

Revisando la bitácora del mes de mayo en la página 91 y parte de la página 92


se registró el día 26 de mayo y en esta misma página se registra a continuación
el día 01 de Junio de 2016 el cual va hasta la página N° 94 de la Bitácora, luego
en la página 95 registran las actividades del 27 de mayo de 2016, en la página
96 registran actividades del 28 y 29 de mayo de 2016, en la página 97 registran
las actividades del 30 de mayo y a continuación registran en esta misma página
las actividades del 2 de junio de 2016.

OBSERVACION
Del registro del día 26 de mayo, saltan a registrar el día 01 de junio, y luego se
devuelven a registrar los días 27, 28, 29 y 30 de mayo, falto registrar el 31 de
mayo y continúan con el 02 de junio.

RECOMENDACIÓN
En las bitácoras se deben hacer los registros a diario, se labore o no, se debe
dejar indicado lo que sucede día a día. Según lo indica el Numeral 26 de la
Cláusula Segunda Obligaciones del Contratista. “26) Llevar un registro fotográfico,
bitácora de la obra, memorias de cálculo, señalización y demás labores que exija el interventor.”26

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
158
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

 
Página 91 y 92 del libro de la Bitácora, donde registran actividades del 26 de mayo y continúa con el 01 de junio 2016.

DEBILIDADES. LAS FECHAS DE LAS ACTAS DE COMITÉ NO COINCIDEN


CON LAS FECHAS DE LOS COMPROMISOS ADQUIRIDOS PRESENTE
COMITÉ.

El Acta de Comité N° 43, se realizó el 04-05-16, y los compromisos adquiridos


presente comité quedaron con fecha 28-04-16.

El Acta de Comité N° 44, tiene fecha de realizó el 07-04-16 y los compromisos


adquiridos presente comité quedaron con fecha 28-04-16.

El Acta de Comité N° 45, registra fecha de realización el 26-05-16.


________________
26
Tomado del Contrato de Obra N° 1758 de 2014, cláusula Segunda, Obligaciones del Contratista.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
159
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Acta Comité N° 45 y los compromisos adquiridos presente Acta.

Acta de Compromiso N° 44 y los compromisos adquiridos presente Acta (Fechas no coinciden).

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
160
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

 
Acta de Comité N° 43 y compromisos adquiridos presente Comité (No coinciden las fechas).

RECOMENDACIÓN.
Al elaborar las Actas de los Comités, documento tan importante en la Etapa
Contractual, se debe tener un estricto cuidado, porque esta clase de error deja en
duda la veracidad de los hechos. Se deben revisar todos los documentos de forma
íntegra y cautelosa.

HALLAZGO

COLAPSO PARCIAL DE ESTRUCTURA DE OBRA


OCURRIDA EN 19 DE AGOSTO DE 2016

El día 19 de agosto de 2016, día en que sucedieron los hechos, el personal de las
dependencias que asistieron al sitio del siniestro fue entre otras, oficina asesora
Gestión del Riesgo, Dirección de Infraestructura, a quienes el día 23 de agosto de
2016 se les solicitó suministrar a esta auditoría información acerca de los hechos
sucedidos ese día, para ser analizados y dejar plasmados en el cierre de esta
auditoría, hechos tan relevantes, dolorosos e inesperados para la Administración y
comunidad en general.

Los oficios de solicitud de información fueron dirigidos así:

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
161
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Oficio solicitud de información Oficina Gestión del Riesgo Solicitud información Dirección Infraestructura (1).

Solicitud información Dirección Infraestructura (2)

La información allegada fue la siguiente:

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
162
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

 
Respuesta a oficio N°297 de 24 de Agosto de 2016

Respuesta a oficio N°298 de 24 de Agosto de 2016

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
163
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

RESULTADO DEL ANÁLISIS DE DOCUMENTOS APORTADOS

Fue verificado si el personal ofrecido por el contratista en su propuesta inicial para


la adjudicación del presente contrato, es el mismo que se encontraba laborando en
el desarrollo de la obra, con su respectiva dedicación de tiempo.

PERSONAL VINCULADO CON EL CONSORCIO ESTADIO 2014, EN LA OBRA


DEL CONTRATO N° 1758 DE 2014, SEGÚN LO ENTREGADO POR LA
SUPERVISION DEL CONTRATO

1. Director de Obra: Ingeniero civil MIGUEL ALEJANDRO LOZANO


CASTAÑEDA,
NOTA: Es el mismo que presentaron en la propuesta.

2. Residente de Obra: Ingeniero civil OSCAR MAURICIO MONTOYA MARIN,


presentan hoja de vida y documentos NO legible. No se pudo verificar sus
datos de hoja de vida y certificaciones. Entre los documentos legibles esta la
cédula de ciudadanía, el certificado de COPNIA, una certificación del INDER
Medellín, donde aparece un nombre diferente al Ing Montoya como
Residente de Obra.
NOTA: No es el mismo que propusieron inicialmente. El de la propuesta es el
Arquitecto GIOVANI ALBERTO TAMAYO JIMENEZ.

PERSONAL DE APOYO ACTUALMENTE


 Residente Auxiliar: Ing Civil OSCAR ALFONSO TRIANA ROJAS. Con
certificaciones.
 Residente Auxiliar: Ing Civil ALVARO LIS ROJAS. Hoja de vida poco legible.
 Residente Eléctrico: Ing Electricista FREDY ALEXANDER GUZMAN ROA.
Datos Hoja de vida y documentos NO legibles. Algunas certificaciones se
encontraron legibles, en donde consta que es ing Electricista.

Presentaron también las siguientes hojas de vida sin indicar el cargo que
desempeñan en la obra; ellas son:
 ANDREA BARRERA PALOMINO, ing. Ambiental y Sanitaria. Con todas las
certificaciones.
 ANGELA JANNETH VALDES ARANGO. Tecnólogo en Topografía. Con
todas las certificaciones.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
164
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

 NUMAEL ANDERSON ROJAS GÓMEZ. Auxiliar de Enfermería. con toda las


certificaciones.
 CARLOS ALFONSO LOPEZ CLAVIJO. Ing. Civil Especialista en Redes
Hidrosanitarias. Con todas las certificaciones.

ESTE FUE EL EQUIPO DE TRABAJO OFRECIDO (HABILITANTE EVALUABLE)


DIRECTOR DE OBRA. Revisada la documentación por la auditoría interna, el
Director de obra propuesto, es el ingeniero civil MIGUEL ALEJANDRO LOZANO
CASTAÑEDA con M.P. 25202-09457, Cumple con los requisitos exigidos en el
Pliego de condiciones, presentando el Anexo 5, la carta de intención con el 50% de
dedicación de tiempo en obra y todos los certificados de estudios y experiencia.

RESIDENTE DE OBRA: El Residente de obra es Arquitecto Constructor GIOVANI


ALBERTO TAMAYO JIMENEZ, T.P. AO5091999-79739430, presentó carta de
disponibilidad de tiempo el 100%. Presentó toda la documentación requerida en este
pliego de condiciones.

PERSONAL DE APOYO
 RESIDENTE ELECTRICISTA: I.E. Edgar Alberto Laverde Quinche
 RESIDENTE HIDROSANOTARIO: I.S. Bernardo Villa Saenz
 RESIDENTE SOCIO-AMBIENTAL; I.A. Luis Fernando Franco Restrepo.
 INSPECTOR DE OBRA: : I.C. Nilton Cesar Murillo Moreno
 INSPECTOR DE OBRA: : T.C.C. Hernan Alonso Montoya Porras
 INSPECTOR SOCIO-AMBIENTAL: Adm en Salud. Roque Jacinto Perea A.
Revisada la documentación de cada uno del personal de apoyo propuesto por el
consorcio Estadio 2014, cumple con todos los requisitos exigidos en el Pliego de
Condiciones.

PERSONAL QUE LABORA EN EL DESARROLLO DE LA OBRA, CONSORCIO


ESTADIO 2014, SEGÚN INFORME DE LA INTERVENTORÍA

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
165
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Extraído del informe N°18 del mes de junio de 2016, presentado por la Interventoría.

Los documentos que se solicitaron a la supervisión de contrato, entre ellos las hojas
de vida del personal que se encuentra actualmente laborando en la obra por parte
del Contratista Consorcio Estadio 2014, con sus respectivos cargos, no coinciden
con los presentados en la Propuesta del Contratista ni tampoco en los informes
que presenta la Interventoría.

En la Cláusula Segunda, Numeral 18 del Contrato de Obra N°1758 de 2014, dice


textualmente “18) Mantener en el sitio del trabajo el personal técnico ofrecido en la propuesta
y ocupar el personal experimentado en los trabajos que se le encomienden.”

PERSONAL QUE LABORA CON EL CONSORCIO INTERVENTORIA ESTADIO


2014, EN LA OBRA DEL CONTRATO N° 1758 DE 2014

 Director de Interventoría: Ing. Civil, Especialista Ambiental JAIME ANDRES


AREVALO ROJAS, con todas las certificaciones.
 Residente de Interventoría. Ing. Civil: ANGELICA MARIA ROJAS GÓMEZ.
Con todas las certificaciones.
 Inspector de Interventoría: MARLON ANDRES SALGADO SALGADO.
Tecnólogo en Obras Civiles. Egresado 2015.

NOTA: Falto entregar la hoja de vida del Representante Legal de la Interventoría,


Señor LUIS ALFONSO TRUJILLO BRIÑEZ, y del resto de personal que labora con
la interventoría, según los informes de ésta.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
166
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

OBSERVACIONES REALIZADAS AL INFORME N°18 DE FECHA DEL 1 AL 30


DE JUNIO DE 2016, ULTIMO INFORME SUMINISTRADO POR LA
INTERVENTORÍA Y ACTAS DE COMITÉ TECNICO DE OBRA DEL MES DE
JUNIO DE 2016

Dentro de las actividades desarrolladas informan que vienen mejorando los


concretos a la vista, es decir todos los concretos que no cumplieron con el objeto
“Concretos a la Vista” empiezan a corregirlos con pañete en mortero 1:4. Para dar
un mejor aspecto al acabado de las estructuras como las escaleras, vigas, viguetas,
losas o placas y columnas.

Extraído del informe N°18 del mes de junio de 2016, presentado por la Interventoría.

Extraído del informe N°18 del mes de junio de 2016, presentado por la Interventoría.

Se realizó vaciado de concreto para las losas o placas del sexto piso entre otras
fundiciones, e indican que deben cumplir con todas las recomendaciones de los
concretos a la vista.

Todas las especificaciones técnicas de los concretos a la vista como lo indica en


sus informes, la interventoría debió haberlas hecho cumplir desde el inicio de la
obra, porque la corrección de todos estos concretos que fueron realizados
anteriormente, demanda bastante tiempo, el cual es utilizado del tiempo adicional,

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
167
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

y lo preocupante según lo informado también por la interventoría en estos informes,


es la falta de acabados y la poca cantidad de personal en obra

Extraído del informe N°18 del mes de junio de 2016, presentado por la Interventoría.

De lo anterior que informa la interventoría, se puede concluir que posiblemente el


contratista está faltando con el compromiso de tener en la obra el personal
necesario para la ejecución de la misma y así poder cumplir con el cronograma en
el tiempo previsto en el contrato de obra. Esto se observó en el mes de mayo de
2014.

Extraído del informe N°18 del mes de junio de 2016, presentado por la Interventoría.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
168
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Según este informe de la interventoría, no se aclara por qué no se va a fundir las


losas de las pañoletas de los costados, si la dejaran así, o es para fundir más
adelante.

En el informe del mes de junio de 2016, la interventoría es reiterativa en su


preocupación sobre el poco avance que presenta la obra y la falta de personal para
la cumplir con el tiempo contratado.

Parte extraída del informe de Interventoría N° 18 de fecha Junio del 1 al 30, de 2016.

Según lo informado por la interventoría en estos informes, el contratista continúa


incumpliendo con el contrato de obra con poco personal y poco avance en la
ejecución de la obra, y también lo comunicó en el Acta de comité técnico de obra
N° 49 de fecha 23 de junio de 2016.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
169
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Parte extraída del Acta de Comité de Obra N° 49 de fecha Junio 23 de 2016.

Según el informe de Interventoría N° 18 de junio de 2016, se continúa con la


fundición de elementos estructurales como vigas, viguetas, columnas, placas,
graderías con concretos a la vista.

Parte extraída del informe de Interventoría N° 18 de fecha Junio del 1 al 30, de 2016.
El contratista continúa realizando las reparaciones a los elementos estructurales de
la fachada como las columnas y vigas con graniplas, para corregir las fallas de lo
concretos a la vista de estos elementos.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
170
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Se dio inicio en el mes de junio de 2016, a la instalación de columnas metálicas para


la cubierta.

Durante el mes de junio de 2016, según informe de interventoría, se trabajó en los


pisos 4, 5, 6 y 7 con fundición de elementos estructurales como vigas principales,
columnas, escaleras aéreas, losas aligeradas, en concretos a la vista.

DOCUMENTO SOLICITADO DE ESTUDIOS Y ANÁLISIS DE SIMULACION DE


RESISTENCIAS A ELEMENTOS ESTRUCTURALES EXISTENTES

Entre los documentos solicitados, también se pidió si se tenían los estudios y


análisis realizados a las estructuras existentes, para soportar cargas muertas y vivas
y factor de seguridad. A lo que respondió la dirección de Infraestructura que “Los
planos y memorias de cálculo se tramitan ante la Curaduría Urbana y su costo es
onerosísimo”.

RECOMENDACIÓN
Para el análisis de la parte estructural de la obra tanto existente como nueva, se
pueden apoyar en un ingeniero calculista, quien será la máxima autoridad para
conceptuar.

OFICIO RECIBIDO DE LA OFICINA ASESORA DE CONTRATACIÓN


MUNICIPAL DE FECHA 22 DE AGOSTO DE 2016, EN RESPUESTA A LA
CIRCULAR N°062 DE FECHA 10 DE MAYO DE 2016, EMITIDA POR LA OFICINA
DE CONTROL INTERNO

El día 23 de agosto de 2016, se recibió de la Oficina Asesora de Contratación, oficio


OC N°985, de fecha 22 de agosto de 2016, dando respuesta a la Circular Interna
N° 062 del 10 de mayo de 2016 expedida por la OFICINA DE CONTROL INTERNO
cuyo asunto obedece a RECOMENDACIONES PARA TOMA DE ACCIONES
PREVENTIVAS AL CONTRATO DE OBRA ESTADIO DE FUTBOL, en el cual hace
mención a que corresponde a la INTERVENTORIA atender las observaciones
realizadas por esta auditoria en dicha circular y a su vez explicó las razones por las
cuales se realizó el ADICIONAL 003 al contrato de obra estadio de futbol en el mes
de febrero de 2016.

Teniendo en cuenta que la circular 062 de 10 de mayo de 2016 fue respondida el


22 de agosto de 2016, no se encontraron las explicaciones que soportan los
ADICIONALES números 004 y 005 al contrato de obra del estadio de futbol
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
171
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

realizados en el mes de julio de 2016, si se precisa que la circular 062 de control


interno contenía entre otras, las advertencias de no realizar más prorrogas o
adiciones.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
172
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

DEL INFORME DE LA OFICINA DE GESTION DEL RIESGO

OBSERVACIÓN
De acuerdo al informe Reporte Atención Emergencia suministrado por la Jefe de
la Oficina de Gestión del Riesgo, se observó lo siguiente:

De acuerdo a la evaluación al informe enviado por la Jefe de la Oficina de Gestión


del Riesgo, se pudo concluir que el personal adscrito a esta oficina y que dentro de
sus funciones está la prestación atención en las emergencias presentadas a los
siniestros, este equipo de trabajo realizó sus labores de Atención a las Víctimas del
siniestro sucedido el 19 de Agosto de 2016, en el colapso de una parte de las
graderías existentes en el Estadio Guillermo Plazas Alcid de la ciudad de Neiva,
utilizando el personal, y la maquinaria necesaria para la atención de desastre. Esta
labor se realizó desde la hora del siniestro del 19 de agosto de 2016, hasta las 2:00
a.m del día 20 de agosto de 2016, donde se rescataron 10 personas heridas y
trasladas a centros hospitalarios y dos cuerpos que fueron entregados a la SIJIN y
luego trasladados a medicina legal. Reanudaron la actividad el día 20 de agosto de
2016, a las 6:30 a.m., rescatando otro cuerpo a las 10:16 p.m y entregándolo a la
SIJIN. Suspenden labores a las 11:00 p.m., quedando un cuerpo atrapado.
El 21 de agosto de 2016, reinician labores de rescate a las 6:30 a.m., logrando la
extracción del otro cuerpo a las 4:12 p.m., y entregándolo a las autoridades
correspondientes.
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
173
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Así termino el rescate de las víctimas, cuatro (4) cuerpos sin vida y 10 heridos, los
cuales se recuperan en los distintos centros de hospitalización de la ciudad de
Neiva.

OFICIO ENVIADO EL 26 DE AGOSTO DE 2016 POR PARTE DE ESTA


AUDITORIA A LA DIRECCIÓN DE INFRAESTRUCTURA SOLICITANDO
PERMISO PARA INGRESAR A LA OBRA DEL ESTADIO, DESPUES DEL
SINIESTRO DE 19 DE AGOSTO DE 2016.

A lo anterior, la oficina de control interno fue informada por parte de la DIRECCION


DE INFRAESTRUCTURA, que el tramite a seguir para un ingreso a la obra era
atendido por la FISCALIA quien otorga autorizaciones especiales por encontrarse
en cadena de custodia, siendo un proceso dispendioso por lo cual nos basamos
únicamente en el informe entregado por la INTERVENTORIA al SUPERVISOR
acerca del siniestro.

De no poderse tener el permiso para realizar la inspección ocular al sitio del


siniestro de la obra, se solicitó el informe del Supervior y el informe de la
Interventoría, los cuales forman parte de esta auditoria.

ANALISIS DEL INFORME DE INTERVENTORIA ENTREGADO AL


SUPERVISOR

El informe que entrego la interventoría, al supervisor, fue el del seguimiento que


realizó el día 16 de agosto de 2016, al proceso constructivo de la estructura nueva
de la tribuna occidental. Este informe de insepccion estructural informaron que se
realizó cálculo a las graderías existentes de las cargas que soportaría de la nueva
estructrur como la carga de las formaletas de la gradería. Según este informe esta
gradería soportaba toda la carga calculada de la nueva gradería y sus elementos
de soporte. En este informe no detallan la altura de los gatos o elementos verticales
de cada sección del andamiaje, ya que fueron dos (2) secciones las que lo
conformaron, no dan la altura total del vano, es decir la distancia entre las graderías
existentes que sirvieron de apoyo para el andamio y la parte donde inicia la nueva
gradería.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
174
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Página 2/12, extraída del informe de visita de la Interventoría el día 16 de agosto de 2016, el cual fue presentado
a la Supervisión del contrato de la Interventoría.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
175
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Páginas 4/12, y 5/12 extraída del informe de visita de la Interventoría el día 16 de agosto de 2016, el cual fue
presentado a la Supervisión del contrato de la Interventoría.

ANÁLISIS DEL INFORME REALIZADO POR LA SUPERVISIÓN DEL CONTRATO


Y ENTREGADO A ESTA AUDITORIA INTERNA

Según análisis y seguimiento a este informe presentado por la supervisión al


contrato de interventoría, en parte de él informaron lo que se alcanzará a ejecutar
en la obra con el valor inicial del contrato más la adición en valor realizada al mismo,
así:

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
176
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Pag 5/13 Informe de Supervisión Agosto 26 de 2016.

Según este informe en la Fase I, del contrato de obra 1758 de 2014, no se terminara
la restructuración total de la Tribuna Occidental, quedando pendiente algunos ítems
por realizar como se muestra en la pag 5/12 de su informe, por un valor aproximado
de $5.000.000.000.oo. Obras muy importantes para el buen funcionamiento del
Estadio de Futbol Guillermo Plazas Alcid, las cuales se recomienda su ejecución,
para cumplir con el objeto social del estadio.

Según lo informado, el estado financiero del contrato de obra N° 1758 de 2014, es


el siguiente:

Valor Inicial Valor Adicional Valor Total Valor Ejecutado Valor por
Contrato Ejecutar
$19.999.862.500 $7.249.420.973 $27.249.283.473 $23.326.136.260 $3.923.147.213

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
177
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Pag 4/13 Informe de Supervisión Agosto 26 de 2016.

Según este informe del supervisor, las labores que se ejecutaron el día del siniestro en el
Estadio de futbol, fueron las siguientes, según lo relatado en la pag 8 y 9/13 del informe.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
178
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Pag 8 y9/13 Informe de Supervisión Agosto 26 de 2016.

OBSERVACIONES
 A esta auditoría solo entregaron estos dos informes, el de Interventoría, sobre
“Informe de Inspección Estructural Estadio, de fecha 16 de agosto de 2016”,
cuando el siniestro se presentó el 19 de agosto de 2016 aproximadamente
sobre las 5:20 p.m.” No entregaron el informe del siniestro que debió
presentar el Interventor de la Obra. El segundo informe entregado a esta
Auditoría fue el de la Supervisión.

 De acuerdo a los documentos solicitados y suministrados, sobre los hechos


sucedidos el día del siniestro, para analizar y evaluar, no se tiene información
suficiente y precisa sobre las actividades desarrolladas paso a paso, ese día,
como la identificación exacta del siniestro, según planos, área (m2) de
gradería, cantidad del concreto que se vació (m3) sobre las formaletas y
andamiajes, peso del refuerzo que cubría esa área que colapsó, sitio donde
se inició y terminó el vaciado del concreto, con cuantas cuadrillas se laboró
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
179
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

en esta actividad, tampoco indican bajo la dirección de que profesional


(ingeniero) estaba a cargo esta labor y del profesional encargado de la
seguridad laboral. No se indica si los trabajadores fallecidos fueron los que
estaban cumpliendo la labor de función de estas graderías, si se encontraban
en la zona de función o estaban laborando en otra actividad distinta a la del
vaciado de concretos. No se informó si el colapso fue súbito.

 Toda esta información faltante, limitó parcialmente el desarrollo del proceso


auditor sobre el siniestro en razón a que la información solicitada deberá ser
suministrada por parte de la Interventoría y el Contratista a la alta dirección y
demás organismos de control que la requieran, por ser ellos los encargados
de la dirección de la obra en general, situación que limitó el desarrollo de la
actividad de auditoria interna respecto al siniestro ocurrido.

CRITERIO A SEGUIR

LEY 80 DE 1993.- Artículo 26º.- Del Principio de Responsabilidad. En virtud de este principio:

1o. Los servidores públicos están obligados a buscar el cumplimiento de los fines de la contratación,
a vigilar la correcta ejecución del objeto contratado y a responder por sus actuaciones y omisiones
antijurídicas y deberán indemnizar los daños que se causen por razón de ellas.

CAUSA.- Falta de revisión, atención y diligencia en la vigilancia de la etapa


contractual.
EFECTO.- Interrupcion de la contratacion y de la ejecución de la obra.
RECOMENDACIONES.- Control al desarrollo de la ejecución de la obra.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
180
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

TERCERA MUESTRA
Contrato de obra No. 1119 de 2015

OBJETO “CONSTRUCCIÓN DE OBRAS EXTERIORES  Y DE DEMARCACION EN EL PARQUE DE LA MÚSICA JORGE 
VILLAMIL CORDOVÉZ, MUNICIPIO DE NEIVA, DEPARTAMENTO DEL HUILA” 

Modalidad de selección:   LICITACION PUBLICA  022 DE 2014  


CONTRATISTA   CONSORCIO PARQUE DE LA MÚSICA 
NIT  900‐856.224‐1 
R.L  MARÍA CAROLINA SARMIENTO GUTIERREZ 
PLAZO:   INICIAL: 06 MESES CONTADOS A PARTIR DE LA 
FIRMADEL ACTA DE INICIO. 
Dependencia generadora de la necesidad  SECRETATIA DE CULTURA Y DEPORTE MPAL. 
Dependencia ordenadora del gasto:   Oficina de Contratación Municipal 
Dependencia delegada en Supervisión:  SECRETARIA DE VIAS E INFRAESTRUCTURAS DE 
NEIVA 
VALOR DEL CONTRATO:   VALOR INICIAL : $  579.057.129,40  
Fecha de firma Acta de inicio del contrato:  Octubre 02 de 2015
Fecha de finalización del contrato:   Diciembre 28 de 2016
Fecha firma acta de liquidación:   Febrero 18 de 2016.

PARTE TECNICA

VERIFICACIÓN DE LAS CANTIDADES DE OBRA, DISEÑOS Y FORMULACIÓN


DEL PROYECTO A CONTRATAR EN LA ETAPA PRECONTRACTUAL DEL
CONTRATO DE OBRA 1119 DE 2015

DEBILIDAD.- NO SE ENCONTRÓ LOS ESTUDIOS TECNICOS Y DISEÑOS DEL


PROYECTO EN LAS CARPETAS CONTENTIVAS DEL ARCHIVO
DOCUMENTAL.

Estos documentos fueron auditados en la Oficina de Contratación Municipal y dentro


de las carpetas contentivas que suministraron a esta Auditoría no se encontró los
estudios técnicos y diseños del proyecto. Estos fueron solicitados al Jefe de la
Oficina Asesora de Contratación Municipal, mediante oficio N° 149 de fecha 28 de
abril de 2016.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
181
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

La respuesta que dieron mediante oficio OC 593 de fecha 02 de mayo de 2016, a


esta solicitud, es que el registro lo hacen ante la oficina de Planeación Municipal,
que esta oficina solo revisa que el proyecto esté inscrito en el Banco de Proyectos
de Planeación Municipal.

Pregunté por la copia de estos estudios técnicos a la oficina de Secretaria de


Cultura, al funcionario Carlos Augusto Motta, la respuesta que dio verbalmente es
que estos ellos no la tienen. Con el señor Carlos A. Motta, nos dirigimos a la oficina
del Banco de Proyectos de Planeación Municipal y el funcionario encargado de
estos documentos nos informó que si reposaban allí, pero que estos no se
prestaban, que debía solicitarlos a la entidad donde se generó la necesidad o la
generadora del gasto, donde reposa el archivo documental.

OBSERVACION

No se pudo analizar estos estudios técnicos y diseños porque en las entidades que
generó la necesidad como la ordenadora del gasto no guardan copia de estos
documentos en sus archivos, los cuales son base para la elaboración de los
estudios previos, pre-piliegos y pliegos definitivos. De acuerdo al seguimiento y
análisis de esta auditoría esta dependencia NO cumple con lo ordenado en la Ley
General de Archivo N°594 de 2000, no contienen todos los documentos que conforman
el Acervo Documental.

RECOMENDACIÓN

Se debe guardar en el Acervo Documental copia de los Estudios y Diseños que


registran en el Banco de Proyectos del Departamento de Planeación Municipal.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
182
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
183
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Documento donde se solicitó los Estudios y diseños a la oficina de Contratación.

Respuesta de la Oficina de Contratación sobre lo solicitado de los Estudios y Diseños de los proyectos auditados
por la Oficina de Control Interno.

 ELABORACIÓN DE APU´S

Se revisaron los APU´S, verificando la construcción de los mismos y se pudo


constatar que:

HALLAZGO

EN EL PRESUPUESTO EN LOS ITEM´S 2.5, 2.6, 2.7, 2.9, 2.10 y 2.11 NO SE


INDICA EL TIPO DE CONCRETO A UTILIZAR QUE SE DEBEN REGISTRAR
EN EL PRESUPUESTO.

 En el APU del Item 2.1 y 4.5 (Suministro e instalación de adoquín) faltó


colocar und de dimensión del adoquín si es cm o m; y también faltó que tiene
un colchón de arena de 3 cm. Esta observación también faltó en el
Presupuesto.
 En el APU del item 2.2 y 2,3 (en los Suministros de losetas) faltó indicar que
también lleva colchón de arena de 3 cm, porque en los materiales de estos
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
184
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

APU, está la arena y por cada m2 utilizarán 0,03 m2, se entiende que es para
el colchón de arena sobre el cual se instalará las losetas, faltando indicar en
el presupuesto.
 En los APU, en la descripción de los ítem 2.5 – 2.6 – 3.7 - 2.9 – 2.10 – 2.11
- 3.8 – 4.6, al igual que en el presupuesto, no indican el tipo de concreto a
utilizar; más en la sección II de materiales de cada Item, si especifican que
es concreto de 3000 psi. Es importante enunciarlo en cada descripción de los
APU, ya que éstos se transcriben, exactamente igual, en el presupuesto, para
que los proponentes tenga la idea exacta de los que se solicita en cada
actividad.
 En el Item 2 del presupuesto EXTERIORES, para una mejor comprensión,
faltó subdividir en 2 éste Item, que podría haber sido:
ITEM 2. EXTERIORES
2.1 ANDEN (comprende los item´s 2.1.1 hasta el 2.1.9.
2.2 PARTE ELÉCTRICA (Item´s 2.10 hasta el 2.20).
 En el Presupuesto y en el APU, del Item 3.3, la unidad de medida NO es M2,
es UND, porque se trata del suministro y siembra de un árbol.
 En el Presupuesto y el APU del Item 4.8 “CENEFA CENCILLA EN
CONCRETO 0,30 M ANCHO”, según sección II materiales en el APU, se
utiliza para la cenefa, Mortero 1:4 y no concreto.

RECOMENDACIÓN
Se deben elaborar los APU y el Presupuesto de forma muy consecuente,
clara y con información precisa de lo que se va a ejecutar.

CRITERIO NORMATIVO A SEGUIR: LEY 80 DE 1993.- Artículo 26º.- Del Principio


de Responsabilidad. En virtud de este principio:

1o. Los servidores públicos están obligados a buscar el cumplimiento de los fines de la contratación,
a vigilar la correcta ejecución del objeto contratado y a proteger los derechos de la entidad, del
contratista y de los terceros que puedan verse afectados por la ejecución del contrato.

2o. Los servidores públicos responderán por sus actuaciones y omisiones antijurídicas y deberán
indemnizar los daños que se causen por razón de ellas.

3o. Las entidades y los servidores públicos, responderán cuando hubieren abierto licitaciones
o concursos sin haber elaborado previamente los correspondientes pliegos de condiciones, términos
de referencia, diseños, estudios, planos y evaluaciones que fueren necesarios, o cuando los pliegos
de condiciones o términos de referencia hayan sido elaborados en forma incompleta, ambigua o
confusa que conduzcan a interpretaciones o decisiones de carácter subjetivo por parte de aquellos.
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
185
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

CAUSA.- Falta de revisión, atención y diligencia en la elaboración de los


documentos que soportan la etapa pre contractual. Incumplimiento de las funciones
a cargo del servidor público.
EFECTO.- Tergiversacion y modificación de los hechos y celebración de
documentos.- Posible violación a la información real de los documentos.

RECOMENDACIONES.- Exigir al servidor público la correcta elaboración del documento Y


APLICACIÓN DE REGIMEN DE SANCIONES POR RESPONSABILIDAD DEL ESTATUTO
ANTICORRUPCIÓN.

ANALISIS Y VERIFICACIÓN DE LA EVALUACIÓN TECNICA DE LAS


PROPUESTAS ALLEGADAS AL MUNICIPIO DE NEIVA EN LA ETAPA
PRECONTRACTUAL

Esta auditoría realizó el análisis y verificación a la evaluación técnica de las


propuestas allegada, según Pliego de Condiciones y Licitación Pública N° 022
de 2014.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
186
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

En esta Licitación Pública se presentó PROPONENTE UNICO, se prosiguió con el


proceso, de acuerdo al Decreto 1510 de 2013, el cual reglamenta el sistema de
compras y contratación pública. “ART. 30. Adjudicación con oferta única. La Entidad
Estatal puede adjudicar el contrato cuando solo se haya presentado una oferta siempre
que cumpla con los requisitos habilitantes exigidos y satisfaga los requisitos de los
pliegos de condiciones, sin perjuicio de las disposiciones especiales establecidas en la
ley y el presente decreto para la subasta inversa, el concurso de méritos y las reglas
particulares para los procesos con convocatoria limitada a las Mipyme”.

ANALISIS DEL PLIEGO DE CONDICIONES


REQUISITOS PROPONENETES

CAPITULO 3
3.1. “PARTICIPANTES Y REQUISITOS DE ADMISIÓN DE LOS
PROPONENTES”

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
187
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Para esta Licitación Pública se presentó un solo proponente, como lo indica el


Numeral 3.1.3 Personas Jurídicas Asociativas- CONSORCIOS – UNIONES
TEMPORALES.

Se presentó el Consorcio denomindado “CONSORCIO PARQUE DE LA MÚSICA”,


que en su numeral dice que los proponentes pueden asociarsen ingenieros civiles,
arquitectos, personas jurídicas legalmente constituidas y tener un objeto social que
les permita contratar con el Estado la ejecución de obras civiles, objeto de la
presente licitación pública, y de acuerdo a la Ley 80 de 1993 Artículo 7 y que cumpla
con otras condiciones particulares como: “a) Al menos uno de los integrantes de la
forma asociativa deberá contar con mínimo el 50% de porcentaje de particpación.
b) Ninguno de los miembros de la forma asociativa podrá tener un porcentaje de
participación inferior al 20%”

De acuerdo al enciso b, del Artículo 7 de la Ley 80 de 1993, la ing civil María Carolina
Sarmiento, hace observación sobre este requisito, pidiendo que se dé libre
escogencia, para no limitar la participación, la cual es aceptada por la
Administración según respuestas dadas a las observaciones. Y es así como el
consorcio Parque de la Música, presentan de ese modo el consorcio.

Según los documento entregados por el oferente de acuerdo a este Consorcio se


tiene el Anexo 2 A

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
188
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

CONSORCIO PARQUE DE LA MÚSICA


NOMBRE CONSORCIADOS PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN
MARIA CAROLINA SARMIENTO GUTIERREZ 95%
JOHN EDISON JORDAN 05%

Cumpliendo con este requisito el PARQUE DE LA MÚSICA.

3.2.11 CERTIFICADO DE INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO ÚNICO DE


PROPONENTES

Según el certificado de cámara y comercio de fecha 04 de mayo de 2015, que aportó


el Consorcio Parque de la Música, cumple con este requisito

CLASIFICACIÓN UNSPSC DESCRIPCIÓN


Servicios de pavimentación y superficies de
72141100 edificios de infraestructura

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
189
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

a. DOCUMENTOS TÉCNICOS OBJETO DE VERIFICACIÓN Y EVALUACIÓN

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
190
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Según el pliego de condiciones, el consorcio presentó el anexo N°5, donde


especifica el contrato, cumpliendo con este requisito.

6.1.1 EQUIPO DE TRABAJO OFRECIDO. Anexo 6 del pliego de condiciones,


presentado por el consorcio.

3.4.2.1. DIRECTOR DE OBRA. Revisada la documentación por la auditoría interna,


el Director de obra propuesto, es el ingeniero civil EFRAIN CALDERON CALDERON
con M.P. 19306323, Cumple con los requisitos exigidos en el Pliego de condiciones,
y todos los certificados de estudios y experiencia.

3.4.2.2. RESIDENTE DE OBRA: El Residente de obra es el Arquitecto CARLOS


ANDRES AGUDELO TORRES M.P. A63202002-89005434. Presentó toda la
documentación requerida en este pliego de condiciones.3.4.3 CERTIFICADO DE
CAPACIDAD RESIDUAL DE OBRA. Anexo 8.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
191
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Cumpliendo con también con este requisito del pliego de condiciones.

3.4.4 CAPACIDAD TÉCNICA. Anexo

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
192
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

3.4.5 AUTO CERTIFICACIÓN DE VISITA AL SITIO DE OBRA

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
193
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

OBSERVACION : El Consorcio que se presentó en esta licitación pública, cumplió


con todos los requisitos exigidos de acuerdo al pliego de condiciones y
especificaciones de la licitación pública.

III. AMORTIZACIÓN DEL ANTICIPO, ACTAS PARCIALES Y ACTA FINAL DE


LA OBRA.
MES  VALOR ANTICIPO 30%  N° ACTA  VALOR ACTA PARCIAL VALOR  VALOR PAGADO ACTA 
DEL VALOR DEL  PARCIAL  AMORTIZACIÓN  PARCIAL  + ANTICIPO 
CONTRATO  ANTICIPO 30% 
 Octubre  $ 173.717.138,8            $ 173.717.138,8  
 Noviembre     N° 1  $ 201.011.631   $    60.303.489       $ 140.708.142 
18/2015 
 Diciembre     N°2   $ 305.567.884   $ 113.413.651           $ 192.154.233 
10 /2015 
 Diciembre     ACTA   $ 72.433.838    $           $ 72.433.838  
28/2015  FINAL 
         $ 579.013.353   $  173.716.140      $579.013.352 

Se terminó de Amortizar todo el Anticipo en la segunda Acta Parcial de fecha 10 de


diciembre de 2015.

El valor total contratado de la obra a ejecutar se pagó mediante Acta Final del 28 de
diciembre de 2015.

Se dejó de ejecutar el valor de $43.777,40, por resultar menores cantidades de obra,


así:

Item  Actividad  Cantidad no  Valor no 


ejecutada  ejecutado más 
A.I.U. 
1.1  Demolición de  bordillo  y  sardinel en  0,95  ml $ 12.203.00 
concreto y retiro de materiales 
1.3.  Demolición placa de pavimento 1 m2 $31.538.00 
1.4.  Sub‐base granular e=0,20 m 0,08  m3 $       36,40 
  TOTAL DEJADO DE EJECUTAR $43.777,40 

VALOR TOTAL DEL CONTRATO EJECUTADO $579.013.352.oo

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
194
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

IV. VISITA DE INSPECCIÓN TÉCNICA A LA OBRA CIVIL CONTRATADA


POR EL MUNICIPIO DE NEIVA.

Estado de Avance en que se encuentra la Obra, según cantidades de obra.

La obra fue ejecutada en su totalidad, según cantidades de obra recibidas por la


interventora, ingeniera Nidia Paola Cano Molina, según Acta final de diciembre 28
de 2015.

Análisis Técnico a las ACTAS

 Actas de Justificación y Modificación N°1

 En la verificación técnica a las Actas de Justificación, se constató que se


presentó primer Acta de Justificación, Modificación y nuevos Item así: Mayor
área de descapote, construcción de cerramiento provisional, realizar la
excavación manual para la Instalación de Tubería sanitaria de 6" y Tubería
Novafort de 8" y sus respectivas 6 cajas de Inspección de las bajantes,
porque no se contaba con el respectivo manejo y recolección de las aguas
lluvias, además se debe nivelar el terreno ya que el nivel del terreno no es el
indicado para la instalación de sardineles y adoquín, también es necesario la
nivelación del terreno para las rampas de acceso, debido a esto es
indispensable crear los ítem de excavación y relleno.
Se cancela el Item 2.2 Suministro e instalación de loseta prefabricada en
0.40x0.20 MTS que no se utilizara porque las medidas no son comerciales y
para su fabricación se demorara 60 días hábiles, y se reemplaza por el ítem
de Bordillo prefabricado tipo 1.00x0.15x0.28. También se cancela los ítem
4.5 piso eje 12 y 13 entre A y F adoquín en concreto 20x10 porque ya se
encontraba ejecutado.
Se determina realizar mayor cantidad de 2 rampas de acceso al parqueadero
en concreto de 4000 PSI E=0.40M con refuerzo de malla electro soldada 6
mm, alistado en concreto de 2000 psi, se tenía concreto de 3000 psi en el
presupuesto que no daría la resistencia optima y se elimina el ítem 2.4
Suministro e Instalación de loseta prefabricada en concreto sobre Rampas
de Andenes Acceso y salida de sótano ya que la rampa se iría a fundir
completa en concreto.

Después del levantamiento topográfico resulta mayores cantidades en las


actividades de ítem 1.1 Demolición de bordillos y sardineles inc. Retiro de
material. 1.2 Demolición de andenes hasta 0.10m.incluye retiro de material.
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
195
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

1.3 Demolición de placa de pavimento H: 0.15 bahía y antiguo acceso


vehicular concha acústica por la calle 6 incluye retiro de material. 2.1
Suministro e instalación de adoquín.
También se determinó no ejecutar los l ítem 5.4 Suministro e Instalación
Planta de energía eléctrica de 250KVA 210/200V con cabina sonora y el Item
5.5 Sistema de Extracción-al lado de rampa salida del sótano para poder
compensar los ITEMS nuevos y realizar en su totalidad las obras exteriores,
teniendo en cuenta que son fundamentales para cumplir con el alcance del
objeto contractual.
Se firmó el 03 de Noviembre de 2015, por Interventor, Contratista, Director
de Infraestructura Municipal y el Supervisor. Se anexó los documentos de
justificación.
 Otro Sí Modificatorio N° 1, elaborado mediante Acta de justificación de fecha
03 de Noviembre de 2015, y suscrito y firmado el 03 de Noviembre de 2015.

 Esta auditoría también evidenció que se presentó una segunda Acta de


Justificación, Modificación y creación de Nuevos Item de fecha 11 de
diciembre de 2015. Las modificaciones de obra de la presenta Acta fueron
autorizadas en el Comité de Obra del 04 de Noviembre de 2015; como fue
más excavación en placas de concreto, y se canceló el Item 3.4. Suministro
y siembre de Chorro de oro, Item 3.5 suministro y siembra de cañafístula,
Item 3.6 suministro y siembra de árbol Guayacan charrapo, por su alto costo
real del mercado y se determinó dejar las materas construidas en su totalidad
con suministro de tierra negra. Se firmó el Acta por el contratista, Interventor,
Director de Infraestructura Municipal y el Supervisor, el día 11 de diciembre
de 2015. Se anexó las Actas de mayores y menores cantidades y
documentos de justificación.
 Otro Sí Modificatorio N° 2, elaborado mediante Acta de justificación de fecha
11 de Diciembre de 2015, y suscrito y firmado el 11 de Diciembre de 2015.

OBSERVACION:

Las justificaciones para estas dos Actas de mayores y menores cantidades que se
realizaron para la correcta ejecución de la obra, fueron técnicamente aceptables, y
dieron lugar a la realización de dos (2) Otro Sí.

 Actas Parciales de obra.

MES  N° ACTA  VALOR ACTA PARCIAL VALOR  VALOR PAGADO ACTA 


PARCIAL  AMORTIZACIÓN  PARCIAL  + ANTICIPO 
ANTICIPO 30% 

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
196
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

 Octubre           $ 173.717.138,8   
 Noviembre  N° 1  $ 201.011.631   $    60.303.489       $ 140.708.142  
18/2015 
 Diciembre  N°2   $ 305.567.884   $ 113.413.651           $ 192.154.233  
10 /2015 
 Diciembre  ACTA   $ 72.433.838    $           $ 72.433.838   
28/2015  FINAL 
      $ 579.013.353   $  173.716.140      $579.013.352  

 Acta Final y/o entrega de obra.

El Acta Final se firmó el 28 de diciembre de 2015 por el Contratista y el Interventor


Valor Contratado $579.057.129,40
Valor Ejecutado $579.013.352.00
Diferencia $ 43.777,40 a favor del Municipio de Neiva

Se dejó de ejecutar:
Item 1.1.
Item Cantidad Valor Cantidad Valor Diferencia
Contratada Ejecutada
1.1. 426,95 ML $4.388.149,61 426 ML $ 4.378.428 $ 9.772.00
1.3 528 M2 $13.358.400 527 M2 $13.333.100 $25.230.00
1.4. 67 M3 $ 4.997.987,12 66,92 M3 $ 4.997.987 $ 0,12
Sub-Total $22.744.536,73 $22.709.515. $35.002,12
A.I.U. (25%) $ 8.750,5
VALOR TOTAL NO
EJECUTADO $43.757.00

PRUEBAS DE LABORATORIO DE LOS CONCRETOS Y ADOQUINES


UTILIZADOS EN LA OBRA

Al continuar auditando documentos de la etapa Contractual, como los resultados


de los ensayos de laboratorio obtenidos de los especímenes entregados por la
planta de concretos POLANCOM S.A.S., al laboratorio Construcsuelos Suministros
Ltda, donde se analizó las muestras de concreto de 4000 PSI y los adoquines.
Al laboratorio SIEN LTDA, la planta de concretos Polancom S.A.S, envió los
concretos de 3000 PSI, que se utilizaron en las placas con resistencia de 21,0 MPa.
Los resultados de estos laboratorios realizados a las muestras enviadas por la

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
197
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

planta de concretos, fueron resultados exitosos, obteniendo la resistencia óptima a


los 28 días, como se muestra en los documentos.

Resultados obtenidos en el laboratorio CONSTRUCSUELOS Suministros Ltda.

Resultados obtenidos en el laboratorio SIEN LTDA.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
198
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

BITÁCORA

DEBILIDAD.- FALTAN DATOS IMPORTANTES EN LA BITÁCORA Y LOS


REGISTROS LOS EMPIEZAN ANTES DE FIRMAR EL ACTA DE INICIO.

En la revisión a documentos de la obra, se encontró que en la Bitácora se empieza


a registras actividades de la obra, parte preliminar a partir del 29 de septiembre de
2015, cuando el Acta de Inicio se firmó el 2 de Octubre de 2015.

Faltó realizar su apertura con datos tan importantes como código de la licencia del
proyecto y características del Contrato de Obra y de Interventoría, entre otros; y
realizar el Cierre de la misma, como se muestra en Nota sustraída de la Universidad
Nacional Sede Medellín en su Artículo BITACORA DE OBRA, Controles
Administrativos, de febrero de 2013.

Qué es una BITÁCORA de construcción? Es el medio oficial y legal de comunicación entre las
partes que suscriben un contrato de construcción. ¿CUÁL ES SU VIGENCIA? Durante el
desarrollo de los trabajos.
¿Cuál es el objetivo de la BITÁCORA? • Oficializar todas las acciones, cambios,
modificaciones y controles que se presentan durante el desarrollo de la construcción del
proyecto contratado. • Manifestar la terminación de la obra y dar la autorización de uso y
ocupación. • En caso de conflicto es un documento legal que funciona para deslindar
responsabilidades.
Buen uso de la BITÁCORA ¿Cómo se valida la legalidad de la bitácora? Para validarla es
necesario que las primeras firmas sean los mismos responsables de la licencia de construcción
y del contrato a documentar. ¿Cómo se vincula la bitácora para que haga parte integral del
contrato? La APERTURA de la bitácora se hace mediante una NOTA que indique el código de
la licencia del proyecto y las características del contrato que va a documentar (tipo de contrato,
quienes intervienen, su objeto, duración, lugar de ejecución, etc.); a renglón seguido se indicará
quienes tendrán autoridad para asentar las anotaciones en la bitácora y para firmarla.24

Según la NSR-10 en el TÍTULO I, Capítulo I.2, Alcance de la supervisión Técnica


Numeral I.2.2.1 “El supervisor Técnico debe llevar un registro escrito de sus labores
en donde se incluye todos los controles realizados de acuerdo con lo exigido en el
presente capítulo.”.25

_____________
24
Tomado del Artículo “BITÁCORA DE OBRA – Controles Administrativos – febrero 2013. http://es.slideshare.net/davidrgarcia169/bitacora‐
de‐obra. Consultado Abril 26 de 2016. 
 
25 
 Título I, Capítulo I.2, Numeral I.2.2.1 de la NSR‐10. http://www.idrd.gov.co/sitio/idrd/sites/default/files/imagenes/9titulo‐i‐nsr‐100.pdf. 
Consultado abril 26 de 2016
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
199
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

RECOMENDACIÓN

La BITÁCORA, por ser un medio oficial y legal de comunicación, entre quienes


suscriben el contrato de construcción, tiene una serie de requisitos que se deben
cumplir, como la apertura, personas autorizadas para su registro y firma. Es un
documento donde se registra todo lo que sucede en la obra, día tras día, no solo
procesos constructivos, también todas las actas que se presenten en el transcurso
de la obra, etc, después de finalizar la obra y realizar el acta de entrega se debe
concluir con el Cierre de la misma. En caso de conflictos, por ser documento oficial
sirve para deslindar responsabilidades de las partes. En síntesis, es la Radiografía
de la Obra. Por ello es muy importante conocer su funcionalidad y realización de la
misma.

 
 
OBSERVACION
En las obras de construcción, no se registran todos los sucesos que transcurren
en el tiempo de ejecución de la obra, en este documento tan importante, ya que es
un medio de comunicación legal y oficial, “la BITÁCORA”.

ETAPA POSCONTRACTUAL

 Acta de Liquidación

El acta de liquidación se efectuó el 28 de diciembre de 2015, y se recibe a entera


satisfacción por el Interventor de la obra, como consta en el Acta.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
200
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
201
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

VISITA DE OBRA

Esta visita se desarrolló el día 28 de Abril del presente año en compañía del ingeniero
Supervisora del Contrato de Interventoría N° de 2015 el cual realiza la Interventoría de
Obra 1119 de 2015, ingeniero GERARDO GONZALEZ, Profesional Universitario, y 2
trabajadores adscritos a la Secretaría.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
202
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

 Se llevó el plano RECORD, se realizó medición selectiva con cinta métrica, en las
zonas verdes donde está instalada la grama, y partes duras como andenes en
adoquín y bordillos para verificar medidas en campo de la obra con el plano, las
cuales están aproximadamente iguales.
 Se realizó recorrido, desde la parte de acceso al sótano por la carrera 8, se verificó
la zona de parqueadero vehicular, el cual está bien señalizado y demarcado, con
red contra incendio y sus accesorios.
 En la parte exterior se hizo recorrido iniciando en la carrera girando por la calle 7
hasta llegar a la segunda entrada al sótano, donde se revisó la instalación de aires
acondicionados 2 minisplit y 3 aireas acondicionados grandes.
 Se tiene la grama instalada con sistema de riego con aspersor, materas en la parte
exterior, postes metálicos de alumbrado con luces led, andenes con losetas de
color gris, y loseta toperol, con sus respectivos bordillos.
 Se adjunta registro fotográfico.

REGISTRO FOTOGRAFICO

Foto N° 1. Ubicación en sitio según plano Record.  Foto N° 2. Las materas ubicadas en la zona verde están tapadas 
por la maleza y la grama alta. 
 
 

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
203
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Foto N° 3. Andén ubicado sobre la calle 7, con matera invadida            Foto N°4. Aire acondicionado en el primer piso. 
de maleza 
 

Foto N°5. Parqueadero en sótano por la carrera 8    Foto N°6. Acceso al Parqueadero en el sótano por la c 
 

 
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
204
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Foto N°7.  Parqueadero demarcado  en el sótano por la calle 7.  Foto N°8.  Gabinete con sus elementos  de Red Contra Incendio.

Foto N°9.  Se aprecia cómo la maleza tiene invadida las materas y la grama, las cuales están creciendo a la par. 

OBSERVACIONES:

 La obra fue recibida a satisfacción por parte del Interventor y Supervisor de


la Administración Municipal mediante Acta de terminación de obra de fecha
28 de diciembre de 2015y es entregada por el Supervisor del Contrato de
manera formal e integral en buen estado y funcionamiento la obra
“CONSTRUCCIÓN DE OBRAS EXTRERIORES Y DE DEMARCACIÓN EN EL
PARQUE DE LA MUSICA JORGE VILLAMIL CORDOVEZ, MUNICIPIO DE NEIVA
DEPARTAMENTO DEL HUILA". a la Secretaría de Cultura Deporte y
Recreación mediante, para su posterior manejo y mantenimiento, mediante
oficio de fecha 28 de Febrero de 2016.
 Las zonas verdes en donde está instalada la grama, se encuentra invadida
de maleza, la cual está ahogando la grama, los aspersores, algunos no están
funcionando perfectamente, porque la misma grama y la maleza están altas
y no permiten que éstos giren correctamente. En algunos pates se está
secando la grama.
 Las materas para los árboles, instaladas en la zona verde, están totalmente
invadidas por la grama y la maleza, impidiendo la observación, Se
encuentran totalmente tapadas.
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
205
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

 Las materas de los árboles ubicadas en el andén por la calle 7, según el


Supervisor de la obra por parte de la Administración ingeniero Gerardo
González, informó verbalmente a esta Auditoría, en esta visita, que fueron
entregadas por el contratista revestidas de grama, pero hoy día esta grama
ya no existe, están en pura tierra.

RECOMENDACIÓN

Como ésta obra se encuentra bajo la Administración y Mantenimiento de la


secretaría de Cultura, Deporte y Recreación, es a ellos a quien corresponde realizar
el mantenimiento a las zonas verdes, evitar que la maleza la invada y la ahogue,
resembrar en los sitios donde se ha secado la grama, podar y fertilizar
mensualmente, para mantenerlas verdes, dando un aspecto agradable a los propios
y visitantes, de esta obra tan importante para los huilenses.

PARTE JURIDICA

CONTRATO DE OBRA PUBLICA NUMERO 1119 DE 2015


CONSTRUCCION DE OBRAS EXTERIORES Y DE DEMARCACION DEL
PARQUE DE LA MUSICA JORGE VILLAMIL CORDOVEZ DEL MUNICIPIO DE
NEIVA.

ETAPA PRECONTRACTUAL

- CDP NUMERO 5702 DE FECHA 15 DE OCTUBRE DE 2014.-


$650.000.000.oo mcte
- Certificación Inscripción del proyecto 00265 de 24 DE SEPT DE 2014
- RESOLUCION 030 DE 2012 y RESOLUCION 12 de 2014– CURADURIA
URBANA 1 DE NEIVA concede licencia urbanística para construcción
- Concepto Viabilidad de recursos expedido por PLANEACION DE FECHA 16
DE OCTUBRE DE 2014

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
206
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

ESTUDIOS PREVIOS.- 15 DE OCTUBRE DE 2014

- Modalidad de contratación: LICITACION PUBLICA


Es correcta por el objeto de la contratación
- Asignación y estimación de riesgos
- El plazo de la obra se especifica que sin superar la VIGENCIA DE 2015 de
acuerdo con la Ley 819 de 2013 que permite perfeccionar el proceso de
selección en la vigencia del año siguiente

PRE PLIEGOS.- 10 DE DICIEMBRE DE 2014


AVISO DE CONVOCATORIA DE LICITACION PUBLICA .- 022
RESPUESTA OBSERVACIONES AL PRE PLIEGO.- DIC 23 DE 2014

AJUSTE A ESTUDIOS PREVIOS

APERTURA DEL PROCESO.- RESOLUCION 617 DE 29 DE DICIEMBRE DE 2014


PROCESO DE LICITACION PUBLICA NUMERO 022 DE 2014
PLIEGO DE CONDICIONES

RESOLUCION 618 DE 29 DIC 2014


Suspende proceso por cierre vigencia fiscal

CDP 1695 DE FEBRERO 16 DE 2015 por valor de $579.158.070


CONCEPTO DE VIABILIDAD .- 19 FEBRERO DE 2015
CERTIFICADO INSCRIPCION DEL PROYECTO 0157.- 10 FEBRERO DE 2015
AJUSTE ESTUDIOS PREVIOS.- 1 DE MARZO DE 2015

RESOLUCION 027 DE 2 DE MARZO DE 2015.-


Reanuda el proceso

ADENDA 01.- 2 DE MARZO DE 2015- MODIFICA CRONOGRAMA

ACTA DE AUDIENCIA ACLARACION DE PLIEGOS.- 9 DE MARZO DE 2015

RESOLUCION 043 DE 10 DE MARZO DE 2015


Suspende el proceso para realizar análisis a las observaciones de la audiencia de
aclaración de pliegos ya que no se ha publicado algunos estudios y planos

RESOLUCION 097 DE 23 DE ABRIL DE 2015


Reanuda el proceso
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
207
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

ADENDA NUMERO 02.- 23 DE ABRIL DE 2015 – MODIFICA CRONOGRAMA

RESOLUCION 108 DE 8 DE MAYO DE 2015


Sanean algunas actuaciones- dejar sin efecto actuaciones posteriores a la
resolución 097 de 2015- las adendas se hacen antes de 2 días para presentación
de ofertas.

ADENDA NUMERO 02.- 12 DE MAYO DE 2015 – CRONOGRAMA


Incluye documentación financiera, condiciones de experiencia y otros.

ACTA DE CIERRE DEL PROCESO.- 19 DE MAYO DE 2015


Se presenta un (1) solo oferente.

CREACION COMITÉ DE EVALUACION.- RESOLUCION 116 DE 19 DE MAYO DE


2015

INFORME DE EVALUACION.-
Se realizaron evaluaciones JURIDICA, TECNICA Y FINANCIERA en MAYO 19 DE
2015

PUBLICACION EN EL SECOP

ACTA DE AUDIENCIA DE ADJUDICACION.- 1 DE JUNIO DE 2015

ACTO ADMINISTRATIVO DE ADJUDICACION.- RESOLUCION 136 DE 1 DE


JUNIO DE 2015.

ETAPA CONTRACTUAL

CONTRATO DE OBRA PUBLICA NUMERO 1119 DE 11 DE JUNIO DE 2015


CONSTRUCCION DE OBRAS EXTERIORES Y DE DEMARCACION DEL
PARQUE DE LA MUSICA JORGE VILLAMIL CORDOVEZ DEL MUNICIPIO DE
NEIVA
CONTRATISTA: CONSORCIO PARQUE MUSICA
Valor de $579.057.129.40 mcte
Duración: 6 MESES
Anticipo: 30 %

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
208
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

COMPROMISO PRESUPUESTAL NUMERO 2696 .- 11 DE JUNIO DE 2015

PAGO DE ESTAMPILLAS

DESIGNACION SUPERVISOR SEGÚN ESTABLECIDO EN EL CONTRATO


HAY INTERVENTORIA

POLIZAS DE GARANTIA DEL CONTRATO

ACTA DE INICIO.- 2 DE OCTUBRE DE 2015


Se aclara que el contrato inicia su ejecución 3 meses y 17 días después de haberse
celebrado y firmado sin existir ninguna evidencia que justifique.

ACTA DE CONSTITUCION DE VEEDURIA.- 2 DE OCTUBRE DE 2015

INFORME DE INTERVENTORIA.- 2 DE OCTUBRE DE 2015


Pago de $173.717.138.82 que corresponde al ANTICIPO

ACTA DE JUSTIFICACION.- 3 DE NOV DE 2015


Modificación de ítems de actividades

INFORME DE INTERVENTORIA.- 18 DE NOVIEMBRE DE 2015


Pago de $201.011.631 que corresponde avance de obra

ACTA DE JUSTIFICACION .- 11 DE DIC DE 2015


Modificación de ítems de actividades

EXISTENCIA DE PAGOS DE SEGURIDAD SOCIAL

HALLAZGO EN LAS ETAPAS PRE CONTRACTUAL Y CONTRACTUAL:


RETARDO EN EL CUMPLIMIENTO DE LA ENTIDAD CONTRATANTE

- ETAPA PRECONTRACTUAL FUE REALIZADA EN 8 MESES

El proceso de ETAPA PRE CONTRACTUAL inicia en el mes de OCT DE 2014 y


finaliza con la adjudicación del contrato en el mes de JUNIO DE 2015. Errores en la
realización de adendas, estudios previos que se debieron corregir.
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
209
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

- DILACION INJUSTIFICADA DE LA ENTIDAD CONTRATANTE PARA


INICIAR LA EJECUCION DEL CONTRATO

El contrato estatal fue suscrito y celebrado el 11 DE JUNIO DE 2015 y el ACTA DE


INICIO para su ejecución es de fecha 2 DE OCTUBRE DE 2015.

- EL PLAZO DE EJECUCION DEL CONTRATO SE ESTIMO EN 6 MESES Y


LA OBRA FUE REALIZADA EN 3 MESES

Todos los documentos que soportan el proceso contractual estiman la ejecución del
contrato en 6 meses estipulando que no excediera la vigencia del 2015, existiendo
error y contradicción en ellos.

CRITERIO NORMATIVO A SEGUIR:

VIOLACION PRINCIPIO ESTATAL DE PLANEACION Y ECONOMIA. – LEY 80


DE 1993.- VIOLACION PRINCIPIO DE LA FUNCION ADMINISTRATIVA DE
CELERIDAD – CONSTITUCION POLITICA DE COLOMBIA

Artículo 209. La función administrativa está al servicio de los intereses generales y se


desarrolla con fundamento en los principios de igualdad, moralidad, eficacia, economía,
celeridad, imparcialidad y publicidad, mediante la descentralización, la delegación y la
desconcentración de funciones. Las autoridades administrativas deben coordinar sus
actuaciones para el adecuado cumplimiento de los fines del Estado. La administración
pública, en todos sus órdenes, tendrá un control interno que se ejercerá en los términos
que señale la ley.

LEY 80 DE 1993.- Artículo 25º.- Del Principio de Economía. Reglamentado por el Decreto Nacional
287 de 1996. ADECUADO CUMPLIMIENTO DE LOS FINES DEL ESTADO. Se señalarán términos
preclusivos y perentorios para las diferentes etapas de la selección y las autoridades darán impulso
oficioso a las actuaciones. Los trámites se adelantarán con austeridad de tiempo, medios y gastos y
se impedirán las dilaciones y los retardos en la ejecución del contrato.

DECRETO 19 DE 2012.- LEY ANTITRAMITE: ARTICULO 5. ECONOMIA EN LAS ACTUACIONES


ADMINISTRATIVAS. En tal virtud, las autoridades deberán proceder con austeridad y eficiencia,
optimizar el uso del tiempo y de los demás recursos, procurando el más alto nivel de calidad en sus
actuaciones y la protección de los derechos de las personas.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
210
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

CAUSA.- Falta de cumplimiento oportuno de las obligaciones del servidor público


encargado de la contratación mediante las FACULTADES DE DELEGACION
existentes en el MUNICIPIO DE NEIVA.

EFECTO: Retraso en el cumplimiento de los fines y deberes del Estado y violación


al PRINCIPIO DE PLANEACION DE LA CONTRATACION ESTATAL.

RECOMENDACIONES: Dar cumplimiento en forma oportuna a las obligaciones a


cargo del municipio.- Aplicar régimen de sanciones por responsabilidad a los
servidores públicos del ESTATUTO ANTICORRUPCION.

ETAPA POS CONTRACTUAL

ACTA RECIBO FINAL DE OBRA .- 28 DE DICIEMBRE DE 2015

ACTA DE RECIBO VEEDURIA.- 15 DE FEBRERO DE 2016

INFORME DE INTERVENTORIA .- 18 DE FEBRERO DE 2016


Pago de $72.433.837.oo mcte

ACTA DE LIQUIDACION .- 11 DE MARZO DE 2016

AMPLIACION POLIZA DE ESTABILIDAD

OBSERVACIONES:

- No existe EN EL EXPEDIENTE CONTRACTUAL soporte de pago al


contratista por la suma de $305.567.884 efectuado el 10 DE DICIEMBRE DE
2015 como lo menciona el acta de liquidación.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
211
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

CUARTA MUESTRA RECOLECTADA

Contrato de obra No. 1026 de 2015

OBJETO “CONTRATO NUMERO N° 1026 MEJORAMIENTO Y REHABILITACIÓN  DE LA VÍA NEIVA – LA MOJARRA 
HACIA  EL  RELLENO  SANITARIO  LOS  ÁNGELES,  SECTOR  DEL  CAIMAN  –FASE  I  –  MUNICIPIO  DE  NEIVA 
DEPARTAMENTO DEL HUILA. 

Modalidad de selección:   LICITACION PUBLICA 011 2014  
CONTRATISTA   CONSORCIO  SEINGECOL
R.L. HUGO FERNELI DIAZ PLAZAS 
PLAZO:   INICIAL:  3 MESES 
ADICION N°1: 2 meses 
ADICIÓN N°2: 1 Mes y 15  Días  
TOTAL TIEMPO: 6 meses, 15 días. 
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
212
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Dependencia generadora de la necesidad  SECRETARIA DE VIAS E INFRAESTRUCTURAS DE 
NEIVA  
Dependencia ordenadora del gasto:   Oficina de Contratación Municipal 
Dependencia delegada en Supervisión:  SECRETARIA DE VIAS E INFRAESTRUCTURAS DE 
NEIVA 
VALOR DEL CONTRATO:   VALOR INICIAL: $  999.974.136.00. 
 
Fecha de firma Acta de inicio del contrato:  Mayo 28 de 2015.
Acta de Justificación N° 1  Agosto 11 de 2015.
OTRO SI MODIFICATORIO N° 1  Agosto 21 de 2015.
Acta de Justificación N° 2  Octubre 09 de 2015.
OTRO SI MODIFICATORIO N° 2   Octubre 13 de 2015.
Acta de Justificación N° 3  Octubre 29 de 2015.
OTRO SI MODIFICATORIO N° 3  Noviembre 06 de 2015.
Fecha de finalización del contrato:   Diciembre 02 de 2015
Fecha firma acta de liquidación:   Abril 8 de 2016.

PARTE TECNICA

El presente Contrato de Obra tiene Convenio de Colaboración N° 5211847 de 2013


suscrito entre el MUNICIPO DE NEIVA Y ECOPETROL “AUNAR ESFUERZOS
PARA MEJORAMIENTO Y REHABILITACIÓN DE LA VÍA NEIVA – LA MOJARRA
HACIA EL RELLENO SANITARIO LOS ÁNGELES, SECTOR DEL CAIMAN –FASE
I – MUNICIPIO DE NEIVA DEPARAMENTO DEL HUILA”.

I. VERIFICACIÓN DE LAS CANTIDADES DE OBRA, DISEÑOS Y


FORMULACIÓN DEL PROYECTO A CONTRATAR EN LA ETAPA
PRECONTRACTUAL DEL CONTRATO DE OBRA 1026 DE 2015

Esta Auditoría tuvo acceso a los documentos técnicos y algunos planos, faltando
el plano de PERFIL DE LA VÍA.
Los planos de Detalles de Obras de Arte, como alcantarillas, cunetas, entre otros,
se encontraron con sus respectivas acotaciones y escala adecuada.

 APU´S Y PRESUPUESTO DE OBRA DE LOS ESTUDIOS PREVIOS

Esta auditoria revisó y analizó los APU´S, que forman parte del Presupuesto de
obra, y verificó que se encuentran bien elaborados, con la numeración del Item,
unidad de medida y demás componentes.
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
213
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

HALLAZGO

EN EL PRESUPUESTO LA DESCRIPCIÓN DE LOS ITEM´S 3.8 y 3.9 NO


COINCIDEN CON LA DESCRIPCIÓN DEL ITEM DE LOS APU.

En el APU, Item 3.8. dice: “Tubería de concreto reforzado 1m X 24” Esp. 661-07
INVIAS, y en el Presupuesto, Item 3.8 dice: “Suministro e instalación de tubería de
24” reforzada (anillo interno y externo) para alcantarillas”.

En el APU, Item 3.9. indica: “Tubería de concreto reforzado 1m X 36” Esp. 661-07
INVIAS, y en el Presupuesto dice: “Item 3.9 “Suministro e instalación de tubería de
36” reforzada (anillo interno y externo) para alcantarillas”.

RECOMENDACIÓN
Al elaborar el Presupuesto, se deben transcribir los Item de los APU´S, tal como
aparece su descripción, para que haya una concordancia y precisión con lo que se
va a contratar. Los demás Item, están bien en el presupuesto.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
214
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

APU Item 3.9

APU Item 3.8

Presupuesto de Obra.

LEY 80 DE 1993.- Artículo 26º.- Del Principio de Responsabilidad. En virtud de este principio:

1o. Los servidores públicos están obligados a buscar el cumplimiento de los fines de la contratación,
a vigilar la correcta ejecución del objeto contratado y a proteger los derechos de la entidad, del
contratista y de los terceros que puedan verse afectados por la ejecución del contrato.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
215
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

2o. Los servidores públicos responderán por sus actuaciones y omisiones antijurídicas y deberán
indemnizar los daños que se causen por razón de ellas.

3o. Las entidades y los servidores públicos, responderán cuando hubieren abierto licitaciones
o concursos sin haber elaborado previamente los correspondientes pliegos de condiciones, términos
de referencia, diseños, estudios, planos y evaluaciones que fueren necesarios, o cuando los pliegos
de condiciones o términos de referencia hayan sido elaborados en forma incompleta, ambigua o
confusa que conduzcan a interpretaciones o decisiones de carácter subjetivo por parte de aquellos.

CAUSA.- Falta de revisión, atención y diligencia en la elaboración de los


documentos que soportan la etapa pre contractual. Incumplimiento de las funciones
a cargo del servidor público.
EFECTO.- Tergiversacion y modificación de los hechos y celebración de
documentos.- Posible violación a la información real de los documentos.

RECOMENDACIONES.- Exigir al servidor público la correcta elaboración del documento Y


APLICACIÓN DE REGIMEN DE SANCIONES POR RESPONSABILIDAD DEL ESTATUTO
ANTICORRUPCIÓN.

En esta auditoría tuvo acceso a los estudios y diseños del proyecto, donde se pudo
evidenciar especificaciones técnicas, cantidades de obra y los diseños de cada
elemento estructural, como alcantarillas, vía a rehabilitar, con sus respectivas
dimensiones.

ANALISIS Y VERIFICACIÓN DE LA EVALUACIÓN TECNICA DE LAS


PROPUESTAS ALLEGADAS AL MUNICIPIO DE NEIVA EN LA ETAPA
PRECONTRACTUAL

ANALISIS DEL PLIEGO DE CONDICIONES DE LA LICITACIÓN


PÚBLICA 011 DE 2014.
REQUISITOS PROPONENTES

CAPITULO 3

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
216
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

3.1. “PARTICIPANTES Y REQUISITOS DE ADMISIÓN DE LOS


PROPONENTES”

3.1.3. Personas Jurídicas Asociativas – Consorcio – Uniones Temporales.


Se presentó el Consorcio SEINGECOL.

 Documentos presentados por el Consorcio.


Documento consorcial Anexo 2 A.

El Consorcio SEINGECOL, cumple con este requisito.

 Registro Único De Proponentes.

También cumplen con este requisito.

 3.4. Documentos Técnicos Objeto de Verificación y Evaluación


3.4.1 Condición de experiencia Específica (Habilitante).

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
217
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Anexo N° 5 Experiencia Específica

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
218
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Cumple con la experiencia Específica. (Habilitante) con contrato N°873 de 2012,


con el Municipio de Neiva.

 3.4.2 Equipo de trabajo ofrecido (Habilitante evaluable)


 Anexo N°6. Equipo de Trabajo Ofertado.

Presenta carta de disponibilidad del 100%. Cumple con este requisito.


 Maquinaria Ofrecida.
Tiene las certificaciones de propiedad de la maquinaria necesaria para
realizar este trabajo contratado.
 Certificado de visita a la obra.
 Propuesta Económica y sus APU.

OBSERVACION

El CONSORCIO SEINGECOL, cumplió con todos los requisitos según la


Licitación Pública N° 011 de 2014, para la contratación de dicha obra.

DEBILIDAD.- EN EL CONTRATO DE OBRA, DIGITAN MAL EL NOMBRE DE UN


CONSORCIADO.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
219
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

En el Contrato de obra N° 1026 de 2015, al digitar el nombres de uno de los


consorciados, escribieron HUGO FERNLU DIAZ PLAZAX, siendo el nombre
correcto HUGO FERNELY DIAZ PLAZAS, cuando ellos anexaron el documento
consorcial y además están los documentos personales como cédula de ciudadanía,
matrícula profesional, entre otros. El contrato fue firmado el 24 de abril de 2015.

OBSERVACION
Este nombre del consorciado no existe en ningún documento, pasando por varios
funcionarios, sin corregir este error, y así se firmó por las partes que en ella
intervinieron.

RECOMENDACIÓN

En la elaboración y revisión de los documentos falta mucha atención del personal


encargado de estas funciones tan importantes, como es la preparación y revisión
de documentos oficiales y legales, en ellos no se puede dar lugar a errores de
digitación y de ortografía, porque en el contrato donde firma el Contratista R.L.,
escribieron el primer apellido DIAS, cuando en su documento se tiene DIAZ.

Primera hoja del Contrato de Obra Pública N° 1026 de 2015, con nombre de consorciado escrito erróneamente.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
220
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Documento Consorcial.

II. AMORTIZACIÓN DEL ANTICIPO, ACTAS PARCIALES Y


ACTA FINAL DE LA OBRA.

Según el contrato de obra 1026 de 2015, se entregó el valor del 30% del valor
contratado de obra. El contratista abrió cuenta de ahorros en el Banco de Bogotá
N° 000-21933-7 a nombre de FIDUBOGOTÁ S.A. Fondo de Inversión Colectivo
Abierto FIDUGOB, donde depositó el valor del Anticipo y presentó el siguiente Plan
de Inversión del anticipo, así:

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
221
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

AMORTIZACION DEL ANTICIPO EN ACTAS PARCIALES


MES  VALOR ANTICIPO 30%  N° ACTA  VALOR ACTA PARCIAL VALOR  VALOR PAGADO ACTA 
DEL VALOR DEL  PARCIAL  AMORTIZACIÓN  PARCIAL  + ANTICIPO 
CONTRATO  ANTICIPO 30% 
 Octubre  $ 173.717.138,8            $ 173.717.138,8  
 Noviembre     N° 1  $ 201.011.631   $    60.303.489       $ 140.708.142 
18/2015 
 Diciembre     N°2   $ 305.567.884   $ 113.413.651           $ 192.154.233 
10 /2015 
 Diciembre     ACTA   $ 72.433.838    $           $ 72.433.838  
28/2015  FINAL 
         $ 579.013.353   $  173.716.140      $579.013.352 

IV. VISITA DE INSPECCIÓN TÉCNICA A LA OBRA CIVIL CONTRATADA


POR EL MUNICIPIO DE NEIVA.

Estado de Avance en que se encuentra la Obra, según cantidades de obra.

La obra fue ejecutada en su totalidad, según cantidades de obra recibidas por el


interventor, ingeniero Víctor Guillermo Rodríguez Ramírez, según Acta final de obra
de fecha diciembre 02 de 2015.
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
222
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Análisis Técnico a las ACTAS

 Actas de Justificación y Modificación

 ACTA DE JUSTIFICACIÓN N° 1.
En la verificación técnica a las Actas de Justificación, se constató que se
presentó primer Acta de Justificación, Modificación, así: El Contratista
presentó la siguiente justificación:

Justificación:
El día cinco (5) de agosto de 2015 el CONSORCIO SEINGECOL presento la solicitud de
prórroga en el plazo de ejecución del contrato de obra pública No. 1026/2015 por un plazo
adicional de dos (2) meses, adjuntando cronograma de obra actualizado y aludiendo las
siguientes razones:
1. Con et plaza comprendido inicialmente del contrato de Obra No 1026 no se alcanzan a
ejecutar los siguientes items contemplados dentro del Contrato:
- Cuneta de concreto fc=210kgf/cm2, e=12Cms, fundida en sitio, incluye formaleta.
- Tratamiento de vías con emulsión asfáltica.
- Procesamiento de emulsión asfáltica.
- Suministro emulsión asfáltica (incluye IVA)
- Señal vertical de transito grupo I (75cm*75cm)
Teniendo en cuenta que el plaza esta próximo a vencerse, estos requieren de un mayor plaza
para su satisfactoria ejecución. Por ende es necesario adicionar dos (2) meses más at plazo
de ejecución del mismo.
a, Que en razón de lo anterior y para el efectivo cumplimiento del Contrato, se han venido
realizando actividades previas para la generación de una vía alterna o variante, para poder
ejecutar los trabajos de rehabilitación de la vía en cuestión, trabajos como: recorridos a campo
traviesa, trazado de las posibles alternativas, socialización con la comunidad de las alternativas
y obtención de los permisos por parte de los propietarios de (as tierras para rehabilitar la
variante.

El plazo vence el 27 de agosto de 2015. Con esta justificación el Interventor y el


Supervisor del contrato de Interventoría, viabilizaron en adicionar 2 meses más en
tiempo. Acta que se firmó el 11 de Agostos de 2015.

 Otro Sí Modificatorio N° 1.
Elaborado mediante Acta de justificación de fecha 11 de Agosto de 2015,
donde se concede una ampliación en tiempo de ejecución del contrato en
dos (2) meses más y suscrito y firmado el 21 de Agosto de 2015.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
223
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

HALLAZGO
RETRASO INCUMPLIMIENTO ENTIDAD

EL CONTRATISTA INICIÓ OBRA CON 40 DÍAS APROXIMADOS DE RETRASO


DESPUES DE FIRMAR EL ACTA DE INICIO Y EL INTERVENTOR NO
OFICIALIZÓ A LA ADMINISTRACIÓN DE ESTE HECHO GRAVE DE
INCUMPLIMIENTO.

El Contrato de Obra 1026 de 2015 se suscribió el 23 de Abril de 2015. Póliza


aprobada el 29 de Abril. El Acta de Inicio se firmó el 28 de Mayo de 2015. Según
oficios enviados por el ingeniero Supervisor del Contrato de Obra, dirigido al
Interventor y al Contratista de fecha 8 de Julio de 2015, donde les informó que ha
transcurrido la tercera parte del tiempo y les solicitó iniciar inmediatamente con el
desarrollo de la obra. También informó que por requerimiento de la Veeduría del
contrato y de la Contraloría Municipal, no enviaron el Cronograma de obra y las
especificaciones técnicas, en el tiempo previsto.

Esta auditoría no evidenció oficio alguno donde el Interventor le exigiera al


contratista dar inicio a la ejecución de la obra, tan pronto se firmó el Acta de inicio,
y según Cronograma de Obra que presentó, iniciando el 28 de Mayo y terminando
el 27 de Agosto, porqué dejó transcurrir tanto tiempo (42 días calendarios)
equivalente al 46% del tiempo del contrato, sin presentar ninguna justificación,
dando lugar al incumplimiento de la cláusula segunda del contrato de obra.

Por esta razón, esta auditoría no ve la razón de ampliar un plazo, a una obra que
no se inició en el momento en que se firmó el Acta de inicio y no presentó alguna
justificación, por este retraso. y el contratista presentó oficio de fecha 5 de Agosto
de 2015 al Interventor y al Supervisor de Obra, cuyo asunto en solicitud de prórroga
en tiempo en dos (2) meses, y anexó cronograma de obra, donde se evidenció que
inició obra a mitad de la semana comprendida del 4 al 12 de Julio de 2015, le
concedieron la prórroga sin hacer un análisis de fondo y haber pedido una
explicación al contratista, por parte de la Interventoría y la Supervisión en el retraso
del inicio de las obras de éste contrato.

Es esta auditoría sí evidenció que existe constancia en dos oficios remitidos por la
VEEDURIA del Contrato de fecha 3 y 25 de Junio de 2015, donde le solicitan al
Contratista la entrega del cronograma y especificaciones técnicas, indicando que en
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
224
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

el seguimiento a las actividades del contrato que ellos realizaron, en la semana que
se dio inicio a la obra, hubo presencia de cuadrillas y comisión topográfica, y veían
con preocupación que a la fecha (25 de Junio) habían trascurrido 27 días y no se
había realizado otras actividades que tenían pendientes.

En la revisión que se hizo a la Bitácora, durante los primeros quince (15) del mes
de Junio solo se presentó poda de árboles y quien realizó esta actividad fue el
personal de la Administración Municipal, y la máquina solo ingresó hacer algunas
perfilaciones en la vía, más no se desarrolló las actividades plasmadas según el
cronograma de obra que presentó el contratista en el mes de Mayo de 2015.

OBSERVACION
Por lo anterior, la Interventoría del contrato debe verificar con rigor el cumplimiento total
de las obligaciones a cargo del contratista entre ellas que se inicie la obra
inmediatamente después de firmada el Acta de Inicio, disponer del personal idónea para
la ejecución de la misma, y hacer cumplir todas las obligaciones que contrae el
Contratista en el momento de firmar el Contrato de Obra. Para esta auditoría el actuar
de la Interventoría va en contra de lo dispuesto en el numeral 34, del Artículo 48 de la
Ley 734 de 2002, modificado por el numeral 1 del Artículo 84 de la Ley 1474 de 2011,
que a su tenor literal reza:

CRITERIO NORMATIVO A SEGUIR

“Artículo 84. Facultades y deberes de los supervisores y los interventores.


….
Parágrafo 1°. El numeral 34 del artículo 48 de la Ley 734 de 2002 modificado por la ley
1474 de 2011 quedará así:
No exigir, el interventor, la calidad de los bienes y servicios adquiridos por la entidad
estatal, o en su defecto, los exigidos por las normas técnicas obligatorias, o certificar
como recibida a satisfacción, obra que no ha sido ejecutada a cabalidad. También será
falta gravísima omitir el deber de informar a la entidad contratante los hechos o
circunstancias que puedan constituir actos de corrupción tipificados como conductas
punibles, o que puedan poner o pongan en riesgo el cumplimiento del contrato, o
cuando se presente el incumplimiento.” Subrayado Propio fuera del original.

LEY 80 DE 1993.- Artículo 26º.- Del Principio de Responsabilidad. En virtud de este principio:

1o. Los servidores públicos están obligados a buscar el cumplimiento de los fines de la contratación,
a vigilar la correcta ejecución del objeto contratado y a proteger los derechos de la entidad, del
contratista y de los terceros que puedan verse afectados por la ejecución del contrato.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
225
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

2o. Los servidores públicos responderán por sus actuaciones y omisiones antijurídicas y deberán
indemnizar los daños que se causen por razón de ellas.

3o. Las entidades y los servidores públicos, responderán cuando hubieren abierto licitaciones
o concursos sin haber elaborado previamente los correspondientes pliegos de condiciones, términos
de referencia, diseños, estudios, planos y evaluaciones que fueren necesarios, o cuando los pliegos
de condiciones o términos de referencia hayan sido elaborados en forma incompleta, ambigua o
confusa que conduzcan a interpretaciones o decisiones de carácter subjetivo por parte de aquellos.

CAUSA.- Falta de revisión, atención y diligencia en la elaboración de los


documentos que soportan la etapa pre contractual. Incumplimiento de las funciones
a cargo del servidor público.
EFECTO.- Tergiversacion y modificación de los hechos y celebración de
documentos.- Posible violación a la información real de los documentos.
RECOMENDACIONES.- Exigir al servidor público la correcta elaboración del documento
Y APLICACIÓN DE REGIMEN DE SANCIONES POR RESPONSABILIDAD DEL
ESTATUTO ANTICORRUPCIÓN.
:
El ejercicio de la Interventoría contractual, exige que se haga un seguimiento técnico,
administrativo, financiero, contable y jurídico con precisión sobre qué actividades
contractuales se ejecutan mes a mes, ya que la Interventoría contractual es quién
expide la certificación de cumplimiento parcial y total del contrato, base para que se
realicen los pagos del valor del contrato de acuerdo a como se encuentre pactada en
el instrumento contractual y su liquidación, por ello, el espectro de responsabilidades a
cargo de la Interventoría contractual es muy variada, por lo anterior, la vigilancia que se
ejerce a un contrato debe ser integral¸ por lo tanto, se recomienda que la Interventoría,
realice la verificación del estado del contratista.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
226
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Segundo Oficio remitido por la Veeduría al Contratista pidiendo documentación exponiendo preocupación por retraso de
actividades.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
227
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Cronograma presentado por el contratista, el cual fue realizado el 18 de mayo de 2015.

Oficios remitidos por el Supervisor de Obra al Interventor y Contratista, de fecha 8 de Julio de 2015.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
228
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

HALLAZGO

EL CONTRATISTA INCUMPLIÓ LA CLAUSULA SEGUNDA, NUMERAL 7 Y 8


DEL CONTRATO DE OBRA N° 1026 DE 2015, SUSCRITO EL 23 DE ABRIL DE
2015.

Contrato de Obra N° 1026 de 2015, donde se encuentra la cláusula Segunda y el Numeral 7, al que se hace referencia.

COMENTARIO

En el Numeral 7 de la Cláusula Segunda del Contrato de Obra N° 1026 de 2015,


dice textualmente “Presentar al momento de suscribir el Acta de Inicio con el
Interventor un plan detallado de trabajo indicando fecha de iniciación y finalización
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
229
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

de cada una de las actividades descritas, lo anterior deberá presentarse en


programa proyect indicando ruta crítica”

Numeral 8 de la Cláusula Segunda del Contrato de Obra N° 1026 de 2015, dice


textualmente “Disponer en las obras de maestros, oficiales y obreros con
experiencia relacionada”

Se evidenció que si presentó el Cronograma de Obra, donde se indica fecha de


inicio y terminación, pero del programa Proyect no se evidencio, y si lo presentó NO
dio inicio oportuno a las actividades, como se constató en los oficios enviados por
el Supervisor el 8 de Julio de 2015 al Contratista e Interventor y los registros en la
Bitácora.

OBSERVACIONES
El Interventor y el Contratista incumplieron con los Numerales 7 y 8 de la cláusula
Segunda del contrato de Obra, al no iniciar la ejecución de la obra como estaba en
el cronograma de obra.

Para esta auditoría el actuar de la Interventoría va en contra de lo dispuesto en el


numeral 34, del Artículo 48 de la Ley 734 de 2002, modificado por el numeral 1 del
Artículo 84 de la Ley 1474 de 2011, que a su tenor literal reza:

CRITERIO DE NORMATIVIDAD A SEGUIR.


LEY 1474 DE 2011: Imposición de sanciones a los contratistas morosos.- Se
implementan medidas de fortalezas a los SUPERVISORES e INTERVENTORES.
CAUSA.- Incumplimiento de las funciones a cargo del servidor publico encargado
de la vigilancia y ejecución de la etapa contractual.
EFECTO: Incumplimiento del contrato y de los fines y deberes del Estado.
RECOMENDACIONES: Ejercer control a los servidores públicos acerca del
cumplimiento y buen desempeño de sus funciones.

El ejercicio de la interventoría y supervisión contractual, exige que se haga un


seguimiento técnico, administrativo, financiero, contable y jurídico con precisión
sobre qué actividades contractuales se ejecutan mes a mes, ya que la supervisión
contractual es quién expide la certificación de cumplimiento parcial y total del
contrato, base para que se realicen los pagos del valor del contrato de acuerdo a
como se encuentre pactada en el instrumento contractual y su liquidación, las
responsabilidades a cargo de la interventoría y supervisión contractual es muy
variada, por ello la vigilancia que se ejerce a un contrato debe ser integral.
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
230
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

También se recomienda a los Supervisores por parte de la Administración Municipal


hacer cumplir las obligaciones contraídas en el momento de firmar los contratos,
para no dar lugar a incumplimientos a los mismos.

 ACTA DE JUSTIFICACIÓN N° 2.
El contratista remitió oficio al Interventor y al Supervisor de la Interventoría de la
obra, de fecha Octubre 6 de 2015, solicitando prórroga de Un (1) mes y Quince (15)
días, al contrato de obra 1026 de 2015 por la siguiente justificación, la cual fue
aprobada mediante esta Acta de fecha 09 de Octubre de 2015.

Ref. Solicitud Prórroga Contrato de Obra No. 1026 de 2015.


HUGO FERNELI DIAZ PLAZAS, corno representante legal del Consorcio Seingecol y en mi calidad de contratista
del contrato referenciado, solicito una prórroga de un mes y quince días al mismo por las razones que a continuación
enuncio, las cuales también han sido expresadas por el Ing. Carlos Ancizar Bonilla, Residente de la obra:
El consorcio Seingecol ha venido gestionando la compra del cemento para la construcción de cunetas, pero
actualmente se presenta en el mercado un déficit de este producto y los diferentes proveedores nos han comentado que
la demora
en la fabricación y despacho en el cemento es de 4 a 5 semanas. Esta situación nos viene generando un desfase y
retraso en el avance de la obra con respecto al cronograma establecido por lo que le solicito a la interventoría y a la
Administración Municipal gestionar una prórroga de UN MES Y QUINCE DIAS previniendo que la producción se
regule y el producto llegue al sitio de la obra. Se estima que para la construcción de las cunetas para los 1.620 ML de
vía se requieren 2.850 sacos de cemento lo que equivale a casi 4 tractomulas cargadas de cemento.
Por lo anterior, en aras de cumplir a cabalidad con la ejecución de la obra reitero la necesidad y la solicitud de que se
adicione al contrato inicial dicho plazo.
Cordialmente,
HUGO FE ELI I Z PLAZAS
Consorcio Seingecol
Justificación que presentó el Contratista al Interventor y Supervisor de Obra.

 Otro Sí Modificatorio N° 2,
Elaborado mediante Acta de justificación de fecha 09 de Octubre de 2015,
en el cual se le concedió el plazo un (1) mes y quince (15) días más, fue
suscrito y firmado el 13 de Octubre de 2015.

 ACTA DE JUSTIFICACIÓN N° 3.
Se presentó una tercera Acta de justificación de fecha 29 de Octubre de
2015, con la siguiente justificación, la cual fue aprobada.
Justificación:
Que el día veinticuatro (24) de Junio del 2015 el INSTITUTO NACIONAL DE VIAS Y el
MUNICIPIO DE NEIVA suscribieron el Convenio Interadministrativo No. 09901 de 2015, cuyo
objeto es la "INTERVENCIÓN EN EL MUNICIPIO DE NEIVA DEPARTAMENTO DEL HUILA
MEDIANTE EL MANTENIMIENTO Y REHABILITACIÓN DE LA VIA NEIVA- LA
MOJARRA, CODIGO 20773.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
231
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Que una de las condiciones bajo las cuales se autoriza la intervención de la vía por parte
de INVIAS, es que el Municipio de Neiva deberá exigir al contratista a su favor y del
INSTITUTO NACIONAL DE VIAS, amparándolos como asegurados y/o beneficiarios,
además de las garantías de cumplimiento y buen manejo del anticipo, si lo hubiere, las
siguientes garantías con los respectivos porcentajes y vigencias:
• Póliza de salarios y prestaciones sociales e indemnizaciones del personal por el
equivalente del 20% del valor total del contrato, con una vigencia igual a su plazo y tres
años más.
• Póliza de estabilidad y calidad de las obras por un valor equivalente al 30% del valor
final de las obras con una vigencia de cinco (5) años contados a partir de la suscripción
del Acta de recibo definitivo de la obra.
• Póliza de seguro de Responsabilidad Civil extracontractual, de conformidad con lo
previsto en la normatividad vigente.
Por lo anterior se hace necesario:
1. Modificar la Cláusula Octava "GARANTIAS" del Contrato No. 1026 de 2015 de
conformidad y en cumplimiento a lo convenido con el INSTITUTO NACIONAL DE VIAS.
2. El contratista se compromete actualizar las respectivas pólizas teniendo en cuenta la
modificación estipulada.
3. Las demás clausulas y condiciones del contrato no se modifican.
Para constancia se firma en Neiva, por las partes intervinientes hoy 29 de 2015 por las
partes que en ella intervinieron.
Justificación de la presente Acta.

 OTROSI N° 3:
Se origina el tercer Otrosí al contrato de Obra 1026 de 2015, mediante el
Acta de Justificación N° 3 de fecha 29 de Octubre de 2015, y se firmó el 06
de Noviembre de 2015.

INFORME DE INTERVENTORÍA DE FECHA 4 DE SEPTIEMBRE DE 2015

DEBILIDAD.- EL INTERVENTOR OMITIÓ DATOS EN EL INFORME DEL MES


DE AGOSTO DE 2015, EL CUAL FUE ENTREGADO AL SUPERVISOR DEL
CONTRATO DE INTERVENTORÍA, AL IGUAL QUE EN EL INFORME PARA
PAGO DE LA PRIMER ACTA PARCIAL DE OBRA.

En el este informe sobre el Estado y Avance del contrato de obra pública, que
presentó el Interventor no indicó el número del Informe al que pertenece, de fecha
4 de septiembre, que corresponde a lo ejecutado en el mes de Agosto, no mencionó
el retraso de obra ni los documentos que se suscribieron en el mes de agosto como
fue el Acta de Justificación N° 1 de fecha 11 de Agosto de 2015 y Otrosí en la
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
232
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

ampliación de la prórroga en tiempo de ejecución, de fecha 21 de Agosto de 2015,


los cuales dieron origen a la ampliación en el tiempo de ejecución de la obra, el cual
se prolongó hasta el 27 de Octubre de 2015, solo se limitó a indicar fecha del Acta
de inicio y la nueva fecha de terminación del contrato de obra. En el avance de
obra, solo mencionó lo relacionado con el Anticipo del 30 % sobre el valor del
contrato de obra pública N° 1026 de 2015.
En el cuadro de relación de Actas, solo relacionó el Acta de Inicio de fecha 28 de
Mayo de 2015. Aquí debió suscribir el Acta de Justificación N° 1 de fecha 11 de
Agosto de 2015 y el Otrosí de fecha 21 de Agosto de 2015.

OBSERVACIONES.
El Interventor omitió datos importantes en el informe, que en ese tiempo, ya habían
sucedido a la fecha de entregar el informe del 4 de septiembre de 2015, sobre
Estado y avance de obra.

Para esta auditoría el actuar de la Interventoría y de la supervisión va en contra de lo


dispuesto en el numeral 34, del Artículo 48 de la Ley 734 de 2002, modificado por el
numeral 1 del Artículo 84 de la Ley 1474 de 2011, que a su tenor literal reza:

Recomendación:
Siendo el informe de Interventoría el documento a través del cual el interventor y el
supervisor dan fe a la Administración sobre las situaciones que se presenten
durante la ejecución del contrato; son los medios de prueba del cumplimiento del
contrato, para la imposición de sanciones al contratista, en el evento en que se
presenten situaciones de incumplimiento o para el pago de las obligaciones
dinerarias a cargo del contratante, por lo tanto se requiere a los supervisores para
que revisen de forma correcta las fecha de presentación de los mismos, además
de ello, que cumplan integralmente con la elaboración de éstos informes

También se recomienda a los Supervisores de los Contratos de Interventoría de


Obras, revisar minuciosamente todos los informes que entregan los Interventores y
exigir que en ellos plasmen todos los actos y sucesos que se presentan día a día
en el desarrollo de las obras contratadas, para dar a conocer en tiempo real, el
estado de la ejecución a la Entidad Contratante.

INFORME DE INTERVENTORÍA PARA PAGO DE LA PRIMERA ACTA PARCIAL


DE OBRA.

En este informe tampoco mencionó el número del informe que está entregando, de
fecha 29 de Octubre de 2015. En este informe la auditoría evidencio una
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
233
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

inconsistencia entre las fechas de realización de actividades que presentó el


interventor y el oficio remitido por el Supervisor del Contrato de Interventoría, dirigido
al Interventor y al Contratista de la Obra que a fecha 8 de Julio de 2015 no habían
dado inicio a la ejecución de la obra. Tampoco registra las Actas y Otrosí suscritos
en este contrato de obra, como se mencionó anteriormente.

En los registros fotográficos para mayor comprensión, se recomienda colocar la


fecha cuando se realizó el Item, como la ubicación de los mismos; en esta obra que
es una vía, se podría haber indicado la abscisa donde está ubicada la obra de arte.

Se observó que el registro fotográfico es muy pobre, para el lapso de tiempo que
está presentado el informe que aproximadamente es de cuatro (4) meses, según lo
indica en la fecha de periodo de ejecución del 28 de mayo al 7 de octubre de 2015.
(es de aclarar que la ejecución de la obra no se inició en la fecha de firma del Acta de Inicio, sino
que empezó en el mes de Julio de 2015).

INFORME DE INTERVENTORIA PARA PAGO ACTA FINAL DE OBRA

Este informe se presentó el 02 de diciembre de 2015, fue realizado con el lleno de


los datos solicitados y con registro fotográfico amplio.

Este informe fue presentado de forma completa.

 Actas Parciales de obra.

MES  Valor total del  N° ACTA  VALOR ACTA  VALOR  Valor Presente  VALOR PAGADO  Saldo


Contrato  PARCIAL  PARCIAL  AMORTIZACIÓN  Acta  ACTA PARCIAL  + 
ANTICIPO 30%  ANTICIPO 
Agosto  $999.974.136      $299.992.241        $299.992.241  $699.981.895 
 Octubre    N° 1  $ 740.727.793   $299.992.241  $440.735.552  $ 740.727.793   $259.246.343 
07/2015 
 Diciembr   Acta   $259.222.816    $ 0,00  $259.222.816  $ 999.950.609  $23.527 
e 02  FINAL 
/2015 
        T O T A L        $299.992.241  $699.958.368  $999.950.609  $23.527 

Se presentó un saldo por valor de Veintitrés Mil Quinientos Veintisiete pesos


($23.527,oo) Mcte a favor del Municipio de Neiva.

En las Actas parciales el interventor presentó las memorias de cálculo.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
234
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

En las memorias de cálculo de la primera Acta parcial, faltó registro fotográfico de


las cunetas, los gaviones y las señales de tránsito, como también la ubicación de
estas obras de arte. (Abscisas)

ETAPA POSCONTRACTUAL

 Acta Final y/o entrega de obra.

El Acta final de obra de firmó el 02 de diciembre de 2015, con el lleno de los


requisitos por parte de la Interventoría.

 Acta de Liquidación del Contrato.

El Acta de Liquidación se firmó el 8 de Abril de 2016. Con los siguientes datos:

A. VALORES:
1. Valor Inicial del Contrato y/o convenio $999.974.136
2. Adición - Otro Sí S 0,00
3. Valor Final Contratado $999.974.136
4. Valor Final Ejecutado $999.950.609
5. Saldo a Favor del Municipio de Neiva s 23.527

B. ACTAS:
1. Acta de Iniciación 28 de Mayo de 2015
2. Acta de constitución de Veeduría 28 de Mayo de 2015
3. Acta de justificación, modificación y creación de ítem No. 1 de fecha 11 de Agosto de 2015
4. Acta de Recibo Parcial de obra No. 01 de fecha 7 de octubre de 2015 $ 740.727.793
5. Acta de Justificación y Modificación No. 2 de fecha 9 de octubre de 2015
6. Acta de Justificación y Modificación No. 3 de fecha 29 de octubre de 2015
7. Acta de Recibo Final de Obra 2 de diciembre de 2015 $ 259.222.816
8. Acta de recibo de veeduría 5 de diciembre de 2015

C. RECIBO A SATISFACCIÓN. El Interventor del Contrato certifica que el objeto


se recibió mediante acta de recibo Final de fecha 2 de Diciembre de 2015.

VISITA DE OBRA.

Se realizó visita a la obra el día 13 de Mayo de 2016 en compañía del ingeniero Supervisor
ANDRES GILBERTO ZAPATA, Profesional Universitario, y 1 trabajador adscritos a la
Secretaría de Vías.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
235
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

 Se realizó mejoramiento y rehabilitación de la vía La Mojarra en una aproximación


de 1 kilómetro, 620 metros, de vía terciaria, se conformó la calzada, con recebo
compactado mecánicamente, se construyeron obras de drenaje y contención y se
realizó tratamiento con emulsión asfáltica, en una capa de aproximadamente 25
cms.
 Se llevó planos de detalles de obras de Arte, como alcantarillas, cunetas, se verificó
las dimensiones de estas obras, encontrando concordancia entre la obra ejecutada
y los diseños.
 Se realizó recorrido a lo largo de la vía, desde la abscisa K0+00 hasta la abscisa
K1+620, donde inicia las instalaciones del relleno sanitario, en la vereda la Mojarra.
 La obra se encuentra en perfecto funcionamiento y fue entregada a la comunidad.

 Se adjunta registro fotográfico.

REGISTRO FOTOGRÁFICO

Obras de drenaje. Se analizó diseño                Se observa cuneta y alcantarilla 

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
236
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Se observan los planos para proceder a realizar medición del ancho de vía, y dimensión de cunetas.  La vía se encuentra 
en perfecto estado y funcionamiento. 

Esta vía tiene  un acho de aproximadamente 6 mt.  De esta obra se beneficia la comunidad de la vereda la Mojarra y los 
vehículos de Ecopetrol y los de residuos sólidos. 
 

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
237
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

OBSERVACION

Esta obra fue ejecutada en su totalidad, cumpliendo el objetivo del contrato. Hoy día
la comunidad y otros sectores de la industria tanto petrolera como de servicios
gozan de esta obra, mejorando la calidad de vida de sus moradores, gracias a los
esfuerzos de la Administración Municipal y ECOPETROL.

PARTE JURIDICA

CONTRATO DE OBRA PUBLICA NUMERO 1026 DE 2015


OBRA PUBLICA DE MEJORAMIENTO Y REHABILITACION DE LA VIA NEIVA –
LA MOJARRA HACIA EL RELLENO SANITARIO LOS ANGELES – SECTOR EL
CAIMAN – FASE I – MUNICIPIO DE NEIVA

ETAPA PRECONTRACTUAL

ESTUDIOS PREVIOS.- SIN FECHA

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
238
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

- Obra a ejecutar en virtud de CONVENIO DE COLABORACION celebrado


entre el MCPIO DE NEIVA que aporta $364.071.079 y ECOPETROL que
aporta $695.928.921

- Modalidad de contratación: LICITACION PUBLICA


Es correcta por el objeto de la contratación.

- Asignación y estimación de riesgos

- CDP NUMERO 2680 DE FECHA 12 DE MAYO DE 2014.- $1.000.000.000.oo


mcte

- Certificación Inscripción del proyecto 00252 de 8 DE SEPT DE 2014

- Concepto Viabilidad de recursos expedido por PLANEACION DE FECHA 27


DE AGOSTO DE 2014

PRE PLIEGOS.- 21 DE OCTUBRE DE 2014


AVISO DE CONVOCATORIA DE LICITACION PUBLICA .- 21 DE OCTUBRE DE
2014
Se establece un plazo de duración de la obra de 3 MESES sin superar el 31 DE
DICIEMBRE DE 2014. Situación que no es coherente con la fecha del documento.

CONVOCATORIA DE VEEDURIA CIUDADANA

RESPUESTA OBSERVACIONES AL PRE PLIEGO.-


La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
239
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

APERTURA DEL PROCESO.- RESOLUCION 487 DE 7 DE NOVIEMBRE DE 2014


PROCESO DE LICITACION PUBLICA NUMERO 011 DE 2014

PLIEGO DE CONDICIONES

ACTA DE AUDIENCIA ACLARACION DE PLIEGOS.- 18 DE NOVIEMBRE DE 2014

ACTA DE CIERRE DEL PROCESO.- 25 DE NOVIEMBRE DE 2014


Se presenta un (1) solo oferente.

CREACION COMITÉ DE EVALUACION.- RESOLUCION 529 DE 25 DE


NOVIEMBRE DE 2014

INFORME DE EVALUACION.-
Se realizaron evaluaciones JURIDICA Y TECNICA en NOV 28 DE 2014
Evaluación financiera en 25 DE NOV DE 2014

RESPUESTA OBSERVACIONES AL INFORME DE EVALUACION.- 12 DE


DICIEMBRE DE 2014

PUBLICACION EN EL SECOP

ACTA DE AUDIENCIA DE ADJUDICACION.- 15 DE DICIEMBRE DE 2014

ACTO ADMINISTRATIVO DE ADJUDICACION.- RESOLUCION 588 DE 15 DE


DICIEMBRE DE 2014.

AÑO 2015.- CERTIFICADO INSCRIPCION PROYECTO NUMERO 003 .- ENERO


8 DE 2015- REGISTRO DEL 26 SEPTIEMBRE DE 2014- MANTENIMIENTO
MALLA VIAL URBANA

CONCEPTO VIABILIDAD INVERSION RECURSOS PROPIOS Y CONVENIO


ECOPETROL .- 17 FEBRERO DE 2015

CDP 1726 .- 16 DE FEBRERO DE 2015- por valor de $999.974.136

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
240
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

ETAPA CONTRACTUAL

CONTRATO DE OBRA PUBLICA NUMERO 1026 DE 23 DE ABRIL DE 2015


OBRA PUBLICA DE MEJORAMIENTO Y REHABILITACION DE LA VIA NEIVA –
LA MOJARRA HACIA EL RELLENO SANITARIO LOS ANGELES – SECTOR EL
CAIMAN – FASE I – MUNICIPIO DE NEIVA
CONTRATISTA: CONSORCIO SEINGECOL
Valor de $999.974.136.oo mcte
Duración: 3 MESES
Anticipo: 30 %

COMPROMISO PRESUPUESTAL NUMERO 2192 .- 23 DE ABRIL DE 2015

PAGO DE ESTAMPILLAS

DESIGNACION SUPERVISOR SEGÚN ESTABLECIDO EN EL CONTRATO


HAY INTERVENTORIA

POLIZAS DE GARANTIA DEL CONTRATO

ACTA DE INICIO.- 28 DE MAYO DE 2015

ACTA DE CONSTITUCION DE VEEDURIA.- 28 DE MAYO DE 2015

OTRO SI AL CONTRATO DE OBRA .- 21 DE AGOSTO DE 2015


Ampliación del plazo de ejecución en 2 meses para un total de 5 meses

INFORME DE INTERVENTORIA.- 4 DE SEPTIEMBRE DE 2015


Pago de $299.992.241 que corresponde al ANTICIPO

INFORME DE INTERVENTORIA.- 7 DE OCTUBRE DE 2015


Pago de $440.735.5552 que corresponde avance de obra

OTRO SI NUMERO 2 AL CONTRATO DE OBRA .- 13 DE OCTUBRE DE 2015


Ampliación del plazo de ejecución en 1 mes Y 15 DIAS para un total de 6 meses y
15 días.

OTRO SI NUMERO 3 AL CONTRATO DE OBRA .- 6 DE NOVIEMBRE DE 2015


Modificación pólizas de garantía según exigencia del instituto nacional de vías
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
241
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

EXISTENCIA DE PAGOS DE SEGURIDAD SOCIAL

ETAPA POS CONTRACTUAL

ACTA RECIBO FINAL DE OBRA .- 2 DE DICIEMBRE DE 2015

ACTA DE RECIBO VEEDURIA.- 5 DE DICIEMBRE DE 2015

INFORME FINAL DE INTERVENTOR .- 5 DE DICIEMBRE DE 2015


Pago de $259.222.816.oo mcte

ACTA DE LIQUIDACION .- 8 DE ABRIL DE 2016

AMPLIACION POLIZA DE ESTABILIDAD

CARPETAS DEBIDAMENTE FOLIADAS

REGISTRO FOTOGRAFICO DE LA OBRA REALIZADA

HALLAZGO EN LA ETAPA PRE CONTRACTUAL Y CONTRACTUAL:


RETARDO EN EL CUMPLIMIENTO DE LA ENTIDAD

- LA ETAPA PRE CONTRACTUAL TUVO UNA DURACION MAS EXTENSA


QUE LA ETAPA CONTRACTUAL

Desde la expedición del CDP en el mes de MAYO DE 2014 hasta la suscripción y


celebración del contrato en ABRIL DE 2015, transcurrieron 11 MESES, sin
justificación alguna.

Así mismo, desde la expedición del CDP en MAYO DE 2014 hasta la expedición del
CERTIFICADO DE VIABILIDAD DE LOS RECURSOS en AGOSTO DE 2014,
transcurrieron 3 MESES y a partir de allí transcurren 2 MESES para elaborar los
PRE PLIEGOS en OCTUBRE DE 2014.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
242
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Los PRE PLIEGOS siendo elaborados en OCTUBRE DE 2014 establecen que el


plazo de duración de la obra es de 3 MESES sin superar la vigencia del año 2014,
situación contradictoria.

Desde la ADJUDICACION del CONTRATO ESTATAL ocurrida en DICIEMBRE DE


2014 hasta la suscripción del mismo EN ABRIL DE 2015, transcurrieron 4 MESES
sin justificación alguna.

Ahora bien, de acuerdo con lo anterior, para la ejecución del contrato se requerían
3 MESES pero se utilizaron 6 MESES debido a PRORROGAS ADICIONALES, del
mes de MAYO 28 DE 2015 que se firmó el ACTA DE INCIO hasta el 2 DE
DICIEMBRE DE 2015 fecha de RECIBO FINAL DE LA OBRA, es decir, a pesar que
el término de ejecución del contrato fue prorrogado por el doble del termino inicial,
obedece a menos tiempo el de su ejecución que el tiempo que dedico la entidad
contratante para la celebración del mismo correspondiente a 11 MESES.

CRITERIO NORMATIVO A SEGUIR:

VIOLACION AL PRINCIPIO DE PLANEACION Y ECONOMIA.- LEY 80 DE 1993-


VIOLACION PRINCIPIO DE CELERIDAD DE LA FUNCION ADMINISTRATIVA-
CONSTITUCION POLITICA.

DECRETO 19 DE 2012.- LEY ANTITRAMITE: ARTICULO 5. ECONOMIA EN LAS ACTUACIONES


ADMINISTRATIVAS. En tal virtud, las autoridades deberán proceder con austeridad y eficiencia,
optimizar el uso del tiempo y de los demás recursos, procurando el más alto nivel de calidad en sus
actuaciones y la protección de los derechos de las personas.

CAUSA.- Falta de cumplimiento oportuno de las obligaciones del servidor público


encargado de la contratación mediante las FACULTADES DE DELEGACION
existentes en el MUNICIPIO DE NEIVA.

EFECTO: Retraso en el cumplimiento de los fines y deberes del Estado y violación


al PRINCIPIO DE PLANEACION DE LA CONTRATACION ESTATAL.

RECOMENDACIONES: Dar cumplimiento en forma oportuna a las obligaciones a


cargo del municipio.- Aplicar régimen de sanciones por responsabilidad a los
servidores públicos del ESTATUTO ANTICORRUPCION

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
243
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

QUINTA MUESTRA RECOLECTADA

Contrato de obra No. 967 de 2015 
OBJETO “CONTRATO NUMERO N° 967 CONSTRUCCIÓN FASE I‐ PARQUE BIBLIOTECA “MIRADOR DEL SUR” ‐ 
COMUNA 6  – MUNICIPIO DE NEIVA DEPARTAMENTO DEL HUILA. 
Modalidad de selección:   LICITACION PUBLICA   N° 010 DE 2014 
CONTRATISTA  CONSORCIO  PARQUE JLA 2014 – NIT: 900.799‐905‐
  4 
 R.L.  JARLINSON HURTADO SALAS. 
PLAZO:   INICIAL:  6 MESES 
Plazo N°2  45 Días calendarios.  
Plazo N° 3  3 meses. 
Total Plazo de ejecución  11 meses, 15 días. 
Dependencia generadora de la necesidad  DIRECCION DE DEPORTE Y RECREACIÓN  DE NEIVA 
Dependencia ordenadora del gasto:   Oficina de Contratación Municipal 
Dependencia delegada en Supervisión:  SECRETARIA DE VIAS E INFRAESTRUCTURAS DE 
NEIVA 
VALOR DEL CONTRATO:   VALOR INICIAL: $  3.218.314.792.oo 
VALOR ADICIONAL $ 684.967.956,oo  
VALOR TOTAL $3.903.282.748,oo 
Fecha firma del Contrato de Obra  Marzo 27 de 2015.
Fecha de firma Acta de inicio del contrato:  Mayo 11 de 2015.
Fecha firma Acta de suspensión N°1 del Contrato Abril 22 de 2016
Fecha firma Acta de Reinicio N°1 del Contrato Agosto 22 de 2016
Fecha de finalización del contrato:   Agosto 24 de 2016
Fecha firma Acta de Recibo Final:   Agosto 24 de 2016
ACTA DE LIQUIDACION  EN TRAMITE

PARTE TÉCNICA

VERIFICACIÓN DE LAS CANTIDADES DE OBRA, DISEÑOS Y FORMULACIÓN


DEL PROYECTO A CONTRATAR EN LA ETAPA PRECONTRACTUAL DEL
CONTRATO DE OBRA 967 DE 2015 (ESTUDIOS TÉCNICOS Y PREVIOS)

DEBILIDAD.- DENTRO DE LAS CARPETAS CONTENTIVAS, NO SE


ENCONTRÓ LOS ESTUDIOS TÉCNICOS Y DISEÑOS (documento que se
registra en el Banco de Proyectos de Planeación).
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
244
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

En esta Auditoría se realizó el análisis a los documentos del presente proyecto, en la


Oficina de Contratación y dentro de las carpetas contentivas suministradas no se halló
los estudios técnicos y diseños del proyecto.

OBSERVACION

En las Secretarias de Vías e Infraestructuras y la Oficina de Contratación donde


reposan los documentos originales del contrato de obra, no se encontró los Estudios
técnicos y Diseños del Proyecto de Obra N° 967de 2015.
Esta auditoría no pudo realizar análisis a los Estudios Técnicos, documentos tan
importantes para verificar la parte técnica en el desarrollo de la obra. De acuerdo al
seguimiento y análisis de esta auditoría esta dependencia NO cumple con lo ordenado
en la Ley General de Archivo N°594 de 2000, no contienen todos los documentos que
conforman el Acervo Documental.

RECOMENDACIONES
Se debe guardar en el Acervo Documental copia de los Estudios y Diseños que
registran en el Banco de Proyectos del Departamento de Planeación Municipal.

Los estudios técnicos son análisis necesarios, los cuales indican la viabilidad del
proyecto en cuanto corresponde a: estudios de ingeniería, aspectos
presupuestales, establecer el impacto social, económico y ambiental, identificar los
permisos, autorizaciones y licencias requeridas, si aplican, para la ejecución del
proyecto.
La Entidad Estatal debe iniciar el Proceso de Contratación de obra pública cuando
los estudios técnicos indican que la obra a ejecutar es viable1.

Los estudios técnicos involucran los siguientes análisis, cuando resulten aplicables:
 Descripción general del proyecto.
 Anexo técnico.
 Población beneficiada.
 Estudios geológicos y geotécnicos, si aplican.
_____________________________________
1 Artículo 87 de la Ley 1474 de 2011.
 Estudios hidrológicos, hidráulicos y de drenaje, si aplican.
 Estudio de la situación actual y proyección de uso futuro de la obra para la
previsión del mantenimiento.
 Diseño.
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
245
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

 Estructuración de la distribución predial con base en información catastral.


 Análisis ambiental.
 Identificación de factores sociales, ambientales, prediales o ecológicos que
afectan la normal ejecución del proyecto y propuesta de mitigación de la
afectación.
 Costo estimado y plan de manejo económico y financiero teniendo en
consideración el origen de los recursos.
En los contratos de obra pública, el menor plazo ofrecido no puede ser objeto de
evaluación2

ANALISIS Y SEGUIMIENTO A LOS APU´S.

 FORMATOS

HALLAZGO

LOS APU´S, SE PRESENTARON EN DIFERENTES FORMATOS, UNOS CON


FORMATO DE LA DIRECCIÓN DE DEPORTE Y RECREACIÓN DDR DE LA
ALCALDÍA DE NEIVA, OTROS DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE
PLANEACIÓN MUNICIPAL, OTROS NO TIENEN EL ENCABEZADO DE QUIEN
LOS PRESENTÓ, OTROS SOLO DICEN ALCALDÍA DE NEIVA 0,00, SIN FIRMA
DEL RESPONSABLE.

___________________
2 Tomado de  la Guía para los Procesos de Contratación de obra pública, Colombia Compra Eficiente

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
246
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
247
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

 
Formato  presentado  por:  Alcaldía  de  Neiva 

0,00     Formato presentado por Dirección de 
Deporte                  y  Recreación DDR 
Formato Departamento Administrativo de                         
Formato sin encabezado, no tiene presentación. 
Planeación Municipal 

OBSERVACIONES

Los APU, se presentaron en diferentes formatos, no conservan uniformidad.


No están firmados por el responsable.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
248
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

CRITERIO NORMATIVO A SEGUIR

LEY 80 DE 1993.- Artículo 26º.- Del Principio de Responsabilidad. En virtud de este principio:

1o. Los servidores públicos están obligados a buscar el cumplimiento de los fines de la contratación,
a vigilar la correcta ejecución del objeto contratado y a responder por sus actuaciones y omisiones
antijurídicas y deberán indemnizar los daños que se causen por razón de ellas.

CAUSA.- Falta de revisión, atención y diligencia en la elaboración de los


documentos que soportan la etapa pre contractual. Incumplimiento de las funciones
a cargo del servidor público.

EFECTO.- Tergiversacion y modificación de los hechos y celebración de


documentos.- Posible violación a la información real de los documentos.

RECOMENDACIONES.- Exigir al servidor público la correcta elaboración del documento Y


APLICACIÓN DE REGIMEN DE SANCIONES POR RESPONSABILIDAD DEL ESTATUTO
ANTICORRUPCIÓN.

Esta auditoría recomienda que se deba estandarizar un formato único, para la


elaboración de los APU, en la Administración o por Dependencias responsables de
su presentación.

Deben estar firmados por la persona responsable de su elaboración.


 
 LOS ITEM´S NO TIENEN NUMERACIÓN DE ACUERDO AL ORDEN DE
UBICACIÓN EN EL PRESUPUESTO
En esta auditoría se evidenció que los Item´s en todos los formatos carecen de la
numeración que los identifica en el orden al que pertenecen en cada capítulo. Esto
facilita la identificación y su orden secuencial.

HALLAZGO

EN ALGUNOS APU, NO SE TIENE CONCORDANCIA EN MATERIALES. EN EL


APU, ITEM: “CONSTRUCCIÓN DE BORDILLO FUNDIDO EN SITIO H=0,10 X
0,20 MTS. EN CONCRETO DE 3000 PSI. INCLUYE FORMALETA Y ACABADO
LISO DILATADO C/1,20 MT”, EN LOS MATERIALES COLOCAN MORTERO
1:3 CON VALOR DEL CONCRETO DE 3000 PSI.
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
249
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

En la elaboración de este APU, en la sección II Materiales, no tiene el concreto de


3000 PSI, solo mencionan el mortero 1:3, con valor del concreto de 3000 psi, que
se tiene en los otros APU´S, que utilizan este material.

COMENTARIO
Según se pudo evidenciar en esta auditoría, en este APU, se presentó
inconsistencia en lo referente al material de la construcción del bordillo, dice Mortero
1:3, pero con valor del concreto de 3000 psi, el cual debe construirse en concreto.

APU´S de Construcción de Bordillo.

En el APU – Item “Bloque de Arcilla N° 5 - E=0,12 Mts”, el cual está ubicado en el Presupuesto en el
Item 4.13, éste no debe ser el nombre del Item, porque lo que se va ha construir con el bloque de
arcilla es MUROS, y su medida por ende se M2. Por lo anterior el APU debe ser “Muro en bloque de
arcilla N° 5 – E=0,12 Mts., y de esta manera pasarlo al Presupuesto.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
250
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

CRITERIO A SEGUIR

LEY 80 DE 1993.- Artículo 26º.- Del Principio de Responsabilidad. En virtud de este principio:

1o. Los servidores públicos están obligados a buscar el cumplimiento de los fines de la contratación,
a vigilar la correcta ejecución del objeto contratado y a responder por sus actuaciones y omisiones
antijurídicas y deberán indemnizar los daños que se causen por razón de ellas.

CAUSA.- Falta de revisión, atención y diligencia en la elaboración de los


documentos que soportan la etapa pre contractual. Incumplimiento de las funciones
a cargo del servidor público.
EFECTO.- Tergiversacion y modificación de los hechos y celebración de
documentos.- Posible violación a la información real de los documentos.

RECOMENDACIONES.- Exigir al servidor público la correcta elaboración del documento Y


APLICACIÓN DE REGIMEN DE SANCIONES POR RESPONSABILIDAD DEL ESTATUTO
ANTICORRUPCIÓN.
En todos los APU y en el Presuúesto se debe dejar lo más claro posible todos las especificaciones
técnicas para no dar lugar a erros constructivos.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
251
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

HALLAZGO

EN ALGUNOS APU´S EL MORTERO 1:4, EL M3 PRESENTA VARIEDAD DE


PRECIOS, EL CUAL SE UTILIZA EN DIFERENTES ACTIVIDADES
CONSTRUCTIVAS.

Esta auditoría en su análisis a los APU donde se tiene los Morteros 1:4, en su unidad de 
medida  M3,  pudo  evidenciar  que  siendo  técnicamente  los  mismos  morteros  (1:4),  
empleado en diferentes actividades en la misma obra, presentan variedad en el valor;  esta 
auditoría no encuentra una explicación técnica para la variación de esos valores, sabiendo 
que cumplen la misma función en cualquier actividad donde sea utilizado. 
Los APU, donde presenta variación en precio el M3, de mortero 1:4, son los siguientes: 

 
 
 

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
252
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

APU- Item: Pañete Muro 1:4, incluye filos


y dilataciones.
Material: Mortero 1:4 M3 $267.456.oo
 APU – Item: Alistado de piso en mortero. e= 4 Cm.
Material: Mortero 1:4 M3 $250.161.oo
 APU - Item: Mortero 1:4 M3 $272.138.oo

COMENTARIO
Según los Estudios Previos, en Soporte Económico del Valor Estimado del Contrato,
mencionan que “los Análisis de Precios Unitarios (APU), son los utilizados por la
Oficina de Contratación Municipal, los cuales están acordes con el mercado
Departamental y Nacional; y que la Oficina de Planeación Municipal y la Dirección
de Infraestructura Municipal, elaboraron dicho Presupuesto de Obra, el cual está
sustentado con los APU, que forman parte anexa de los Estudios Previos”.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
253
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

LOS APU PRESENTAN LAS SIGUIENTES IRREGULARIDADES


a) El formato que utilizan para elaborar los APU, son variados, no unifican un
solo formato para todos.
b) Algunos tienen el encabezado, indicando en que dependencia fueron
elaborados, como Alcaldía de Neiva Dirección de Deporte y Recreación
(DDR), otros Alcaldía de Neiva 0,00, otros Alcaldía de Neiva Departamento
Administrativa de Planeación Municipal, y otros carecen de encabezado, no
se sabe quién los elaboró.
c) Todos estos APU, no tienen firma de la persona responsable que los elaboró.
d) No tienen la fecha de elaboración y aprobación de estos APU.
e) Carecen de la numeración del orden secuencial de los Item, donde van
ubicados en el Presupuesto.
f) Algunos presentan materiales de la misma especificación técnica con la
misma unidad de medida con precios diferentes (como los Morteros 1:4).
g) No se presentan los APU de los Concretos a utilizar como los de 3000 PSI,
de 2500 PSI, entre otros.
h) No presentan los APU de los morteros 1:3, 1:4
Los APU de la construcción parte Eléctrica, son elaborados en otro formato diferente
a los anteriores, aunque tienen fecha de elaboración, carecen de un encabezado de
la entidad que los elaboró, como también carecen de la firma de la persona
responsable. No se sabe quien presentó estos APU.

OBSERVACION:
No existe unificación de criterios, para la elaboración de los APU.

LEY 80 DE 1993.- Artículo 26º.- Del Principio de Responsabilidad. En virtud de este principio:

1o. Los servidores públicos están obligados a buscar el cumplimiento de los fines de la contratación,
a vigilar la correcta ejecución del objeto contratado y a proteger los derechos de la entidad, del
contratista y de los terceros que puedan verse afectados por la ejecución del contrato.

2o. Los servidores públicos responderán por sus actuaciones y omisiones antijurídicas y deberán
indemnizar los daños que se causen por razón de ellas.

3o. Las entidades y los servidores públicos, responderán cuando hubieren abierto licitaciones
o concursos sin haber elaborado previamente los correspondientes pliegos de condiciones, términos
de referencia, diseños, estudios, planos y evaluaciones que fueren necesarios, o cuando los pliegos
de condiciones o términos de referencia hayan sido elaborados en forma incompleta, ambigua o
confusa que conduzcan a interpretaciones o decisiones de carácter subjetivo por parte de aquellos.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
254
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

CAUSA.- Falta de revisión, atención y diligencia en la elaboración de los


documentos que soportan la etapa pre contractual. Incumplimiento de las funciones
a cargo del servidor público.
EFECTO.- Tergiversacion y modificación de los hechos y celebración de
documentos.- Posible violación a la información real de los documentos.

RECOMENDACIÓN

Según el Decreto 1510 de 2013 (Julio 17) “Por el cual se reglamenta el sistema de
compras y contratación pública.”; el Gobierno Nacional por medio del Decreto-ley
número 4170 de 2011 creó la Agencia Nacional de Contratación Pública –Colombia
Compra Eficiente–, quien es el ente rector de la contratación pública quien
direcciona las políticas y herramientas para obtener resultados óptimos en
valoración del dinero público a través de los proceso de transparencia. “Colombia
Compra Eficiente” definió parámetros técnicos, conceptuales y metodológicos para
lograr la consolidación de un sistema de compras y contratación pública; la
aplicabilidad de los principios del Buen Gobierno.
El Artículo 20 del Decreto 1510 de 2013 HOY DECRETO 1082 DE 2015 dice:
“Estudios y Documentos Previos. Los estudios y documentos previos son el soporte
para elaborar el proyecto de pliegos, los pliegos de condiciones, y el contrato. Deben
permanecer a disposición del público durante el desarrollo del Proceso de
Contratación y contener los siguientes elementos, además de los indicados para
cada modalidad de selección27:
En su Numeral 2, del Artículo 20, dice “El objeto a contratar, con sus
especificaciones, las autorizaciones, permisos y licencias requeridos para su
ejecución, y cuando el contrato incluye diseño y construcción, los documentos
técnicos para el desarrollo del proyecto.28”
Y en el Numeral 4 del mismo Artículo 20 del Decreto 1510 de 2013 (ibidem),
expresa “El valor estimado del contrato y la justificación del mismo. Cuando el valor
del contrato esté determinado por precios unitarios, la Entidad Estatal debe
__________
27COLOMBIA COMPRA EFICIENTE. Presidencia de la República. Decreto 1510 de 2013, Julio 17 de 2013. Artículo 20 [Citado 16

Marzo de 2016.
28 COLOMBIA COMPRA EFICIENTE. Presidencia de la República. Decreto  1510 de  2013, Julio 17 de 2013.  Artículo 20 – Numeral 2 

[Citado 16 marzo de 2016].  Disponible en C:\Users\Dell\Desktop\DECRETO 1510 DE 2013 Colombia Compra.html 

incluir la forma como los calculó y soportar sus cálculos de presupuesto en la


estimación de aquellos. La Entidad Estatal no debe publicar las variables utilizadas
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
255
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

para calcular el valor estimado del contrato cuando la modalidad de selección del
contratista sea en concurso de méritos. Si el contrato es de concesión, la Entidad
Estatal no debe publicar el modelo financiero utilizado en su estructuración.29”

Es importante presentar cómo se calcularon los APU de los Concretos y los


Morteros de diferentes resistencias, los cuales son base para realizar otros APU,
donde contengan estos materiales.

ANALISIS Y VERIFICACIÓN DE LA EVALUACIÓN TECNICA DE LAS


PROPUESTAS ALLEGADAS AL MUNICIPIO DE NEIVA EN LA ETAPA
PRECONTRACTUAL

ANALISIS DEL PLIEGO DE CONDICIONES DE LA LICITACIÓN


PÚBLICA N° 10 DE 2014.

En ésta Licitación Pública se presentaron dos Proponentes:


1. CONSORCIO PARQUE MIRADOR DEL SUR.
2. CONSORCIO PARQUE JLA – 2014.

Se presentaron dos Consorcios, mencionados anteriormente, que de acuerdo con


los análisis de la documentación exigida en el pliego de Condiciones y Estudios
Previos, y revisada, analizada, evaluada y calificada TÉCNICAMENTE, el
proponente que cumplió con todos los requisitos del
Capítulo 4: PARÁMETROS GENERALES DE EVALUACIÓN, FACTORES DE
PONDERACIÓN Y EVALUACIÓN DE LAS PROPUESTAS,

29COLOMBIA COMPRA EFICIENTE. Presidencia de la República. Decreto  1510 de  2013, Julio 17 de 2013.  Artículo 20 – Numeral 4 

[Citado 16 marzo de 2016].  Disponible en:\Users\Dell\Desktop\DECRETO 1510 DE 2013 Colombia Compra.html marzo de 2016].


Disponible en. C:\Users\Dell\Desktop\DECRETO 1510 DE 2013 Colombia Compra.html

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
256
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

REQUISITOS PROPONENTES

CAPITULO 3
3.1.
2.1 “Participantes y Requisitos de Admisión de los Proponentes”
3.2.4 Documentos de conformación del Consorcio.
3.2.5 Certificado expedido por la Cámara de Comercio.
3.2.6. Fotocopia de tarjetas profesionales.
3.2.11 Certificado de inscripción, calificación y clasificación en el Registro
único de Proponentes (RUP).
3.2 Documentos Jurídicos.
3.3. Documentos Financieros.

a. DOCUMENTOS TÉCNICOS OBJETO DE VERIFICACIÓN Y


EVALUACIÓN.
i. Condición de Experiencia específica (Habilitante).
ii. Equipo de trabajo ofrecido (Habilitante – Evaluable).
Director de Obra.
Residente de obra.
3.4.3 Capacidad residual de obra.
3.4.4. Información acreditada y forma de evaluación de la capacidad residual de
los proponentes.
3.4.5. Auto certificación de visita al sitio de obra.
3.5 Propuesta Económica.

El CONSORCIO PARQUE JLA – 2014, fue quien cumplió con todos los requisitos
exigidos en el Pliego de Condiciones.

DEBILIDAD.- EN EL ANEXO N°1, “CARTA DE PRESENTACIÓN”, ALLEGADA


POR EL CONSORCIO PARQUE JLA – 2014, NUMERAL 7, SE CONTRADICE EN
EL TIEMPO DE EJECUCIÓN, SI SALE GANADOR DEL CONTRATO.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
257
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

El Consorcio Parque JLA – 2014, presentó la propuesta el día 30 de Octubre de


2014, Indicando lo siguiente:
“7. Me comprometo a ejecutar el contrato en un plazo de: SEIS (06) MESES
contados a partir del acta de inicio, en todo caso sin superar el 31 de diciembre de
2014”.
No puede ser posible, si estaba hablando de este tema el 30 de octubre de 2014,
y de llegar a adjudicarlo, sería en el mes de noviembre de 2014, y para el 31 de
diciembre del mismo año, solo quedarían menos de dos meses.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
258
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

COMENTARIO

El Consorcio que presentó esta propuesta, no se ubicó en el tiempo en que estaba


realizando la propuesta, no dimensionó que para finalizar el año vigente de 2014,
solo le quedaban dos meses, y propone entregar la obra en seis (6) meses antes
del 31 de diciembre de 02014.

OBSERVACION

Ni el proponente ni los encargados de la revisión y evaluación de los documentos


de las propuestas, NO revisan bien la documentación.
Falta más atención en la revisión de documentos.

RECOMENDACIÓN

Cuando se presente esta clase de errores, los evaluadores deberán hacer corregir
estos oficios para tener una mayor veracidad de lo que se propone en los mismos.

VERIFICACIÓN DE LA AMORTIZACIÓN DEL ANTICIPO

El valor de la obra inicialmente es de $3.218.314.792.oo, según el contrato de obra


N° 967 de 2015, la Cláusula Quinta: Anticipo, es el valor del 30% del Contrato de
obra, el cual será amortizado proporcionalmente mediante deducciones de Actas de
recibo parcial del contrato y amortización total antes del 90% girado, del valor total
del contrato.
Valor del Anticipo $965.494.438.oo

DEBILIDAD.- EN EL PRIMER INFORME PRESENTADO POR LA


INTERVENTORIA DE FECHA 27 DE MAYO DE 2015, REGISTRO ERRONEA LA
FECHA DE TERMINACIÓN DE LA OBRA Y REGISTRA EL VALOR DEL
ANTICIPO COMO EJECUTADO, EN EL ESTADO FINANCIERO DEL MISMO.
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
259
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
260
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

El Paz y Salvo N° 198854, solo tiene vigencia hasta el 30/06/2015, y no como lo indica la
Interventoría que tiene vigencia hasta el 31/12/2015.

Como se puede observar, la fecha de terminación NO es el 11 de mayo de 2015, la


persona que elaboró el informe, digitó la misma fecha del Acta de Inicio, sin
percatarse de su error.

En el capítulo 2 Informe Básico: 2.1 Estado Financiero del Contrato, incluye el valor
del Anticipo, como ejecutado a la fecha, y no presenta las actividades donde conste
que se ejecutó obras por ese valor. Por lo anterior, este es un valor Pagado, no
ejecutado.

COMENTARIO
En la auditoría de revisión y análisis a los informes presentados, se pudo constatar,
nuevamente, que quien presenta los informes, como el encargado de la supervisión
de los mismos, no realizan una revisión minuciosa, para que todos los datos
suministrados sean reales al momento de su presentación.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
261
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

RECOMENDACIÓN
Esta auditoría recomienda a los supervisores de los informes, realizar una revisión
minuciosa, con cuidando cada detalle, dedicando el tiempo necesario para llevar a
buen término su ejecución.

Presentó el Plan de Inversión del Anticipo

AMORTIZACIÓN DEL ANTICIPO EN ACTAS PARCIALES

MES  VALOR ANTICIPO 30%  N° ACTA  VALOR ACTA PARCIAL VALOR  VALOR  por AMORTIZAR  


DEL VALOR DEL  PARCIAL  AMORTIZACIÓN  DEL ANTICIPO 
CONTRATO  ANTICIPO 30% DEL 
ACTA PARCIAL 
Junio 05 de  $965.494.438.oo            $965.494.438.oo 
2015 
Septiembre     N° 1  $ 1.749.704.318.oo   $ 524.911.295.oo     $440.583.143.oo 
03 de 2015 
Noviembre     N°2   $ 1.123.696.320.oo   $440.583.143.oo  $0,00 
20 de 2015 

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
262
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

TOTAL   $965.494.438.oo     $    $965.494.438.oo         $0,00 

El Anticipo se amortizó en su totalidad en la segunda Acta parcial de fecha


noviembre 20 de 2015, y se hizo buen uso de él.

VISITA DE INSPECCIÓN TÉCNICA A LA OBRA CIVIL CONTRATADA POR EL


MUNICIPIO DE NEIVA.

Estado de Avance en que se encuentra la Obra, según cantidades de obra.


La obra se encuentra ejecutada en un 99%.

Análisis Técnico a las Actas

a) Acta de Inicio

El Acta de Inicio se firmó el 11 de mayo de 2015, y se firmó por las partes


Interventoría y Contratista.

b) Actas Parciales
El contratista presentó Acta Parcial N° 1, el 03 de septiembre de 2015 por
valor de $1.749.704.318,oo, menos el 30% del anticipo y Acta parcial N°
2 de fecha 20 de noviembre de 2015, donde se terminó de amortizar el
total del Anticipo.

MES  VALOR ANTICIPO 30%  N° ACTA  VALOR ACTA PARCIAL VALOR AMORTIZACIÓN  VALOR GIRADO AL 


DEL VALOR DEL  PARCIAL  ANTICIPO 30% DEL  CONTRATISTA 
CONTRATO  ACTA PARCIAL 
Junio 05 de  $965.494.438.oo            $965.494.438.oo 
2015 
Septiembre     N° 1  $ 1.749.704.318.oo   $ 524.911.295.oo     $1.224.793.023.oo 
03 de 2015 
Noviembre     N°2   $1.123.696.320.oo    $440.583.143.oo   $683.113.177.oo 
20 de 2015 
Fecha  VALOR INICIAL DEL  N° Adición  VALOR ADICIONADO    NUEVO VALOR DEL 
CONTRATO  CONTRATO DE OBRA 
Diciembre 23   $3.218.314.792.oo  1   $ 684.967.956,oo            $3.903.282.748,oo 
de 2015 
    VALOR TOTAL    VALOR EJECUTADO    VALOR POR   
EJECUTAR   
  $3.903.282.748,oo    $2.873.400.638.oo  $1.029.882.110.oo   

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
263
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Actas de Justificación y Modificaciones 


RELACION DE ACTAS MODIFICATORIA 
 
No.  TIPO DE ACTA  FECHA  OBJETIVO O JUSTIFICACIÓN 
ACTA  DE JUSTIFICACIÓN, MODIFICACIÓN Y  Modificación  Cláusula  Décima  Sexta:  Interventoría  y 
12 Mayo de 2015 
CREACIÓN DE ITEMS No. 1  Supervisión 
1  Modificar la Cláusula Décima Sexta INTERVENTORÍA Y 
OTROSI  MODIFICATORIO  No.  1  AL  SUPERVISIÓN  DEL  CONTRATO.  La  Supervisión  del 
15 Mayo de 2015 
CONTRATO DE OBRA PÚBLICA 967 DE 2015  Contrato  de  Interventoría  la  realizará  la  Dirección  de 
Infraestructura del Municipio de Neiva.  
ACTA    DE  JUSTIFICACIÓN  No.  2,  PARA 
MAYORES  Y  MENORES  CANTIDADES,  LA 
CREACIÓN  DE  NUEVOS  ITEMS,  SIN  15 Mayo de 2015  Mayores y menores cantidades de obra. 
AUMENTAR EL VALOR INICIAL NI PLAZO DEL 
CONTRATO DE OBRA. 
2  EXCEL:  ACTA  No.  1  QUE  ACOMPAÑA  EL 
ACTA  DE  JUSTIFICACIÓN  No.  2,  PARA 
MAYORES  Y  MENORES  CANTIDADES,  LA  Cuadro  en  Excel:  Mayores  y  Menores  cantidades  de 
15 Mayo de 2015 
CREACIÓN  DE  NUEVOS  ITEMS,  SIN  obra sin aumentar el valor del contrato inicial 
AUMENTAR  EL  VALOR  INICIAL  DEL 
CONTRATO DE OBRA. 
ACTA    DE  JUSTIFICACIÓN  No.  3,  PARA 
MAYORES  Y  MENORES  CANTIDADES,  LA 
29  Agosto  de  Mayores y menores cantidades de obra y la necesidad 
CREACIÓN  DE  NUEVOS  ITEMS,  SIN 
2015  de ejecutar items no previstos en el contrato inicial 
AUMENTAR  EL  VALOR  INICIAL  DEL 
CONTRATO DE OBRA. 
3  EXCEL:  ACTA  No.  2  QUE  ACOMPAÑA  EL 
ACTA  DE  JUSTIFICACIÓN  No.  3,  PARA 
Cuadro  en  Excel:  Mayores  y  Menores  cantidades  de 
MAYORES  Y  MENORES  CANTIDADES,  LA  29  Agosto  de 
obra e items nuevos, sin aumentar el valor del contrato 
CREACIÓN  DE  NUEVOS  ITEMS,  SIN  2015 
inicial 
AUMENTAR  EL  VALOR  INICIAL  DEL 
CONTRATO DE OBRA. 
ACTA  DE  JUSTIFICACIÓN  04,  AMPLIACIÓN  5  Octubre  de  Autorizar  ampliación  de  tiempo  de  cuarenta  y  cinco 
TIEMPO  2015  (45) días calendario. 
4  Adicionar  el  plazo  de  ejecución  del  contrato  de  obra 
ADICIONAL  PLAZO  No.  1  AL  CONTRATO  DE  27  Octubre  de 
pública No. 967 de 2015, en cuarenta y cinco (45) días 
OBRA PÚBLICA NO. 967 DE 2015  2015 
calendario. 
Modificación de una fuente de financiación del gasto 
ACTA  DE JUSTIFICACIÓN, MODIFICACIÓN Y  20  Octubre  de 
C.  Modificación  Cláusula  Décima  Quinta:  Registro 
CREACIÓN DE ITEMS No. 5  2015 
Presupuestal. 
5  Modificar  la  Cláusula  Décima  Quinta  denominada 
OTROSI  MODIFICATORIO  No.  2  AL  23  Octubre  de  REGISTRO  PRESUPUESTAL  Y  SUJECIÓN  A  LAS 
CONTRATO DE OBRA PÚBLICA 967 DE 2015  2015  APROPIACIONES  PRESUPUESTALES  del  contrato  de 
obra pública No. 967 de 2015.  

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
264
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

ACTA  DE  JUSTIFICACIÓN  No.  6  PARA 


MAYORES  Y  MENORES  CANTIDADES,  LA 
03  Diciembre  de  Adición en valor por $ 684.967.956 y en plazo adicionar 
CREACIÓN  DE  NUEVOS  ITEMS, 
2015  cuatro (4) meses. 
AUMENTANDO  EL  VALOR  INICIAL  DEL 
CONTRATO DE OBRA 
 ACTA  DE  JUSTIFICACIÓN  No.  3  QUE 
6  ACOMPAÑA AL ACTA DE JUSTIFICACIÓN No. 
Cuadro en excel sobre cantidades de obra en más y 
6,  PARA  MAYORES  Y  MENORES  8  Octubre  de 
menos reflejando el valor adicional$ 684.967.956 y 
CANTIDADES,  LA  CREACIÓN  DE  NUEVOS  2015 
plazo de cuatro  (4 meses). 
ITEMS,  AUMENTANDO  EL  VALOR  INICIAL 
DEL CONTRATO DE OBRA. 
ADICIONAL 002 CONTRATO DE OBRA  23  Diciembre  de  Adición de recursos por valor de $ 684.967.956 y 
PÚBLICA No. 967 DE 2015.  2015  plazo de cuatro  (4 meses). 
 

 
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
265
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

 
       

c) Acta de Suspensión N°1, fecha 22 de abril de 2016

Se presentó una Acta de Suspensión, por solicitud del contratista, realizada de


forma verbal en el Comité Técnico de Obra el día 21 de abril de 2016, por razón
a que la Electrificadora del Huila, no ha dado respuesta a los oficios enviados
por el contratista de fecha 21 de febrero y 29 de marzo de 2016, para la
aprobación de los planos eléctricos, como también el certificado de aprobación
del RETIE y RETILAP por parte de la empresa independiente que contrató el
contratista. Tan pronto tengan estas certificaciones aprobadas se dará reinicio
a la obra, para el recibo final y liquidación de la obra.

Acta Final o entrega de Obra y Acta de Liquidación


Se realizarán, según Acta de Comité Técnico de Obra del 21 de abril de 2016, tan
pronto se reinicie la obra, aclarando que el contratista debe realizar corrección de
detalles a la obra en general y que solo tiene dos (2) días para terminar y entregar
la obra.

REVISIÓN DE LAS ACTAS DE COMITÉ TÉCNICO DE OBRA Y DESARROLLO


DE LA MISMA

Realizado el análisis técnico a las Actas de Comité Técnico, esta auditoria pudo
constatar que los comités se realizaron por lo general los jueves durante el tiempo
de ejecución de la obra.

DEBILIDAD.- EL COMITÉ TECNICO NO HACE CUMPLIR A TIEMPO LOS


COMPROMISOS ADQUIRIDOS EN LAS ACTAS, AL CONTRATISTA

Se evidenció que los compromisos por parte del contratista, no se cumplieron a


tiempo, como fue la presentación del Balance de obra y Cronograma, el cual fue
solicitado desde el comité N° 2 del 21 de mayo de 2015, y solo el balance de obra
fue entregado el 20 de agosto de 2015, pasaron 3 meses para que el contratista
cumpliera con este compromiso y el Cronograma de obra, hasta le comité N° 16, de
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
266
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

fecha 27 de agosto de 2015, se registró el incumplimiento, y de ahí en adelante, no


aparece cuando lo entrego, pues no quedo el cumplimiento en registro de Acta.

Otro incumplimiento presentado y registrado en Actas de Comité fue la Capacitación


y Certificación de Trabajos en Altura, el cual fue solicitado desde el Comité N° 16
de agosto 27 de 2015 y hasta el Comité N° 33 de enero 14 de 2016, no lo presentó,
tampoco registraron si lo entregó o lo tiene pendiente, ya que no se vuelve a
mencionar en las Actas de Comité.

OBSERVACION
Falta compromiso por parte del contratista, para cumplir con las actividades
solicitadas en los Comités.

OFICIO DEL SUPERVISOR A LA INTERVENTORÍA

Según oficio de fecha 11 de septiembre de 2015, dirigido a la representante legal


de la Interventoría quien a su vez es la ingeniera Residente de la Interventoría y
copia enviada a la Oficina Jurídica del Municipio, por el ingeniero Supervisor de
interventoría de la Dirección de Infraestructura Municipal, donde le informó de la
preocupación que le asiste, de la AUSENCIA de la Interventoría en la construcción
de las obras en el Parque Mirados del Sur, dando lugar a que se presenten fallas
en los procesos constructivos de la infraestructura, como se aprecia en el oficio
remitido. Tampoco presenta informes mensuales a tiempo, para informar a la
Administración sobre los sucesos y avances de la obra. También informa que se
ausenta por largos periodos de tiempos de la obra, sin justificación alguna, y el
Supervisor envió copia del oficio informando sobre estas irregularidades a la oficina
Jurídica y Contratación para que sean ellos quienes hagan seguimiento a estos
incumplimientos del Contrato y apliquen las sanciones a que tengan lugar; pero se
observa con preocupación que la parte Jurídica de la Administración hace nada ante
estos hechos y faltas graves a los contratos, colocando en riesgo el objetivo de los
mismos.

Como consta en el oficio que se anexa, la Interventoría incumple la cláusula


Segunda – Obligaciones del Contratista, Contrato de Interventoría N° 984 de 2015.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
267
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

DEBILIDAD.- LA INFORMACION RENDIDA POR SUPERVISION SOBRE


IRREGULARIDADES PRESENTADAS EN EL DESARROLLO DE LAS OBRAS
PÚBLICAS NO TIENE APOYO JURIDICO

El Supervisor delegado por parte de la Dirección de Infraestructura, informó de


manera verbal a esta auditoría, que los oficios enviados con coipa tanto a la oficina
Jurídica como a la oficina de Contratación - de la Administración Municipal, donde
les informa sobre esta clase de incumplimiento, hacen caso omiso a ellos, y todo
queda en el papel.

RECOMENDACIONES

 La parte jurídica (Oficina Jurídica y Oficina Asesora de Contratación) de la


Administración está en el deber de prestar apoyo a la parte Técnica, cuando
se presenten irregularidades en los contratos, hacer amonestaciones y de
reincidir en el incumplimiento aplicar las cláusulas sancionatorias a que tenga
lugar.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
268
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

REVISIÓN INFORMES DE INTERVENTORÍA

En estos informes de interventoría faltó realizar la descripción de las fotografías,


que ítem o actividad se muestra en cada una de ellas.

ACTA VISITA DE OBRA

Se realizó visita a la obra el día 03 de junio del presente año en compañía del ingeniero Supervisor
de Interventoría, ARMANDO ALBARRACIÓN PALOMINO, Profesional Especializado, la ingeniera
residente de la Interventoría ERIKA FERNANDEZ y el ingeniero residente del Contratista, ingeniero
DANIEL PAZ, con quienes se realizó el recorrido completo a todo el Parque Mirador del Sur.

 Se empezó por la cancha del polideportivo, la cual está totalmente terminada.


 Entrada principal con el recinto para el personal de vigilancia (con baño).
 Salón de la Mujer, amplio con baño incluido. En este salón se encontró una filtración de agua
en la placa, la cual está para corregir.
 Salón Auditorio.
 Cafetería.
 Salón Biblioteca.
 Dos parques biosaludables con sus respectivos aparatos deportivos.
 Parque infantil con juegos de diversiones.
 Cancha sintética, la cual fue dada por compensación.
 Los senderos alrededor del parque.
 El parque se encuentra totalmente iluminado.
 Totalmente encerrado en muro de ladrillo a la vista con alfajía, reja y concertina; en la parte
posterior donde se encuentran las Tres Cruces quedó encerrado totalmente en muro por
seguridad.
 Se encuentran árboles sembrados y cuidados por la comunidad.

OBSERVACIONES
 En general la obra se encuentra en un 99% aproximadamente construida, de acuerdo al
objeto del contrato, incluida la iluminación, faltando la certificación de RETIE y RETILAP.
 Algunas áreas que están en pura tierra, se encuentran cubierta por la maleza, algunos
árboles que plantaron se han secado.

RECOMENDACIONES

 La obra debe reiniciarse en lo antes posible para que sea entregada a la entidad encargada
de su administración y mantenimiento (DDR NEIVA), y así evitar el deterioro de la misma.
 Sembrar nuevos árboles para reemplazar a los que se secaron.
 Hacer limpieza de la maleza, para que la obra no presente apariencia de abandono

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
269
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

REGISTRO FOTOGRÁFICO.

Parque Infantil                                      Cancha Sintética        Mirador de las Tres Cruces

Parque N° 1 Biosaludable           Salón Biblioteca, Baños para niños             Salón Biblioteca 

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
270
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

 
 
 
 
 
Salón Biblioteca baños adultos              Polideportivo, cancha demarcada, pintada y cubierta      Portón ingreso al parque 
 

 
  
Entrada principal al Parque      Aparatos biosaludables funcionales    Salón de la Mujer

Parque N° 2 Biosaludable      Una de las salidas del Salón Auditorio    Baños del salón Auditorio 

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
271
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Cafetería          Salón anexo a la biblioteca para cómputo    Auditorio

En
el

registro fotográfico se encuentran:


Supervisor de Interventoría, Ing. Armando Albarracín (Buzo Azul)
Residente de Interventoría, Ing. Erika Fernández (Camiseta roja)
Residente Contratista, Ing. Daniel Paz (camisa azul)
Auditora Control Interno, Ing. Amanda Cardozo (camisa fucsia)

OBSERVACION
Esta obra fue creada para la realización de deporte y recreación de los habitantes de la comuna
Seis y sus aledaños, es de gran importancia para el desarrollo de la ciudad de Neiva, llevando mejor
calidad de vida a los niños, jóvenes y adultos ya que el deporte es salud, su práctica lleva a los
jóvenes a ser personas útiles a la sociedad, en representaciones deportivas locales,
departamentales, nacionales e internacionales y los adultos al realizar ejercicios en los aparatos
biosaludables, mejoran su estado de salud.

SEGUNDA VISITA AL CONTRATO DE OBRA PÚBLICA N° 967 DE 2015


REALIZADA EN EL MES DE JULIO DE 2016.
 
OBJETO “CONTRATO NUMERO N° 967 CONSTRUCCIÓN FASE I‐ PARQUE BIBLIOTECA “MIRADOR DEL 
SUR” ‐ COMUNA 6  – MUNICIPIO DE NEIVA DEPARAMENTO DEL HUILA.

Esta obra se empezó Auditar a mediados del mes de mayo de 2016 hasta el mes
de junio de 2016, la cual se encontró en la parte final de la etapa Contractual y
suspendida desde el 22 de abril de 2016, por razones de proceso de aprobación
de los planos eléctricos, RETIE y RETILAP, ya que faltaban dos (2) días para
terminación del plazo del contrato de obra y este proceso se empezó meses atrás
sin cumplirse el objetivo.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
272
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

APROBACIÓN DE PLANOS ELECTRICOS


Los planos Eléctricos fueron aprobados por la Electrificadora del Huila S.A. E.S.P.,
División Zona Norte, el ingeniero Héctor Fernando Gallego con M.P. R.S 20507913,
fue el profesional de aprobar dichos planos eléctricos, por cumplir con el
Reglamento y las Normas vigentes.
Fecha de aprobación: Julio 18 de 2016.
Válido hasta: Julio 17 de 2017.
El Diseño eléctrico contiene 10 planos.

En esta nueva visita de Auditoría, el ingeniero Armando Albarracín Palomino,


Profesional Especializado Supervisor del Contrato de Interventoría N° 984 de 2015
quien ejerce la interventoría al Contrato de Obra N° 967 de 2015, manifestó de
manera verbal, lo siguiente:

 El RETILAP, fue viabilizado el 5 de julio de 2016.


 Para la certificación del RETIE, están haciendo algunos ajustes, pero al cierre
de la auditoría no han expedido la certificación
 Cuando le otorguen la certificación del RETIE, se procederá inmediatamente
Reinicio el Contrato de Obra y se realizara el Acta de Recibo Final.
 Con el Acta de Recibo Final, se procederá a hacer entrega del Parque
Biblioteca Mirador del Sur, a la Dirección del INDER y la Secretaría de
Cultura, para su respectiva administración y mantenimiento.
 El viernes 8 de julio de 2016, la Directora del INDER, envió oficio a la
Secretaría General, donde solicitó el servicio de dos (2) vigilantes y dos (2)
aseadoras, para cuando asuman la Administración tener el personal listo
para su cuidado.

COMPROMISOS
El Supervisor se comprometió a entregar antes de finalizar la auditoría, la siguiente
documentación, siempre y cuando sea posible su obtención:
 Certificado RETILAP
 Certificado del RETIE
 Acta de Reinicio del Contrato de Obra.
 Acta de Recibo Final.
 Planos Record.
 Acta de entrega de la Obra al INDER y Secretaría de Cultura Municipal para
su respectiva administración y mantenimiento.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
273
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Dentro de los cuatro (4) meses siguientes preparar toda la documentación para
la Liquidación del Contrato de Obra, realizando el Acta de Liquidación.

La obra se reinició el 22 de agosto de 2016.


Se realizó Acta de Recibo Final el 24 de Agosto de 2016.
Al cierre de esta Auditoría, se encuentra en trámite la Liquidación bilateral del
contrato de obra.

PARTE JURIDICA

CONTRATO 967 DE 2015


CONSTRUCCION FASE I PARQUE BIBLIOTECA MIRADOR DEL SUR COMUNA
6 MUNICIPIO DE NEIVA - HUILA

ETAPA PRE CONTRACTUAL

INSCRIPCION DEL PROYECTO NUMERO 0150- REGISTRO 20 FEBRERO DE


2014.

CDP: NUMERO 5083 DE 8 DE SEPTIEMBRE DE 2014

CONCEPTO DE VIABILIDAD INVERSION DE RECURSOS: 11 DE SEPTIEMBRE


DE 2014.- RECURSOS PROPIOS DE VIGENCIA ANTERIOR Y REGALIAS

ESTUDIOS PREVIOS: 15 DE SEPTIEMBRE DE 2014


MODALIDAD DE CONTRATACION: LICITACION PUBLICA LA CUAL ES
CORRECTA POR SER LA REGLA GENERAL DE LA CONTRATACION PUBLICA,
LA CUANTIA Y LA NATURALEZA DE CONSTRUCCION DE OBRA

PREPLIEGOS.- AVISO DE LICITACION PUBLICA NUMERO 010 DE 2014: 22 DE


SEPTIEMBRE DE 2014 – INCLUYE ESTIMACION DE RIESGOS

RESPUESTA A OBSRVACIONES PREPLIEGOS: 7 DE OCTUBRE DE 2014 Y


REALIZACION DE AJUSTES A ESTUDIOS PREVIOS.
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
274
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

APERTURA DEL PROCESO: RESOLUCION 376 DE 9 DE OCTUBRE DE 2014.-


LICITACION PUBLICA NUMERO 010 DE 2014 – INCLUYE PLIEGOS
DEFINITIVOS

AUDIENCIA DE ACALARACION DE PLIEGOS: 15 DE OCTUBRE DE 2014.

Se llevó a cabo el cierre del proceso en 15 de octubre de 2014 con la presentación


de 3 propuestas y se realizó una adenda en 20 de octubre de 2014 para la
estimación de riesgos previsibles en la futura contratación y ambos actos fueron
declarados sin efecto por medio de la RESOLUCION 0429 DE 23 DE OCTUBRE
DE 2014, mediante la cual se retrotraen actuaciones posteriores a la audiencia de
aclaraciones.

ADENDA 01: MODIFICA CRONOGRAMA

SE REALIZARON REGISTROS EN EL SECOP.

ACTA DE CIERRE DE PROCESO: 30 DE OCTUBRE DE 2014.- SE


PRESENTARON 2 PROPUESTAS

RESOLUCION 464 DE 31 DE OCTUBRE DE 2014.- CONFORMA COMITÉ


EVALUADOR

SE REALIZARON EVALUACIONES JURIDICA, FINANCIERA Y TECNICA A LAS


PROPUESTAS RECIBIDAS

RESPUESTA A OBSERVACIONES AL INFORME DE EVALUACION: 18 DE


NOVIEMBRE DE 2014

AUDIENCIA DE ADJUDICACION DEL CONTRATO:


Fecha: 19 DE NOVIEMBRE DE 2014
CONTRATISTA: CONSORCIO PARQUE JLA-2014
VALOR: $3.218.314.792.oo mcte. (acorde con el presupuesto)

RESOLUCION 0524 DE 21 DE NOVIEMBRE DE 2014: ADJUDICA LA LICITACION


PUBLICA NUMERO 010 DE 2014

COMPROMISO PRESUPUESTAL: NUMERO 1872 DE 27 DE MARZO DE 2015

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
275
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

AÑO 2015

ETAPA CONTRACTUAL

CONTRATO DE OBRA PUBLICA NUMERO 967


FECHA DE SUSCRIPCION: 27 DE MARZO DE 2015
PLAZO: 6 MESES
VALOR: $3.218.314.792 (acorde al presupuesto)
ANTICIPO: 30 %
PRESENTACION DE POLIZAS: SI

CONFORMACION COMITÉ DE VEEDURIA: 18 DE ABRIL DE 2015


ACTA DE INICIO: 11 DE MAYO DE 2015

ETAPA POS CONTRACTUAL

Se realizó la entrega de la obra y actualmente se surte el trámite de la LIQUIDACION


DEL CONTRATO.

HALLAZGO EN LA ETAPA PRE CONTRACTUAL Y CONTRACTUAL:


RETARDO EN CUMPLIMIENTO DE LA ENTIDAD

- La obra fue planeada para ser realizada en un término de 6 MESES, sin


embargo el tiempo real de ejecución fue de 1 AÑO Y 3 MESES debido a
PRORROGAS en 3 oportunidades y a una SUSPENSION DE OBRA.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
276
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
277
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

- A partir de la ADJUDICACION del CONTRATO ESTATAL ocurrida en


NOVIEMBRE DE 2014 hasta la suscripción y celebración del mismo de fecha
MARZO 27 DE 2015, transcurrieron 4 MESES sin justificación alguna.

- La necesidad de crear actos administrativos que invalidan actuaciones y


volver a realizar etapas ya surtidas del proceso que dilata la realización del
mismo.

- La adjudicación del contrato de obra ocurrió el 19 DE NOV -14 y fue


celebrado y suscrito el 27 de MARZO -15, violándose flagrantemente lo
estipulado en las condiciones de contratación que no podía superar el 31 de
DIC-14.

- Se utilizan formatos DE SUPERVISION DE PRESTACION DE SERVICIOS


para INFORMES DE INTERVENTOIRA.

- El contrato fue celebrado el 27 de MARZO-15 y el ACTA DE INICIO es de


11 de MAYO-15, transcurriendo 1 MES Y 14 DIAS para dar inicio al contrato.

- Existieron dos (2) prorrogas en el plazo de ejecución del contrato,


ampliándose a 4 MESES Y 45 DIAS del termino inicial de 6 meses,
superando dos vigencias ya que fue iniciado el proceso en 2014 y se
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
278
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

encuentra aún en ejecución en el año 2016, realizándose su entrega a la


comunidad en el mes de SEPTIEMBRE DE 2016.

CRITERIO NORMATIVO A SEGUIR:

Artículo 209 CONSTITUCION POLITICA. PRINCIPIO DE CELERIDAD Y ECONOMIA en las


actuaciones de la función administrativa.

LEY 80 DE 1993.- Artículo 25º.- Del Principio de Economía. Reglamentado por el Decreto Nacional
287 de 1996. ADECUADO CUMPLIMIENTO DE LOS FINES DEL ESTADO. Se señalarán términos
preclusivos y perentorios para las diferentes etapas de la selección y las autoridades darán impulso
oficioso a las actuaciones. Los trámites se adelantarán con austeridad de tiempo, medios y gastos y
se impedirán las dilaciones y los retardos en la ejecución del contrato.

DECRETO 19 DE 2012.- LEY ANTITRAMITE: ARTICULO 5. ECONOMIA EN LAS ACTUACIONES


ADMINISTRATIVAS. En tal virtud, las autoridades deberán proceder con austeridad y eficiencia,
optimizar el uso del tiempo y de los demás recursos, procurando el más alto nivel de calidad en sus
actuaciones y la protección de los derechos de las personas.

CAUSA.- Falta de cumplimiento oportuno de las obligaciones del servidor público


encargado de la contratación mediante las FACULTADES DE DELEGACION
existentes en el MUNICIPIO DE NEIVA.

EFECTO: Retraso en el cumplimiento de los fines y deberes del Estado y violación


al PRINCIPIO DE PLANEACION DE LA CONTRATACION ESTATAL.

RECOMENDACIONES: Dar cumplimiento en forma oportuna a las obligaciones a


cargo del municipio.- Realizar control al cumplimiento de en forma oportuna de las
funciones de los servidores públicos. Aplicar régimen de sanciones por
responsabilidad a los servidores públicos del ESTATUTO ANTICORRUPCION.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
279
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

SEXTA MUESTRA RECOLECTADA

Contrato de obra No. 701 de 2011 
OBJETO “CONTRATO DE OBRA NUMERO N° 701 “CONTRATO DE OBRA PARA LA REALIZAR LA CONSTRUCCIÓN TODO 
COSTO DE LA PRIMERA FASE DEL CENTRO DE SALUD INTEGRAL MATERNO INFANTIL (CAIMI) DE LA E.S.E. CARMEN 
EMILIA OSPINA DEL MUNICIPIO DE NEIVA DEPARAMENTO DEL HUILA”. 
Modalidad de selección:   LICITACION PUBLICA   N° 06 DE 2011 
CONTRATISTA  CONSORCIO  FCC.
 R.L.  FARITH WILLINTON MORALES VARGAS 
PLAZO:   INICIAL:  2 MESES 
Plazo N°2  180 Días calendarios.  
Plazo N° 3   
Total Plazo de ejecución  585 días calendarios 
Dependencia generadora de la necesidad  SECRETARIA DE SALUD MUNICIPAL  
Dependencia ordenadora del gasto:   Oficina de Contratación Municipal 
Dependencia delegada en Supervisión:  SECRETARIA DE SALUD Y PLANEACIÓN MUNICIPAL.

VALOR DEL CONTRATO:   VALOR INICIAL: $  5.930.481.828.oo  


Fecha firma del Contrato de Obra  Octubre 31 de 2011.
Fecha de firma Acta de inicio del contrato:  Febrero 13 de 2012
Fecha de finalización del contrato:   4 de Abril de 2014
Fecha firma Acta Final  5 de Abril de 2014
Fecha firma acta de liquidación:   01 de Abril de 2016

PARTE TECNICA

VERIFICACIÓN DE LAS CANTIDADES DE OBRA, DISEÑOS Y FORMULACIÓN


DEL PROYECTO A CONTRATAR EN LA ETAPA PRECONTRACTUAL DEL
CONTRATO DE OBRA 701 DE 2011 (ESTUDIOS PREVIOS)

DEBILIDAD.- DENTRO DE LAS CARPETAS CONTENTIVAS, NO SE


ENCONTRÓ LOS ESTUDIOS TÉCNICOS Y DISEÑOS (lo que se registra en el
Banco de Proyectos de Planeación).

Esta auditoría se realizó en la Oficina de la Secretaría de Salud Municipal.


En el análisis realizado a los documentos del presente proyecto, y dentro de las
carpetas contentivas suministradas por esta dependencia, no se halló los estudios
técnicos y diseños del proyecto.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
280
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

OBSERVACIONES

En la Oficina de la Secretaria de Salud, en sus carpetas contentivas no se encontró


los Estudios técnicos y Diseños del Proyecto de Obra N° 701 de 2011.
Esta auditoría no pudo realizar análisis a los Estudios Técnicos, documentos tan
importantes para verificar la parte técnica en el desarrollo de la obra.

RECOMENDACIONES

Los estudios técnicos son análisis necesarios, los cuales indican la viabilidad del
proyecto en cuanto corresponde a: estudios de ingeniería, aspectos
presupuestales, establecer el impacto social, económico y ambiental, identificar los
permisos, autorizaciones y licencias requeridas, si aplican, para la ejecución del
proyecto.
La Entidad Estatal debe iniciar el Proceso de Contratación de obra pública cuando
los estudios técnicos indican que la obra a ejecutar es viable1.

Los estudios técnicos involucran los siguientes análisis, cuando resulten aplicables:
 Descripción general del proyecto.
 Anexo técnico.
 Población beneficiada.
 Estudios geológicos y geotécnicos, si aplican.
 Estudios hidrológicos, hidráulicos y de drenaje, si aplican.
 Estudio de la situación actual y proyección de uso futuro de la obra para la
previsión del mantenimiento.
 Diseño.
 Estructuración de la distribución predial con base en información catastral.
 Análisis ambiental.
 Identificación de factores sociales, ambientales, prediales o ecológicos que
afectan la normal ejecución del proyecto y propuesta de mitigación de la
afectación.
 Costo estimado y plan de manejo económico y financiero teniendo en
consideración el origen de los recursos.
En los contratos de obra pública, el menor plazo ofrecido no puede ser objeto de
evaluación2

____________________
1 Artículo 87 de la Ley 1474 de 2011.
2 Tomado de  la Guía para los Procesos de Contratación de obra pública, Colombia Compra Eficiente

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
281
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

ANALISIS Y SEGUIMIENTO A LOS APU´S.

HALLAZGO

EL FORMATO DONDE PRESENTAN LOS APU, NO ES EL INDICADO

Formato de APU, del Hierro de Refuerzo

OBSERVACION

El formato utilizado para los APU, no es el indicado, porque falta información.

CRITERIO A SEGUIR

LEY 80 DE 1993.- Artículo 26º.- Del Principio de Responsabilidad. En virtud de este principio:

1o. Los servidores públicos están obligados a buscar el cumplimiento de los fines de la contratación,
a vigilar la correcta ejecución del objeto contratado y a responder por sus actuaciones y omisiones
antijurídicas y deberán indemnizar los daños que se causen por razón de ellas.

CAUSA.- Falta de revisión, atención y diligencia en la elaboración de los


documentos que soportan la etapa pre contractual. Incumplimiento de las funciones
a cargo del servidor público.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
282
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

EFECTO.- Tergiversacion y modificación de los hechos y celebración de


documentos.- Posible violación a la información real de los documentos.

RECOMENDACIONES.- Exigir al servidor público la correcta elaboración del documento Y


APLICACIÓN DE REGIMEN DE SANCIONES POR RESPONSABILIDAD DEL ESTATUTO
ANTICORRUPCIÓN.

Se recomienda tener el formato, el cual registra todos los componentes para el


análisis de precios unitarios, presentándolos en forma detallada, describir los
equipos y herramientas, materiales, mano de obra y transporte que se utilizan en
cada ítem, su rendimiento, etc.

HALLAZGO

EL VALOR CALCULADO DEL APU DEL HIERRO DE REFUERZO DE 60.000


PSI, UND DE MEDIDA KG, NO COINCIDE CON EL VALOR QUE REGISTRAN
LOS APU QUE CONTIENEN ESTE HIERRO DE REFUERZO.

En esta auditoría se evidenció que el valor que registran los APU que contienen
Hierro de Refuerzo, no es el mismo que aparece en el APU calculado del refuerzo
de 60.000 psi.

El APU CALCULADO: HIERRO DE REFUERZO, tiene un valor de $3.643.oo la


unidad de medida Kg, y en los APU, que contienen este material, como son las
cajas de inspección de 40X 40cm y de 60X60 cm, registran un valor de $3.665.67,
con una diferencia de $22,67, por cada kg de hierro de refuerzo.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
283
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

APU´S donde se muestra la diferencia del valor del hierro de refuerzo de 60.000 psi, con relación al APU inicial.

OBSERVACIONES
 Se tiene una diferencia de $22,67, por cada kg de hierro de refuerzo de
60.000 psi, el cual se refleja en el presupuesto.

CRITERIO A SEGUIR

LEY 80 DE 1993.- Artículo 26º.- Del Principio de Responsabilidad. En virtud de este principio:

1o. Los servidores públicos están obligados a buscar el cumplimiento de los fines de la contratación,
a vigilar la correcta ejecución del objeto contratado y a responder por sus actuaciones y omisiones
antijurídicas y deberán indemnizar los daños que se causen por razón de ellas.

CAUSA.- Falta de revisión, atención y diligencia en la elaboración de los


documentos que soportan la etapa pre contractual. Incumplimiento de las funciones
a cargo del servidor público.
EFECTO.- Tergiversacion y modificación de los hechos y celebración de
documentos.- Posible violación a la información real de los documentos.
RECOMENDACIONES.- Exigir al servidor público la correcta elaboración del documento Y
APLICACIÓN DE REGIMEN DE SANCIONES POR RESPONSABILIDAD DEL ESTATUTO
ANTICORRUPCIÓN.
Tener cuidado al transcribir cada valor de cualquier elemento, para no presentar
alteraciones en el presupuesto oficial.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
284
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

ANALISIS Y VERIFICACIÓN DE LA EVALUACIÓN TECNICA DE LAS


PROPUESTAS ALLEGADAS AL MUNICIPIO DE NEIVA EN LA ETAPA
PRECONTRACTUAL

ANALISIS DEL PLIEGO DE CONDICIONES DE LA LICITACIÓN


PÚBLICA N° 06 DE 2011.

En ésta Licitación Pública se presentaron dos Proponentes:


1. Consorcio FCC.
2. CONSORCIO CAIMI PRIMERA FASE

Se presentaron los dos Consorcios, mencionados anteriormente, que de acuerdo


con los análisis de la documentación exigida en el pliego de Condiciones y Estudios
Previos, y revisada, analizada, evaluada y calificada TÉCNICAMENTE, entre otros
documentos exigidos, el proponente que cumplió con todos los requisitos del:

Capítulo 4: PARÁMETROS GENERALES DE EVALUACIÓN, FACTORES DE


PONDERACIÓN Y EVALUACIÓN DE LAS PROPUESTAS,

1.1. REQUISITOS ADMISION DE LOS PROPONENTES


2.2 Modalidad de presetación de los Proponentes
3.2.4 Proponentes Asociados (Consorcios)
3.2.7. Capacidad técnica.
3.2.7.1. Experiencia Probable – Como Constructor (RUP).
3.2.7.2. Experiencia acreditada. (Anexo N°3).
Condición de Experiencia específica (Habilitante).
Equipo de trabajo ofrecido (Habilitante – Evaluable).
Director de Obra.
Residente de obra.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
285
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

El CONSORCIO FCC, fue quien cumplió con todos los requisitos exigidos en el
Pliego de Condiciones para la adjudicación del Contrato de obra.

CONTRATO DE OBRA N° 701 DE 2011.

DEBILIDAD.- CLAUSULA TERCERA DEL CONTRATO DE OBRA: PLAZO:


VIGENCIA. EL PLAZO DE EJECUCIÓN DEL CONTRATO NO ES
CONSECUENTE EN EL TIEMPO DE EJECUCIÓN DE LA OBRA

Cláusula Tercera: Plazo: vigencia

En la Cláusula Tercera – Plazo, Vigencia, en el contrato se menciona que tiene una


vigencia por el término de 09 meses a partir de la suscripción del mismo; éste se
suscribió el 31 de octubre de 2011. Y en el plazo de ejecución dice que el
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
286
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

contratista se obliga a ejecutar la totalidad de la obra a más tardar el 31 de


diciembre de 2011.

OBSERVACION
Este error y algunas modificaciones en los planos, fueron las causas para una serie
de adiciones en tiempo que se presentaron en la ejecución de la obra, como se
indica más adelante en las Actas Modificatorias.

RECOMENDACIÓN
Se debe hacer una revisión minuciosa a los contratos que se realice, estos deben
quedar totalmente claros y concisos para no presentar contratiempos en la
ejecución del plazo de la obra.

I. VERIFICACIÓN DE LA AMORTIZACIÓN DEL ANTICIPO

El contratista presentó Plan de Manejo del Anticipo el cual fue avalado por la
interventoría y el Supervisor de la obra.

El contratista realizó contrato de Fiducia mercantil de administración y pago con


la Fiduciaria Popular.

El valor total de la obra es de $ 5.930.481.828.oo, según el contrato de obra N° 701


de 2011, la Cláusula Quinta: Forma de Pago - enciso a) Anticipo, es el valor del
30% del valor inicial del contrato, el cual será amortizado proporcionalmente
mediante deducciones de Actas de recibo parcial del contrato y amortización total
antes del 90% girado, del valor total del contrato.

Valor Total del contrato $ 5.930.481.828.oo


Valor del Anticipo 30% $1.779.144.548.oo

MES  VALOR ANTICIPO 30%  N° ACTA  VALOR ACTA PARCIAL VALOR  VALOR  por AMORTIZAR  


DEL VALOR DEL  PARCIAL  AMORTIZACIÓN  DEL ANTICIPO 
CONTRATO  ANTICIPO 30% DEL 
ACTA PARCIAL 
  $1.779.144.548.oo            $1.779.144.548.oo 
Abril 
22/2013  N° 1     1.762.946.163,00      528.883.849,00      1.250. 260.699 
Julio 
22/2013  N°2         635.352.825,00      190.605.848,00        1.059.654.852   
Noviembre 
27/ 2013  N°3 
         714.661.233,00      214.398.370,00         845.256.481  
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
287
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Diciembre 
23/ 2013  N°4         717.237.765,00     215.171.330,00        630.085.151 
Diciembre  ACTA FINAL                  
28/2015  N°1           2.087.068.732,00   630.085.151,00          0.00 
TOTAL         5.915.102.943,00   1.779.144.548.oo  0.00 

El valor del Anticipo se descontó totalmente, en el Acta Final.

IV. VISITA DE INSPECCIÓN TÉCNICA A LA OBRA CIVIL CONTRATADA


POR EL MUNICIPIO DE NEIVA.

Estado de Avance en que se encuentra la Obra, según cantidades de obra.

La obra fue terminada en su totalidad la parte estructural, se le descontó al


contratista el valor del RETIE, el cual no fue certificado y se descontó del
valor que se le adeudaba en la última Acta o Acta de Liquidación.

Análisis Técnico a las Actas

a) Acta de Inicio
Se firmó el día 13 de febrero de 2012
b) Actas Modificatorias y Otrosí.

Ampliación en tiempo. 180 días calendarios.


 Acta Modificatoria N°1 de fecha 21 de Noviembre de 2011.
Suscrita por la Jefe de Planeación, justificando el corto tiempo que se dio de
dos meses, como también que la demora de adjudicación de la Interventoría.
En este se contradicen, en las justificaciones del enciso 2 y 3, cuando en el
enciso 2 dice que se encuentra adjudicada y lista la Interventoría para dar
inicio y en el enciso 3 dice que “adicionalmente el proceso de contratación de
la Interventoría no ha culminado”

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
288
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

 Adicional N°1 al Contrato Estatal de Obra Pública N° 701 de 2011.


Se acepta la justificación del Acta Modificatoria N°1 del 21 de noviembre, y se
firmó el 28 de Diciembre de 2011

Se evidenció que no existe claridad tanto en el Acta como en el Adicional N°1, en lo


relacionado al contrato de Interventoría, si a la fecha de suscripción de esta Acta y
Otrosí, ya estaba adjudicado o no?.

 Acuerdo Aclaratorio N°2 de 2012 al Contrato de Obra 701 de 2011.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
289
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Se hace este aclaratorio el 12 de febrero de 2012.

 Acta de Suspensión N°1 de fecha 20 de febrero de 2012.

DEBILIDAD.- SE REALIZÓ ESTA SUSPENSIÓN AL CONTRATO, POR NO


PRESENTAR UN DISEÑO ARQUITECTÓNICO DE ACUERDO AL OBJETO A
CONSTRUIR.

Por revisión técnica del Ministerio, solicitó realizar ajustes al diseño arquitectónico,
por esta razón se suspende la obra, hasta obtener viabilidad por parte del Ministerio.

Acta de suspensión N° 1

 Acta de Reinicio N°1 de fecha 26 de julio de 2012.


Se reinicia la obra después de 5 meses de suspensión, realizados los ajustes
a los planos arquitectónicos, el Ministerio dio viabilidad al Municipio mediante
concepto técnico N°124047 del 19 de junio de 2012.

 Acta de Justificación para suscribir Otrosí, de fecha 04 de Enero de 2013.


Ajuste del Balance de obra con Mayores y Menores cantidades de obra, sin
alterar el valor del Presupuesto.
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
290
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

 Acuerdo Modificatorio N°3 de 2013 al Contrato de Obra 701 de 2011. Enero


4/13.
Se anexa el Acta de justificación de fecha 04 de enero de 2013, y se anexa
el Acta de Mayores y Menores cantidades de obra y se firmó el día 04 de
enero de 2013.
 Acta de suspensión N° 2 del 04 de Marzo de 2013.
Se justificó por el paro Nacional campesino, por falta de suministro del acero
de refuerzo y cemento.
 Acta de Reinicio N° 2 de marzo 18 de 2013.
Superada la causa de origen de la suspensión, se reinició el contrato 701 de
2011.

 Acta de Justificación para suscribir Otro Sí. Fecha 19 de marzo de 2013.


Se justifica por más cantidad de actividades a realizar, entre ellas la
consecución de una cantera que cumpla con las especificaciones técnicas de
material para mezclar con el material de la excavación. Se acuerda conceder
90 días más.
 Otro sí Adicional N° 4, de fecha 19 de marzo de 2013.
Se anexa Acta de Justificación anterior y de adicionó 90 días calendarios.
 Acta de justificación para suscribir Otrosí de fecha 03 de junio de 2013.
Se balacea nuevamente el presupuesto con los item´s existentes sin incluir
nuevos item´s. Se anexa el Acta modificatoria con el comparativo de
actividades modificadas N° 2, en el Acta N°8.

DEBILIDAD.- EN ACTA MODIFICATORIA DE FECHA 03 DE JUNIO DE 2013.


TIENE ANOTACIÓN DE ACTA DE SUSPENSIÓN N°3 DE JUNIO 20 DE 2013 Y
ACTA DE REINICIO N°3 DE JULIO 15 DE 2013.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
291
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Esta Acta es suscrita el 03 de junio de 2013, por lo cual no debe tener anotaciones
posteriores; nuevamente se presenta la no revisión minuciosa de documentos,
quienes elaboran y supervisan estos documentos tan importantes para la
Administración, no tienen el cuidado necesario para realizar esta labor.

RECOMENDACIÓN
Los funcionarios que elaboran, revisan y firman estos documentos deben hacer una
labor muy minuciosa, tener en cuenta la cronología de las fechas en que se
presentan los documentos.

 Acta de Suspensión N°3 de fecha 20 de Junio de 2013.


Se justifica porque el diseño del tanque de almacenamiento de agua, no se
ajusta técnicamente al sitio donde se diseñó construirse, por esta razón se
remite al diseñador para que rediseñe esta estructura; se suspende obra hasta
solucionar esta estructura.

 Acta de Reinicio N°3, de fecha 15 de Julio de 2013.


Se reinicia una vez superado el inconveniente que dio lugar a la suspensión.

 Acta de Justificación Adición en Tiempo para suscribir Otrosí. Fecha 15 de


Julio de 2013.
Se justifica por modificación y aprobación de la parte eléctrica y certificación
del RETIE. Se adicionan 120 días más.
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
292
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

 Otrosí Adicional N°5 de fecha 17 de julio de 2013.


Se anexa Acta de justificación del 15 de julio de 2013.

 Acuerdo Modificatorio N°6. De fecha 22 de julio de 2013.


En este Otrosí, se hizo mención al Acta Modificatoria de fecha 3 de Junio de
2013 descrita anteriormente, de la cual hace parte el Acta de Mayores y
Menores N°2, del Acta N° 8, cantidades para balancear el presupuesto
general sin alterar el valor inicial.

 Acta Modificatoria adición en tiempo (plazo 90 días) de fecha 21 de octubre


de 2013.
Se justifica, porque aprobados los planos eléctricos fue necesario incluir
nuevos item´s técnicos exigidos por la electrificadora y por el RETIE. Y otras
modificaciones en la parte hidráulica y sanitaria, creando nuevos Item´s, sin
modificar el valor del contrato. Anexan el Acta modificatoria N°3. El contratista
solicitó una adición en plazo de tiempo de 90 días, para un plazo total de 540
días.

 Otrosí Adicional N° 7, de fecha 14 de Noviembre de 2013.


Mediante Acta Modificatoria del 21 de octubre de 2013, se aprueba una adición
en tiempo para la terminación de la obra de 90 días, para un total de 540 días.

 Acuerdo Modificatorio N°8 de fecha 27 de Noviembre de 2013.


Mediante Acta modificatoria del 21 de octubre de 2013, el Contratista e
Interventor hicieron una serie de requerimientos técnicos, concluyendo realizar
algunas modificaciones a los item´s, suprimiendo unos y adicionando otros
item´s nuevos, sin modificar el valor del contrato inicial, la cual fue viabilizada
por el supervisor técnico de obra, se convino realizar este Acuerdo
Modificatorio N°8, el cual tiene por objeto Modificar el Contrato de obra 701 de
12011, en lo relacionado con las especificaciones de los item´s y cantidades
de obra a ejecutar.

Se presentó Acta modificatoria de Mayores y Menores cantidades de obra N°4,


de fecha 10 de febrero de 2014, con sus respectivas modificaciones en item´s
y cantidades, pero sin alterar el valor inicial del contrato de obra.

 Otrosí Adicional N°9 en tiempo de fecha 19 de febrero de 2014.


El Interventor, convocó al contratista y a la Administración Municipal a evaluar la
programación de la obra, realizaron seguimiento al contrato, donde expusieron las
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
293
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

razones que dieron lugar a los atrasos presentados, proponiendo fórmulas para
evitar medidas coercitivas. Dicho análisis a la situación presentada se concluyó que
efectivamente las interrupciones en el desarrollo del cronograma, se debieron a
causas externas al contratista y analizada la propuesta de regulación del
cronograma de obra, fue viabilizado y avalado técnicamente y otorgaron 45 días
calendarios más para concluir las obras. Mediante esta justificación, se realizó
Acuerdo Adicional, del presente Otrosí adicional N°9, el cual tiene por objeto
adicionar al contrato de obra 701 de 2011, plazo de ejecución 45 días calendarios
más, para un plazo total de 585 días calendarios de ejecución de obra.

 Se presentó Acta Modificatoria N° 5, donde se realizaron Mayores y Menores


cantidades de obra, la cual la presentaron el 01 de abril de 2014.

ACTAS PARCIALES PARA PAGO AVANCE DE OBRA

FECHA  VALOR ANTICIPO  N° ACTA  VALOR ACTA  VALOR  VALOR  PAGADO   VALOR POR PAGAR


30% DEL VALOR  PARCIAL  PARCIAL  AMORTIZACIÓN 
DEL CONTRATO  ANTICIPO 30% DEL 
ACTA PARCIAL 
VALOR TOTAL     
DEL 
CONTRATO 
ANTICIPO  $1.779.144.548.oo      $1.779.144.548.oo   
Abril 22/2013 
                
N° 1 
   1.762.946.163,00      528.883.849,00   1.234.062.314,10    
Julio 22/2013 
                    
N°2 
       635.352.825,00      190.605.848,00   444.746.977,00    
Noviembre 
27/ 2013  N°3                      
         714.661.233,00      214.398.369,90   500.262.863,00    
Diciembre 
23/ 2013  N°4   715.073.990,00 
$ 214.522.197,00  $ 500.551.793,00   
Diciembre  2.089.232.507,00 $ 630.734.284,00 $ 1.458.498.223
28/2015  N°1 
TOTAL       $5.917.266.719,00  $ 1.779.114.548,00  $4.458.768.495  $ 1.458.498.224 

ACTA DE RECIBO FINAL DE OBRA


Se realizó Acta el día 05 de abril de 2014, con algunas observaciones a corregir,
como consta en la misma Acta.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
294
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
295
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Acta Final de Obra, recibida por el Interventor y supervisor de obra.

ACTA DE VISITA A LA OBRA POR PARTE DE LA INTERVENTORIA Y


SUPERVISOR

El día 29 de octubre de 2014, realizaron la visita a la obra por parte del interventor
y contratista para verificar las reparaciones que se dejaron en el Acta de Recibo
final, del 05 de abril de 2014, las cuales fueron reparadas a excepción de la
Certificación del RETIE y la puesta a prueba del transformador, que se realizará
cuando la electrificadora conecte a la red de media tensión.

ACTA DE RECIBO FINAL DEL 28 DE DICIEMBRE DE 2015


La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
296
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Página 9/9 del Acta de Recibo Final de fecha 28 de diciembre de 2015.

Después de realizadas las reparaciones locativas que se dejaron en el Acta del 5


de abril de 2014, se realizó ésta última Acta, con la salvedad que el RETIE, no fue
aprobado, el cual queda pendiente para cuando se termine la segunda fase del
CAIMI, y se de en funcionamiento, como consta en el Acta de Recibo Final, pagina
9/9, firmada el 28 de diciembre de 2015.
VISITA A LA OBRA CAIMI – AUDITORIA Y CONTRATISTA

HALLAZGO
RETARDO EN ELABORACION ACTA DE LIQUIDACION

LA OBRA TIENE ACTA DE RECIBO EN DICIEMBRE DE 2015 Y EN LA VISITA


DE AUDITORIA A LA OBRA (Junio 16/16) AÚN SE ENCUENTRA BAJO
CUSTODIA DEL CONTRATISTA

Se realizó la visita de auditoria al centro hospitalario CAIMI, el día 16 de junio de


2016, de 9:00 a 11:30 a.m., en compañía del ingeniero Mauricio Andrés Rodríguez,
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
297
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Director de Obra, quien informó de manera verbal que la custodia de la obra, está
bajo su responsabilidad. El Supervisor designado por la Administración Municipal,
arquitecto Helman González, no pudo asistir al acompañamiento de esta visita de
auditoría a la obra, por estar cumpliendo funciones importantes en su dependencia.

Foto 1. Cárcamo aguas lluvias       Foto 2. Zonas de parqueo         Foto 3. Sala de Nebulizaciones

Foto 4. Área de hospitalización primer piso en obra negra.                       Foto  5.  Área  de  hospitalización  Segundo  piso  en  obran 
negra.  

Foto 6. Costado oriente, al fondo muro de       Foto 7. Pasillo posterior del primer piso.               Foto 8. Estación de enfermería. 
Contención, el cual fue obra adicional.  

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
298
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Foto 9. Consultorio  Fotos 10 y 11. Área de Urgencias, sitio donde afloran las aguas por el piso, donde se aprecia 
las  fisuras en las baldosas y humedad en el muro del mesón. 

Foto 12. Cielo raso fisurado.  Foto 13. Área de Partos en el segundo piso.   Foto 14. Sala de espera en el 2° piso.

La obra fue entregada por el contratista y recibida por el Interventor de la obra,


según Acta de Recibo Final del 28 de diciembre de 2015.

CRITERIO NORMATIVO A SEGUIR

LEY 1150 DE 2007.- PRINCIPIO DE EFICIENCIA Y TRANSPARENCIA DE LOS


CONTRATOS ESTATALES. Establece el plazo para realizar la liquidación de los
contratos estatales.

"Artículo 11. Del plazo para la liquidación de los contratos. La liquidación


de los contratos se hará de mutuo acuerdo dentro del término fijado en los
pliegos de condiciones o sus equivalentes, o dentro del que acuerden las
partes para el efecto. De no existir tal término, la liquidación se realizará
dentro de los cuatro (4) meses siguientes a la expiración del término
previsto para la ejecución del contrato o a la expedición del acto
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
299
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

administrativo que ordene la terminación, o a la fecha del acuerdo que la


disponga.

CAUSA: Incumplimiento de las obligaciones a cargo del servidor público encargado


de la vigilancia y ejecución de la etapa pos contractual.

EFECTO: Proceso contractual inconcluso. VIOLACION AL PRINCIPIO DE


TRANSPARENCIA Y EFICIENCIA.

RECOMENDACIONES

Se recomienda realizar en el menor tiempo posible, buscando los recursos para la


contratación de la conexión del alcantarillado de aguas residuales y aguas lluvias
de la edificación al alcantarillado principal Municipal, para evitar que la
infraestructura se siga deteriorando y con el tiempo se presenten socavaciones
profundas y puedan afectar los cimientos de la edificación en donde se presenta la
afloración de estas aguas. El piso de esta área se debe sustituir, porque las
baldosas presentan fisuras y deterioro. Aunque según información verbal del
contratista en esta visita de auditoría a la obra, informó que este piso fue reparado
por primera vez antes de diciembre de 2015, para entregar la obra.

MODIFICACIONES REALIZADAS A LOS PLANOS ARQUITECTÓNICOS

Según la visita realizada a la obra CAIMI, en compañía del Director de Obra, Las
modificaciones que se presentaron a la parte arquitectónica de los planos iniciales,
fueron muy acertadas, en lo referente a la parte técnica propias de toda obra que
se realice para la prestación de servicios de salud, como Hospitales, Clínicas,
Centros de Salud, etc.

OBSERVACIONES

LA OBRA PRESENTA AFLORACIÓN DE AGUAS LLUVIAS Y RESIDUALES EN EL


ÁREA DE URGENCIAS DEL CENTRO HOSPITALARIO

Se empezó el recorrido por el costado oriental del edificio, parte exterior, se ingresó
a las instalaciones del primer piso, donde se encuentran las salas de esperas, de
nebulizaciones, de observación, consultorios, y la sala de urgencias; estas se
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
300
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

encuentran totalmente terminadas, pero en la parte de urgencias en la entrada por


la parte principal del edificio (costado sur), como no se ha conectado al alcantarillado
principal del Municipio, la red de aguas servidas y aguas lluvias para su evacuación,
en tiempo de invierno se saturan las cajillas, por no tener a donde descargar sus
aguas, se rebosan y salen por el piso presentando humedad en los muros, esto está
deteriorando la estructura, los pisos están fisurados, manchados, el agua que brota
está lavando o sacando los agregados finos, componentes del suelo, y esto pueden
provocar socavaciones y hundimientos de piso y muros.

Este problema lo dio a conocer el contratista, a la Administración el 25 de junio de


2015, a la Secretaria de Salud Municipal.

Oficio remitido por el Contratista a la Secretaria de Salud Municipal.


El segundo piso, donde quedan las instalaciones de maternidad, consultorios entre
otras, está totalmente terminado, con buenos acabados.
La segunda parte de este centro de salud, que componen la primera fase, es la
zona de hospitalización, está quedó en obra negra, porque al presentarse
modificaciones en la construcción, se adicionaron obras complementarias de
importancia, que no estaban contempladas en el diseño inicial de esta primera fase.

- La obra según el presupuesto y modificaciones realizadas en Actas de


mayores y Menores cantidades de obra, fue terminada por el contratista.
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
301
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

 La obra fue recibida a entera satisfacción por el Interventor, el 28 de


diciembre de 2015, según Acta de Recibo Final.
 La obra desde el momento de firmar el Acta de Recibo Final, pertenece a la
Administración, quien tiene la responsabilidad de velar por el cuidado y
seguridad de la misma.
 La obra no se encuentra funcionando porque falta terminar parte de la
primera Fase, como es la parte eléctrica (aprobación de RETIE), hacer
conexiones de la red sanitaria del edificio con la red principal del
alcantarillado Municipal, terminar el área de hospitalización.
 La obra se encuentra custodiada por el contratista.
 La obra tienen problema grave por falta de realizar la conexión de aguas
lluvias y residuales al alcantarillado principal municipal, que al momento de
la construcción, no existía por este sector.

PARTE JURIDICA

CONTRATO DE OBRA 701 DE 2011


CONSTRUCCION A TODO COSTO DE LA PRIMERA FASE DEL CENTRO DE
SALUD INTEGRAL MATERNO INFANTIL – CAIMI – DE LA E.S.E. CARMEN
EMILIA OSPINA DEL MUNICIPIO DE NEIVA - HUILA

ETAPA PRE CONTRACTUAL

Inicia con un convenio celebrado entre municipio de Neiva y la E.S.E. Carmen Emilia
Ospina el 26 de noviembre de 2009, el cual fue suspendido el 10 de agosto de 2010
por la llegada de recursos del fondo de regalías existiendo cambio de ejecutor del
proyecto y a partir del 10 de diciembre de 2010 fue el Municipio de Neiva el ejecutor.

Acuerdo 030 de 6 de septiembre de 2010 emanado de consejo asesor de regalías.-


proyecto cofinanciado con recursos del fondo nacional de regalías

Estudios previos:
Modalidad de contratación: licitación pública la cual es correcta por ser la regala
general de la contratación pública, la cuantía y la naturaleza de construcción de obra
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
302
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Plazo: 2 meses

Prepliegos.- Aviso de Licitación Publica Numero 06 de 2011: 21 de julio de 2011 –


incluye estimación de riesgos

Respuesta a observaciones pre pliegos: 19 de agosto de 2011

Apertura del proceso: Resolución 558 de 8 de septiembre de 2011.- Licitación


Publica Número 06 de 2011 – incluye pliegos definitivos

Audiencia para revisión y asignación de riesgos.- 9 de septiembre de 2011.

Audiencia de aclaración de pliegos: 12 de septiembre de 2011.

Adenda 01: modifica cronograma

Acta de cierre de proceso: 19 de septiembre de 2011.- se presentaron 2 propuestas

19 de septiembre de 2011.- conforma comité evaluador

Se realizaron evaluaciones jurídica, financiera y técnica a las propuestas recibidas

ETAPA CONTRACTUAL

Contrato de Obra Publica Numero 701


Contratista: Consorcio FCC
Fecha de suscripcion: 31 de octubre de 2011
Plazo: 2 meses- hasta el 31 de diciembre de 2011
Valor: $5.930.481.828 (acorde al presupuesto)
Anticipo: 30 %
Presentacion de polizas: si

Constitucion de cdp
Pago de estampillas
Registro presupuestal
Oficios designacion supervision

ADICI0NAL 01.- 26 DE DICIEMBRE DE 2011


AMPLÍA EL PLAZO POR 180 DÍAS MÁS.
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
303
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Año 2012

Acta de inicio: 13 de febrero de 2012

ACUERDO ACLARATORIO 02.- 17 FEBRERO DE 2012


El plazo es de 2 meses que incluye los meses de NOV y DIC de 2011 más 180 días
adicionales.

ETAPA POS CONTRACTUAL

Ya existe ACTA DE RECIBO FINAL DE OBRA del mes de Diciembre De 2015.


Se realiza entrevista al contratista a través de su director de obra ING Mauricio
Rodríguez para indagar las razones de la ausencia de liquidación del contrato.

Se realizó el ACTA DE LIQUIDACION BILATERAL con fecha ABRIL 1 DE 2016, la


cual fue entregada a esta auditoria mediante oficio de fecha NUMERO 5658 DE 12
DE SEPTIEMBRE DE 2016 suscrito por FAIVER AUGUSTO SEGURA OCHOA
Secretario de Salud Municipal.

HALLAZGO
RETARDO EN CUMPLIMIENTO DE LA ENTIDAD

El proceso de contratación cumple con todas sus etapas que exige la normatividad
legal señalada para tal efecto, pero existe una transgresión del PRINCIPIO DE
CONTRATACION ESTATAL DE PLANEACION, vulnerado ampliamente en los
siguientes aspectos:

- Tanto los estudios previos, como los pre pliegos y los pliegos definitivos
establecen un PLAZO DE EJECUCION DEL CONTRATO DE 5 MESES Y EL
CONTRATO ESTABLECE UN PLAZO DE 2 MESES , habiéndose iniciado el
proceso en el mes de JULIO DE 2011, sin guardar relación de
proporcionalidad entre la envergadura de la obra y el tiempo estimado, siendo
falta grave no coincidir la información máxime cuando obligan a los

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
304
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

proponentes a estipular plazos irreales de ejecución del contrato para cumplir


con los requisitos de la propuesta.

- El contrato establece plazo de 2 meses pero a la vez establece que hasta el


31 de diciembre de 2011. Situación corregida mediante acuerdo aclaratorio.

- El contrato fue celebrado el 31 de OCTUBRE-11 y el ACTA DE INICIO es


de 13 de FEBRERO-12, transcurriendo 3 MESES Y 13 DIAS para dar inicio
al contrato.

- Múltiples prorrogas en el plazo de ejecución del contrato, superando CINCO


(5) vigencias ya que fue iniciado el proceso en 2011 y se encuentra aún en
ejecución en el año 2016 y liquidación de fecha abril de 2016.

Contrato de obra para realizar la construcción a todo costo de la primera fase del Centro de
Salud Integral Materno Infantil (CAIMI) de la E.S.E. Carmen Emilia Ospina del Municipio de
OBJETO
Neiva – Departamento del Huila

Total: $5.930.481.828.oo
VALOR
Anticipo: (30%) $1.779.144.548.oo

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
305
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Hasta el 31 de diciembre de 2011


PLAZO
07 GU016322 y 07 RE000733 aprobada el día 04 de noviembre de 2011
PÓLIZA
31 de octubre de 2011
FECHA DE SUSCRIPCION
26 de diciembre de 2011
OTRO SI (ADICIONAL) No. 001
(Se adiciona en plazo) Adición de 180 días

13 de febrero de 2012
INICIO DE EJECUCIÓN
17 de febrero de 2012

Aclara plazo de ejecución y vigencia del contrato: El plazo de ejecución contractual


OTRO SI (ACLARATORIO) No. inicialmente señalado hasta el 31 de diciembre de 2011, se extenderá por los dos (2) meses
002
pactados en el contrato (Correspondientes al periodo comprendido la fecha de suscripción -
(Se aclara plazo)
31 de octubre de 2011- y el 31 de diciembre de 2011) y los 180 días calendario más,
adicionados mediante documento adicional 001 del 25 de diciembre de 2011.

20 de febrero de 2012 (Llevaban 8 días de ejecución)


SUSPENSIÓN 01
26 de julio de 2012
REINICIO 01
TERMINACIÓN PROYECTADA 19 de marzo de 2013
(Luego de la suspensión)
4 de enero de 2013
OTRO SI (MODIFICATORIO) No.
003
Ajustar la especificación de los ítems y cantidades de obra a ejecutar
(Se ajustan ítems)
04 de marzo de 2013 (Llevaban 7 meses y 15 días)
SUSPENSIÓN 02
18 de marzo de 2013
REINICIO 02
TERMINACION PROYECTADA 1 de abril de 2013
(Luego de la suspensión)
19 de marzo de 2013
OTRO SI (ADICIONAL) No. 004
(Se adiciona tiempo) Adición de 90 días (Para un total de 330 días calendario)

TERMINACIÓN PROYECTADA 1 de julio de 2013


(Luego de la adición)
20 de junio de 2013 (Llevaban 320 días)
SUSPENSIÓN 03
15 de julio de 2013 (Le faltaban 10 días)
REINICIO 03
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
306
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

17 de julio de 2013 (Hasta éste día llevaban 322 días)


OTRO SI (ADICIONAL) No. 005
(Se adiciona tiempo) Adición de 120 días (Para un total de 450 días calendario)

TERMINACION PROYECTADA 21 de noviembre de 2013


(Luego de la adición)
22 de julio de 2013
OTRO SI (MODIFICATORIO) No.
006
Ajustar la especificación de los ítems y cantidades de obra a ejecutar
(Se ajustan ítems)
14 de noviembre de 2013 (Hasta éste día llevaban 443 días)
OTRO SI (ADICIONAL) No. 007
(Se adiciona tiempo) Adición de 90 días (Para un total de 540 días calendario)

TERMINACION PROYECTADA 19 de febrero de 2014


(Luego de la adición)
27 de noviembre de 2013
OTRO SI (MODIFICATORIO) No.
008
Ajustar la especificación de los ítems y cantidades de obra a ejecutar
(Se ajustan ítems)
OTRO SI (ADICIONAL) No. 009 19 de febrero de 2014

(Se adiciona tiempo) Adición de 45 días (Para un total de 585 días calendario)

TERMINACION PROYECTADA 4 de abril de 2014


(Luego de la adición)

CRITERIO NORMATIVO A SEGUIR

Artículo 209 CONSTITUCION POLITICA. PRINCIPIO DE CELERIDAD Y ECONOMIA en las


actuaciones de la función administrativa.

LEY 80 DE 1993.- Artículo 25º.- Del Principio de Economía. Reglamentado por el Decreto Nacional
287 de 1996. ADECUADO CUMPLIMIENTO DE LOS FINES DEL ESTADO. Se señalarán términos
preclusivos y perentorios para las diferentes etapas de la selección y las autoridades darán impulso
oficioso a las actuaciones. Los trámites se adelantarán con austeridad de tiempo, medios y gastos y
se impedirán las dilaciones y los retardos en la ejecución del contrato.

DECRETO 19 DE 2012.- LEY ANTITRAMITE: ARTICULO 5. ECONOMIA EN LAS ACTUACIONES


ADMINISTRATIVAS. En tal virtud, las autoridades deberán proceder con austeridad y eficiencia,
optimizar el uso del tiempo y de los demás recursos, procurando el más alto nivel de calidad en sus
actuaciones y la protección de los derechos de las personas.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
307
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

CAUSA.- Falta de cumplimiento oportuno de las obligaciones del servidor público


encargado de la contratación mediante las FACULTADES DE DELEGACION
existentes en el MUNICIPIO DE NEIVA.

EFECTO: Retraso en el cumplimiento de los fines y deberes del Estado y violación


al PRINCIPIO DE PLANEACION DE LA CONTRATACION ESTATAL.

RECOMENDACIONES: Dar cumplimiento en forma oportuna a las obligaciones a


cargo del municipio.- Aplicar régimen de sanciones por responsabilidad a los
servidores públicos del ESTATUTO ANTICORRUPCION.

SEPTIMA MUESTRA RECOLECTADA

CONTRATO DE COMPRA VENTA NUMERO 1605 DE 2015


DOTACION DE MOBILIARIO Y ELEMENTOS VARIOS A TODO COSTO PARA
LAS OFICINAS MUNICIPALES EN LAS ADECUACIONES DE LOS LOCALES
COMERCIALES DEL CENTRO COMERCIAL LOS COMUNEROS.

ETAPA PRECONTRACTUAL

ESTUDIOS PREVIOS.- FECHA 11 DE JUNIO DE 2015

- Menciona que el tipo de contrato a celebrar es de SUMINISTRO pero el


contrato celebrado fue de COMPRAVENTA. Aunque la escogencia final fue
la correcta por tratarse de una adquisición para la entidad de bienes muebles
con una sola entrega y de ejecución instantánea, no guarda relación de
identidad con el tipo de contrato a celebrar señalado en el estudio previo.

- Modalidad de contratación: SELECCION ABREVIADA SUBASTA INVERSA


Es correcta por cuanto se trata de la adquisición de bienes de condiciones
técnicas uniformes y de común utilización mediante el sistema de mejor
precio.
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
308
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

- Asignación y estimación de riesgos

- CDP NUMERO 3256 DE FECHA 21 DE MAYO DE 2015.- $300.000.000.oo


mcte

- Certificación Inscripción del proyecto 00210 de 2 DE JUNIO DE 2015

- Concepto Viabilidad de recursos expedido por PLANEACION DE FECHA 16


DE JUNIO DE 2015

- Existe confusión al momento de establecer pago de ANTICIPO, por cuanto


se dice que no lo habrá y al mismo tiempo que si lo habrá.

PRE PLIEGOS.-

RESPUESTA OBSERVACIONES AL PRE PLIEGO.-

APERTURA DEL PROCESO.- RESOLUCION 842 DE 7 DE JULIO DE 2015


PROCESO DE SELECCIÓN ABREVIADA NUMERO 032 DE 2015

PLIEGO DE CONDICIONES

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
309
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

ACTA DE VISITA TECNICA AL SITIO DE EJECUCION DE FECHA 9 DE JULIO DE


2015

ACTA DE CIERRE DEL PROCESO.- JUNIO DE 2015


No se encuentra señalado el día exacto del documento.

CREACION COMITÉ DE EVALUACION

INFORME DE EVALUACION.- 14 DE JULIO DE 2015


Se realizaron evaluaciones JURIDICA, TECNICA Y FINANCIERA

PUBLICACION EN EL SECOP

ACTA DE AUDIENCIA DE SUBASTA INVERSA.- 21 DE JULIO DE 2015


No fue realizad la subasta por cuanto el informe de evaluación dio como resultado
a un (1) solo oferente habilitado para participar y en esas condiciones no se realizara
subasta y se adjudicara el contrato por el valor de la oferta presentado.

ACTO ADMINISTRATIVO DE ADJUDICACION.- RESOLUCION 876 DE 21 DE


JULIO DE 2015.
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
310
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

COMPROMISO PRESUPUESTAL.- 6 DE AGOSTO DE 2015

ETAPA CONTRACTUAL

CONTRATO DE COMPRAVENTA NUMERO 1605 DE 5 DE AGOSTO DE 2015


DOTACION DE MOBILIARIO Y ELEMENTOS VARIOS A TODO COSTO PARA
LAS OFICINAS MUNICIPALES EN LAS ADECUACIONES DE LOS LOCALES
COMECIALES DEL CENTRO LOS COMUNEROS
CONTRATISTA: CESAR CASTRO CONTRERAS
Valor de $249.567.504.oo mcte
Duración: 30 dias
Anticipo: 40 %
El objeto del contrato no debe mencionar aspectos o artículos indeterminados sin
identificación y especificación, razón por la cual no es correcta la utilización de la
expresión ELEMENTOS VARIOS en el objeto del contrato que no determina con
claridad y da lugar a confusión acerca del mismo.

PAGO DE ESTAMPILLAS

DESIGNACION SUPERVISOR A SECRETARIO GENERAL

POLIZAS DE GARANTIA DEL CONTRATO

ACTA DE INICIO.- 6 DE AGOSTO DE 2015

INFORME DE SUPERVISION.- 6 DE AGOSTO DE 2015


Pago de $99.827.002 que corresponde al ANTICIPO

ACTA DE SUSPENSION.- 15 DE AGOSTO DE 2015


Modificación de diseños

ACTA DE REINICIO.- 27 DE OCTUBRE DE 2015

ACTA DE SUSPENSION.- 3 DE NOVIEMBRE DE 2015


Ajustar el valor del contrato e instalar mayor cantidad de bienes
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
311
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

ACTA DE REINICIO.- 3 DE DICIEMBRE DE 2015

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
312
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
313
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

ACTA DE JUSTIFICACION ADICION DE CONTRATO.- 9 DE DICIEMBRE DE 2015


CDP 6265 de fecha 3 de diciembre de 2015 por valor de $29.000.000.oo mcte

CONTRATO ADICIONAL NUMERO 01.- 9 DE DICIEMBRE DE 2015


Aumenta el valor del contrato en $28.982.600.oo mcte para un valor total de
$278.550.104.oo mcte, valor permitido por no superar la cuantía establecida en la
ley.

COMPROMISO PRESUPUESTAL NUMERO 5416 DE 21 DE DICIEMBRE DE 2015

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
314
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

DE ACUERDO CON EL TERMINO DE EJECUCION DEL CONTRATO DE 30 DIAS


Y CON LAS SUSPENSIONES DEL MISMO, EL VENCIMIENTO DEL CONTRATO
ES EL DIA 17 DE DICIEMBRE DE 2015 Y EL DOCUMENTO PRESENTA FECHA
POSTERIOR.

EXISTENCIA DE PAGOS DE SEGURIDAD SOCIAL

SE MODIFICA POLIZA DE GARANTIA POR ADICION DE CONTRATO.- 9 DE


NOVIEMBRE DE 2015.- ESTABLECE UNA PRORROGA DE 73 DIAS
El contrato no establece ninguna prórroga de 73 días como lo establece la póliza.
A La fecha de expedición de la póliza el contrato estaba suspendido.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
315
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

ACTA DE ENTREGA Y RECIBO.- 10 DE NOVIEMBRE DE 2015


Por valor de $223.931.504.oo mcte
A la fecha el contrato se encontraba suspendido

INFORME DE SUPERVISION .- 24 DE NOVIEMBRE DE 2015


Pago de $134.358.902.oo mcte
A esta fecha el contrato se encontraba suspendido

FACTURA DE VENTA NUMERO 3843 .- 27 DE NOVIEMBRE DE 2015


Por valor de $222.539.504.oo mcte
A esta fecha el contrato se encontraba suspendido

ALMACEN MUNICIPAL.- INGRESO ACTIVOS AL ALMACEN NUMERO 369.- 27


DE NOVIEMBRE DE 2015. Por valor de $212.179.906.oo mcte
A la fecha el contrato se encontraba suspendido
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
316
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

FACTURA DE INSTALACION SIN NUMERO .- 4 DE DICIEMBRE DE 2015


Por valor de $1.392.000.oo mcte

INFORME DE SUPERVISION .- 22 DE DICIEMBRE DE 2015


Pago de $44.178.200.oo mcte
La fecha de reinicio que alli se indica no es la correcta
La fecha de la póliza que allí se indica no es la correcta
A esta fecha el contrato se encontraba vencido su término de ejecución

ALMACEN MUNICIPAL- TRASLADO NUMERO 2954.- 23 DE DICEMBRE DE 2015


por valor de $54.502.600.oo mcte

ETAPA POS CONTRACTUAL

INFORME DE SUPERVISOR .- 22 DE DICIEMBRE DE 2015


Pago de $44.178.200.oo mcte

ACTA DE LIQUIDACION .- 22 DE DICIEMBRE DE 2015

INGRESO ACTIVOS AL ALMACEN NUMERO 387.- 22 DE DICIEMBRE DE 2015


Por valor de $51.965.410.oo mcte

FACTURA DE VENTA NUMERO 3923.- 22 DE DICIEMBRE DE 2015


Por valor de $54.502.600.oo mcte

HALLAZGO
RETARDO EN CUMPLIMIENTO DE LA ENTIDAD

VIOLACION PRINCIPIO DE PLANEACION.-.- LEY 80 DE 1993.

CONTRATO ESTIMADO A EJECUTAR EN 30 DIAS Y FUE PRORROGADO EN 3


MESES ADICIONALES y SUSPENSIONES DE CONTRATO
Exceso en el término de suspensión del contrato por 2 meses y 12 días
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
317
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Artículo 209 CONSTITUCION POLITICA. PRINCIPIO DE CELERIDAD Y ECONOMIA en las


actuaciones de la función administrativa.

LEY 80 DE 1993.- Artículo 25º.- Del Principio de Economía. Reglamentado por el Decreto Nacional
287 de 1996. ADECUADO CUMPLIMIENTO DE LOS FINES DEL ESTADO. Se señalarán términos
preclusivos y perentorios para las diferentes etapas de la selección y las autoridades darán impulso
oficioso a las actuaciones. Los trámites se adelantarán con austeridad de tiempo, medios y gastos y
se impedirán las dilaciones y los retardos en la ejecución del contrato.

DECRETO 19 DE 2012.- LEY ANTITRAMITE: ARTICULO 5. ECONOMIA EN LAS ACTUACIONES


ADMINISTRATIVAS. En tal virtud, las autoridades deberán proceder con austeridad y eficiencia,
optimizar el uso del tiempo y de los demás recursos, procurando el más alto nivel de calidad en sus
actuaciones y la protección de los derechos de las personas.

CAUSA.- Falta de cumplimiento oportuno de las obligaciones del servidor público


encargado de la contratación mediante las FACULTADES DE DELEGACION
existentes en el MUNICIPIO DE NEIVA.

EFECTO: Retraso en el cumplimiento de los fines y deberes del Estado y violación


al PRINCIPIO DE PLANEACION DE LA CONTRATACION ESTATAL.

RECOMENDACIONES: Dar cumplimiento en forma oportuna a las obligaciones a


cargo del municipio.- Aplicar régimen de sanciones por responsabilidad a los
servidores públicos del ESTATUTO ANTICORRUPCION.

HALLAZGO
NO ELABORACION ACTA DE TERMINACION
LEY 80 DE 1993.- VIOLACION AL PRINCIPIO DE RESPONSABILIDAD

1-No existe acta de terminación del contrato


2-Existencia de documentos elaborados y presentados con posterioridad al
vencimiento del término del contrato.

CRITERIO NORMATIVO A SEGUIR.- LEY 80 DE 1993.- Artículo 26º.- Del Principio


de Responsabilidad. En virtud de este principio:
1o. Los servidores públicos están obligados a buscar el cumplimiento de los fines de la
contratación, a vigilar la correcta ejecución del objeto contratado y a responder por sus actuaciones
y omisiones antijurídicas y deberán indemnizar los daños que se causen por razón de ellas.
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
318
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

ResponsabilidadEn virtud del principio de responsabilidad, se entienden responsables tanto los contratistas como las
entidades estatales y sus funcionarios por sus actuaciones durante el proceso de selección. En este sentido podrán
responder civil, penal, disciplinariamente cuando por sus actos y/o omisiones causen perjuicios a los proponentes
y/o contratistas.

CAUSA.- Falta de revisión, atención y diligencia en la elaboración de los


documentos que soportan la etapa pre contractual. Incumplimiento de las funciones
a cargo del servidor público.
EFECTO.- Tergiversacion y modificación de los hechos y celebración de
documentos.- Posible violación a la información real de los documentos.
RECOMENDACIONES.- Exigir al servidor público la correcta elaboración del
documento Y APLICACIÓN DE REGIMEN DE SANCIONES POR
RESPONSABILIDAD DEL ESTATUTO ANTICORRUPCIÓN.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
319
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

OCTAVA MUESTRA RECOLECTADA

CONTRATO NUMERO 1826 DE 2015


ADQUISICION DE MENAJE, ELEMENTOS Y ELECTRODOMESTICOS PARA
RESTAURANTES ESCOLARES, EQUIPOS TECNOLOGICOS Y MOBILIARIO
PARA LAS INSTITUCIONES EDUCATIVAS OFICIALES DE LA SECRETARIA DE
EDUCACION DEL MUNICIPIO DE NEIVA

ETAPA PRECONTRACTUAL

- CDP NUMERO 1544 DE FECHA 12 DE FEBRERO DE 2015.-


$78.000.000.oo mcte
- CDP NUMERO 1546 DE FECHA 12 DE FEBRERO DE 2015.-
$20.000.000.oo mcte
- CDP NUMERO 1552 DE FECHA 12 DE FEBRERO DE 2015.-
$500.000.000.oo mcte
- CDP NUMERO 2816 DE FECHA 22 DE ABRIL DE 2015.- $1.213.000.000.oo
mcte
- Concepto Viabilidad de recursos expedido por PLANEACION DE FECHA 22
DE ABRIL DE 2015

ESTUDIOS PREVIOS.- MAYO DE 2015

- Modalidad de contratación: SELECCION ABREVIADA


Es correcta por el objeto de la contratación.
- Asignación y estimación de riesgos
- Ejecucion de recursos propios asignados por el Gobierno Nal- Ministerio de
Educacion con destinación especifica
- No interventoría
- No anticipo
- Proyecto denominado creación y puesta en marcha de TECNIACADEMIA
NEIVA – CONVENIO INTERADMINISTRATIVO 008 DE 2012 MIN
EDUCACION NAL

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
320
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

PRE PLIEGOS.- 5 DE JUNIO DE 2015


AVISO DE CONVOCATORIA

RESPUESTA OBSERVACIONES AL PRE PLIEGO.-

AJUSTE A ESTUDIOS PREVIOS

APERTURA DEL PROCESO.- RESOLUCION 225 DE 4 DE AGOSTO DE 2015


PROCESO DE SELECCIÓN ABREVIADA - SUBASTA INVERSA.- NUMERO 028
DE 2015
PLIEGO DE CONDICIONES

ACTA DE CIERRE DEL PROCESO.- 12 DE AGOSTO DE 2015


Se presentan tres (3) oferentes.

CREACION COMITÉ DE EVALUACION.- RESOLUCION 251 DE 20 DE AGOSTO


DE 2015

ADENDA NUMERO 01.- 20 DE AGOSTO DE 2015- CRONOGRAMA

INFORME DE EVALUACION.-
Se realizaron evaluaciones JURIDICA, TECNICA Y FINANCIERA en AGOSTO 27
DE 2015 Y EVALUACION DE MUESTRAS FISICAS

ADENDA NUMERO 02.- 3 DE SEPT DE 2015-CRONOGRAMA


ADENDA NUMERO 03.- 10 DE SEPT DE 2015 – CRONOGRAMA

RESPUESTA OBSERVACIONES AL INFORME DE EVALUACION

PUBLICACION EN EL SECOP

ACTA DE AUDIENCIA DE ADJUDICACION.- 17 DE SEPTIEMBRE DE 2015


No existió ninguna propuesta seleccionada

RESOLUCION 297 DE 24 DE SEPTIEMBRE DE 2015


Declara desierto el proceso- ninguna propuesta es hábil para participar

RECURSO DE REPOSICION .- 6 DE OCTUBRE DE 2015

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
321
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

RESOLUCION 433 DE 18 DE DICIEMBRE DE 2015


Resuelve recurso y revoca la resolución 297 de 2015

ADENDA NUMERO 04.- 22 DE DICIEMBRE DE 2015 - CRONOGRAMA

ACTA DE AUDIENCIA DE ADJUDICACION.- 24 DE DICIEMBRE DE 2015

ACTO ADMINISTRATIVO DE ADJUDICACION.- RESOLUCION 447 DE 24 DE


DICIEMBRE DE 2015.

ETAPA CONTRACTUAL

CONTRATO DE SERVICIO NUMERO 1826 DE 30 DE DICIEMBRE DE 2015


ADQUISICION DE MENAJE, ELEMENTOS Y ELECTRODOMESTICOS PARA
RESTAURANTES ESCOLARES, EQUIPOS TECNOLOGICOS Y MOBILIARIO
PARA LAS INSTITUCIONES EDUCATIVAS OFICIALES DE LA SECRETARIA DE
EDUCACION DEL MUNICIPIO DE NEIVA
CONTRATISTA: CONSORCIO MOBILIARIO NEIVA 2015
Valor de $1.808.900.911.oo mcte
Duración: 3 MESES
Anticipo: NO

COMPROMISO PRESUPUESTAL NUMERO 5530 .- 30 DE DICIEMBRE DE 2015

PAGO DE ESTAMPILLAS

DESIGNACION SUPERVISOR SEGÚN ESTABLECIDO EN EL CONTRATO

POLIZAS DE GARANTIA DEL CONTRATO

ACTA DE INICIO.- 31 DE DICIEMBRE DE 2015


Se aclara que el contrato tiene un término de ejecución de 3 meses.

INFORME DE SUPERVISION.- 4 DE ABRIL DE 2016


Pago de $1.390.806.751.oo
No ejecutados $418.094.160

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
322
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
323
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

EXISTENCIA DE PAGOS DE SEGURIDAD SOCIAL

FACTURAS DE VENTA de fecha 29 DE MARZO DE 2016


$1133.536.166
$159.293.129
$97.977.456

ETAPA POS CONTRACTUAL

NO SE HA REALIZADO

HALLAZGO:
RETARDO EN CUMPLIMIENTO DE LA ENTIDAD
VIOLACION PRINCIPIO DE CELERIDAD.- CONSTITUCION POLITICA –
ARTICULO 209.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
324
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

EL PROCESO CONTRACTUAL INICIO EN MAYO DE 2015 Y FUE


ADJUDICADO EN SEPT DE 2015, TRANSCURRIDOS 4 MESES SIN
JUSTIFICACION ALGUNA. LUEGO SE DECLARA DESIERTO DECISION QUE
FUE REVOCADA Y SE VUELVE ADJUDICAR EL 24 DE DICIEMBRE DE 2015.

VIOLACION AL PRINCIPIO DE PLANEACION

EL CONTRATO TIENE UN TERMINO DE DURACION DE 3 MESES Y FUE


CELEBRADO EL 30 DE DICIEMBRE DE 2015 Y SU ACTA DE INICIO FUE EL
31 DE DICIEMBRE DE 2015, SIENDO ESTE MISMO DIA EL INFORME DEL
SUPERVISOR QUE DECLARA LA EJECUCION Y PAGO DEL 90 % DEL
CONTRATO, ES DECIR, SE EJECUTO EN 1 DIA EL 90 % DEL CONTRATO A
PESAR DE TENER 3 MESES DE EJECUCION.

CRITERIO NORMATIVO A SEGUIR:

Artículo 209 CONSTITUCION POLITICA. PRINCIPIO DE CELERIDAD Y ECONOMIA en las


actuaciones de la función administrativa.

LEY 80 DE 1993.- Artículo 25º.- Del Principio de Economía. Reglamentado por el Decreto Nacional
287 de 1996. ADECUADO CUMPLIMIENTO DE LOS FINES DEL ESTADO. Se señalarán términos
preclusivos y perentorios para las diferentes etapas de la selección y las autoridades darán impulso
oficioso a las actuaciones. Los trámites se adelantarán con austeridad de tiempo, medios y gastos y
se impedirán las dilaciones y los retardos en la ejecución del contrato.

DECRETO 19 DE 2012.- LEY ANTITRAMITE: ARTICULO 5. ECONOMIA EN LAS


ACTUACIONES ADMINISTRATIVAS. En tal virtud, las autoridades deberán proceder con
austeridad y eficiencia, optimizar el uso del tiempo y de los demás recursos, procurando el más
alto nivel de calidad en sus actuaciones y la protección de los derechos de las personas.

CAUSA.- Falta de cumplimiento oportuno de las obligaciones del servidor público


encargado de la contratación mediante las FACULTADES DE DELEGACION
existentes en el MUNICIPIO DE NEIVA.

EFECTO: Retraso en el cumplimiento de los fines y deberes del Estado y violación


al PRINCIPIO DE PLANEACION DE LA CONTRATACION ESTATAL.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
325
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

RECOMENDACIONES: Dar cumplimiento en forma oportuna a las obligaciones a


cargo del municipio.- Aplicar régimen de sanciones por responsabilidad a los
servidores públicos del ESTATUTO ANTICORRUPCION.

- NO EXISTE SOPORTE DE ACTA DE SUSPENSION DEL CONTRATO


REALIZADO EL 4 DE ENERO DE 2016 Y ACTA DE REINICIO EL DIA 29
DE ENERO DE 2016 COMO LO MENCIONA EL INFORME DE
SUPERVISION.

- No se realizó suspensión al terminar la vigencia 2015.

ETAPA POSCONTRACTUAL

NO SE HA DESARROLLADO LA LIQUIDACION DEL CONTRATO ESTATAL.

NOVENA MUESTRA RECOLECTADA

Dependencia: Secretaria General


Tipo de contrato: Prestación de Servicios
Contrato auditado: Contrato N° 1726 de 2015
contratista: Oscar Alberto Peña González
Objeto: Soporte Técnico al Área de TICS
Duración: 2 meses

ETAPA PRE CONTRACTUAL: Se cumple con los estudios previos, CDP y la


modalidad de contratación respecto del objeto del contrato fue escogida con
exactitud por tratarse de la prestación de un servicio personal para realizarse de
manera directa sin más procedimientos.

ETAPA CONTRACTUAL: Se elabora un contrato de prestación de servicios


número 1726 con OSCAR ALBERTO PEÑA para la prestación de servicios de
soporte técnico a la dependencia de TICS de fecha NOVIEMBRE 23 DE 2015, se
verifica la existencia de POLIZAS DE GARANTIA por hacer parte de la ejecución de
un proyecto de inversión, se verifica el pago de estampillas, se revisa el respectivo
informe del supervisor y acta de terminación para su respectivo pago.
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
326
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

ETAPA POS CONTRACTUAL: Se elabora ACTA DE LIQUIDACION.

HALLAZGO: INCUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES A CARGO DEL


MUNICIPIO.- INCUMPLIMIENTO DEL DECRETO 3485 DE 2011

EL PROCESO NO PRESENTA EL REGISTRO AL SECOP.

CRITERIO A SEGUIR:

Decreto 3485 Y 4170 de 2011.- Establece el SECOP que impone el deber de


registro de la contratación estatal al sistema electrónico de la contratación pública
SECOP y la AGENCIA COMPRA EFICIENTE para su administración.-

LEY 1150 DE 2007.- PRINCIPIOS DE EFICIENCIA Y TRANSPARENCIA DE LA


CONTRATACION PUBLICA.

CAUSA: Incumplimiento de las obligaciones a cargo del servidor público


responsable del tema.

EFECTO: VIOLACION AL PRINCIPIO DE TRANSPARENCIA DE LA


CONTRATACION ESTATAL.- FALTA DE PUBLICIDDA DEL CONTRATO
ESTATAL.

RECOMENDACIONES: Cumplir con las obligaciones a cargo del MUNICIPIO.

DECIMA MUESTRA RECOLECTADA

Dependencia: Secretaria General


Tipo de contrato: Arrendamiento
Contrato auditado: Contrato N° 1734 de 2015
Contratista: Inv Agudelo y Cia S en C
Objeto: Arrendamiento bien inmueble
La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
327
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

ETAPA PRE CONTRACTUAL: Se cumple con los estudios previos, CDP y la


modalidad de contratación respecto del objeto del contrato fue escogida con
exactitud con su respectiva RESOLUCION DE JUSTIFICACION DE
CONTRATACION DIRECTA N° 1377 DE NOVIEMBRE 20 DE 2015 requerida para
estos casos.

ETAPA CONTRACTUAL: Se elabora un contrato de arrendamiento con


INVERSIONES AGUDELO Y CIA S EN C de fecha NOVIEMBRE 25 DE 2015, se
verifica la existencia de POLIZAS DE GARANTIA, se revisa el oficio de designación
del SUPERVISOR de fecha 26 de NOVIEMBRE DE 2015, el respectivo informe del
supervisor y acta de terminación para su respectivo pago de fecha FEBRERO 18
DE 2016.

ETAPA POS CONTRACTUAL: Se elabora ACTA DE LIQUIDACION del contrato.

HALLAZGO: INCUMPLIMIENTO DEL DECRETO 3485 DE 2011

EL PROCESO NO PRESENTA EL REGISTRO AL SECOP.

CRITERIO A SEGUIR:

Decreto 3485 Y 4170 de 2011.- Establece el SECOP que impone el deber de


registro de la contratación estatal al sistema electrónico de la contratación pública
SECOP y la AGENCIA COMPRA EFICIENTE para su administración.-

LEY 1150 DE 2007.- PRINCIPIOS DE EFICIENCIA Y TRANSPARENCIA DE LA


CONTRATACION PUBLICA.

CAUSA: Incumplimiento de las obligaciones a cargo del servidor público


responsable del tema.

EFECTO: VIOLACION AL PRINCIPIO DE TRANSPARENCIA DE LA


CONTRATACION ESTATAL.- FALTA DE PUBLICIDDA DEL CONTRATO
ESTATAL.

RECOMENDACIONES: Cumplir con las obligaciones a cargo del MUNICIPIO.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
328
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

DECIMO PRIMERA MUESTRA RECOLECTADA

DEPENDENCIA: SECRETARIA GENERAL


TIPO DE CONTRATO: SUMINISTRO
CONTRATO AUDITADO: CONTRATO N° 1749 DE 2015
CONTRATISTA: JORGE MARIO CORTES MENDEZ
OBJETO: ADQUISICION E INSTALACION DE SEÑALES INFORMATIVAS

ETAPA PRE CONTRACTUAL: La modalidad de contratación escogida


correspondió a la INVITACION PUBLICA pero con un error en la selección del
contrato a celebrar ya que el objeto del contrato corresponde a UNA COMPRA
VENTA y no a un suministro como equivocadamente fue realizado el contrato.

En los estudios previos en el acápite de ANALISIS DEL SECTOR se puede apreciar


cuando consultaron antecedentes de la presente contratación encontrando una
referencia que en el pasado para el mismo objeto contractual se celebraron

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
329
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

contratos de compra y venta y dicha información no fue acatada en esta


contratación.

El contrato de suministro obedece a la adquisición de bienes durante un periodo de


tiempo en el cual existen varias solicitudes o pedidos y a la vez la entrega se hace
en forma periódica y con intervalos en el tiempo, pero en el presente contrato se
trata de una sola entrega del producto con su respectiva instalación. Además en el
contrato de suministro la forma de pago es por instalamentos o periodos fijos
establecidos y en este caso el pago era la totalidad a la finalización del contrato.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
330
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

Se cumple con CDP y constitución de POLIZAS DE GARANTIA exigidas.

Al proceso de INVITACION PUBLICA NUMERO 127 DE 2015 se allegan cuatro (4)


propuestas mediante selección del menor precio con apertura únicamente de la
oferta que lo contenga y solo en caso de no cumplir con los requisitos exigidos se
abrirán las demás propuestas y así sucesivamente, situación cumplida en este
proceso de contratación estatal.

El ACTA DE CIERRE tuvo lugar el 5 DE NOVIEMBRE DE 2015 de acuerdo con el


cronograma establecido y en igual fecha se conforma el COMITÉ EVALUADOR
quien realizo las evaluaciones jurídicas, técnicas y económicas.

ETAPA CONTRACTUAL: Se elabora un contrato de suministro con JORGE MARIO


CORTES MENDEZ de fecha NOVIEMBRE 26 DE 2015, se verifica la existencia de
POLIZAS DE GARANTIA y pago de estampillas y se mantiene la equivocación de
la escogencia del tipo de contrato.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
331
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

No se evidencia ningún oficio que delegue la SUPERVISION según lo señalado en


el contrato al COORDINADOR DE CALIDAD y en su lugar se encuentran
INFORMES DE SUPERVISION suscritos por el SECRETARIO DE HACIENDA sin
evidenciarse como tal una delegación de SUPERVISION a este funcionario.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
332
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

No existe una FACTURA DE VENTA emanada del CONTRATISTA DE LOS


BIENES ADQUIRIDOS Y PAGADOS POR EL MUNICIPIO DE NEIVA, ya que en
tratándose de suministro también opera la adquisición o compra de bienes con la
diferencia mencionada anteriormente respecto del contrato de compra venta.

ETAPA POS CONTRACTUAL: Se elabora ACTA DE TERMINACION y


LIQUIDACION del contrato suscrita por el SECRETARIO DE HACIENDA como
SUPERVISOR y hace mención a la existencia de un ACTA DE INICIO del contrato,
la cual no reposa en la carpeta.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
333
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
334
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

-
- HALLAZGO
- NO EXISTENCIA ACTA DE INICIO
-
- EL CONTRATO NO CUENTA CON ACTA DE INICIO PESE A QUE FUE
CELEBRADO DESDE EL PASADO MES DE FEBRERO DE 2016.

- CRITERIO NORMATIVO A SEGUIR


- LEY 80 DE 1993.- Artículo 26º.- Del Principio de Responsabilidad. En virtud de este
principio:
- 1o. Los servidores públicos están obligados a buscar el cumplimiento de los fines de la
contratación, a vigilar la correcta ejecución del objeto contratado y a responder por sus
actuaciones y omisiones antijurídicas y deberán indemnizar los daños que se causen por
razón de ellas.

La versión vigente y controlada de este documento, solo podrá ser consultada a través del link SIG www.alcaldianeiva.gov.co. La copia o impresión
diferente a la publicada, será considerada como documento no controlado y su uso indebido no es responsabilidad de la Alcaldía de Neiva  

 
335
INFORME DE AUDITORIA

Versión:02
FOR-EG-07
 

Vigente desde:
Julio 18 de 2014
 

- CAUSA.- Falta de revisión, atención y diligencia en la elaboración de los


documentos que soportan la etapa pre contractual. Incumplimiento de las
funciones a cargo del servidor público.
- EFECTO.- Tergiversacion y modificación de los hechos y celebración de
documentos.- Posible violación a la información real de los documentos.
- RECOMENDACIONES.- Exigir al servidor público la correcta elaboración del
documento Y APLICACIÓN DE REGIMEN DE SANCIONES POR
RESPONSABILIDAD DEL ESTATUTO ANTICORRUPCIÓN.

DECIMA SEGUNDA MUESTRA RECOLECTADA

CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS NUMERO 244 DE 2016


SECRETARIA: DEPARTAMENTO ADMITIVO DE PLANEACION

REALIZAR APOYO AL DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE PLANEACION


EN LA ELABORACION DE DISEÑOS ARQUITECTONICOS Y URBANISTICOS DE
LOS DISTINTOS PROYECTOS DE RECUPERACION Y ADECUACION DE
ESPACIOS PUBLICOS QUE SE REQUIERA Y EN LA VIGILANCIA, CONTROL Y
SEGUIMIENTOS EN EL CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS URBANISTICAS DE
LOS PROYECTOS DE CONSTRUCCION DE CONDOMINIOS Y CONJUNTOS
CERADOS QUE SE ADELANTAN EN LA CIUDAD DE NEIVA CONFORME AL
POT.

ETAPA PRE CONTRACTUAL

ESTUDIOS PREVIOS:
MODALIDAD DE CONTRATACION: CONTRATACION DIRECTA ES CORRECTA
POR EL OBJETO DE LA CONTRATACION DE TRATARSE DE LA PRESTACION
DE UN SERVICIO PERSONAL A TRAVES DE ARQUITECTO.

C.D.P. NUMERO 859 DE ENERO 31 DE 2016

CERTIFICAD