2.3.

PROCESO DE GASTOS DE CAJA CHICA (FONDOS FIJOS)

El proceso de manejo de Fondos de caja chica tiene por objeto normar el uso
de los fondos en efectivo menores.
Se justifica el uso de caja chica, para aquellos gastos que no ameriten el giro
de un cheque por ser de menor cuantía.

- Los gastos autorizados de caja chica son:

- Artículos de Limpieza
- Útiles de Oficina de menos cuantía
- Movilidad local
- Refrigerios,
- Otros gastos imprevistos de menor cuantía

- La caja chica, no atenderá gastos de pago de sueldos, adelanto de

sueldos, adelanto de honorarios, prestamos al personal, entre otros.

- Debe delimitarse clara y expresamente las labores de custodia y

manejo de fondos de caja chica, con las de autorización de
transacciones y las de registro contable.

- Se deberá hacer arqueos periódicos de la caja chica. Un empleado

independiente al custodio de la caja chica, deberá efectuar los arqueos
periódicos y sorpresivos a dichos fondos

Formatos:
- Voucher
- Formato de Liquidación de Caja Chica
- Recibo de Egresos
- Declaración Jurada
- Formato de Arqueo de Caja Chica

2.4. PROCESO DE ENTREGAS A RENDIR CUENTA

El proceso de entregas a rendir cuenta tiene por objeto establecer las

condiciones y la asignación de un adecuado recurso financiero. Garantizar
que las rendiciones de cuentas se efectúen en forma oportuna y de acuerdo a
los plazos establecidos para sustentar el uso de los anticipos otorgados.

- Cada entrega de dinero “A rendir cuenta”, sea por movilidad, o compras

de bienes y/o servicios, deberá estar previamente autorizada con el
Formato Solicitud de Adelanto.

- Cuando se realice la liquidación del adelanto, se adjuntará la

documentación sustentatoria de dichos gastos en el Formato Rendición
de Cuentas.

- El plazo para la presentación de rendiciones de gastos que demanden

un desembolsos a rendir cuenta es de un máximo de 3 días después
de haber ejecutado el gasto.

- No se entregará dinero con cargo a rendir cuenta si existiese un

adelanto pendiente de liquidación.

Formatos :
- Voucher
- Solicitud de Adelanto de gastos
- Rendición de Cuentas.