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MANUAL DE CONTABILIDAD

SEHV I C I O I'JAC I fJI',JfiL DE {4F'F:END I Z AJE "SENP•"


CONTAALOAIA GENERAL DE LA RE PUBLICA

RESOLUCION No. 013332


FECHA 2 7 or.r fl89 HOJA No . 7

Por la cual se autorizan rroclificaciones al Manual de Contabilidad No. 201. ..

Se Acredita:
.
Para cancelar su saldo al cierTe del ejercicio.

ARTICULO 6o. La presente resolución rige a partir de la fe c ha ele su expedición.

FUBLIQUESE Y CUMPLA~:::
Dada en Bogotá, a 2 7 Qr} .... 1
·f._ ¡.;..¡t~
,·.._.11.J....,
,./ .·

Secretario

IX;PS/MOM/fgh

IMI'. CONTRANAL
C!~ 11 011 85
MANUAL DE CONTABILIDAD

INDICE

1 NTf~:DDUCC l UN l

PERSONAL DE ESTUDIO

A. PERSONAL DE ESTUDIO

1. CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLI CA ·..:-

-:r
2. SE RVICIO NACIONAL DE APRENDI ZAJE ._:.

B. COI'I I TE DE E'H1U.Jr,C l DN Y ~:~;cc;u I 1'1 I El.,lfU ·.. :•

C. GRUPO DE REESTRUCTARACION CONTABLE

1. CONTRALORIA GENERAL DE LA REPU8LI CA

:;,·~ . SET~'·) l C I IJ Nf~C 1 UI.J?IL DE r-·,r-r:: EI'·JD l l t:U L

LAF' I TULIJ I

B. GRUPOS Y SUBGRUPOS 7

7
.
1
.,

CUENTAS DE OIWEI.,l 7

··-¡
1

INGRESOS FONDOS ESPECIALE S


H

GASTOS FONDOS ES PECIALE S

C. CUENTAS MAYORES r.:;'

ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO A LARGO PLAZO 9


PROPIEDAD. PLANTA Y EQUIPO lO

Jl

PASIVO CORRIENTE 1:::


PASIVO LARGO PLAZO

OTf;:o~; P(~~:; 1 \)OS 1 ::::

F'(.~TF: l t•IUI\1I U 14

CUEI,JTn~~:; DE OFWEN J4

I 1\1 EH~ E: f3 O S ~; E 1'-JI.~ 14

INGRESOS FONDOS ESPECIALES

J.b

GASTOS FONDOS ESPECIALES lh

D. CODIFICACION CONTABLE JEi

CAPITULO II

SIGNIFICADO Y MANEJO DE LAS CUENTA S

ACTIVO CORRIENTE U7

ACTIVO LARGO PLAZO

PROPIEDAD. PLANTA Y EQUIPO

OTf~DS f-')CT I \) [1 ~:;

PASIVO CORRIENTE

PASIVO LARGO PLAZO

OlF;:m; PA~:; 1 VD ~~; l ::. :::

F'ATF: J. t 'IO~·J 1 U 1 ~~~ [l

CUENTAS DE ORDEN 141

I NGF:E f.Jm:J SE:i'lf.~ 14 2

I I\ICmE.SU!3 FUI.,JDU ~; F~:;r:.-¡::c lf:)LC~:; 146

Ut:)E)TU!:i SEN{;

GASTOS FONDOS ESPECIAL ES


Ci~F' l TULO I I I 1 (¡::::

A. REGISTRO CONTABLE 164

D. Fllf;:I'IUUü~: l m; :l.h4

C. FORI'1A!3

Cf4F' I lULO I '·J J.h /

ELABORACION Y PRESENTACION DE ESTADOS FINANCIEROS lb /

A. PROCESO CONTABLE

1. ESTf.H)U DE !:li .flJ(1Cl01'1 FIN/.\I'·ICIEI;:t; U Et{\[J;I··JCE: hLI·JEI;:r·,L_

2. ESTADO DE RESULTADOS O DE GANANCIAS V PERDIDAS

Lt. NCJT{4~~ E X F'L I Cl~ rl './(\~;; (\ LU ~3 E~ :>T nDUS ¡: ll...lt'o i'·.IC J LF;:U!:-1 l /VJ

C. PHEF'Pof-::i~C 1 ON Y Ff;:E: ~IENTf:;L I 01 ...1 DE r: ::;Tt1DCI::. ; F 11·11\I·JL 1 ET;: tE:; J/1

Ci1F' I TUUJ 'o/ l / ::::

NORMAS GENERALES ¡ ¡:~

A. PARA ACTUALIZACION :1.74

8. USO DEL MANUAL J / ~. J

C. NORMAS PARA MODIFICAR EL MANUAL 171-J


013110
1 Z ABR. 1989
Pot• tnedio de la cual se adopta el Man•.tal de Contal:d 1 idad No. 2U1 pat ·a P 1
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE "SENA"

EL CONTHALOH GENEHAL DE LA REPUBLICR EN USO DE SUS ATiliBUCIUNES


CONSTITUCIONALES Y LEGALES

RESUELVE&

ARTICULO lo. Adoptase dentro del sistema contable giJbet·namP.nL'\l Pl


Manual de Contabilidad No. 201 para el registro de la s
opet·aciones financi e t•as del Set•vicio Nacional di? Apr·enrll7<"jP. "SENn"

ARTICULO 2o. Pat•a la conversion, ajuste y reclasificacion dP los saldos


que pt' esenten las cuentas de Balance y Estado de IJpet·M: ion
y Resultados del Manual Contable anterior a las ciJentas aprobada~ Pn el
¡Jt•esente Manual, se elabot·aran compt·ob<"ntes ele Contabilid;uJ deiJiLiumf'ntP
explicativos que set•an t•eft·endados pot• el A•Jditot· Fisc<ll Lle la
Conb·alot•ia Genet•al de la nep•Jblica ante el SEI-JA.

ARTICULO 3o. La pt· esente t·Psolucion rige a partit• de la fectta dP s•1


expedicion y deroga 1 as d i s pos i e i o n P. s q •.11~ 1e s P "'11
e ont t• eH' i as•

PUBLIQUESE Y CUMPLASE

Dada en Bog ota, a 1 os 1 2 ABR. '\989


CoNTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA AL. CONT F.:S TAR
CrfE.:Sr: E5 TE NUMrR O
DE:PE.: NO E NCIA

NUMERAL - - --

Boqotá. noviembre 8 de 1989

Doctor
PEDRO LUIS BOHORQUEZ RAMIREZ
Subdirector Administrativo <E>
SENA - Dirección General
Ciudad

Apreciado doctor Bohórquez:

Ref.: Manual de Contabilidad

De conformidad con lo dispuesto en el Manual de Contabilidad No. 201


adoptado para el SENA mediante Resolución Orqánica No. 013110 del 12
de abril del presente año y las modificaciones autorizadas a nivel de
Cuentas Mayores por el señor Contralor General de la República seqún
Resolución Orqánica No. 013332 del 27 de octubre del año en curso: en
atención a las solicitudes hechas por esa Subdirección. mediante
co municaciones No. 432-50424 v 4 32- 51132 del 11 y 29 de septiembre de
1989 respectivamente. e fe c tuado el análisis co njunto con funcionario s
de la Sección de Contabilidad y vistas las necesidades. este despach o
las considera procedentes y autoriza las modificaciones al Manual de
Contabilidad. a nivel de subcuentas de lo .• 2o. y 3o. nivel. como
ap arece en el listado adjunto.

Cor dialmente.
----
MODIFICACIONES AL MANUAL DE CONTABILIDAD No. 201
A NIVEL DE SUBCUENTAS

1 1 15121 1 1 1 bu ~J¡r· imi ¡·-


1 1 151 ::;~ 1:,::' 1 1 ~~U PI'" im.i ¡•-

1 121 11 L' C.:~rro h i ,:,; r.. no m b¡·-p 11 Cuu tas F' e:;,... te ~·> F'en r:•; :i. ort a 1 E'<.;; 11
P l nor ·
E'?l dE~ Fondo F'en,;:,.i.orH?c.-::. eh:, Jubil<:\c::i.ó n

1 1 .L-.L.
~) '")
1 1 14 Cr-p,::·, r- 11
F'r· .imd ciP Ü+?cr.:lr.. iur:; 11
1 1 '!
..tt. • '-:•
.;.. 12 XX Sr~ elimina subcur,~ntd<:; dr:>l sl:'?qundo nivel
1 12~-~ 12 12 XX T.inCJ ele pr- pc_;t.c"1C.i.ón soc:.i..::d ~:;p Pl.im.i.n.::l
1 1 ~""-
'"' 13 XX S12 ~.:.u~)t'·ime
11
Clas12 d1:? Inc<.:OP<=.tc:.id i:od 11
1 1 'J._Y) J._ 14 XX Se r:; u¡::¡ r .i. ITiE:l
11
el a!::>!?. dE? (.~ I' 'I'' Pfld é:tm.i F·n tos 11
1 122 1 ~.5 XX Se supr- .imu 11
Cl<1SE' df..> Fr· or.Jucc.ión 11
1 1 .L....:...
~~.1
16 XX ~)p c.:; up¡·· :i.me "Comp;::,Fí:i.::l i-~o !:; ~::> c n .t r- .:Hlot · - ;,:.1" v ~:; r? incluvr:::, en
auxiliar analitico
1 1 :::~2 16 XX XX ~:;e !!:; U PI'" .i friE~
11
e 1 .=:1 c.:; E; de I nc:IE?Illli :i. ;.: ¿~e: .i ón 11
1 L22 17 XX ~3 e <;.;U () 1' . i tli 1?
11
C 1 i~ S l?. d 1? ~) Ft 1' .. V i C i O c.; 11
1 1 r \ ·"'\ 18
...t:.~~~::. XX Sr.? ~~ u¡:) 1' .i mr:~ 11
e 1 ¿-\ ~".[,~ dE• [;¡::, r;; to~. 11 • [n ~kt :-: .i. 1 i a,... (.)n .:~ 1 .í. ti C:Ci
11
N i t. d e 1 ..1 E-? r· e r:> r.. o 11
1 1. r" \ r ·;
.:.:.~.:. 1t! XX XX s;upr- ime 11 Ju;-:q,:tci0 11 • E:n {)u>:i1.i.:'lt' ' {1tii:ilit:ico "Ni t.
cJ P 1 T r,:; 1'" e: t? ,.-o 11

1 1 r.!·") 2((' 1 :l. XX Se s:. u~wime "1\ lombt·- r.,> de lé:i Entidad". en F..d {1l.t:-: i 1 i éH"
{-inal í. t.ico ~;e .ident.i.f:i.Ci3 "l··.lombn:? de 1<) Ent.id;:od ..,.
I'JL:um::~ r-o el e Cu en t.::~"
1122 2~~ 1:2 XX ~3e s upr·imP "I.,Li.t dr~ la Enl:. .i.dad"; f?n (.)u:-:iliar
?\nal .{. tic::o ~ ; p .idr=:·nt :i.f.ic:,::, "I.,J.i t dP J¿,¡ Entidad v Númen.'i
dE?l ·r.í.tul D 11
11:'2:~~ 20 13 XX l.Jf::·{)oC 11 E'! ll C.:'oU>: .i.l.i. Eol' .::;n ¡j 1 :í. t .i co.
.ident.i f.ic <.:t "1'-Li.t dr? li::\ Fnt:.i(J<::od v Nt ~tmr?r··u del
Cetr t:i.f.ic:,3dCl 11
11 , . ,~
J....-'- 20 14 XX ~)E-? !:;upr · l. ml~
11
N.it el<:? L~ Fnt.id<=.td"~ en {~u>: i 1 i a,..
/-)n ¿1 1 .í. ti e e; <::; e i dE•n t. .i -f .i e r.:i N.i.t. c:IE~ l .-::1 Ertl: id.::td v ¡···Júmf'~t· · o
dP 1 Cl.?r· ti f ic .:.=.do.
1 1 "-"-
r )")
2 Vl 15 ti P e r-e a 11
l n tP r. E'<.'; ec.; 'f{.\1"..111

1124 1 : :_; 1 '")


• L

1 12 6 En es;t:é~
cue=:nta c:;:, p supr ·.ime t.o d,::¡o:;; 1,::~~;, c.;ubcuent.:is dt?.
Sf:?qundn nivel.

Se e lim:i.nan la s subc:uenta s de se qundo y te~ce~


n i ve 1 • s 1:::> :i. d 1:? n t i f i e i::'\ r-:? 1 tf'? r· e f? r-o E~ n e l .::m a Lí. t i e o •

1212 "[h?.u dar,:; d P Duclo~:,o r~:PCC.H.tdu". ~c;c: el:i.mirlr;in ~:;ul.icut?ni::¿1!:.".


de p¡·- imF! r-o ·v· ~.:.equndn ni ··/e 1 .
1215 11 Se elimina el seaundo nivel v E?ll el anal:l.t.ico SE~
identíficar·· á l¿~ Entidad en donciP SP t.Pnq.:,m lc:t<.';
acciones y/o participación.
1215 12 Se cr·ea "Dtr· as In ·,¡er·· s.ionE·s"

1216 "Provisión para Protección de I nvF.;.r·· s iones" SP


elimina subcuentas de sequndo. terc.::-:· r rl.i.VF: l v
analítico.

1311 "Terrenos" se eliminan subcuen tas dt::> lH .. im~:!r·· ni \/f,~ l •


en analítico se identificar-án ~Jor· - dir-ección.

1312 "Constt· ucciones::. f"!n Cur.. c.:;o". ~:;r=: f=:l im.inan !',!;ubc:upnt.as
de primer nivel. en anal.í.ticD se i.dentifit:ar··án oor··
dirección.

1320 "Edificios - SEN{4". se elimina subc:upr ·,ti:'l dF..! rJr· :imer··


nivel. en analítico se identifi ca oor dirección.

~ 1322 "Maou inar· ia v Er.:Ju i no" • ~:;e !'";unr·· .i.mf?n ~:::. u be Ltt:>n t .:::H:; cir::!
é primero y s eoundo nivel. en analitic:o se
identifica el códiao de localización v el indice
universal de inventarios.

1323 "Muebles y Equino de lH ic ini:'l". !::.r::.• su pr· inH:?n


subcuentas de pr· imer·o v ~. f.': qundo n .i.vE,•l. en
analitico se identifi c a el códiqo de lr.;¡c::.:::di:.::ación
v el indice univer s al de inventa~ios.

1324 "Eouipo de Proces;:~miento


dr~ J);,::¡to<;". SP e~ 1 i. rn in an
las subcuentasde pr·· imE·r·o \1 ~,; f,:: qundo nivel. en .
analitico se identifica el códioo de loc:alizac:i.ón
v el .í.ndice univer·!'.:; al dE· inv+?. rd.:;:H· .io~~.

1325 "Bibiotecas". idem antf::.>r.. iur·

132/., "Eauipo de Transuorte''• se alimina la s subcuenta s


de primero y sequndo nivel inicialmente aprobadas
y se establ€cen las s ubcuentas de primer nivel 01
"Veh.i.culos". 02 "(-iccesor·ios"

1-330 "Depreciaciém Acumulada de Propiedad. Planta


Eouipo <CF<>". s eliminan s ubcu e ntas de primero Y
s eaundo nivF.d in:i.c: :i.alme·nt.f.~ a prc¡bad.:, s v ~=. e cn?.éHl el~::
primero v seaundo nivel. as.í.:
01 Edificios
0 2 Maquinaria v Eouipo
03 Muebles v Equipo de Oficina
04 Eouipo p¿H· a Pr·oc.:~ ~:;.:'<lll:Í+::> ntn dP Dat:. or:,,
05 Biblintec as
06 Eouipo de Transporte
01 'lE·? h.í.cu 1 o!:;
02 i'tcc esor· icm
1350 "Con!:> t r·· u e e i onf?<.=. E' n Cu r ·c";o F'r.. un .i ed '"1d {! j €:·HIC:1 11
, SI:?
el:i.min<:.'l subcuenta clr> pr· .. imE!I'- nivE•l, l:?n c:tnEtl.í.tic:o sf:~
identifican por dirección.

''Ed.ificac.iont:~s r?n Pr·.. opit::?dad i4jl?nd'', :i.dF:•m r.:1ntF.1r· .ior··.

12.~55 "Amor· t..i:z;:¡ci.ón {)c:umulad.=:l dP Coh~;tr· . uc:c:ione!:'; '1


Edi-ficac:.ione~:; E?n F'r·opil?d,;~d {~)jena'', ';f? E?li.mi.nan
'!; ubcuent.r:1~~.; dP nr··i.mPn::J v spc¡undo nivel, en
anal .í. t.ico se idF.:ntific<~'<r ·¡ t:JDI' dir ·ección.

''1'1in¿'<s y C.=:1nter · .:~s''.. ~;r.-? E'l:i.min~~ ,;ubcue~nt.a dt:·


~j r· i
tnf.:r ·
nivel, en anc:ditic:o ~>12 :identifican rJor·
códiqo elE' locali::::;:,ción.

1357

"f.'lctu t..:HTti en t. o A e: urnu 1 a do ( cr;:) 11


• c.;;e r.:• 1 imina
subcUE'n t;:'ts clr? 1 !".i<~ounclo n .i ve l • E·n an<."'t lítico se
identifica códiqo de localización .

1411 "fHrnacén" , ~;¡:_o F.:dimina subcuentr.:ts d<:? ~:;r.:.>qundn nivel.

1412 "Bir::~ne~;
en Tr· · ~ifl~~;it.o
11
, se E·l :i.min.:1 ~=.ubcuen t.a
sequndo n .i VE! 1 •

1415 :i. en te<:; 11 ,


~:lr-:>mov ~,;e el:i.mirri:i l.~~ ~~. ubcuPnt<:l de pr.. imer··
11

nivt.:?l, r?n el anal{tico se identifica por Nit. del


I'· E~S~lr.Jn<.;; ¿,bl P.

"r:: ondos Espec .i ales". se Sl.HH"iniF.:.'fl lr.:tS c.;;ubcut."?ntas dr~


pr·· imer ·o. sequndo y tercer nivel inicialmente
aprobad.:~~­ y se a utoriza la cre ac ión de las
~:; ubc:uen tr.~s seqún el detalle sic¡uient e ~

10 dE? .Jub.i 1 r.:~c: ióri


::-;c1 I n vE' r· ~:; i o n e~'·
(2)1 Cuentas de Ahorro
(~2 e . D .. r.
(2):::,~ T . A.N.
'I)B Otras Inversiones
09 Provisión para Protección de Inversiones !CR) .
40 Cuentas '1 Documentos por Cobrar
01 p, 1 ~)Et·JA
(lJ2 Cuotas Partes Pensionales
fi)7 Cuentas de Dudoso Recaudo
(lj !3 Provisión para Deudas ele Dudoso Recaudo (CR)
50 DE'Ud o r-ps '·) ¿~ r· .i os
Ql :L Re ndimientos Financiero s
20 F o ndo Nacional de Vivienda S ENA
01 C¡:;¡ja
01 Caj C:\ GPrH:?r ·<'ll
IZI"-·
..::. Chf~quer.:..; Gi.r-i.=ldo s I'Jo r~F~c lamado!:::.
(¿1:':; Cheuues Devueltos
H~ Ec;:~ncos
::? (Z) FoncJn~s Pn Tr · t.1n~;.i to
~11 D.in:?cción GerH.?r·.::.l
'1):,2 Boqut.~. v Cundir ·, ¿~m<3r · c ,,,,
~n Meta y Orinoquia
11 Vdlle
12 {:;nt.iuc¡u.ia v Chocó
21 PrtJ.¿Inticc:;
r-, r-,
~ ._ J.._ [lo l .í. v.:u·· y Suc n ::?
ro¡ -:r
..:.:. ....
~ e~, lela!:>
24 ~)an tandl'?l''
1
~:, EtU'/ciC/t
·-:r ·t
-".L. l"latld,::. l E·n i:\
,_. ._\
•·:r ··;•·
Norte de Santander
~;4 Tol.ima
·-:·· r.::·
·-" ~, F\ .i. ~:;a r·· <11 el .;:,
41 Cauca
4::: Cor·· doba
l}:.) Huila
44 Nt:ll'·· ii1o
4"'•.J- Oui.ndio
¡¡¿, Ce•::;.:1r·
•l7 Gui.=lj i.r- i.-'1
::.\0 I n Vt?. r- ~"· .ion P!:i ·r P fii no ,..,:·,, 1 e: e'¡
01 Cuen t.!.\s dE> Ahor-r-o
iZ'J2 C.D . T.
¡¿n TJl.N.
iZlB Dtr ·as Invc:· r· ~=. i u ne s
Q) Ci Provi s ión par-a Pn::J t !:":'c c i(_;n dP InvE?r·· sionp•:.". (Cf~:)
4{;.~ Cur.;> n ta!:> v Doc:umen t.o~=; po1·· Co l.Jr ·a¡···
~H Provisión Cesanti as
~~2 De s cuentos Préstamos de Vi v ienda
'~ ~~~ De.> se: ut~n tu~; Pr-é!:.; t;:.~rno!: :; sobr-p (.1ho1· · n :J
'1.1.1 DE"!::; cuPn tu~:; (.)tlol···r ·n
0~S ~~i!.:l~~ ~3obr · p l~h cH · ro ·
(?.j¿;¡ Apo r te s E ~t raordinar 1 o s
!Zl7 Intereses Corriente s
~~8 Cheque s Devueltos
50 Pr··ést.::.mo s de './ivi r?r1cl ;:~.
0:L Func :i. nn •''~ t". i os
,12 E >: funcinn <:~ l· iu~::,
61Zl Pré s tamos s obre Ahorro
({)1 Func ioan.":711' i o •:;
w.:.~ E >: fu n e .i o n a r· :i. o •::;
7,1) DPud or·· e s '.) <..=t r·· i o~:;
01 F~:end imiPn to ~.; F .i.n<"ln c .i. F.~ I' D!c.>

4
iZI ·::· S inie s tro s por Cobrar
~IJ :::: Costas Judiciales
B0 r~t:':!(] ion d 1 E!f:5
01 Dirección General
iiL~ BDqot;~ v Cund :i.n.:."'<mdt··ca
ve 1"1~:>"\:. ¿:, v Ur·· :inoc¡u:í.a
11 \.';:\ l l e
j .._,
{int:ionuir::i v Chocó
21 i4t1Ant.ico
r" \ 1-\
.t:.. ..::: Etu 1 :í. v <<,.. v ~) u e ¡··e
r ·, -:r
.:.:. ..... Cc.1lda ~;
24 S ,~¡n t ,;¡ ri c:l E-: r·
:::.~ 1 Bov.:.:.c ;~
-:·· .- -,
.... ...:.
~ l"laqda l eni:i
-:r '"':r
·-' ·~· Norte de'Santander
:~~4 T ol i m<:•
l---
lüsat~dlda
-;f'
._..... J

4 1 CauCr:'l
4r")
J.. Cot·· d oba
4 ::~ Hui},:,¡
Ll4 Nar if1o
4""
·-' Ouind .i.o
46 Cesar·
47 Gui:ij .i ,...¿-,
90 F(r.':!"3E:r· v a •; dE' 1·1¡Jro 1=> i .~e i ón
:::.~ 0 Fondo I ncluc:o; tT i c3 dE· 1 e:~ Lonrc:; t:.n..I CC ión
{2){2) C ;~j a
(2)1 Caja CJpner· a 1
((12 Cheques Girados No Reclamados
(LI ::; Cheques Devueltos
05 Bancos
10 Fondos en Tránsito
15 Inversiones Temporales
01 Cuentas de Ahorro
02 C.D . T.
(~}3 T . f:L l'~.
08 () t: r· a~::; In'/!;? rc:-; .ion r:>r,::.
(2)9 F'r·· uvi.sión p¿:¡¡,.·a Pr·otec:c:.ión elE' lnvpr·Eiorte s; <CH)
,., e=-
J...d Cuentas y Documentos por Cobrar
(2)1 Al ~:>E~.U~
02 A pc:w t F.! ~:; eh: L I'!V
e¡·:•
·-~ Cheques Devueltos
0'.::-
,J Paqarés y Resoluciones
06 L i. b r ctn zas
:::.~IZl Deud o t·· e !:=. Var· ios
el:L F: c· r i di mi E·n t. e:;~~ r:·in ;:.¡¡¡ e: i e ¡··· os
02 E; :in i e~:; t ¡·· o s pot• Co b1·· i:) r·
,1) :::; Se~v.icios oor Convenios
"":r l-::-
·-'~
(0 nti ci po~:; Con c ed.i.dCJs
ill1 A F'r··ovPPdor· E?c.;
(;1 ",) (~ Con tt··;::. ti e,; ta<=;
e~:.~ A Emp 1 f:'c:ldo~==-
t·J4 r~ Tf::> r·-cpr ·· o~:::.
40 Gastos Paqados por Anticipado
'H In tr:?n::>sPs
!Z)r) !:ieq u r·o~=-
(lJ:) (-¡ r r.. f:? n rJ .:.:~mi en tos
4~i Propiedad. Planta y Equipo
(()'') Maquina r ia y Equipo
"'-
CIJ ::::; Muebles y Equipos de Oficina
ill4 Equipo para Procesamiento de Dato s
e¡ d e~·
B i b l i o t. f~ e .::~re;
06 Equipo de Transporte
~'j(Z) [if:.!PI'" E>C i O:iC:: i Ón Ac u mulada de Propiedad.
Equipo <CI~)
(i)2 Maquinaria y Equipo
vn Muebles y Equipos de Oficina
04 Equipo para Procesamiento de Datos
05 Bibl iotec:.::\~>
!ll6 Equipo de Tran s porte
t".: [::'
...._1 _, Al mac í:?rH·~·::;
01 Elementos de Consumo
i2l '"\
..:.. E l eme n tos Devolutivos
er.,.·-' E l emento!?; In~.;e t· - vibl!?E
(;14 DerJr·ec i a e .i ón f-k: umu l .:~d ¿~ de B .i enf..>s He i n teq r· ad CJ s <:1 l
{)lmacén ( cr;:)
(~~.:) Suba lm,-;¡c¡::~ne •::;
60 Responsabilidades
01 De Fondos
0:2 De Bien es
65 F' trov:i.~:; ión para Protección de Responsabilidades
<u~)
70 Tt-- ~m~;i to
F.Hr::mr?!::; E·n
7~.:) Pedidos en Tránsito
El(() Depó~-;i tos En tt"· eqados Pn Gar· .::o~n t.i..:1
!35 '·) a 1 o r· i .-é a e .i o n es
01 Dt! B.it:me!s
({)r.) Valores Mobiliarios
··-
90 Reqionalps
'H Dirección Genera l
'~2 Cund .in r.:'IOt.:'\ t' .. c
Boclot.á v .=~
,1:;; Meta y Orinoquia
11 V;:d le
12 f~ntioquid y Chocó
:;~ 1 At. l ~¡¡¡tic: o
""'"'1
..::.k Bo 1 i var· v ~3uc r-e
,.., ~ !"'

.L. ... _, Cc~lc:l.:\s


24 San t .".''nder .
::q Bov'c!:i CÓ
:.':2 l'l;::.qdi::i l t:?na
-,. ..,. 1'-Jo r·· tf:? d P ::; <::~r··, t i:'\ 11 el f.:, ..
··~' ._....
:'~4 T u l.imd
· :ra:::-
,_\,_j ¡:;: i •;:; e:\ 1'. d 1 el c:.1
41 C<"iUCi:i
42 ConJob<:'l
4 :~~ Huila
44 I'Ja r- i r'ÍU
45 Uu.ind.io
41::> Ct:?'5al~
47 i .i r-i.i
f3 u ¿,¡
95 a S de {1 O r-oo i ,,,e .i. Ófi
r;:G'!•:; ¡::; r-v
40 Fonclu F·,·· un r · ¿¡m<"i DP I
IZ)(ll Ca_i '"'
01 C.=.i j .=.1 UE!ner-c:ll
{()''
-'- Cajas l"if.?non:::- s
03 Cheaue s Girado s no Reclamados
05 Banco ~>
Ql1 Fondo!":=. Comune~';
l2l •;.> Fondo s Rotatorios
·- In VE.>,... ~'• .i. un e~; lPmnor.=.1 lE· ~".
10
01 Cuenta s de Ahorro Acorte SENA
02 Cu E'n t a~-; el F.' {',hu,... ,.. CJ {)u o r · te bo b i f:? ,•..no
1. .,...J Cuenta s oor Cobrar
01 Tran s ferencia s SENA
..._
0'' Tran sfe rencias Presuoue s to Nacional
'-n Rendinlientos Financiero s Cuentas ele Ahorro Acorte
SEI'.J(1
IZJ4 Rendimientos Financieros Cuentas de Ahorro Auorte
Gob.if.?r-no
21Zt 1'1nt..ic:.iuo~; Con cP diclo~:
01 A Emp 1 t:?adoc:;
(2) ., A Ter-cer-os
.L.
,-,,::· !3 .::1stos F'aq.;.,dc::;s por .. {:¡r;t.ic:ioc.u.lo
.L....J

01 ln ter-e~:; !? S

02 Ei E' OUI'-OS
llJ :::.~ Ar-r-end ami f:.'n to s
26 Propiedad, Planta v Eouioo
12l2 l"l.::lctu i nar- i."' v Fc¡uino
or:s Muebles v Eauioos ~e Oficina
(2)1~ E o u :i. u o D"'' r .::1 F' r-oe:: e~~- .::1m i er, t. o de [).:;,t u ~'­
12)5 B.ibl.iott!ca~>
1/.Jé¡ Eou.ioo dE? Tr . ¿,msóot" te
30 D>? o,.- e e .i a e .i ón Ac umulada de Propiedad. Planta v
Eouino <CP>
0~;~ l"ir.'lc:¡u :i.nar-ia v Euuirjo
'~ ::~~ Muebles v Eouipo de Oficina
04 Eauioo cara Procesamiento de Datos
~;)6 [l.i b l ÍO tf?L d !=.;
·-:rt::·
._\._J f:\ lm .:'lc:én
01 El E.·mE·n toe:::. elE: Conc:=; umo
QJ:.-2 El f?. mE• n tos Df..~ vo l u ti vo~::;

"7
'
,., .. ,,
\CJ ··-' Elemento s In ser vible s
04 Depreciación Ac umul a da de Biene s Rein te qrado s al
(-'1 l mac én <u~:)
4(2) Responsabilidades
De Fondos
De Bienes:.
l). o:-.- F'rov :i. r:; i éln P r· c; t.I::? C e i. é;n Re s ponsabilid a de s
. ~·
< CF:)
F'Pdi.dos f?n Tr· án•:; i tu
¡::;:i? ~;F! r-·v ,"( S die'? ()~J I'"OP .i. i:.~C i Ón

1418 11 11
Dt?. l E: >: t.E?I'" i or·· 11 • ~:¡p el :i. mi n oo:l !:?>U be UP ri t d cJ¡;~ J. sr:~ nuncl u
n.ivt?l, t? n ana:t.í.ticn ':> E! ident.i ·f.ic;" f.? l nümer .. o dF~ 1 ;3
:.i. mpo¡·· t. a e ión .
14 18 12 11
De 1 I n t E? ,•.. i o r· " • s e elimina subcuenta del seoun d o
nivel. e n analitico sr:• idt:>rlt..i.·f.icr:~ tino v númE'r·· n dE:
documento.

1419 11
B.ienf?.S v Sei'"" Vir.::io~~ por· F~ e c:ib.ir ·· el e
r::p~", E?f" Vi::\L?..
('lpr· opi .:.1c i ó n 11
• en (:·,u ;.: i 1 i ar· an d 1 .í. tic u ~. p identi+.icd
tipo v nümei' Cl dE? documPnt.o.

1421 "Depósito s En tn-:?qach:¡~; en G<:H"i:11""ot.í.a 11


, s f"..? t"J 1 i m i 1··, <::<.
~:; u be u e n t.::;,!:', eJE~ pr· imer-c::, v ~:;¡;::~CJunclo n:i.vPl, en
."'n .::11 .í. t i e o se idf.?l1tif.ic.3 El ou.iE'n se h .L :o el
el t::nJó<_=, i. tu •
1421 14 11
Cnntr· .:~ to s ll. se 1? 1 imin ,::,¡ de '::'. F:' CIUI"IdCi
nivt~l .

1424 11 !:le elimina ~;ubcuF.:ntd clr:• .l ~". F·nundo n .l -· /Pl-


1424 13 "Un.id;:uJr?s c.h? EnsPi' ían:<:i:'l". ~~ 1·? el imir·oi:'l ~::. ubcuent:.a del
sequndo nivel , en a n a lilico se id e n t ific a t:i.po v
nómero del doc u mento .

1427 11 11
Dt"? B.iP rH:? s; IrHilUF.:: ble•:; ". c;; p F·l.i.m.in.=\ !5Ubcuentc:o del
s~?qundo n.i\it:.?l , f.~ n <:.n e:~l.it.ic:o se .ident.i ·f.ica oo 1··
cl:i.r·ecc:i.ón.
1427 1 ...
,, "\).:.·d c.H .. E?S t'lobi l.iar· .io s:, " . eh=:.>]
r:>f?.qunclo n :i. vt: 1 •

14 ::%~ 01 "Dir· ección Gr-Jn t:::.or·a l 11


• ~;F.~ elimini::>. v t:~l..lbCU C'?I "I ta ~::
ele s equnclo n i v~l que las intE·ctr·· ,:,, n.
1430 02 a
1 4 2-~lll 47

2 1 11 1 1 11 11
r:.·roveedo ¡·· es 11 • se elimina s ubcu P n t.t:"'l de:? J. t f:? 1·· e e 1'
nivel.
2111 1 1 12 ~~:er~:mn la :-: .:H· "Cuot..:~ c:=. F'.':il~t. es F'E~ nc:;.iun <:oles" v ~;u ;:,
st.t bcuen t,C~s por·· 11
F.o nd u F'r?n s innt::? s d E? Jub.i.lac.ión 11 ·.,

11 Cuota
12 L É~v Cua1r t e:1

D
2 111 11 13 11
Nélm.i. n ¡,:¡
11
' dPnum in r.~ r-.~. 11 l:mr:J l
r:; [?. e.:;¡du~; ,,
~?111 l:l t4 . Eie dE·rtC.llll i. ni:.\ r- i~~ 11 f:)r.:>t-· v i e i no::, 11
~;e elim;ln&n 2111 11 15, 2111 11 16 y 2111 1 1 17.
2111 11 Ul "Fondo de vivienda", !3f? ;:~utur-.iz¡,~
subcuentas de tercer nive l , asi :

11 Provisión Cesanti~s
t ·") Dec=.cuF.?rl to~-:. F'r- é~; t ,:::ornc' '~' eh:-• '·) i ··; it:!ncla
.....
.•

L.~ Descuentos Pn~st'"'moc;:; ~;t:Jbn::• () h cH·Tu


14 (.) h or-r· o
15 50% Sobre Ahorro
16 Cuota E~traqrdinaria .

2112 "1:-;:est:::>r·vas de (Hji'"OUi¡¡¡ci.ón". se E> l imina •:oul::icuentc.1 dP


sequndo ni Vt? 1 .

21L~ 11 "Del Inte¡·-ior-", s .e .s~.. tpv· i m ~;: <:; ubcuent.:~ d1-:l •:o.er.l undo
nivel. el Nit de 1.::,1 E:nt.idr.:tc:l finan,: .i.E· I ' - r.~ v t?l nL:tmer· o
dE! l i:'l. ob l .ÍQi:IC it~n se rtlue~;t.r·a en <~ 1 ani:tl.í.tic o. ·
21 .1 ~'
. ,. 12 ''Dr.-:>1 E::tE~r-ior· '' , idt:?m <:onter-iol·- •

21 1l.:J 1 1 Cn?c.1r- "Checl Uf.?~; {-\nulad~~s", en au>:.ili~r · anal:í..t.ico SP


identificará por el Nit.
:::: 1 u.l :l ~J S e d en o m i n c.-u·-á " A p o r· t ¡;: •::, F' eo t n:J n a l f.? s c.1 J. I . ~; • S • "
2 1 16 1'1 El rlomhr-E' c:lt-! es t.-:¡ ~-uhcuPnt.::t nued¡:,¡ ¡· · .:~ ,;,¡r,;.í.:
"Admin.i!:;tr-.:..'\ción de ltnf.)t..lf:?•:;to•::; ··· l~:qtr~nc.i.Q.n en le:~
Fuente", ~~e eliminan · subcur-:>ntr.~s· · · de . 5,f?cn..tndrJ v
t~?r·cet- nivel . Tf?<.>ol·-e r·.ia •:;er·i:':o ¡··esponsable de la
información detalladada de esta subcuenta en
CCH1CO I'-dancia C:OI'l lo l'?StablE!Cido l'-?n lr..'\ ¡:;:esol u c:.ión
1358 de 1 986 del Director General del SENA .
21 U'J 21?) ~)f.? den o m in .:u·- á "Dese UE·n l:cE:;; U'-'ir- a <'? 1 I • ~3. ~3. "
r "'\ r "\
2 1 16 ...:.:....::. "De s cuento~; ~Jal ' é:t Clubes", ~.:; ¡=_:. elirnin.:::o sut.:•cuent¿:, de
SE'CIUndo ni . lel. en ani:tl.í.ticn se? .idt~nti+icar - á el Nit
clr? l Club.
~-,e:-

2 1 16 .~. :.,..J

:? 1 16 26 bE> el :i.minc"'
2 1 16 29 ~:iR E' 1 .imind
'? l 16 31 Cr-e,,H .. con Pl notnbt: .P ele "Cit:r--u~~ {)c:ret.•clor · ¡:¿~; " . en el
analitico s~ identificará el Nit del acreedor

2 1 18 17 S!:? clenom in a r·á ''Sub~; i. d .i o d e {) l imen tr::<C :i. ón ''


2118 18 S~? den o mi ni..'H" <..!t "A u>! .i l i. u de T r- an ·=·por- te"
2 118 19 ~)e dnornin<H-.to "DtT.:t!ó> Pr- imr:os"

2121 14

21 2 2 ~: ;e eliminan subcupntao:.:; ciEd r,:. t-o•qundo nivP1. en


au~iliar analitico se identifica el juzcado v nit
de 1 clernandi:"\n te .

'-J
~J <?1 E• 1 i IH Í r ., ,:=' r\ subcuentas ele sequndo n 1•
.1. \/P ~:; ¡;:_;
:iclt:?nt.if.ica en el analit.ico. el nit de lr.~ Fnt:i.dacl v
el número de la obl.iqación.

2417 "Depó~~.;.itus:. Est:JE?C.idlE'f.~.". ~:. r: sup¡·-:i.nH:~n lc:ts <;:;ubcuE·nta<:,.


dr? nr.. imer· o. !c:. c·c¡ur·~ clu v t.E~r · c:el' .. nivel ini.c::i.:,¡ J.mcnt:r=·
apr-obad¿¡s v Sl"'! dutnr-iz¡:;, la cr-eación de la!=~
subcuentas seqún el detalle siquiente:

10 Pensiones de Jubilc:tción
H~ Cuentas por Paqar al SENA
2ill Cuc, ta~:; p¡:;, r - t;:?~>
:~~¡;_;¡ r~s t. ime:K:i.ón a Cor·t.o F'l.d:: ~:::o
01 Estimación
0:~ r;:f?.ncJ i miPri tos Fin r.·:lfiC ier·u·:;
IZI"''
•..:- Lr:.'v Cua¡·· t;:;,
4ilJ Estimación a Larqo Pl azo
2(2) Fondo N c.1 c ion;;,\ 1 c:l!:;e '·) :i. v :i.c·ndd
1(2) CPs,:'ifi t.l. '"~"'-,
vH F'•·-ovis.ión
i.:12 :L 2Z In tE.> r· F.!~:;e!:::.
'~:::~ Consol.icL:uJas
2 1Zl f')¡hc'J rTO
(;11 AhOI'-Iro
02 ~:'iilJ~·: ciPDI' ' tE?S t)[I>J{i
(;l'r
·-' 12% Intereses sobre Ahorro
:~)Q) f::p i fi t.E•Cl i''C<!">
01 Préstamos de Viviendd
tZi::-~ F' r.. é~; t.<:~mo!".; ~.obr-f: P1hur . ro
40 Cuentas por Paqar
01 {) 1 SEI\IA
0 ~2 Chf.?CjLIE'S G.ir ·,3dtJ!3 n<] r:.:f? C 1 C:lfOddo•::;
((J3 C ompa~ias de Seouros
1214 CheqUE'!3 nnu l ,:;,dn!3
50 Dirección General
60 Reservas de Apropiación
7(;1) F' r:~ t.r . i mon .i o
illl Ci'='rJi t;.:d
!Zl ·'-
·-., !:) up!:?r ·r3v:it o (Dé·f.ic:it) 'Jiqenc:.ir...¡<::; Anl:E-r· ior .. E·r::;
QU r ::r.~sul t.ado del l::: jf?l'-cÍc.iu ..... V.iqenc:i.a (-'IC:tual
3!ll Fondo lnclu~-; t. t-· .i,é~_ ele l<:1 Conc.:;t •·-uc:c::i.ón
01 Cuentas v Documentos por Paqar
01 1-\ l ~;E I·U~
'1)2 ,::¡ Pn::Jvr.?ednl·-es
!2n Nómina d e Aprendice s
1{)4 ~3 f?.rv ic ios
IZJ7 F'aq¿;~¡··és

05 ¡::es E?r-vas dt:? {if)l'-o piac .ió1. 1


1(2) Ub 1 in o"'C i onc->!~; F i. n r...inc :i. f ? ¡· · ¡:;~ <::; nu r· ¡:::· C:'<Cl ió'I I'-
1 ,J
t::'
Acreedures Varios
(1)1 C hect u¡:;;f.~ D :i. ,,.. ,::,d u<.-..; rl o F:ec:: 1 •'''"''~' el o<i;
(ZJ · ~~
~·)e 1' V i ei C • ~::; U U 1' C D 1 1 '1 E' 1 1 .1. U 'e '
,i) .•l L. ev Cur.·:,r·· t .d
~1~:::; Cheuue s Anulados
:;;::fll I nu re , .U!"-' r;:E' L :i. b .i el u•c; u u r ( '111 t . .i e :i u.=.,c:l u
··-.r._-
.<.:...J ¡:::· c::-1 !;; i vuc.; Con t :i. r; (J f'li t·. E~ ·:;
·~;0 l)p UÓ !:~ .i to!:::. F;:pc: :i. b i el Ci ''· F· l i [; ,,:, 1' E11 i t .Í. i j
40 D i n"cc :i. ón Gern:~r d .1
l,IZJ F' .::~ t ,....i mD n i e:;
tH c.::.~ pita l
((.) ;,~ ~.:; u u P 1' ·ti v i t o ~ D ~~- f .i e .i t ) F ·j L :· t' ·e .i e:: .i Ce e:; f.'11i t t:~ r i u r· p ~;
t;.) •3 n e <;-:;u 1 t 21 el () d e 1 E: _; p ,•. e i e i Ci '-/ i u E' li e J. <1 (4 e tu a l
40 F'r uu r· ,;·,m.:::. DF: I
01 Cuf?rl ti..'\ 5 \/ D uc Ulnf.?n to~; r.:co ,... r·· c7:\U C:11 ""
01 E:mp lea el os
C1~~ F' r·ov~::•té:!cl o ,..-e!'>
C/J·~\ ~3t1r·· \/ ic icJ~;
Oj¿) {1 'l ~:; Et-Jr)
'~~.::; F:f.~ !:::.e r· \/ .::~ ;;; el f? r-·.) u 1'·u u .i DL i ón
10 Acree dore s Varios
01 r;:en d .i ITi i E'f"i Lec <.o Fin c':ll "i e :i. F · r· o t:;.
0 _ .
r )
L.I?.V Cu c':\ 1'". le:::\
30 F' C:í t ,.. i mcm i o
llll CióiDi ti'.'ll
ve S uuer ávi t o (Déficit) '.} .i CIPri C:: i ,;,¡ •::; ()! i t .E" 1'" :i. ur· e e:;
(¡) :~ Resultado d e l Eiere:i.ejo '.)iuEnc::i.-;~ r:lc:tu.::-~1

24.::~1 ~3f:? ¿,¡u to r·· i :c.~ r.1 1 .=,-, e: r ·p r_:, e .i c';r1 dP ~;u be u e r ·, t·. .=-,-, .:-~ .;:, e:; .í. :
2421 10 Con tr·a t .i s ta.•:;
:? 421 11 f.)DI' · pncJ iCE· S

24.30 SP suorimen s ubc::uentas del orimeru v seuundu nive l

:::.\012 11 ~) 17:! e 1 i mi r ·1,,,, ~;u he u e n t ,;:, cJ e: l ~'; F-:· uu ndu ni ··;e 1


:::. 012 1 ...,.__,
f-J l?. e 1 .i 11\ i n a

:::.q;_~ 14 14 11 ~3F.~ el E·n urni ll r.;¡ r ¿, ,, DE' [1 j C:ll E' ~; l nrnu c b l f:~ ce • r:: l .i. mini:'•
s u be ur?n t<':'l dE' tt:::•t•·c: f? ,... rr i vr~ l .
3t114 14 12 ~:;e cJ F:' l 1u mi n ,,,,... t, ''D e 'v' i:'• 1 u ¡· · e· ~::; l"lu b i l .i .~-, ,. i e:; e::; '' • !"; P r::· 1 .i lli i n i:'i

~;u be U!?n t.3 d F~ t.-r:-> ,.·· e u 1··· ni \-'C~ l

401 1 1 1 ~)+? Plirn.itid ~::. ubctAEnt:.;o,, :; clt:-' 1 ~;; renur ·1clu r¡i ·; ¡:->}
401 1 .1 '"')
L. ~;E:> e 1 i 111 i n a r,; u be u E· n t .:~ d +:? 1 •:-, f?" u u n d o n i ·.: E' 1 • E~ r ·1 e l
.:::, n ¿, 1 .í. t .i e o Sr.:-? .i el e t ¡ti. + i e.:;¡ P 1 t·,J:i. t el F: 1 Con t r · a t L e:::. t ..=:1 '/
f:~ 1 t i I:J u v n t:t rn e ,... o d r-e 1 d u e u m f.? n t o •

~.::;111 ~;e · ~:. u u r i m f:? ~::; Lt be u E~ n t .r.~ el e 1 u t' i mE' r· r; i v t:: 1

511 ~5 ~3!:::> ~::; u~Jr•· imPrl , ;:;; ~:;ub c tt F· r ·~t: .-:<r:;


1,:·_ clt?.l c::; E•Ut.lt•dU ni\l E' l. v lo<:=,
é:l u >: i l i r.1 1' P ~; .;:¡ r1 r.;, l ~ - t i e::: e; •:e •

1J
5117 f:le ~; upr - .lmPn 1.=:1'".; subcuE·nt.. ~is del h:~r·· c:pr· cwden, V 1 ¿~
subcuenta 5117 . 14. Se Crea l a s ubcuenta 5117 1 :.:: 1. ~?
·~cor··· r ·· ec:ción l"lunpt,::-,r· :i.¿¡ 1
' . ~~.;e el.im:in,::·, n lO!";
au ~i liares analiticos.

5118 . Se E·liminan SUbCUE'[I t . i.' \,;.; ele 1 ~:;f.?Cil.Hic:lo n .i. ve 1 •


;:~na l .í. t:.icos !51~ idl-?nti fican l.:.-1~; Entidadr::s:. .

5120 11 S e eliminan subcuentas del secundo v tercer n .i ·· ;el


v au~iliares analiticos
512Q'J 12 El numbr ·e:: ele lr::-1 ~; ubcuE• nt.'~ s er·-.::" "lnqr·· p~:;os r;or··
~'3obr- antes". Sf-? elimina f.?n an;:~lit.i c o el códiqo d€?1
bien .
51 :;'Q'J 13 oo ~:;equr- os". ~;e eliminé~ !:,;ubcuento=:l del ~;e qundo nivel.
512Q'J 15 Se denominar- ;:':\ "{~juste de F'n~1vis.iune!s", sr:~ 121 :i.minan
las ~=; ubcuent.=1 •::, dE: seuunclo nivE?l.
512Q'J 16 "C ;:~ncelación d P Pas.ivCJ<_ ; no E>t.iqiblf.;>~. ".
subcuenta del sequndu nivel.
~S 120 17 Se denominar - ;~ I no r-e•:;os por- VI? n t << d F..? F or··mu 1 ar- i. os
11 1 11

~j 120 2Q'J " Inqr·· esns por- F;:einteqr ·o". o::~E: Pl :i.m.in¿.¡ suhc:ut:>nt.::; de
sequndo nivPl
512Q'J • t C'
.L. .J Cr-('! éH- "(ijustf?s; ele E.i E· r -ci cios fVlter · .ior ·T: ~-:;"

:5121 01 Cr·.. e¿H·· " 2 0~~"


5121 r'
(l) .L. C ¡·- e.:;¡ro·· "f.)u>:il.io de Un t: r' .:H: i.ón"
5121 iiL~ Cn:~ar ·· "(~u> : .il.i d1~ Invc-?r -~; .ic:'Jn"
5121 04 e r-E c:i r ·
1
11
E r,.:;, pe e: i a l es ~) ·'~ ,,. i. ,::·,o:;:, 11

En concordancia con lo dispuesto en lo s articule s 3o . y 4o. ld


Resolución Orqánica 01 3332 del 27 de octubre ele 1989 ele },::¡ Contr-alor ·i c""'
General de la República, se autoriza la creación de las •=; ubcuen t ;::,!::; dE'
pr- irner-o . o::;e qunc:lo n .i 'i E' J. e: o r· r- E? C.', [Jo n ci i E: n t .P <~ C: U L" fl tC:I~'. ,:( 1 1 .:Í..
cr-eada s en los qr-upos ~-~ • tJ, 7 ·· lB. é:\ Sl.:

5111

~:; 1 1 ~;

:-¡ 1 1¡::,J lriqt·- e s u c:; elE• F'r ·uduccic'_¡n clf?


11 C• ?n t r-o (~q r· o pr~c u ar-io
12 C1 :n t. ro ComE' r-e i 1,:,1
13 C L'ITtr-o Indu !:=.tr- ia l
14 Ct ! ntr-o t-·lül tipl e
1 ;.:; C i? ntn:-; dE' St:?r·-vi c.io s
1.6 F' 1 -oq r- ¿,\(JI.:\ d e F' r·· umoc .i ó n F· r·- u .¡:E?!:; .ion ~::, l
17 C0 ntral Didáctica

5117 lr lqr··· e!:;, o s Fir icHIC:iE·r ·o~:. -·· f3E I\JP,


11 F: r> nd imien tos L Uf:?l"l t.=.:>. <:> d~? C.1 hor- r-o l~n ur::·p,c
11 C c.1 r·· r- PC: e: i ón t'lo n e t •~ r· i ¿~
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1 r·:,_ I 11 te? r · r:::o~:;e ~~.
HOJA 1

1 N T R O D U C C 1 O N
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1 i\l -~ - 1·: u D u e e 1 u 1'-J

Lc:1 e l abo r· ;:¡ c:: ión de:· ur1 nu F' ·;u 1' 1.:,-.r , \.li.:<l el e:· L:u nt..;·,,!_¡j.J :id;:,,cl
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e n te~'- n u l::.t E' 1' r 1 ;::un c> n t,-, , 1 F ." ''· ~::. .i 11u ·fl.11HI o:i irll' -·111 .,:.¡ :1 mr::: r, t r-· <1<·' 1 11 1 e e;¡' e: u 1.. ":; u
inb? l'· instituc i o rlal co mu fnJtu cl r:~ J "'''i<:'il . i.~=; i~ .; Llu l a '''i ·h .l,·u : .i ór·, ¡::¡ ,:¡r· t:i c u .l ,:ir·· .,
qu E· en l .;:,,c.:; ~~~ · · ¡;:.::¡r"; fin anc:i c·t' c·i v .::~dmi r·:i ~=; tt ·· ,:,¡ L .i·/i··, u t · r::c;;¡:. , ,¡ _ , ~[J ,::, <·' 1 hF I-.J(I . [•,. t-.E·
r:H--, r:<,lis.is CDifiPI"'::JtiH~tió J.c. p;:..,·tic:i.n.::-.ció n d e l <:i Cu nt¡··¿:¡ lcH--_.ld hr>n e i·-- ¿,J. F:I .J un
amplio tr-- .::~h.:,¡jo nu P .in c:1uvó .~lciE· n• .~~·,:; r::l ,,,,ju<, tr:: v· r ·c·c:: J,::·, (:; ilic:,::¡c.iór·, elE J.,:'<(:=;
cuentas de l o s e s tad os f i n a n cieros .

l..."'' eo n t r· ;:,¡ l Ci 1' . :Í ¿ , u 1·-- u e F· r,; o el t." 1' ¡::_, u 1·· n '' " -~ '·· ;:: ,,- , 1' ··/ ,,-.-.e tu,,,, .l ..i -:.· ,;:, r· F· 1 ¡-:1<'• 1 ·, u ¿,, l tJ F'
Co n t.-:1 IJ .i 1 i el ¿1cl •/ e 1 {~JI .Id :i. t'.C:• t .. _;_ C:\ ., 1--¡,-_, tJ .i '"-PÍ 'Í ,:, d U Un i':'<. r · F·E:· •:; ~~ 1' ·1 IC \ .U 1·. ic1 C i ór··, d f.·' 1 ,..,
Con t<:~bi 1 icl,::lcl OUP ¡J ,:-<tC•":; C• I•C•I' t . t\I Jf i ':O, ' ; 1 '·· '
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pata e s a E ntida d.

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cli. s eí:ír.'HJo~; con cr·itE•r- ins c :l i:'irc-:.•::. -¡ c-r; L.", J c;.;::-r·, L.idu •c; e \: u ;n,:·, l -r-:·1 ·, ·,; ,·:c,d ou l'.i'·•I -C<I•
e: on e PP to~'; v (:JU .l :C t ..i e i' <~;; e eH; t ;,:, h l F'":'; el e c-..·~ P L.l t ;.·,, e .i ór·, n cr, e ·r· ,::, ·1 u, ., r ,:·,, ':'' J r" .:-.r-.t.:· i u d r· · 1
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m·"·' r--, F: r-- ;;·, q u;_,-: ;;:-:u 1 .:,.;r. c:·r·, te F-' r·, é !7". L "'' ,,_e: r<1 c.·· el u, i 1 ¡::-, r -, e ¡ · ~~;,: • ;· e, 1i .~,r, t· .-:· "'·· d t:\· ¡-- n r··,+-. ,;, 1:i \. .1 \. d ,:;, el ..
cun b E:I •:;E! e r1 l e.,!::. clocun oe':·r·· LD '-'' tJUF? "'-C:' L' C•I·-- t ;:=.rl J ,:, o::; l 1 ,,,,,, •:; ;::,c c:ic--,, -, r::· "; iJIIL:· d; =-:b !~r1 ,.,, F'I
c.;; um inir,;;t r· ;;uJ,~·,o.:; p o¡•-- ] <:,e:; cJ .t. iF:· I F'IJIF:..:·: <I C ·L•r:' III.Ji·liiii:¡;:: .. 1'1.:'<"> fl\ l i ··' i l. lif1' 1

n o ¡·· mi:\ ti-.;id.;;,cl, c:u mo urii:':l ;;:, r:"J ::>'-:U I \, . ·.¡ i :·l ·ic' l ·,t_;:.¡ c _i (l r, ., F ··l I'· J¡::,r ·, u ;:.-. 1 Dl'" i':'<:: <·,, r;t;::. d ;:;
rn ,,., n E~ 1... ;;:, E?•:; q ur:-:m ;-, t .i e:,:;, l C:• é"- p r·· uc F: ~;;o e:; d e- e un ·1·· ,,,,t-. J . :1 i. ·:-· ,: ,e .1 < :,, ·, m,·::,<=;; :i. m u u 1' ·t. ,.,. r·, l.: e •o-,
1·· ;;~ 1 '''e i o n •"< do ;::..; e: o n F· E' n ~-: .i o n Fi: ~:; d e~ ,j ti b i 1 .:<e ·i_ C· r-·, .. r e:. r -, < ·I •J <.11 ·, '.) i. ·; :.i. r:·; ··, c.l ,:, , ¡:: t:O r·, Li e' •
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En 1a cl.i. I' E!C e: i ón , E:· 1 ,-, b u ,,. ¿:,e: .i ó r·, v !,;.u r~; e t · vi~:=. .i. ó r·, el E·' l I"J¡:,"<Iil .l c.·\ J
i n l:.!? ,•. ..,, in i E?l' .. ut ·l lo s !:; :i.qu .i r?n t~:> <.=; +une i or··, ,,, r · i u •::; :

A. PERSONAL DIRECTIVO

f~:UDDL.. FU UOI\IU!L.FZ Gi.lf ~:c 11:1 D /.1 '..) .l D LíLI 1 L.LEr::JIU F'l.I Y p,¡-.¡ ¡~, : ) 1 1. '·/li
Contralor Gen e ral ,Jr:.+r:> U+ici.nd d t::• F'J¡:,nF· <:·,c .ión

ADOLFO HAMA NN MURILLAS ,J {; Il 'l[ fi l ;:r;:I .: E!CILF:b i'ILil ·l TEF:Lt


JE•ff:? ~31:':-'cció n Ur·qan.i ;.: ,:.ci ó n Je+e Gruou Co nt <Ct b i li.dad
. _. l"lé t. u el r.:_;~; V Cnr.tr u] F.i.c:;c:,,·,J

2 . SE RVICIO NACIONAL DE APRENDIZ AJE

PEDRO IGN ACIO CA MA CHO RUDRIG UEZ PEDRO LIJI S 80HORQUEZ RAMIRE Z
Su bdit'.. E'c:tor · ()clrn.i.r;.i.<:..;tl'·c.<.l:ivu (E) .J cd 1? Di v i..•;o.iól i F :i.. n;¡¡,ciE'I' .. .:<

MARIA TERESA BQTERO BOTERO


Jefe Secc ión Co nt a bilid ad

D. CO MITE DE EVALUACION Y SEG UIMI ENTO

Ufi')I D c;l .IIL..I .Fi;·¡·. ¡c, F'U\'t1 1'-JP., f:) JL\'(1


D .i ¡·· e e 1:. u t·· ;;~ c; ,o,• n e ¡·· ,:·:, 1 J F· f 1:-:.' iJ + .i. e .i n'"' d ¡:.:· f ·· J i··< liC!i:':< C: .i. ó n
E)!:? r·· vi e: i. u l\ 1,;:. e :i. on ,;~1 d E~ (:\ p ,... r:>rHJ .i ":: c.·.'< .1 F! Len, t ¡· ·'" 1 u ¡·· :í. ,·:, C:.~E-:·1 ··, f::· r ,:¡ 1 c:l ¡;:.; 1 t ,\
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DitL-!ct:ur ciP {.',ui.:li t. c:. r-.:í_,,-, (\~H I .i t .t _. r he r··, e• r ,::, 1 el e• 1 ;,:; C:o r·¡ t 1' '"' 1 u,. .l '"'
Finan cie ra y Op e~ati v a L~c:_:. ¡ · ¡ur · ;::, l el e? l d r::c·r:J t.tb l .ic;:< i':l rtL E·! F· l
Contrc-~lc.i r ·.-í..r.:i C) e n F•r·· <.< l ele J.;,, ~:;E· 1' ·.¡ oí e i o 1' 1de j c<1· , •'• • J clt::• 1·'!1 • r ~-:· r; e:! i ::~ ,,., j E·
F< P IJ t.:t b 1 i e: a " ~: ; F.l·1¡:·, "

DF I C ll\1(:·, DE F'lJI I\IH -··,c 1 UN

JAIME ENR I GUE ARREGUCE S M. llnl·:: 1 lli·ICt 11.. DT f d ur::(:, I'IUL J 1·1(·,
Jefe de Gr u po Conta b i lid a d F' r··u +P ~:··· ·i o r ; •.-. 1 U r, .i ·/e ,.. '·'_; i L c'l ,. · i u
v Co ntrol Fi s cal

D 1 m~ C:C 1 Ul'l F 11'M 'd' IL' I Ef;:p, V ; ·,UD I TUl :: 1 (1 1 T:;u:.t l'd·II T.. 1.1. 'd l·lt\
UF'ETU~IT 1 '·/!~

JULIA DEJARANU LEYVA EF idl·l U l J(¡ I ::t-11'-IU L [ ! li'-1


Audit or Fi n a n c ie~o F' ¡··· u.¡: t;• !" i. 0 1, , , 1. l J1 ·, i •/ t·.:· t·· !·.: :i t _,.,¡ ,. ·i u

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i' lf:ll:: 1 f~ r c r ••:L:~:; r:, 1 (u ·rr:r•: u üL1 r·t:r•:u ,JL~ ; t_¡ :; (',l . l tl 1< 1 1.1 l l('d·IL L 1:: ,:) L~ UI •: Ui !( ; O( J
,J P f e ;~:; E· e:. e: i ó r; ( :u r ; t ,,., h j l .i el ,,., el 1~· ,, L• ¡: F:· ~ :;~ i. ti 1 ·1 .::\ J ( '·1 •:;~ r::. c . Ci r ·
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HUJA ~

C A P I T U L O I

N O ME N e L A T U R A D E L A S e U E N T A S
11 0\J ( ¡ h

:::;. F'fYl f:: II.'ICiN l U

4. CUENTAS DE ORDEN

5. ING RES OS SENA

6. INGRESOS FONDOS ESPECIALES

8. GA S TOS FONDOS ESPECIALES


HUJP, /

8. GRUPOS Y SUBGRUPOS

GRUPOS SUBGRUPOS

1 ACTIVO

..::..
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Propiedad Plant~ y lqu1po

Dt r··os (1c t:. i vu•:;

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.,::. Pt4EI '·)U

1 Cnt·r- .i (ó?n t:f2

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4 CUENTAS DE ORDEN

121

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IIU\1 r·, El

GRUPOS SUBGR UPO S

6 INGRE SOS FONDOS FSPEC I ALE S

Fondo ¡..¡ •''~ e i o n a 1 el P '.) .i -.... .i. t::? , -, d .:~

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C. CUE NT AS MAYORES

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GF:UPOS SUBGF:UPOS CUENTAS
MAYDF~F~~ s

1 2 1 r"\
.L DElJD(~f-:J DE DUDO ~;o F:EU1UDO

13 PFm'.) I SI ON F'f~H{-1 DE UD?~ S DE DUDO!:..:; O HECJ:IlJDU


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15 INVERSIONES PERMANENTES
u, PROVISION PARA PROT EC CION DE INVERSIONES

J. 1 TERF~ENO S

12 CONSTRUCCIONES EN CURSO

20 EDIFICIOS

22 MAQUINARIA Y EQUIPO

23 MUE BLES Y EQUIPO DE OFI C IN A

24 EQUIPO DE PROC ESAMIENlO DE DATOS

25 BIBLIOT ECA S

26 EQUIPO DE TRANSPORT E

PLANlA Y EQUIPO ( CR )
HU.J {1 Jl

CUEi'JTP.~)
I' 'II)YUnE~3

51 EDIFICACIONES EN PROPIEDAD AJENA

55 AMORTIZACION ACIJMIJl_ADA DE CON S TRU CC IONE S

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.... J\...] MINA S Y CANTERAS
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1 ..-.:. BIENES EN TRANSITO
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14 pr:: u l E CC ION DE

RE S PONSABILIDADE S <C Rl

EE) f I 1"1{1[: I Ul·l F·p,r:: p, r:·r::f ,TE CC I Ul.,.l DE

17 ¡:: oNnm:; E b F'EClf\LE E;

18 PEDIDO S EN TRANSITO
GRUPOS SUBGRUPOS CUENTAS
1"1 p, v or;: E:~;

1 CARGOS DIFERIDOS

27 VALORIZACIONES

30 REGIONALES
:.:;;w ~I'J? Ht)c:¡ot.:', v Cunc:lir~<":•n"~<:·,,r e,;:,
03 Meta y Orinoqula
1 :l \)i;'l .l. .l. b!
1:;~ /ir..,ti.c-:<CJU:.li'~ V Ct·cOLÓ
:;;! :1. ¡\, t~ 1 ~-., i t. :.i. e:: u
:,~2 Bol l. v;:,u:· ··/ !3uc: l''t?.
:·~ :~') e;e:·~ 1 el c::l ~;
~~:4 !3ant.ander..
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33 Norte de Santander·
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l cor::r:: I E:l.,lTE

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l :?

1 :~: OBLIGACIONES FINANCIERAS POR PAGAR CORTO

F'LfiZU

16

l n PRESTACIONES SOCIALES PUR PAGAR

:,:Qi CESANTIAS LIQUIDADAS NO TRANSFERIDAS

.::.. l
~,

INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADU


r·.\ .- -...
PASIVOS CONTINGENTES
r ·¡
...t:. L.P,r::FJD PL _ {.~, / IJ

l l

l ·:~ OBLIGACIONES FINANCIERAS PUR PAGAR

:L 1 PRUVISIUN ESPECIAL DE: SE:GUROS


..,
1i DEPOSITOS ESPECIALES
:-:.
./'. .. 1 DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANriA

:::.0 DIRECCIUN GENERAL


HUJ(¡ l il

GRUPO S SUBGRUPOS CUENTAS


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GRUPOS SUDGRUPOS CUENTAS
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30 OTROS IN OR~SOS

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GRUPOS S UDGRUPO S CUENTAS


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IIUJ {:) 17

GRUPOS SUBGRUPOS CUENTAS


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10 GASTOS DEL PERSONAL


D. C UD I F I C i~C I fJ¡-.¡ CUI,JTi~üL.F

Cli F I.,ITi:', SUB CUENTAS AUXILIAR


r-1,:~ -.,· Dr:: lo. 2 o. 3o. ANALITICO

13 CAJAS MENOR ES

14 Cllt::UUf::: ~:; hI ¡:;;(;UCi ~:J I\IU PI : C L . t,I'I I> DC) ~:;

C II LU LH:~ ~:; DE'v'U[L. f(Jé;

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12 I''IL•I'• c·d r.•:• E >: t .r · <·,, ,., J C·:·; 1 · ;:,

XXX >: xxx>:Y.XX t•lil: dPl _u.,,,,; c:: u, ¡-.¡l~l• iic:·l··u drc; J.:·~ L l_l c~; , t_ , ,,
HCJ ,) ¡:·, :1•;·

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1 · 1 1~\ YOF;: :l o . ~·::o . :~~o. (;J·.U.~ol _I T 1 C::U

1 l L2 l :2

XXXXXXXXXX X Nit d0l Responsa ble y Nit de l

U,::ifiCU

J L1 I I.,JT l f WEJ'EhiD L I·IC J n H

20 INTrR RLG ION ALLS

0000000 0000 CóJiqo RPqiona l

ll CUJ::I·IU'ob DC f.1fiCJI::r~:n

\/.Y:XXXXXXXX 1\li t. clr~J U.:-,; r.c:u v !'lt.t tioc-,·t· n clr::~ J,, t.. uc•t ol. <::•.

12

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TEF::I'·I I ND C.D. ·¡ .

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l · l t ~llii E• r · o ciF,:·l T .i .tu.lc•


,,

CUENTPt ~3UBCUENTAS AUX I L I (~!::.;:


l'' i{~YDF-< lo. 2o. 3o. fil\lf~L I TI CU

,., ...,
1 1 1 ~~; .1 ~. 1 ..::. Otras Entidades F i nancieras

XXXXXX:<XXXX Nit dt:· la Entid.:·:lcl Fin<::tnc.i.<:::~ r·,~;, v

NLtln('!I'"C.l del T.:í.tulo

TI TUL. O::; DE mlUFmO i'U\C I DNf:,l.. T.{\ .I ·J.

XXXXXXXXXXX Nit de la Entidad Financier a v

Número del Titulo.

14 BONOS

XXXXXXXXXXX Nit de la Entidad Em1 sora v Núm ero

1117 PROVISION PARA PROTECCION DE

INVERSIONES TEMPORALE S <CR)

l l ~; l

11 CUENTAS POR ~OBR AR

11 t.uc:·l ·· t.E'<.:; c:le Lev

XXXXXXXXX XX Nit de la Entidad

l :2 Transferencias del Presupu e sto

~·Jdc .i. on a 1

14 r:· U l 'l ciO el P \) :i. V :i. C•n c:i <~


CLJENT {4 SLJBCUENTAS p,ux 1 1.. 1 r-1F
l''lfY¡'QI~ 1 o • ~:·o. :::::o • f-11'·U:'.L l TI LU

11 ~: 1 11 1 ;:-¡ Fondo de la Indu s tria de } ¿

Con<.:: tr-ucc .ión

16

17

xxxxxxxxxxx I.,Ji t de J. Dr:,:uclur ·

, .•
1 ..::. DOCUMENTO S POR COBRAR

11 Paqarés y Resoluci ones

xxxxxxxxxxx l'ü. t

XXXXXX'f. XXXX l·l.i t

11 PRESTAMOS A EMPLEADOS

1l

XX XXXXXXXXX 1\ij.t. ciE::•l F:· unr:::i.CJrir7 1r·.irJ

12 Educativo

xxxxx xxx x;<x 1\l.i.t clt:.<:t Furicicmr;-,,·-ic:r

:l :::; [ >: C I?Ci t:?n t<-:> dt? 1 ~3E? r·v :Í. C :i. O i' iéd ic U

XXX Xi<XXXXXX l·l .i t. dt-:>1 Furtc .i nn.:.r·oi.o

xxxx:x: xxxx;< I\Li. t. c:it:::l Funr::iort¡n·:i.o


IJiJ,J t·, r'.i 1")
.•:., ,¿, ..

i.~ U E r·JT t"-1 ~:lUüCUE ~JT (~~:; p,LJ X1 L I {:iH


r l{) YClF: 1rJ. ::eJ. ~~eJ .. r-. t·J f'd_. r T 1 eo

1 1 Z2 12 SA LARIOS Y PRES TACIONES SOCI ALE S

XXXXXXXXXXX Nit del Funcionari o

13 INCAPACIDADE S IS S

XXXXXXXX XXX Nit del Func ionar io

14 A~ RENDAMI E NfO S

XXXXXXXXXXX Nit rie l Arr e nd a tario

15 VENIA PRO DUCTOS DE CE NTR OS

16 S INIESTR OS POR COBRAR

17 SE RVICIO S PUR CONVEN IO S

:I.H CUHT P.~;:; J LJ D 1 C 1 f',L_EE;

CllF. UUEb DL'.) I.JL L. 1 L1 ~: ;

X X '/ X X X X X X X X l\1:i. t d F..:- 1 U i r· ¿~ el o ¡ ·

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C: 1~1 E n t ;:\
CUENT{4 SUBCUENT p,~; {:¡l.J::< l L I AF;:
,vi{WOf;: lo. :~:o. ~~~o. m ·JPoL. I TI CO

Certificado s de Depó sito Si st e md

B :::\ l"i .-.:: r.~ ,... i Ci

XXXXXXXXXJ: 1'-Ji t . dE! ·¡. ;,:¡ r-:: n t· . J.· e1d r:1 v

T .i tul c:o
..,..
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t i. f .i e: r;·, el u ~; el e:· D ¡::· n ó o;:; :i. t u ;:¡ . r t':· t' rni r 1o

ci F! 1 Lf.? r·· t j .¡: j e o::\ do

XXXXX XXXXXX Ni t de

CF·t•• t .l.+ .i e: éid CJ


t:::•
1 ,_¡ Títulos dF 1 r·, t-; u r·r (o

XXXXXXXXXXX Nit de l a Ent i d ad v Nóm 8ro de]

T.: í.tulo

l 1 ~·~ L[ ANTICIPO S CONCE DIDOS

11

XXXXXXXXXXX Ni t del Pro vé edor y li p u Doc um ento

12

xxxxxxxxxxx l\l i t d~::> J Con t.r · ;,;~ L i :::-, t,:,, V Ti l ~· r·l

Ü O Cl lfiiE~ lltCJ
CUFNTI~ ~;UBCUENT {~~:; Pd.J X I L I ¡:¡¡::;:
l"lfWUF:: 1o . :: () . :;;o . i~N(~,L.l TI CU

{~ F: t·•IF'L.E{\DO U

J :1. Par a Viát ic o s y Gastos de Viaje

XX Xi iXXXXi >: I.J.i t de l Ernpl E·.:,d u

14 A TE RC EROS

XXXXXXXX XXX Ni t v Tlpu d e Ouc um entu

11 CE NfRO AGR OPEC UAR I O

X X ;~ X X X X X ~< X i< l\l .i. t el e 1 {) d m.i n .i :::; t. 1··· <:<el n 1' , J e f e: d ¡:;,

1 :.:~ CFI.,JTF:U COI 'ILF;:C I {',L.

XXX XX X><X XX J'.j .i. t el C! l p, cJ if"l i f 1 i ::;; t 1' . ¿·, ,el C.! 1' • ,j !:::· f E! .-l l;:

13 CENTRO IN DUSTRI AL

X X X X X l. X X X >: Y: 1'-1 i t d F.' l p, ci m.i. n :i. •:::. t ~ ·<:t d e::. 1 • ,¡ F · f 1::-: d E'

I.Jro .i d é'oel Ci ~3 u f"i F:· 1' i n t .l· :·r i el E·' ti i .E!

14 CLJ·JTI ;:U I'·IUL T I F' L.F

>: X X;< >: /.. ;< X X X X l·.l .i t . el e 1 t 1<J m i.r t .i !::>t. 1' i:"HJ u 1' .. J F .· i e' ck:

U1 ·, :i. el ócl o !:> u ¡jc" 1·· i 11 l:.t::.• r.., r:l r? n te


r··,c·:•
HU,J f) .•::••. ..1

c:::UE I'-JTr:l S UBCUENTAS AUXILIAR


l'l(lY UI:;: lo. 2o. 3o. ANALITI CO

15 CENTRO DE SERVICIOS

XXXXXXXXXXX 1\l.it. clE· l p, c:l n,i.noic:: Lr .:-:lc:ICi l, Jc·fE~ c! P

l..J1 1.i ¡:J éc d U ~) U l. ::c F~I' · :i. r i t :. f'.l"i el f :.' ll l. te:

17 CE NlRAL DI DACTICA

X X X X X X X X X X )( l\ l i t d~:? 1 {\cim.i r,.i ~=. t· r ,::ccl or -. .J e+ f.:~ drc.:

PROVISJUN PARA PR OT ECC I ON DE

11 INTERE SES

X X X X X X X X XX X t·l.i t

1l 2S

XXXXXXXXXXX ¡..¡ i t Com u.:,f~í .í.. .::, p,~".F:·c¡u r ·<:celo¡··· "'

13 ARRENDAMIENTOS

X XXX>:)<X XX ~'< X 1'.1\ t .

X X XX XX XXXXX. l.,l.i t c:lel Fur, c.ic:<r,,; ·, r .iu


CUENTA SUBCUENTAS AUXILIAR
¡v¡?~ y () r~: lo. 2o. 3o. ANALITICO

1211 DOCUMENTOS POR COBRAR

11 PAGARES Y RESOLUCIONES

XXXXXXXXXXX Nit del Deudor


12 LIBRANZAS

XXXXXXXXXXX Nit del Deudor

1212 DEUDAS DE DUDOSO RECAUDO

XXXXXXXXXXX Nil rlPl Deudor

12 15 INVERSIONES PERMANENTES

11 ACCIONES Y PARTICIPACION ES

X X>: X X X X X X X X Ni t En t i ci.:HJ

12 OTRAS INVERSIONE S

XXXXXXXXXXX Nit Entidad v Número del l r t ulo


CU ENTt1 SUBCUE NTA S AUXILIAR
1"1?~ vor::;; lo. 2o . 3o. ANAL IT ICO

1 3 12 CON S TRUCCIONES EN CURSO-S ENA

XXXXXXX XXXX Dire cción

ED I I· I CIDr:;

>:xxxxxxxxxx D.:lt'E·cc:ién i

XXX XXXXXXXX Cód iq u i n cl .l cc

MUEBLES Y EQUIPOS DF OFI CINA

XXXXXXXXXXX Códiqo dG Lccal i 2ac ión P

lr;d :i.c<=:· Un.i.vr;_, ¡• ·· ~:; al dP lri \l t.•r . t .:~ t··.i u ~:.

f::: UI JI F'U DE p¡.::: oCE ~:It:l l'• l 1 ENTU UF. 0(-ITi )::;

XXXXXX )<XXXX Cócl.iqo d8 L oc¿~ Ji :.:· r.,, c: i ór , E' ],-, cljc. ;c·

Url .i ·., · ¡:~ ,... ~, <~ J d F! 1 n V F: I"'r t r:1r · i o r::,

D 1 üL I iJTECt')¡H

XX XXXXXXX XX Cód.iqu c:le L.oc.::. l.i ; :<:•c iór. P J r, i ciicP

Uni.versal de I nvent ar i o s

EQ UIPO DE TRANSPnRTE

I,'E:l ·ll CU L_ClE>

XXXXX XXXXX~ Có diqo de L oca li ~ación y P l ac a


CU F~·lTI~ SUBCUENTAS AUXILIAR
~1 {) '!'Uf:< lo. 2u. 3o. ANALITI CO

02 (:¡CCEGOF~; 1 o~:;

XXXXXXXXXXX Cócl.iqo cJF.~' Loc:-"di z<.1ción e l t i cl ic e

DEPRECIA~ION ACUMU LADA DE PROPIE -

DAD PLANTA Y EQUIPO CCR)

01 EDIFICIOS

X)< XXXXXX)( XX Di t''t:.·c:: e :i. ón

02 MAQUINARIA Y EQUIPO

03 MUEBLES Y EQ UIPO DE OFICINA

04 EQUIPO PARA PROCE SAMIENTO DE DA TDG

05 B IBLI OTECAS

06 EQUIPO DE TR ANSPORTE

01 Ve hi c ulo s

XXXXXXXXXXX Lódiqo de Loca li zac ión v Pl aca

XXXXXXXXXXX Dirección

1351 EDIFICACIONES EN PROPIEDAD AJEN A

XXXXXXX Y.X>:X Dirr:>c ciórl


CUENTf:1 SUBCUENTAS AUXILIAR
1'1 f~ Y u r:: lo. 2o. 3 o. ANALITICO

AMORTIZ AC I ON ACUMUL ADA DE

C D N ~:J Tf~:U CC I Cl i'..IE:G Y E: D I 1 ~ l cr:·,c l CihiFb El ·l

PROP I EDAD AJENA (CR >


;'<XXX XXXXX XX Di. ·· · t."~ e e i él n

xx xx xxxxx xx C: ó d i. q u L. oc: ,,~ l i ;: ~,,·, e .i. ó 11

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1 ··-' ,_J 1 E!(J S DUE G

xxxxxxxxxxx Có cl.i. e¡ o Lo e "'' l .i :;; <~ e i ón

XXXXXX XX XXX Có di q o de Lo c aliz a c i ón

XXXXXX XX XXX Có d.iu o de Loca l i¿ a ci ó n

1411 l~ L . i ·ti f.ICE I'>.I

XXXXXXXXX XX Nit d el Resp on s a b l e


CUEI'HA Sl.JDCUENT ~~~:) AUX I L l AF\
1"1 ~~ y Cl ~~: ,..\
1 Cl. .•:o. ,.~o.
~ :r

(.)J'.JAL r·r I CO

l41:l fJ4 DEPRECIACION ACUMULADA DE BIENES

RLINGRESADClS AL ALMACEN <CR l

1411 05 ~3Uüi-)LMf4CENEB

XXXXXXXXX XX Nit del Reuonsable

1412 BIENES EN TRANSITO

10 ELEMENTOS EN TRANSITO INTERD E-

EL E I'IEI'nUS EN Tr::/.)1\~!~) I TU I 1\lTEHr:::EG I U ···

NI~L. EU

1 4 13 RESPONSABILIDADES

11 DE FONDOS

XXXXXXXXXXX Nit del Respons~ble

12 DE BIENES

XXXXXXXXXX Nit del Resp o nsable

1414 PROVISION PARA RE S~ ONS A DILID ADES


( c r;:)

X X X X X X X X X X l< l'·.l .i t . rl f::: .l He!::; u un~~ .:,¡ 1:::. 1 t:'

1416 ESTIMACION PARA PROT ECCION DE

~:Jti"IU'JJFNTES <Cf~}
CUl-=I..JTt; :::JUDCUEI'IT f)¡ F_)
¡·-¡¡:·,v! -lF\ lo. 2o. 3o . ANALI T ICO

1417 FONDOS ES P~ CIALES

L u t? tl t: .":''r:o- d r,: ¡-:,¡ -¡e¡¡-- r·u

X XX X X X X X X X >: ¡-..¡ :i. t. d t? 1 a F: n t i d c-H::I v f\hún P n J el P i ,;,

C . D. T.

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car a Protecc i ón d~

CUENTAS Y, DOCUMENTO S POR COBRAR

Cuota s Parte s Penslona le s

XiC\XX XXX XXi< f'.Ji t l·li l.


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Cl.JEI'J Ti \, ~ :;UB C U E NTf~ ~:; {) I..JX l L TtiF:


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XXXXXXXXXX Ni t del Res po nsabl e

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XXXXXXXXXXX Nit riel Benef i ciario

1: X X X X i X X X X X t·J i t d F' 1 e¡ i ¡ ·a c:l u 1'

H(',I.,ICDE
CLJFNT ?; SUüCUENT f-)~-J PIUX I L 1 f:lF:
r 1::) v ur:: 1 o. ~ ~Cl • 2~0. A I\IP1L I T J r::tJ

.l L~ 17 ~2 (Z) 2(2) FONDOS EN TRA NSITO

IZJ 1 Dj i'-P cc:::i.ón G f.?ncri:~l


w·.:: ünt1o tr:i v Cur·1i::l.i n c:\11'1<'~ r·c: '''~
(ZI:~\ l"lr=:·ti.:< v Ut· inoctu.l..;:,
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l. ..:.:. ¡:)nt. :i.oqu.ia ·¡ C hocó
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4 l. C,;IUCi::l

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Clu oi ndin
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Gu.::, j .i ri':i

:~~Vl INVERSIUNE S TEMPURA LES

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XXXXXXXXXXX Ni t del B.:¡nco y Nú me ru de Cuent o

U :2 C . D. T.

XXXX>: X;< XXX'1: t·l i t. d E' l i.·~ En t i. el ;·Hi v t·.h:un en:; de

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T.(; .I..J.

XXXXXXX / XX / ·..¡ d [""·:. r i ·t . :t.. e1.:~e1 \/

1 .l.. l.u ] u
cur::t-n?"~ SUBCUENTAS AUXILIAR
1"1'-WDF~ lo. 2o. 3o. ANALITICO

14:l7 Otras Inver sione s

XXXXXXXXXXX Nit de la Entidad v Nómero de la

I nvF.Jr·sión

Prov isión para Protección

InvFu·sit1rH?S ( CF:)

4i2l CUENTAS Y DOCUMENTOS ~DR COBRAR

Pt .. ovisión Cc::>Sól1t .í.as

Descuentos Pré s t~mo s de Vi.vJ.e nd a

03

Descu~:? n tnr:; f.)liOI'TO

r..•-=·
ICJ,.J

Intere ses Corrientes

Cheques Duvuelto s

XXXXXXXXXXX Nit del Gi.rador

PRESTAMOS DE VIVIENDA
(2}1 Func inn•:tr· it;s

Func: iona¡•. ins

0 '") E >: +une: .ion.";\r- :i.c:.os


CUENTA SUBCUENTAG AUXILIAR
1"11-iYOF\ lo. 2o. 3o. ANALITICO

1417

XXXXXXXXXXX Nit de la Entid~d y N0m ero

XXXX;<XXXXXX t•i.it

~3 Costa s Judiciales

i( X X X X X X X X XX l'·l i t.

0 ::::' Etc•not.á v Curid :i.n ;::tmr.:tr T <'"'


i2n l''let <':i v Or· inoq u~ .. -~
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r~IITliauui.a V C l. u c ó
{'1 t 1 á 11 t i. e o
ÜUl.ivar · '/ :::J U C:I' "F2
C oct J el i :\ S
24 ~::; .:~ n t ''~ n d F· ,•.
3l HU'/tOIC t.~i
: :: :2 1' 1"~e¡ d ,:¡ .l f.-> 11 d
Norte de S a ntander
·r o 1 im.:3
f~: :i ~'> ;;1 1' ·· ,e_¡ l el é:i

41' Cauc,::\
42 Co ,,. el e:•h<~
4 ::) Hui 1 ,;.:¡
44 Na,, ·:i.rio
Uuindiu
46 Cr::~:;,::¡ r·
1.17 (;)u •:;j i. ,,.. "'

XXXXXXX><XXX
CLJEI'JTI~ SUBCUENTAS AUXILlAR
1"1?) YClf;: 1 o. 2o. ~::.o. Pd'lAL I TI CO

1417

CIIJI'-l "FIC"

\?.):1

XXXXXXXXXXX Nit del Responsable

XXXXXXXXXXX Nit Beneficiario

XXXXXXXXXXX Nit d~l Girador

XXXXXXXXXX X Nit del Banco. Número de

Docuuir.:·mtn

FONDOS EN TRANSITO

1 ~j INVERSIONES TEMPORALES

Cuentas de Ah o rro

C.D. T.

d r:? 1 C C? r· t i f :i. C: ;;:, cJ O


CUENT(4 SUBCUENTP.~~ (-")UX l L I í4F-;:
1' 11'-)YOf.;; 1o. 2o. 3o. ANALITICO
,. ..
1417 .l ;:;, r.r.i.N .

dt.:!l ·ritulu

xxxx1:x:.:xxxx N.it ele ld E: ntid i'l cl ··/ 1'-Jttm >:: t··n

el+:-:· J. <::1 l n v~:;•t' !:', .i ó t·,

(z¡;:;> Pdra Protec ción de

(ZI:l {) 1 ~: IEI ·J(\

XXXXXXXXXXX l,l.it ele 1.::< Frtt.i d clcl

W3 Cheques Devuelto s

i( XX:< XX XX;\ ;( X l'-1i t el r:· 1 F! :i. r ; 1 el u t'

X/XXXXXXXXJ< l·l .i t:. d c: l Dt:-::t·d nt

06 li br anzas

X>: X XXX•:< XX)( >: l\l.i. t clr :· 1 Dt:0 ttcJu¡ ·


CUENTt'), !3UBCUENT I~S f~UX I L.l Ar;:
lvllWUI~ lo . 2t:l. :?;el .. ANALITICU

1417 :::.~0
r-.c::·
...:. ·-' 01 XXX>-:xxxxxxx Nit d 12 la Entidad v 1'-!únH::ro ele 1.'~

I nve•·~:;ión

,....... Siniestros por Cobrar


"'-' ·0:.:.

XXXXXXXXXXX Nit de la Entidad


,.,.. ··:• ~:;~::H· v ic ios pc.w Convenios
"-'···'

XXXXXXXXXXX Nit de la Entidad

35 ANTICIPOS CONCEDIDOS

m1 A Proveedore s

XXXXXXXXXXX Nit del P r oveedor

~2 A contratistas

XXXXXXXXXXX Nit del Contrati s ta

03 A Empleados

XXXXXXXXXXX Nit del Funcionario


04 A terceros

XXXXXXXXXXX Nit del Tercero

01 Intereses

XXXXXXXXXXX ¡·.J i t d 12 1 ,:;, En l: i. el ¿,el

02 Seouros

XXX XXXXXX XX 1'1 i t: d +::· 1 '" F r r t . :i. el é.1d

~3 Arrendamientos
cun.rrr.; ~3 UBCU F NTAS t1U X I L. l1':JF~
i' líi 't' UF;: tu. ~!u. ~:;o. (;1\1 ?\ L.l T J CD

X XXXXXXXXYX l'l .l t . d f: ' 1 ;::~ 1:r ¡ t i el ii1 el

Maquinaria v Equipo

XXXXXXXXX XX Cód i uu l fi el j_ e: !:~

LJ¡ -~ i v r:: ¡r•::d 1 d f:' In \/ 1?1 1 t a r · .i o•:c,

XX XXXXXXXXX Cód iu o

tJr 1 i. ·/F! I' ~·:•.,,.\ 1. c:l ;::: .1. n vt: r , '1.. <:.\ 1' i D~i

XXXXXXXXXXX Cód i uo

U\. h l .i o LE-c <.~<::

XXXXXXXXXXX Cóclino .. U ( : <:1 1 .i. :;:: ,:,¡ e i ÓJ"o J r oc.l.t e E·

Eq uioo de T ra n ¿ por tP

XXXX XXX XXX X Cód i q o d P l . oc a l iz~c i ó n v P lacd

DEF'r;: cc I p,c 1 Cll'-1 P~CUI' 'IUL_f:IDf:l !) [

F'r::CJF'li :. Df·,u., l 'l. l'~d , ll l 1 Y I :CiLII F' D ~: u::)

u ::.:~

i lu t.:· l: ; l f?~~ '/ Equ i p o dt:-? U+i.c:i n <•t


CUENTí4 SUBCUENTAS AUXILIAR
l''l l~,von :lo. 2o. 3o. ANALITICO

1417 Equipo para Procesamiento de Dato s

lt)6 Equipo de Tran s po rt e

01 Elementos de Consumo

xx7:xxxxxxxx
Elemento s Dev o lut ivos

xxxxxxx::<xn:
rn·:o·
VJ ·...\ LltJint:?nto~:; ln ~'': l,.·¡· · v:i.h.lf? '·::

XXXXXX)<XXXX

04

Reinteqrado s al Almacén (CR)


¡·;\r.::·
...... 1

xxxxxxxx::o:x Nit del Responsab le

RESPONSABILIDADES

xxxxxxxxxxx Nit del ResoQnsable

xxxxxxxxxxx Nit d~l Responsable

PARA PROTECClON DE

RESPONSABILIDADES <CR)
I · IU~J ~~ 4l

CU t~ NTP, ~3 UBCUENT{.1~:i m.JX I l_ I Af~:


l' li-~YUF:;; 1 o . :2 u. :~o. Pti\II)L I ·r 1 C:Cl

1417

XXXXXXXXXXX Cócli.qo Peqi.on,::rl, Tipo v hlúmt:-?ro t le

Documento

PEDIDOS EN TRA NS I TO

XXXXXXXXX X X Ni.t del Proveedor.

XXXXXXXXXX X Nit Jel Terc er o

85 VAL ORIZAC ION FS

~TJ J.

~;) ::;::

r:n~

f2) ':.' ü oqu L i:~l v Cu :·1t1 i1 .., i::t ifli,ir· c <:,,


~L\ 1''1E· t ·.,;·,¡ V 1J r· :i r1 U Ci U .i. o'l
:l 1 'v' i::\ 1 1 F?
. . .,
1. ~.:. nnto\.c:rc¡uii:t V LliL• CC~·
_.,
.J.._ l r-1 t 1 . ~, n t i e o
....,.-...
....:....::. Bc:rJ i ··/ O:U' " v ~:uc:n::- ~
..¡.;,
··-.-:··
.__\ [¡:¡ 1 ¡J ¡~ •::;
24 ~:~; ,::, n t. ,::, r 1c:l e r·
·-:r
l U u v t · e¡;:,
.·-':,.,..,
.__,_.: :. t·•l ,:;·, e¡ el '" 1 e r·, "''
··:r··;f"
·-'·..:• I•JO I"tE: ¡Jp ~:)i:t l"l l: i:':\l ' l d t:• l '
:::.4 TGl.i n,,::,
··:rr.:;·
··-' •. J
F·: .i. r,; ,,_, ,., ;::1 1 d ;:~
4 l C;::t U Cd
4:2 Lo r"duba
4 -:~
·-·\ Hu.il,:;,
44 l'..li::tl'" .i í·1u
HO,JA 42

CUENTA ~;UBCUENT AS AUX I L I m<


l 'lf:;Yof~: lo.
,. , .
.,.;.Q. :~~(".) . (4i'Jm.. I T I CO

141'/ :5c~ ·n~ 4 ::; Uu.inUio


46 Ct:::E .::, r..
4"7 buai.ir· a

XXXXXXXXXXX ·r i. D<J v Númen:; dt:2 Dw:: umt::~ rd: u

95 RESERVAS DE APROP IACION

40 FONDO PROGRAMA DRI

~0 CAJA

01

XXXXXXXXXXX Nit del Resoons a ble

02 Caia s Menore s

XXXXXXXXXXX Nit del Resoonsable

XXXXXXXXXXX Nit del Beneficiario

Bt': l·lCU~3

Fondos Comunt:: !:;

XXXXXXXXXXX Nit del Banco. Número de la Cu e n t a

v Número del Documento


1'1• , ..,
\U . .::. Fondos Rotatorio s

XXXXXXXXXXX I'Jit del Banco v Núme r o de la

112l INVERSIONES TEMPORALE S

01

XXXXXXXXXX X Ni t de la Entidad v Núm e ro de la.


IIU \i (..', 't ::;

CtJE~·J · r p, SUDC UENTí4 ~:i p,ux r L_I m::


l' lt-\YCJI :~ l u . :~·:'u • ::~u . p,¡-.u;L 1 r 1 e n

l ¡~ 17

\XXXXXXXX>:X I·J:i L tlE• le\ [¡, L:icJ;·:.cJ ·/ !·Jtt mc;r u c:IP 1~.~

Cuen t.:,

:l ~.'.'j

(/1 ;::

X.:< XXX;( X Xl. X;r; 1'-l.i. t: ele· .l.;:, F··r·, 1. .i.r:l.,,,cJ v l·.lt "w, c:· l Ts ti;• 1"

>< X X X X X X X;< :x X I.J:i. L elE::· 1,:.\ F:r , t i cl ;•\cl ·/ lluliH:-:: 1' i• · Ir· .1 .,,

20 ANTICIPOS CON CE DIDOS

XXX.X:< X/ XXXX H .i. i. <1 e 1 E m1 • l ;: · ,:-,, rk•

/ XX ;<::<XXXXXX l" ·l:i ·t·. c.lf ~ .l. Tt:.: t t . t-:: r e;


1·10,](:, 44

CLIF~ t·Jl (l ~::;uBCl.JEI ..JT r-·,s (-\U l. I L I p¡¡:;:


l"'f)YUF< 1 o. ::'o. _:.,o . lW·.IPd._1 r 1 en

1 41]

X X X XX X X X X X X l'l i t dn 1 Te~ t' ·e: e: r u

XX X X X X X XX X X l'h t. dt:: 1 r.~ Lntllfi i'<ríl. a

XXXXXXXXXXX Nit del Tercer o

PROPIEDAD, PLANT A Y EQUIPO

Mauuinar1a v Enuiou

XfXX XXXXXXX Códiou de Loc a li~ a ción e lt 1 ·: ..1 .\ 1. . i:'

Un .i ve-::r ~:;.:·, ~ 1 d ¡:~ I t ¡ '/E!t"1 L;:,, r :.i u!'::.

XXXXXXXXXXX Códiuo de Locali z ación e I ri cl .i c r:·

(1.14

XXXXXXXXXXX Codiqo de Locali zación e 1 nci i c: t.':

LJ¡ ·¡ :¡_vet·· ~;;:~l dE-: ltiVE:·r;t.i:lt'· ior.:;

Bibl :i.ot<?Cc:<•:::,

xxxx x :~:xxxxx Cór.l .i.c¡u dP L.o r::.:·,¡lj ;:~ .,~ c .i. ÓII F.' J ¡ i d.J e ;·.•

x>:xxxxxxxx:;: Cócli<.:so <Jii' Locdli;:¿:.;:: .i.ór. v ¡.::·:¡ ,,¡e ;:,


fZ) '"'
.L. En u .t po de Pr-ocesam.iE?Iito ele D <:~to<:;;
Q) ""r Maquinaria v Equipo
·-'
,~4 Equipo de Tr- ;.:~nspcwtl::!
07 l mp¡r· (:!~:;o~; • F'u b 1 .i e <:H:: :.i. onr.:> ~; v F' r· omnc i. on E!~:;
01 Revistas y Periódicos
il)2 Fotocop:i.c:1s. Xer·o:-:c:op.i.,'its; v HPlinl'- c:<+íc:.~;
!lJ..,. Avisos en i'h?d .i os
···'
04 Promociones Especiales v Relaciones Públicas
08 Impuestos, Tasas y Multas
09 Ser.:¡ur·os
12)1 Incr:?ndiu. ~3ustracc.ión v Ter·Temoto
02 Asonadas y Motines
v.r"'·-' Veh .i cu los
04 Manejo v Cumplimiento
12)<="
.J Cr.n-r-.iente Débil
10 F inane .ier-os
1211 Cn~d i to In tc-?nHJ
(Z)r\
..::. Comisiones Bancaria s
11 Gas tos !"Jí.Jr.. Con ven i o•;;
1'"'
·'- Ot.r·os Gastos
llJ1 Provisión para Protección de Inversiones
0 ,.L..., Provisión para Protección de Respónsabilidades
(2) ~~\ Donaciones. Bajas por Inservibles v Pérdida por ·
En¿~j enac ión
04 Depr·· ec i r:IC ión
1211 Maquinaria v Equipo
")2 Muebles y Equpo de Oficina
f2)3 Equipo de Procesamiento de Datos
04 8ibl ioh::?cas
lZJ5 Enuipo de Transporte
87..,.o:::- Transferencias Internas
·-'-'W
01 2 0 ~~
(2)2 Auxilio de Operación
03 1-kt>:i.l.io de InvPr-sión
12)4 E9peciales Varias

El41 ~~ G~stos del Person~l


01 Sueldos
lZJ •., E>:tr-as
Hc:n-¿~s
·'-
((l"'
~' Recarqo Noctur~o
04 Dominicales v Festivos
1215 Subsidio de Alimentación
lZJ6 Auxilio de Transporte
lZJ7 Vi.~ticos
08 Cesc:.nt.l.as
09 Pr-ima de Navidad
10 F'r im.:~ Semt"~r::~tr - a 1
11 '.) r:IC a e: ion e•:;
12 Prima de Vacaciones

1 ....,-.
13 Prima de Loca l ización
:l4 F' r· i m a Té e n i e ,3
1 ~5 Otras Primas y Bonificacion es
16 Otros Gastos de Personal

8421ll Gastos Genera l es


01 Man t enimiento y Repa r aciones
02 \) iqi l ancia
03 Materiales y Suministros
04 Aseo y Limpi~:-?za
05 I mpn;?r:;os , Pub l ic: c:lc ion e~; v Pr ·cmioc ion E'! t."~
06 Ca fetr~ r· .í.a
07 Servicios Públ i cos
0B Tra n sporte y Acarreos
09 Ar-·r . e nc:l c:~ m ir.~n tos;
1(2) Sequr.. os
11 HoncH·ar· i o s
12 A lojam.if.?nto. Alimentación y Tr·anspot'·te!:::,
1 :.:; Gastos Depreciación
211) Edificios
r ¡r¡
..::....~.:.. Maquinaria y Equipo
..
' l ..:r
: ._ \ Muebles v Eq u ipos de Oficina
24 Equipo de Procesamiento de Datos
'""> <=
LU Bibliotecas
26 Equi ~Jo de Tt~anspor·t.F.?
18 Otr·os Oastos
(l)';
.L Pr·ovisiones
(l):3 Formación de Alumnos

843(2) T Y" c"''fl ~:¡fE? n:.'!nC i C\ S D f~ l


(l)1 Instituto de Sequros Socia l es
(l) .L
r;
Cajas de Compensación Familiar
02.\ I ns t::i. tu t:o Co 1 ombiano dP BiF?nestar· Fdmi 1 ia t'"
CONTRALOniA GENERAL DE LA RE PUBLICA

RESOLUCION No . 013332
FECHA 27 O1.... T 'f.2PK'
1' '1--~) J II()J/\ Nn .

mGANIC/\

Por la cool se a utoriza n mas nodificaciones al M:tnu,· ü ck! Contabi -


licla.d No.201 parB el ~rvicio Nacicoal ele 1\prendiz.:•je' "SEN/\".

[L CON"."RALDR GENEAAL DE L/\ REPUBLICA


en uso de sus atribuciones constitucionales y legales, y

CONSIDERJ\NDO:

Qt.e rrediante resolucién org5.nica No .Ol3110 ele ab¡~il 12 ~ l9B9, se adoptó e l Ma-
mal de Contabilid3.d l'b. 201 parB ~~ &:r·.'.i.c io Nac i ona 1 de Aprendizaje " SEN/\".

Qt.e·por razones de orden técnico y fulCional se requiere estrU2turor algmos cóeli-


g::>s para el reg...stro de las operaciones de los Fondos Especiales qLE rraneja el
"SENA". '

Qt.e la Oficina de Plareación clP. la Controlaría <?enerol de 1.:~ República, estudL:~da


la solici too enviada por la Auditoría Fiscal ante di ~ha Entidad, rrediante oficio
l'b .0446 del 3 de cx::tubre ~ 1909, h.:J ccnsiclerodo con'X! niente apn:baP dicha solic:i-
tud·.

RESUELVE:

ARTICULO lo. Autorízanse las rrodificacirnes al Manual ele Conti3bilidcld No. 201 ¿¡cbp-
tado por resolucié:n orgánica No. OLlllO del J2 ele a bril ele J9fl9 pare
el f:ervicio Naciwal de Aprendizaje "SENA" en la forma qt.e se indica
en los ar·tículos siguientes .

.ARTICUIJJ 2 o. Suprím:mse l as CU2ntas ooyores l'bs. 2117 - PENSIONES DE tJUBI LACION y


2217- E:ciTI.H/\CIOII :'Ai'A ?HSIONES DE JUBILACION, las cui3 les se rrk:lne-
jaren cooo subctEn1.as oentro de la n~nta mayor· No. lli 17 - FONDOS ES-
PECIALES y 2lil7 - DEPOSITOS ESPECIJ\LES.

ARTICULO 3o. Suprírmnse los subgrupos 2, 3 y '~ del p;rupo S - INGRESOS, con sm co-
rrespondi '= ntes ctEntas rrByores y e 1 grupo 6 - CASTOS c on su:; C'Or'l'es -
pendiente s subgrupos y cuentas rra yores , pane~ efec: t os de reclasifica-
ción d:! J,1 coct: : icaciún.

IMP. CO:'<TRANAL CCiH01 1<J ~


CONTRA LO AlA GENERAL DI! LA AEI'UfiLICA

RESOLUCION No. 013332


FECHA 2 7 OCT. ·ygsq HOJA Nn . 2

Por la cwl se autorizan mas rrodificac-:.ones al M:mual ele Contabilidad No. 201. ..

ARTICULO 4o. Créanse los siguientes grupos, sub grupos y clEntas rrayores:

GRUPO SUB3RUPO CUENTA


MI\YOR

'5 1 21 TRAtJSFEWICIAS INTERNAS -"SENA"


6 INGRESOS FDNOOS ESPECIALE S
2 INGRESOS FONDO NACIONAL DE VIVIENDA
lO INGRESOS OPERACIONALES
20 INGRE SOS FINANCIEROS
30 OTROS INGRESOS
3 INGRE SOS FDNDO lNIXJSTRIJ\ DE lA CONTRUCCION -"FIC"
10 INGRESOS POR APORTES DE LEY
15 INGRESOS PRODUCCION DE CENTROS
20 INGRESOS FINANCIEROS
25 INGRESOS FDR CONVENIOS
30 OTROS INGRESOS
35 TRANSFERillCIAS ll.JTERNAS - "FIC"
4 INGRESOS PRcx;RAMA DE DESARROLlO RURAL lNTmRAto
"DRI".
10 l.NuRE SOS OPERACIONALES
2C INGRCSOS POR CONVENIOS
30 OTROS INGRESOS
7 GASTOS - SDJA
'
1 GASTOS SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE "SENA"
11 GASTOS DEL PrnSONAL
12 GC\STOS OPERACIOOALES
13 CASTOS FINANCIEROS
14 GA STDS GENERAU:S
15 CASTOS rDR T!(/\NS!t:HENCIJ\S
16 GASTOS POR CONVENIOS
17 OTROS GASTOS
21 TR/\N SrERGJCIJ\S INTmNAS -"SEN/\"

IM~. (;ONTIIANAL
C:GH !111 S!
CONTRALORIA GENERAL DE LA RE PUBLICA

RESOLUCION No. 013332


fECHA ~ 7 ílí~ ~ .:,((:< HOJA No . 3

Fbr la cual se autorizan tllaS rrodificaciones en el Mr.~nll:ll de Contr1bilidarl No. 201..

GRUPO SUB3RlJPO a.JENTA


MAYOR
8 GASTOS FONWS ESPCCII\l..ES
2 GASTOS FONI~ NACIONAL DE VIVIENDA
10 .GASTOS OPERACIONALES
20 GASTOS FINANCIEROS
30 GASTOS GENERALES
3 GASTOS FONDO INDUSTRIAL DE LA CONSTRUCCION - "FIC"
10 GASTOS DE PERSONAL
15 GASTOS FDRMACION DE APRENDICES
20 GASTOS GENERALES
35 TRANSFERENCIAS INTERNAS - "FIC"
4 GASTOS PROGJW1A DE DESARHOU..O RURAL INTEGRAOO-
"L!H '.
10 C,ASTOS DEL PERSONAL
20 GASIDS GENERAlES
30 TRANSfERENCIAS -"DRI"

ARTICUI.D 5o. t-bdifÍqt.Ense los norrbres re las ClE ntas m'lyores Nos .1355 y l 11llr por
el el:! AMJRTI;...ACION ACUMULADA DE CONSTRUCCIC'NES Y EDifiCACIONES EN
PROPIEDAD AJEN/\ (CR) y PROVISION PARA PROTECCION OC RESPONSABILIDA-
DES (CR), respectivarrente.

ARTICULO 6o. El significado y JTBrejo re


las c1..12ntas cwaclas en el artículo 4o.
de la presente resolucién, será el núsrro qU2 había sido t:tprobr.~do
en el Mamal iJo.201 y el re las ClEntas m tyores !lbs.5121- 6:115 -
6410 - 7121 - 8230 - 83E - 8335 y 8Lr30 q •edará así:

5121 TRANSFERENCIAS INTERNAS - "SENA"

Su saldo representa los ingresos p· >r operaciones internas


entre la Direccién General y Regio1 1ales.

Se Acre di ·: ól:

Con las notas c-E enláce e ntre la Di rección ce nerel y 1\egio-


nales.

IMP. CONTP.ANAL
CtJ 11 011 ·.9!>
CONTnALORIA GENERAL DE LA RE PUBLICA

RESOLUCION No. 013332


F-ECHA 27 OCT.~~~ HOJA No .

• Fbr la cual se autorizan utas rrodificaciones al Manual ~ Contabilid.:ld No. 201. ..

Se I::ebi ta:

Para canee lar su saldo al cierre del ejercicio.

6 315 lliGRESOS PROWCClON DE CENTROS - ''FIC"

Su saldo representa los ingresos pro~nientes ~ la produc-


ción ~ los Centros y de la práctica ~ aprendices.

Se Acredita:

a. Con ej V"llor· ~ las notas de entrada al all'l'\3cén ~ prodl.r.-


tos ~ Ce ntros pare la venta.

b. Con e l va lür ~ las actas ~ l Comité ~ precios, va lori-


zando la producción, den~ no existen in fornes de a lrTBcén
~ prod~to~ ~ Centro pare la \Rnta.

e. Con el mayor valor qLE se presente entre el registro de


klÍn)ex y el precio de '.Rnta.

d. Con el valor del recibo de caja por el servicio prestado


en .práctica de aprendices.

Se I::ebi ta :

Pare cancelar su sal<b al cierre del ejercicio.

6 335 TAANSFEPD~C IAS INTERNAS - ''FIC"

Su s2ldo representa lüs ingresos por open:~ciones internas en-


tre Dire cció• General y Reg:.onales.

Se Acredita :

Con las notas de enlace entre la Dirección General y Regio-


náles.

Se D2bi tcl:

Pa re car)2elar su saldo al cierre del ejercicio

6410 INGRESOS OPEr0\CIONALES

Su saldo representa los ingresos pro'.Rnientes ~l Presupues-


to Naciwal , crédito e~ternc y SENA.

IMI'. CONTRA~Al
CGI\ 011 ·85
CONTRALORIA GENERAL OE LA RE PUBLICA

RESOLUCION No. () 13 3 32
FECHA 2 7' ~~f~T;;.~19~89~·;;;=======~H~OJ~A~N,;,;"· ~;;;;;S~;;;;;;;;;:;,=~
fur la ctal se autorizan mas rrodificaciones al Manual c:::E. Ccntabilidad No. 20 l. ..

Se Acredita :

Con la cal..l$ación del inweso ma 'X!Z recibida la or·cen ele


pago re la Tesorer.ta ('eneral d~ la PcpGblica o con la re-
cepcién c:::El diDero.

Se J::ebi ta:

Para cancelar su saldo al cierre c:::El ejercicio.

7121 TRANSFERENCIAS INTERNAS -"SENA"

Su saldo representa los gast-.os de operaciones internas entre


Direccién (~nerel y Regionales.

Se I:€bi ta:

Ccn las notas ~ enlace entre la Dirección Generel y Regio-


nales.

Para cancel2r su saldo al cierre c:::El ejercicio.

8230 GASTOS GENERA LES

Su saldo representa los gastos qt.e no afectan clirectarrente


la actividad del Fondo Nacicnal c:::E Vivienda.

Se Iebi ta:

Con las si...IJTBS causadas y/o pappdas por cmcepto d~ provi'sio-


ne s , estiiTBciones, transferencias especiales y gastos extr-a-
or-nnarios .

Se Acredita :

Para cancelar su saldo al cierre del ejercicio.

8 315 GA ~ )TOS FORNACICN DE APRIJ'.IDICES

Su saldo representa el valor <:E los gastos causados en cum-


pl imiento e~ la polítiCa social <:El Gobierno en el árrbito
<:E prorroción y fonmción p-rofes ional cb ·los recursos hum:mos
de I país.

IM~ . I:ONTRANAl
C(~ 1t o 11 ~!l
CONTRALORIA GENERAL DE LA RE PUBLICA

HE:>OLUCION No. Ü .13 3 3 2 ,


FECHA
27 OC1 jqB4 HOJA No . 6

R. O. ~r la cual se autorizan unas modificaciones al Manual de Contabilidad No.201 ..

S~ Debita:

Con el valor d~ las sumas cusadas o pagadas por concepto


de contratos, auxilios, seguros, dotación, servicios médi-
cos, des¡:-lazamiento y bienestar de lbs aprendices.

Se Acredita:

Para cancelar su saldo al cierre del ejercicio

8335 TRANSFERENCL'.S INTLRNAS - "FIC"

Su saldo representa los gastos de op( ~raciones · internas entre


la Dirección General y Regionales.

Se Debiti'l:

Con las notas de enlace entre la Dirección General y Regio-


nales.

Se Acredita :

Para cancelar su saldo al cierre del ejercicio.

8430 TRANSfERENCIAS - "DRI"

Su saldo re¡:· ."'C...it'ltc:t los gastos que por Ley se efectúen a fa-
vor de otras entidades.

Se Debita:

Con el v~lor de las transferencias efectuadas al Instituto


de Seguro Social , Bienestar Familiar y Cajas de Compens .1 ción .
. '·

I~IP . CONTRANAL
C(CI\01185
1:2 r.:encli 111 i E~n tos d t-? l n V P 1·· ~"' ·(. ur; P~c;
11 1n t .er·· po:;; po:;;
L: Cor·r·pcc .ir)r ·¡ l'lonet<:~l'- .i .::.
j ..,.. .l r; tPt'" E'~- f.c- ~,; ~::. u br · e F·r Ól " r· o c:¡ e< ele ¡.:·o¡:¡ u r· t .E·~:.;
. ·-'

51 18 Inqresos por Convenio s


11 l\lac .i nn .:;¡ 1 E~~:;
1:2 In tt-? r-n é..1C: ion a ll~!:;

5120 Otros lnqreso s - SENA


11 Utilidad en Vl?nta df? r::;ctivo<.;;
1 '.) l n c1 r-es os; p CH" E) obr . .::ir·¡ b;~ !'.;
1 ..,. I nq r·· ¡-:;.sos nut·- ~-::e el am;:.1c: :i. ón d F~ ~:;F.~ e¡ u n::oc,;
·-'
15 Ajuste de Provision e s
16 Cancelación de F'asi · ;u •:o. neo E> :iqible ~~=.
17 Inqresos por Venta de Formulario s
lB Inqresos por Multas y Sanciones
1CJ 1 n CII'' E!~; o ~;; E ;.: t:. r .. ,,·,u1··d in i:':\ r· :i. e; e,;
2v) Inqreso s por Reinteur os
,..,,. ...
...::. ..:.: De s cuentos en Comnr as v S uministro s
24 lú.:?c i?.ud o~-; por· {':, .l i mr?n t ,:;;. c i ór·o • P ol oj <':.'l lfo i E' fo tu .,
Ce-:>rt:.ific:ado•3 . cr::.r· né~::; V Un.icl r:i ciPC.'• de E . n~;:; pí'íé:ifl 'Z i:l
,.., r._-
..:::.J {)j u<.:; tto?~> Eje r·c i e .i D':'-i. Pon tt:? r · i u re :::;
~~; il1 I n q 1'" P s o o:;; \} C:\ r.. i os
..,.. r- a ·f· t? r· e .
~5121 f'l <:~ f1 C .l o:'~ S

12l1 2v.J:~
~12 f:iu :-: .i.l.io dr:> Opf?l' · ac :i_ (-,r¡
(Z)~J Au>: .i.l io cJF.:: I fl\IE·r ~; .i.ón
Ql4 Especiales Varios

621(7.) I n ct r .. f:::O ~~ o e;_; O pe r ,::; e: i o r ¡ r.':i 1 P r,:,


01 In te l' " f'!~:;es Co ,.. r · i r:;n l:r~c.:;

l)2 :2 0 Inoreso s Financiero s


(7.)1 F~end imiF.?n tos F inari c .i. t-? r· o s
w:;~ In ter-E'!::;c•,; el e Mot· .. ;::,

6~~ ~5((~ Otr-o !5 In L1 r-·e sos


01 f)¡j u S tes el f"::! E _j p r· c: .i e .ir~.-. ~=; {1n tE: 1' i o l' 't:.·c:;
{/.) .,. E >! t r- a o ,... d :i. n <1 r- :i. u s
·-'
04 T r.. a n !:;; +e ,•.e r 1 e: :i. "' ~; E ~=. n t:? e: i <'• 1 e"; ') <'.,, 1,. i ¿.¡ c.:;
09 I nq r· eso•:; Var- .i.os

631(2) Inqresos por Aportes de le y

¿)31 ~:! Inqreso s Producción d e Centros

6 ::~~2(2) 1n Cll'" e~; o~; F .i r; é~ n e: i P r u'";


01 PE>nd im.ien to s \) i:.1 l or-1?. ~·1 o bi 1 .i.dt- io c:;
0:2 lnter-esE>s sobr· p F·,·- ó l· r ·c;c¡ ¿:¡ di:? (;pu r.. t E·~-=
{ ~,- r •¡ r.:·
)._, .L •. J I no r ·;? so .::; DO,, . Con vr?n .i o ;::,

1..1 ~5 ~.:~ll' O t r··u <;; 1 n u,.. e~:; u !':;


01 Utilidad en Venta de Activos
(12 F'or· :3o br· <:cn t es
0"~
·-' Por·· ¡;:E? e l..:.mac i ón d +?. ~)E:- o u r· o ~:;
IZJ4 Ajuste Provisiones
05 Canc:(·? l .:~ción de F'asivus nu E>:io.iblr,?~:;
('.16 Multas v Sancion es
07 E>: t ,,.. ¿>.o ,.- di n.;::, r· i os
08 F;:p in t. f.?O I'- o~'.
09 D+?;-;c U!?n to!=.; F.~ n Co m Ol'" ;:~ 5 ·.¡ Eiun¡j. ,..., .i e:; tfo·o•::;
10 Recaudo oor Alimentación. tllujr;¡m ient:.o .
Certific<:cdos v Unidades de EnseRanza
11 A j ur:; te~-::. d>o> E~ j er·· c i e: .i. o~:; ?in ter· i. un·:: e::;

6 ::~~ :~;5 T r <::in s ·fe, ~ enc i ;:,;<::; 1 n te 1··n .:1s '' F l C ''
01 :? ~~ ~~
iZl2 1 :i u de U O(-?
( ',t..t>: .i .i ón ,.-,,,e
(2}:3 Auxilio de Inversi ó n
(2)4 Especiales Varias

b41 (1 Inoresos Ooerac:ionales


01 GobienHJ f\lac ion al
(')2 Cn~~d.i to E>: tPI' TiO
(2f""
·-' !":.JENf-1

tJ42(') Inoreso s oor Convenios


01 Convenios Nacionales
(~2 c:cJrl Vt>n io<::=. J n t:PrT, c:iC .i un c:l 1 E·!:;

6430 (J t r·os In o r·e~; <:J •:;

01 Utilidad en Venta de Activos


02 Por·· ~:lo b 1r· dfi ter,;
(i)~) E >: t. r · .;:, o r·· el in e¡ r i os

711 :L Ga s tos de l Personal


11 Suel d os v Salarios
11 but:?l dos
1 :l F' +? r·· c.;on al Uut?.l'- .:;¡ t: .i. vu
1 ,.,
.;;_ Personal Administrativo
1 ::;~ Suoernumerarius v Jornales
:L ~:; Gastos d e Reore se ntac i ón
14 Horas.; E:-: tr· a c::;
1 ~5 Retaran No ct urno
16 Dominicale s v Fe st i vos
17 ~3ubs.idio de {.;l.imentc:.;ción
1B {:)u>::i.l i n de Tr· an!";DU I'LP
19 '·) :i á t. i e o ~,

1 :l En el o .:~ i. e;;
12 E r·, r~ 1 · [e>: tt=.:- ,.- .i o r·

., i l
2~ Cesi:'lnt.í. i:IS
21 Pr· im <:1 dP l\l é~v .i. el .::~d
,-,, ....
.t:- .L. F'r··.ima ~3E•me!;; tr- é.~ l
,..\-:r
..1.;. ,_, Vacac.i. unrO!s
24 Prima de Va cr.:~c ione ~
r¡ 1:::"'
..::. ..J F" r- .i m .:~ de NF-1 Vt:?CI <:H: i óm
~~6 Prima de Localiz ació n
r·.1·7
.s.. ~ Pr-i.m<:l Técn.ici:l
2B Buni ·Ficación por· ~)l'? t···vi.c :i. o s
29 Bonifica ción Especial de Recreació n
~50 Prima de Anliqued .::~ d
~:~ :L F'r:-nc.; ion eo:~ de Jubil<:ic:.i.ón
11 Nóm.in;:~ df? PEnsionados
r,
1 ..:. Cálculo Actuarial
..... ,.,
..:.\ ..L Auxilio Funerario
·-:r- -;.·
._\._:'\ Auxilio de Educación
:~\ 4 Auxilio de Anteojo s
-:r t ::-
- ' ... J Sequro por Muerte
36 Prima dP 1'1<-.:~t r - irnoniu
:..>7 Prima de Nacimiento
38 Bonificc:u.:ión pot·- Invalide:;:
:~~9 Indemn i zac ionf:s
4~ OtnE; Ga s tos de:~ l F'er-•:;ona 1
11 Aportes 50% Fondo de Vivienda por Ahorro
r,
1 ..:. Cuota Extrao r dinaria Fondo de Vivienda
t ~; Servicio Médico v Droq a s
14 C;:~paci L:~c ión
1 ~::; Dotación al Per so nal
16 Actividad!? ~> Cultut·- a l e ~:; . ¡:;:ect· . ¡;.ya tiv .:.:~s v Dt'?pcwtiv¿< ~c.;
17 Servicio Médico As i s t e ncial
18 Auxilio Especial de Tran sporte
19 Tt··· c:IS lad o d e Fut i C .i o n ,;:,,... iu s
2~ OtnJs

71 1·..:..-.> Gasto s Op eracionales


11 F o r ·m a e i ó n de I 11 s t r ·u e tu r- f:? s
11 BPc.=~ s
1 ,.,
..:. Sr.:>c¡ur·· o
1 ::.; l a z ,::,rn.i. e;:n t. o
[)p~~ ¡J
1 ....:., Fonnac ión de fHJt'" E·n d .ice e,;
11 Con tr·· a l: os
12 Alim e ntación y Al oja mi e nto
1 :~ {~u;. : i l io~;

14 Sf?ClUY"OS
1 e:~ ~~ Dot..:~c: .ión
1.6 Jvléd .i. e o s . Uel cm t. o l óc¡.i. e u o;:; . Hu<:; n .i te::~ l ¿:¡ ,, . i u •:::. V Dn~lCI d s:,
17 DF.?spl<..=~z <-:<m i ento
1.8 BierH-?~:;tar- Soc .i. r:i l
1 :::.> In s umo•;;
14 Mat eria le s Are a Uperati v a
1 ~5 Cías to~:; dE! '.) i "'' ,i E'
11 T r · <1n s; DO r. tE- ·r P r .. l' " f:?~c.; t .r-E• • r·e¿,, j E? v F' ;.;,1·- n uP"'d E~ r .. o
12 T 1'- an s por· te (-)éi'"E?U v Ti,?~ c.;c.1 ro:; l:lur-DPOI'" tu''·' r- :i. a C.5
16 T l'.. anspor- t.P
11 Movili~ación Local
1 ',) F 1 e tes v ( ) e 0:.1 r- r-e oc:;
17 Honur;,u-ios
18 A1·- Y" €."fid ,:~mi F! l"o tos

7 1 1 :::.~ Gastos Financieros


l1 Intereses v Comisiones
11 e r-ed i to In tr~ r-n D
1 .L.~.
Cr. edito E>:ter-no
13 Diferencia en Cambio
14 Comisiones Bancarias
1 .L.
-~ Comisiones Cr.:~j ac:; df'..> ComrJensac ión

7114 Gastos Generales


11 Gas too:.:; dr? '.Jidj f.?
11 T r - ¿:~n ~.; por·- te Te r-~·-eo::; t r· p, F'er.:1j e '1 F' .:< r-qup,:;¡cle r-·o
12 T l'"i':ln s POI'- tf~ Aér-eo v T a~:;<'-~:; f-'~f.? r-o por- t u a r -ia~;
1 .L.
~.
l"lan t.r:>n .i.m.ien to v F:epar<H: i une~:;:.
1 -:• Df? Edificio'='.
·-'
15 Muebles v Equipos de Oficina
16 Equipo dE? Pr-oC('?'5i::tmiento clr~ D;.~tuc:;.
17 Maquinaria v Equipo
18 Equipo de Transporte
13 V.in.i.lanc:i..:1
14 Materiales y Suministros
11 F'aueler:i.a v Ut:i.les de Oficina
1 ,.J:... , Utiles de Aseo y Limpieza
l :::.~ Elementos y Materiales ele Laboratorio
14 Combustibles v Lubl~icantes
1 ~) Materiales de Imprenta
1 ~.5 Impresos , Pub l icaciones y F'ro~ociones
1:l Revistas y Periódicos
12 Fotoconi.:.1s , Xf-?r-osc:orJ.i.i:=~~:; v Hf.?l i.oq l~a ·f.í. <.."''";
13 Avisos en Medios
14 ME~terial Fotoqráfico
1""'
~'
Pr-omoc i OflE•C:i. E SCJPC: i a J. E? S V f;:p 1 é'H: i onec;:;, F'LHJ 1 i e a S
16 Cafeteria y Refriqerios
11 e,:;\ .¡ f=' t. e r- .\. a
1 .L.
r; F~ e ·f 1·- i r.J «-? r · i o~-;

17 Sérvicios Publ.ic:o s
11 Aqua y Recolección de Basuras
1 .L.
r; Ener.. q .í.a
1 -:•
~' T r:: l é fono•;
14 Té 1 e >:
15 F'ur- tf~S

1 tJ G oc1 S '1 D >! .:í. e¡ en D


7121 Tr-ansfe¡· -encia~; Inte¡··· nE·1s --· ''~3ENf4''
01
.-:.
11.) '"' Au>: i lio dP llnE·r-ac .ión
ClJ3 Auxilio de Inversión
04 Especiales Varias

821IZI Gastos Operacion ales


01 In t~:?r·· eses so b n? Ce~.;; an t .í. e;,~.:;
IZ)'""l
.L. Intereses sobre Ahorro

822IZI Gasto~-; F irli:lnc .ier-os


IZI1 In ter··esF.?S
11.) ..,
..:.:. Com .i si ont:;?S Banc: a r- .i <:15

82:)(2) Gas t. o~.; Gene¡r al es


01 Provisiones v Estimaciones
(2)'"\
..::. Transferencias Esneciales Varias
(Z) ""' Honor- a r- .i o~::;
·-'
05 E >: t. r··"' o r· d .i n ¿-, r · i os

831(2) Gastos del Personal


(2)1 I)L3t.ico".;
(Z) '-:> Ci::tPr':IC i tac ü~:.n
"-
(l() Formación de Instructores

8~51 ~.:) Gastos Formación de Aprendices


1Zl1 Con t.r·· ¿~ tos;
C~2 p, U >: .i 1 i O S
(._i) 3 br~qur· o ~;
t~J4 Dotación
((,5 Médicos. Odontolóqico s . Hosuitalarios y Droqas
(Z)6 DE?splaz a mientu
1Zl7 Elie r if;?St.~'" . Socidl

a :520 Gastos Generales


(i')1 Materiales v Sumini s tros
01 Papeler.í.a y Ut.iles de Oficina
(Z) ·-) Asc->o v L.imr.J.i.e:: ,:·,
·'-·
0~
..:_, Elementos y Materiales
04 Combustibles v Lubricantes
Q)<::"
.J Material de Imprenta
t'l :2 Gasto s clr=> Viaje
(() 1 T r-a n •; p o r·· te l +? ,~ n'? ~:; t n:? • F' P é' j +::! v F' i':l n:r u t:? ¡,;, d r.:> r··o
IZJ2 T r- an !3nor·· te l~ér · eo v T a e::.;.:~~; f1er··o pur- t.ui:<r·· :i. r.;, s
0 -,.. T r- i:'ln spor- te
·-'
(Z) 1 Mo v .i.l.i.zación Loc a l
({} ....,
..::. Fletes y Acarreos
(2)4 1-·lonur·· a t-· ios
li')5 {-)¡·-·· ·r:?nd é:lm i <'?n to!s
Gl.:> Mantenimiento y Reparaciones
'H 1"1 u e b 1 es v E q u i pos dE~ (] f :i. e in <--'<

lB
1B T r· .-an ~.;POI' te
11 Movili~ación Local
12 Fletes v Acarreos
19 fil' .l'.. t>nd c:.rn i en to s
1 .t De I nmut:?h 1 es
12 De Equipos Varios
2(2) Impuestos. Tasas y l"lu 1 tas
1.1. I mr.JUf?S tos Var· ios
12 Indemnizaciones y Otros
21 Sequr·o c.=.
11 Incendio. Ter· r ·emnt.o. /-)<_:; nn<HJi~ ~; v' fvlot..i.nc· E
12 f;;obo v Sus tr· .-acc .ión
.1 _,
-:r
!·lote 1 erTJ
14 Manejo y Cumplimiento
15 Tr·anspo1···tF.! ele \)c:ilon?s
16 Cor-r-ientl::> Déb:i 1
17 Otros
'"''"'..,..
L.L..
.-,
Honor· a¡·- io~.:;
,L,) Al.n: i 1 i o Si. n el i e .=:1 1

711 ~3 Gastos oor Transferencias


11 Instituto de Sequros Sociales I.S.S.
1 .,_
'") Caj i..'l dE-' Compens.:7ic ión F.:~mi 1 iar·
13 lnsti tuto C:o1ornt.J.ic-~nn clr? lJienE••:; tar· Fami l ié:i
15 Contr··¡alcH· .í.a Gt-=? n er·al de la Fú::>ollbl.ica

7116 Gastos oor Convenios


11 Gastos D.in;:>cto~-;
1 ..:.
,, Gastos ~Jo r- Tr··ansfE' r·enc ia~;

7117 Otr-os Gas tos


11 Gel!:'. tos Pr·ov i r"·, ión Pi'.\ r·,::¡ F'l · ott-~CC i ór·, elE! l fiVE!rc.=, ione ~­
12 Gastos F'n::>v.isión p.:u· a F'n::>tecc:i.ón dr? lliVf.·?nt;:.r·io~:;
13 Gastos Provisión para Deudas de Dudoso Recaudo
14 Gastos F'n:Jv .i <..;ión par· ¡:;. Fú?sponc.-;.-ab.i l.idc.1de <:;
15 Donaciones. Bajas POF Inservibles y Pérdidas uor
Enaje n ación
16 Gastos Depreciación
2Ql Edificios
,-' \ 1- \
..::. ..:: Maquinaria y Equipo
r¡-:t"
L ·-" Muebles y Equipos de Oficina
24 Equipo de Proce~amiento d e Datos
,-,e-_-
...::...J Bibliotecas
26 Fqu .i. po de T r-,,, n ~::;po1· · te•
17 Gastos E•:;tim;::.ción nar· ;,, F'n::JtE'Cciórl d~:? EiF.>rnch'.i.lc-ntF:.'~::.
lB Ptmor.. t .i z ación de Con~:,; t r .. uc: e: i un P!c'· f.-? J. r¡ c.:; t. e:. 1 ¿,¡e i u ne!::; eri
Propiedades Ajenas
1'"'
-, Aqotamiento de Mina s , Cant.e1as v Bu sq ues
:20 ?~justes Eje 1··c .ic i o•;; (~¡; tF.' r· .i o1··p r..:;

1/
C UE~ f\IT (~ :J UE;ClJENTA f:l r-,u x IL_ I r:-,r;:
1·1,'\\Uf;: lo. 2 u. :'\o . f.11 ,1Pd.. I TI C:U

1 Jll 7 DEF· I~:F:. C 1 (iC 1 Cll'..l (4CUI'- 1UL{iD{4

PROPIEDAD. PL ANTA Y EQUI PO <CR)

Maqu i nari a y Ewu ipo

(:) ::: I"IUEc·hl e!::; 'l E qu.ir::. <:::. ele Of.i. c:: oi.t ,,:,,

Equi p o de lra n s o o r t c

(iL.I"IPt CF I•I

X X X X X X X;..; i< ;<X 1\J.i t el e 1 F;: t" ~'' r• e•t ¡ e:; r:1 h 1 P

X 'X X X: X X X X X X ;\ 1'-J i t el E 1 ¡:;:¡:; '· . u u 1 i '" <'\ b l E'

Df::r::·¡·· r;·c .i IC1L .i ór·, nc U IÍi U 1 (;'' el d d [' ü .i l? fi E: !'>

i?j :l l>E~ F· o n el n •:;;

XXX XXX XX XXX Nit d e l Re s oon s a h l e

XXXiXXXXXX X Noi t. ( ]F.;l l:;: e!5 DO ti ''' '''l::> l r:·


HO.J (.~ 41.;.~

CUENT(.) SUBCUENTAS AUXILIAR


t' ii'IYUF:: lo. 2o. 3o. ANALITICO

1417 PARA PROlECCION DE

5k1 PEDIDOS EN TRANS ITO

XXXXXXXXXXX Nit del Provbedor. Tioo v Núm e r o

c:lt?l. UoclHftE'nh-'

55 RESERVAS DE APROPIACION

1418 PEDIDOS EN TRANSITO

11 DEL EXTERIOR

12 DEL INTERIOR

xx>:>:xxxxxxx Tipu v númc:-J rTl dt:.ol clucutr't::'ntu

BIENES Y SERVICIO S POR RECIBIR -

RESERVA OL APROPIACION

xxxxxx ;<xxxx T.i. c:1u v NümE!t'·u cif'": l D<.::oc:utn c. ,·, Lu

1421 DEPOSITOS ENTREGADOS EN GARANTIA


CUL" NTr'l ~:JUBCUENT(-1!::; 1':\UX I L. I (~¡:::
¡v¡p, YCl f:: :Lo. 2o. :~;u.. Al. l?~L I T l CD
cp,r:::c;o~:; o I r:·cr:: 1 nu ~::;

l 1 ESTUDIOS Y PROYECT OS

11 I d 1? n t . :i. f i e;:,:.. e i ó 1·, d F·; 1 1::: •; tu el i o u

Xi( XXXXXXXXX Nún;¡;:.r· CJ U1?J. Cor,tl'dto u Un:lc::-r, de:·

12 PUBLICIDAD

XXXXXX)(XXXX TirJu V nÜITlE' I'· u dc·J. clucumcnt:o

XXXXXX iX XXX Tic:iu ·/ nt:tiiiE~I'"C:.< d E·l ciCJcL.unt.::: Jit u

14 27 VALORIZA CIONE S

11 DE BIENES INMU EBLES

XX XXXXXXXX Dirección

12 VALORE S MOBILIARI US

14 '. :7 1 '")
• .1- XXXXXXXXXXX Nit de la En tidad v Núm ero d e l

T .í t. u 1 u

UDU!Tf(', Y CUI\ID J 1\IPd ·li\ f :tJ·,


1'1Elí1 Y OPII'-IDCiUi t ,
\)(·,L..LE
f.'d'-ll.l UUU I ¡') V CIIUU 1
¡>,·rL.i-·,¡.,¡ r 1 en
DUL. I '.)('1f-::: Y b UC HL:
H U~J ('t 4B

CUE f'.J T{4 S UBCUE NT(-1Z-3 f-\UX I L I AF;:


i'IPtYOF;: 1 Cl • (.\ 1\J PtL.. I TI CD

Cf:'ti... D{"-1~3
24 ~31·\NT l"iNDEr.:;:
31 DDYPtCI:¡
I"I(.)GDf.~LEt ··J A
NORTE DE SANTAN DER
TClL I l•t{;
r:.: I ~3¡:\r;:~~LDf:¡
C/.~UCf·~
cor;:DOBI4
IIU I l...{-\
¡·~ (:;nI r:m
Cil J ll ·lD l Cl
CE. ! ;;(.:tf~:
1J] uu,:~~~~ 1 ¡:;;p,

XXXXXXXi XXX T:i.pc¡ v Nú m r:~n:l dr.:~l L>ocumc::?nt.u

21 11 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR

1l CUENTAS POR PAGAR


1:L

XXXX XX XXXXX Nit del Proveedor, Ti po v

1 :::·:~

l l Cuc;t.-,;,

1 . ::.
r ·\

1 ··:!"
~.·

14 ::;e ¡·· v i e i i<J s

l H

l 1 Provi s ión Ces a n tlas


C LJE !'-JT(~ ~3UBCU E I'l TA ~:; {-i UX I L. I m ;;
¡v¡{':¡ '(u r;: l ci . ~2CJ .. ~: e~ . f'd'M~L. I T 1 CU

~·~ 1 J 1 1:1. lU

\) i ·.¡ :i. en rJ ;;,,

(iho r·-r o

1.4 p,¡·· , o r~ r- o

1 :=s

u ., Cu o t ié-i E :-: t ,,. .:~u,, . Ll :i. r·, r.S 1· :\. d

J. 9 Fonclu de: lr::t In c:l u~:; t. r ·.t .:·\ d t · ·¡ ;,

C;c¡r·, !:; l:. r·- u c e i ór·,

üCJ CU I'1F I·l 1 · 0~:; F'U i·: r·,:.•,[;¡ ..·,r::


l l

XXXXXX XX XXX Ni t d e l Acreed o r

XXX XXXXXX XX Ni t de l T r:-- ¡·· c l::·r-u , -¡ :i. [j() '•


CLJl~NTf~ p,ux 1L 1 r,¡:;:
r··IPiYUi=;: {W·lf-)L I TI CO

2113 1l.

XXXXXXXXXXX Nit Je la Entidad Financiera

y Número de la Obliqación

X XXX X XX XXX X 1·1i t de 1 a E r ·, t . id a d F i n r.-:, n e i r::' ,•. e:~

y Número de la Obliqación

2116 ACREEDORES VARIOS

11 CHEQUES ANULADOS

XXXXXXXXXXX Nit

12 CHEQUES GIRADOS NO RECLAMnDDS

XXXXXXXXXXX Nit del Acr~edor

APORTE PATRONAL AL ISS

XXXXXXXXXXX Nit de la Entidad

14 APORTES PARA CAJAS DE COMPENSA-

CION

xxxxxxxxxxx Nit de la Entidad

1 o:::
_; DESCUENTOS PARA FONDOS DE

EI..,.IPLEADOS

XXXXXXXXXXX Nit del Fondo

16 DESCUENTOS PARA ENTIDADES


CUE NT(4 SLJBCUE:NT f4S
i"IA VOF< lo. 2o. 3o. ANALITICO

::~ .1 l h X X X X X X X X XX X ¡.. ¡ :i. t ::J E' 1 .::1 En t :i el d d

XXXXXXXXXXX lüt dr-:? lr.~ CoooE~t· · ati.v.::o~

18 DESC UENTOS PARA JUZGADOS

19 ADMINISTRACIUN DE IMPUESTO S

- RLTENCION EN LA ~ULNTE

2 :1.

~:; .l Ni) I Cf.~, ·¡ · u

Nit del Sindicato

DLSL UENlU S PARA LL UDE S

1\1i t c1 12 1 e 1u b
DL :-:>L:ULI·Il.ULJ F'f·,¡:;:r~·, r·r::: ci: : > Ci( ~; 1 {',L.

xxxxxxxxxxx I··J .i t . {.·,~,:eJe .i •c1e :i. ó r-,

CONTRALORIA GENERAL DE LA ~EP U -

HL .. l CP, --· CUDTf1 DE {il.JD 1 Tt,J E:


ClJEI'JTf-) !3UBCUEI'JTf~G ?1UX 1 L !{:¡¡:;;
1'1(4 V OF~ :Lo.
,...:.o. ..
-:;.o.
~

f-¡j\U.¡L I T 1 CU

2116 SERVICIOS POR CONVENIO S

XXXXXXXXXXX I'Jit de la Entidad

31 OTROS ACREEDORES

XXXXXXXXXXX Nit del Acreedor

11 VACACIONES

12 PRIMA DE VACACIONES

13 BONIFICACION POR SFRVICIOS PRES -

Tr.;DDS

14 DOI'·I I F I Ct:lC J ON EbF'FC I t~tl ... DF

PRIMA DE SERVICIOS

PRIMA DE NAVIDAD

17

18 AUXILIO DE TRANSPORTE

CESANTIAS LIQUIDADAS NO

XXXXXXXXXXX I'Jit del Emoleado

INGRESOS RECIBIDOS POR ANllCIPADO


t::. UE:I-.Jff:.l ~3 U üC UENHIG r~UX TL I r~H
¡--¡;::.-,vu r;: lo. 2o. 3o. ANALITICD

2 1 ·~~ l 11 INTERESES

l2

XXXXXXXXXXX Nit Persona Natural o Jur i d J.ca

l ~:: SERVICIOS TECNICUS

XiXXXXXXX XX I'.Jit F'er !:':r.:n¡c;¡ l\l r:d: ut· <~l n ,Jut .\ (i.icr.•

POR VENTA DE SEMOVIENIES

Xl.>:XXXXXXX:< l\l.i.t

PASIVOS CONTINGE NlES

l l JUICILlB Cl'·/ILE ~:;

XXXXXXXXXXX Juzqado y Nit del Dem a nd ante

1 '."-' ,J U I C l CY3 L.PoEcCil;:t'oL.E::;

DDCI.JI•IEI ·II m;; ¡::·ur:: ¡: :·r;c;p,¡::;

11

XXXXXXXXXXX Nit del Acreedor

OBLIGACIONLS FINANCIERAS POR

PAGAr:: LARGO PLAZO


CUENTA E>UBCUEN.li-~S
! 1{4\'ClF~: lo. 2o. 3o. ANALITICO

11

XXXXXXXl.XXX 1\J.it: 1 ,:;, En t. .i el ,:,d

Financiera v Número de la

oblinac:ión

DEL EXfEPIUI<

XXXXXXXXXXX Nit: En t:. i el ,::,el

F.ir·.arlciEI'"ie1 v 1'-lúmPI'"D ciP 1 .- ~

Clbliqac: .:i.ón ·

2411 PRDVISION ESPECIAL DE SEGURO ~

DEPOSITOS ESPECIALES

lti) PENS IONES DE JUBILACIDN

CUENTAS POR PAGAR Al SENA

Cuot.:.::¡:..; p.:.. rl:t:.~s

XXXXXXXXXXX Nit de la Entidad. Nit d e l

F'Pn S .i Dl"i oé1dCl

E s:. t .im;,,c ic'i1 • •''• Cur· to F' 1 ,;, ;_: \ :s

E::; t:i.m.:.'IC iór,

(:)2
HOJA

CUE NT1:1 ~3UBCUE.:~ I\ITI43 {-\l.J X I L I (-¡H


.-.... ... ,.
lvlt'lYDF;: :lo .. ..:o . ..:.,o. {;1'-JAL.l TI CD

2 41 7 FONDO NA CIONAL DE VIVIENDA

e E·!'" . .,,, i t .í.""!::;


(i) 1

XXXXXXXXXXX Nit del Func ionario y Ti po de

1Zl1

XXXXXXXXXXX Nit del Funcionario

02 Préstamos sobre Ahorr o

XXXXX XXXXXX Nit del Funcion~rio

4i:1 Cur?r • t: <.:•~'"- por·· F'c:.nc:il' .

XXX XXXXXX>< X N i t. d r! l B ~~; , 1? f .i e .i "' 1' i ü


CUt-=f.JTI4 SUBCUENTAS AUXILIAR
¡v¡l:"iYDF:: Jo. ~:~ u. 2>o. ¡:.")1\IAL l TI CD

2:~ 17

xxxxxxxxxxx j'.J.it

Dirección General

XXXXXXXXXXX Tipo y Número del Documento

6t'l1

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F'a tr . :i.rnonic;

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Re s ultado del Ejercicio - V i o e nc i~

FONDO INDUSTRIA DE LA CONSTRUCClON

LUE'I 'i L<::\S v Ducumf2nto~=- oot· F'd U<=il''

XXXXXXXXXXX Nit del Prov~edor.

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T.í.tulu

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Acr P edorGs Varios

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XXXXXXXXXXX Nit Jel Ter ceru

(1.)4 l . P•/ CUdY" ti::\

XXXXXXXX>:XX f\Jit

I nn 1' L! SCi~:; r~:F· C:: .i l. j ·i. c!CJS ¡;nr· {,r, t :i. e .i. DEtdD

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CUt:::i'·llti SLJBCUENT {:¡s AUX I L I f:.¡f;:
l•'jf:¡y(}¡::;; io. f)t•.lf~L :r ·r I CO
:2417 Pa s ivos Continqente s

XXXXXXXXXXX Nit del Terc er o

XXXXXXXXXXX Nit del Tercer·o

F' a t ,,. i. mnn :i. o

Superávit o (déficit) - Ej e r c 1c1 os

xxxxx :;,xxxxx {~río

{~e tut:1l

01

del DocufiH:~ni.:c:•

Duc:um•?ntn
CUENTA SUBCUEN·r p,;::;
t'lf~ Y OI:-;: lo. 2o. 3o. ANALITICO

2417 4~ 01 06 Al SENA

F:e s;t? r v d ~=; d E• (1 u r·o Li ·i. <.:'le. .i r'-'r ¡

Do e: umr.·?n t. o

Acreedores Varios

f~:t:o> n d .i mi. en tn<.:> F .i. n ¿,¡,e: .ir~ r ·u:;;

I fi\iEii''S ión

Ca[).i tal

Suuerávit o (déficit) ·... ~t u L · l re J . , 1 •.

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2421 DEF'm3 l TUS m;:e I B 1 DU ~:; Ehl Glil;: p,¡ ...¡¡ 1 (.,

H1 CONTr~:(~ f 1 EIT{4 !::1

XXXXXXXXXXX I·J:i. t·. dE~ .l Cunt¡·· dt .i. s t.;:·,., T:i.un ·1 l. .h tilli' ·: l'· c ·

dei l Dnc unu:: · n tu


CUt.-: 1'-JTPr
i'l{iYU!:~ lo. 2o. 3o. ANALITICO

l l

2430 DIRECCION GENERAL

XXXXXXXXX/.X ··¡·· .l..UU '/ 11\ Utiil::.


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<..E· DucU111F·rr L .: .~

3l11l

1J I' ICiDFF;;¡-.J I Z {;L 1 Ul'..l. hU~~; T J IUC l Ui·l ,

1'11,1'-1 IT.hl I 1•1 J FJ,IT U DF Li IIJ 1.1 ·( r:i

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I·JCi ldJH.. I Z f'rDf:r

:1.4

l:l Dr:> Et :. i?l "l t·' <::> Ir ,,,,u e:~ h l ;o:· <,;
HOJA 61

CUENTA SUBCUENTAS AUXILIAR


MAYOR 1o. 2o. 3o. ANALITICO

4011 CUENTAS DE ORDEN

11 DEUDAS DE DUDOSO RECAUDO CASTI-

GADAS

xxxxxxxxxxx Nit

SEGURO DE CUMPLIMIENTO

XXXXXXXXXXX Nit del Contratista. Tioo v

Número del Documento

13 GARANTIAS RECIBIDAS

XXXXXXXXXXX Nit del Garante

4012 00000000000 CUENTAS DE ORDEN POR CONI~A

5111 INGRESOS POR APORTES DE LEY-SENA

5113 INGRESOS GUBERNAMENTALES - SENA

5115 INGRESOS DE PRODUCCION DE

CENTROS - SENA

11 CENTRO AGROPECUARIO

12 CENTRO COMERCIAL

13 CENTRO INDUSTRIAL

14 CENTRO MULTIPLE

CENTRO DE SERVICIOS

16 PROGRAMA DE PROMOCION PROFESIONAl


HClJP,

CUENTA SUBCUENTAS AUXILIAR


~'lrwm~ 1o. 2o. 3o. ANALITICO

~i115 17 CENTRAL DIDA CT ICA

~.'i :L 17 INGRESOS FINANCIEROS - SENA

11 RENDIMIENTOS CUENTAS DE AHORRO

El\1 UF·t,c

11 Corrección Monetaria

:1.2

12 RENDIMIENTOS DE INVERSIONES

11

1 ....
.L. Corrección Monetaria

11 NA C IONALES

XXXXXXXXXXX Nit de la Entidad

12 . I I'.JTEPr·l(\C I Ul'-ll\ I. E~ ~~

XXXXXXXXXXX Entidad

urr;:u~=; 1 t ·JCir;:r:::•u~ :;

l :l UTILID AD EN VENTA DE ACTIVOS

12 IN GRES OS POR SOBRANTES

1 ::;

~3LUl.JI-:CtU
CUEN Tf4 S UBCUENTA S AUX ILIAR
I"I?W DF: lo. 2o . 3 o. ANA LITICD

15 AJUSrE DE PROVI S IONES

:lb CANCELACION DE PASIVOS NO

FX l F) IüLE F:!

IN GRESOS POR VENTA DE FORMULARIOS

lFJ 11-.JGf ;:E::; u r::; F·Uf:: t·IULTf1:ci V !3 f'fi'..ICIDNE~:;

19 INGRE S OS EXTR AO RDINAf::IOS

21l1 INGRESOS POR REINTEGROS


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k .L.

~:'4 RECAUDO S P OR ALIMENTACION.

ALOJAMIENTO. CER llFICADOS. CARNES

' l r.::-
~:.._J

t/) 2 ii l.J i 11 . I U DE UI •·E I ;:I~C I 01 ·1

X X X :X: X X X X X X X C ó el oi. u o r:: e? u i u 1 1 ,,, l , f 1 r:; u ·/ l\h ~t m r.~ n :; d t? l


CUEI'JTr; SUE<CUEI.,JTA~::J ¡;ux 1 L 1 r¡r-;:
·-l ...,.
t·1?") Y O F~ 1o. ..::.Ll • ..:.>D • PsNf:\L I TI CD

03 AUXILIO DE INVERS ION

XXXXXXXXXXX Códiqu Rewio0al. Tioo v Número del

Docum(:;>n t .n

ESPECIALES VARIOS

xxx ;o :xxxxx

ú'2 1 L'J INGRESOS OPERACIONALES

'n INTERESES CORRIENTES

\~.)~2 ~: ~ INGR ESOS FINANCIEROS


,.J l
(i)~! INTERESES DE MORA

l:~ ~~ ~:-. ~~~t DTnu ~ ; 1 I·IUI:;:EL)UH

01 AJUSTES DE EJERCICIOS ANTERIORES

'n E X TF;:t1UF:D J 1'.1(¡¡:;: l U~3

(2)4 TRAN SFE RENCI AS ESPECIALES VARIAS

C'J~?

6::-:::Hj INGRE SOS POR APORTE S DE LEY

¿;) :::; 1 ~:;


Cl.JEt·JTA SUBCUENTAS AUXILIAR
tvt;:; ym~: lo . 2u . 3o . ANALITICD

Dl

XXXXXXXXXXX Nit d0 la Ent . ~ d a d

C) 1 LIT I 1.. . 1 Dt;D EJ·.I '.)U'-JTf~ DE (;CT I '·) 0~:;

02 POR S OBRANTES

04 AJU STE PROVISIONES

CP.I.,JCEL.liC 1 01\l DE t·JU

E>: I e; l ULE ~:;

MULlA S Y SANClONES

(;1)7

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10 RECP,LIDO F' CJF:: PiL I I"IE I'- JT f:IC 1 DI ·J.

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7111 :l1

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26 F'l-.i.ilid de> l.... oc¿1Ji<~.::tr.::.ió1 ..,

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27 Prima Técnica

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2B Bonificación por Servicios Pres-

t.:,,cln!::'.

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CUE~·JT(I :::; U BCUF: ~·1 T ¡:,, ~::; ( ,l.J X I L I í'ol ::
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CUENTA ~;UüCUENT í~S r,ux I L :r r.:-.F::


1"1 (.~ y Cl f~: 1 O. ~2Cl .. ::~~C) ,. f.iN(iL I T I CU

7111 ll 1.~12) 1('i Traslado de Funcionarios

Ul.1'·ur:=;

7112 GASTOS UPERACIONALFS

:1. 1 FUFn'li-~C I CH··I DE I I\I~:3TFd.JCTCH:;:ES

ll

12 ~3enu¡··u

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12 FORMACIDN DE APRENDICES

l :~: Alimentación v Aloj~miento

f.'Jt.t>: :i.l :i.D!S

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16 1··¡;?.!cl i e: o!:::-, Clc.l nri t. u J. óu.i e:: noc,. Hnr:;¡:, i t.::-.··-

17

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14 MAlERIALES AREA OPERATIVA

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. .: :. Fiele s y Ac~rreos

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' 1 :l ~~ GA S TO S FINANCIERO S

:L :l INTERESES Y COMISIONES

11 e r ~'· c1 i tu I ri t. c·l r. u

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J~:. Crt~·dito E::: t.f::- ¡··r;n

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l ._;, Di.f c:· t· c.'r•c:i.,:_¡ e· ¡·, L,:·;,¡¡;l::..iu

14

l :·~

"l 1 l 1.1 GASTO S GENERALES

l l

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(..·, t~:· l ' " ' i? (" .• •/


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1 ···-'

CUENT(:) !3UüCUENTf.~H r:-,ux 1 L. 1 r:-,r:


l'iA'iDF\ 1o .. 2o. ~kl. t'd\l{.'iLl'T I UJ

7114 1 ':-.'
...... MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

Dr? Ed:i.+ic:.io!::;

1"1Uf?.h1f.? 1:::. V Equ:i.¡::¡o!::; i.:l1::.> U+ic:i.nc-:•.

:1.6 Equ1po de Procesamiento de Datos

:L'l ¡v¡ c:1 q U i 1 l ;,1 1'" .i c::l V E C1 U .i PO

:LB

1 ·-·
-~·

:1.4 MATERIALES Y SUMINISTROS

l.1

j . .--,
.,::. Utiles de Aseo v Limpieza
-~·
:L ··-· Elementos v Materiales de Labora-

torio

14

PUB L.. I CFiC I UNC~:J

:l1 Rev:i.stas v Periódicos

:1. :~:: F C:• t Li L. u ¡·:· .i c':l c,:; ' )( L.• 1'. u!'''· c. L• 1...• ..i. ,;·:,•::; V H ¡:.,• 1 i o,_,

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:l (J CAFFfERIA V REFRIGERIOS

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1l Awu~ v RecolP c ción d e Das u1 ~s

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l''lotir ·,¡?. ~:;

1.4

1iL~ Co¡·· r i Pn t: P Dé Li i. l

17
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.,¿,:. ..:.:. HLti•IOF:P,r:: l Ltf: )

(1LJ>: I LID : ; li·Hl l CPoL.

711 ~5 Gt; b TU~:; F"OF:: ·rr:;¡ ·,IJ LIFLF:EI'·.IC l l'cH

11 IN ST ITUTO D E SEGUROS SOCIALES

12 CAJA DE COMPENSAClON FAMILIAR

1 ·-·
-~
1 t·J:~;T l Tl.JT Li CULU I'IU 1 1\I ·.! U DE ü 1 F I•IF:EJT (-'ol::

1 ~-'j CONTF:AL ORIA GENERAL DE LA REF'U ~

EIL l c.:,:-,
CL.JE I' IT (:¡ ~JLI HCl.J F I\J T1:¡ !:; (\U 1. I l_ I p,¡ :
I"I(.)YCJI:: .1. u. .:?o.. ~: :: e:, . f'd\l('d . I T l. Li í

ll UiY) IU ~ ; Dli ~:LI ' Tt i:)

711}

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DL 11' 1'·./F: I\J Tnr:: 1 1j:¡

14 L<r ·,:>;·1i __l~; r·r:: u'-..' 1 ~:; r U!'- J ,-.(.',1::(·,

l>lil ·ll:,t· IUI\11 :; ..

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HU.J ¡:;

CLIENTi~ BUüCUEI'-JT ¡:,~:; (ilJ X 1 L I r·,f~:


~'1 {~y UF;: :lo. 2o. ::;;o" PoNP.I. I T J CD

7117 Ewuipu de Tran s port e

17 GASTOS ESTIMACION PARA PROTECCION

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12 OTROS GASTOS

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08 CESANTIAS

09 PRIMA DE NAVIDAD

XXXXXXXXXiX Ni.t. cJ¡;;~l Futic.ion.~:,¡·-io

10 PRIMA SEMESTRAL

XXXXXXXXXXX Nit del Funcionario

11 VACACIONES

XXXXXXXXXXX l\lit dE•J Fur·,cion.:·1t'":Í.O

XXXXXXXXXXX Ni l. df?l Func:.ic;on¡;~¡r·io

13 PRIMA DE LOCALIZACION

XXXXXXXXXXX Nit de] Funcionario

16 OTROS GASTOS DE PERSONAL

B420 GASTOS GENERALES


01 MANTENIMIENlO Y REPf~RACIONES
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CUENTA SUBCUENTAS AUXILIAR
fvfAYOr::: lo. 2o. 3o. ANALITICO

01 INSTITUTO DE SEGUROS SOCIALES

CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR

IN~::;TITLITU CUL..UI'IL<Itlr·JD DF BIFI\IE!:\T{~IH


CAPITULO II

SIGI\JIFICADO Y MANEJO DE LAS CUENTA!"::)


SIGNIFICADO Y MANEJO DE LAS CUENTAS

CODIGO

1. ¡:¡CT I '...'U

Bajo t..í. tu 1 o

rJf? r·ec hns dE' pr·o pi i?.d .:~el di':' 1a Fn t i d dd .:;¡ ¡::¡r·· f?.L .i ¡,-:., b 1 E"~:::- en d .i. nf?l'"·u .

11 ACTIVO CORRIENTE

SEN(4, QLI!? ,. . •=~;: on c:,¡ b l 1-?mc·n t.l~ e on •:; .id 1-:-:· , .. i:':i n

convertidos en efectivo en un periodo no mayor de un a~u. contado

a partir de la fecha del balance.

El saldo de !:?!::'- t;:-, C:: UPI "t l:d t ' E'PI'"' E•!:; F:·r·, t.,:,¡ P 1 E' f P i:: t. i V C.• 1, 11 1UI"i E•cl,;;l \/

en c3j ::~ CJE~nr~¡·-a 1, lo s fondos fijos de

po¡·- . "'' u•s I.:Jr?nP-f.ici.-,11'- :i.Db v lo~'; c: l ·,r::· i .lt .tE·•;; d cv ucl t: o!o; ¡: •Ctl'" 1 () !::;

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"".' · Con p). '/i:1lur elE· lu"'; Inc¡¡·· er.:; o,; E-ti Pf-E·c:t: .i v·, _. e::• r::n c: l·,euu;:.:: r · • · c: :i . h.iclu ~:·;

por todo con : eoto.

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y ajustes de aportes.

favor de la lnt1dad.

e: - Con

la producción de los centros.

d. Con el de los cheques que se POI' 1' i Ci

rJ12 9QJ d.í.a•:; C<'llei ·¡¡J;,,,I... :i.t:::o de? q:i1·· r.~do!:; e; no

~;ido Pi:'tCI i:::tCJUS nur Pl b Etl't C O d F· r·t tl' ·c, de:• lO !:;;

i:l • Con el de q :i. 1·· ¿,,do ~:, e: on t 1' " "~ eu F: n t: ;:¡ <.:;

corrientes del SENA.

1114 FONDOS EN TRANSITO

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DF!n d .i.en t. E· .

Con P l Vdlur de .lo~'. for iclu •::; tr·.:: tri!''. I' E~ I'· iclu <;:; f c!rttl e J i.:'t~'. r;:E'nio n .:::tl !:~·:;. -...

la Dirección Gener~l u vic eversa .


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Con el de las cuenta s v c::u ·· ¡u . /L.'r.., e .i ,¡¡ i Pn t. o

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descuentos por nómina o liquidación definitiva de pr·eE t.i:'cC :i.or;p <;:;

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e. Con pdqo de los valores reconocidos oor Pl In•,; ti t u t.n

d. Con la recupe r ación del valor de las primas paqada s por póli z as

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1.. L• rn .l ''' ..L une!c--. t .• (.l f \ 1 ." l ¡; i i .) 1 1 ~~-t el ( ·_, /'


I·IUJ (~, '? /

1126 INVENTARIOS

di. f f.~ r · t~n te<.=. Ce11 t. 1,.· o~:; d~::• Fo,-· ,;;,;:¡c i ón F't·· o fP'.:::. i nn .:·.<.1 • 1?1 ··, ;_uu;r::.J ·im .i F:ntn LIE< J.,::·,

preparación técnica de alumnos. con tJ¡::.c:;tino ;:·,1 cr.:Hi~';Uii\U int.:PI no CJ <'t

la inventarios estar~n a caruo de cut:: - n t.;:-,d ,, ,n t .e: ~:;

Cur; l .::,t ~::; v,:.i l Cil' . .i <:dclc':i<:; ~'i F'UÚit ! '.' l j¡,·fUI' HlF· cl .i.,::tt iu d r:·

1127 PROVISION PARA PROTECCION DE INVENTARIOS <CR)

El ,:·,¡ n 1,.. u ·n .l ;,,¡ e .l C• r; F~ !':;

con<:; t i tu.id.3~5. -fin dr~ ur·· otE'Lii-?1'.

mermas o da~os de los inventarlo s .

h. Con t:?l v;,:¡lu1··· cl t:·l .:1.iu•::. tF; l ··,~::! c:c•:; r"r · iu n;::tl'i':t mdr ·, ter. c l · 1,;;c Dl··u-..;:i.,,; iór; cr·,

1:?1 PUI,.CE~nt-:~ ·iE~ -f.ij;:<dD <'ttil:t;; ¡·· .iur ·iitF·I ·, t .r:. .

é:l • Con P 1 \ 1 "" 1 u 1·· ;. ¡::¡ 1 .i e ,:,;d u [.ieo 1' oc. u1· t F.,; c.. .i ,,., el e:· J <.:••,:. 1· .J . L; :,; u c::o !':i
Ll co· J

LIL\1-: :• el r:• LL: 1 111 i r·1e• l.,:·,, r¡ u e: ur -~ •,:; t . j tu e .i. ó 1: el e· r·:¡,_? ~ " n u 1 1 ~::; , , 1:.; .i. 1 i. c:1 ,-,-., c1

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c . Co n E:·l v,::.1ur- c! P l u ~;:, i:.-<ll't-:: rH.:I .-: u-¡¡i e liLu~::; CIU F · !:·: t:.:· P · :li::lttt · 11 L<t •r d ll f: . ic::i. ¡~ ,;.:«.l u

Co n e l ele~ 1;:,, c.rnur · t . i;:.~.:.-<ció li <.:11'··,-,·, d u i::"l l

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b. Con el r ·· ~:.-~.i n ·l ec:¡ r·· u ¡~ ;a r · c:i.dJ u l..uL;,, J de lu!::: cl:i r ·~ F·· r uc:; nu E· Íl o·:<h:i é rlcl u!;; P

C<ic'IUi?.cJU ¡J ~~ "•/ l. l l·. ' l l: e; o:,: 1". 1":' 1 lti ·i. l "li:"·H"'" Í.(•l '

c:u r·, tr .::. ctu..--.-<.1 e e J ;:¡ uLJl :¡u ,:.,;: :i.c'.Jr·¡ .


1211 DOCUMENTOS POR COBRAR

El ·f.::-, · / 01' "

C<:::on el Vd 1 ur·· ciUCU(IlF-:1"'1 tu~;:; cobt·· ,:-,¡ r· e: u •/ Ci

r.:t .. F'ur r E> e 1 ,;,, ~,,_ i. -f .i. e ,,_,. e i ón llU.c=:- ¡--,,,,-,u.-,:¡ .::~c:::tivo

e o ¡·· r .i F:'l 'ot l~ •

tJ • F'ur·· J,:~ r ·ecunr:: r ·dción uur• !:: . ~::·· r:c:· ·ff.-: :·ct.t'tt-: ele· !:~u ,,, ,·::,Jdu nur-:· .-::.t.:t t··, roo li C:i V<.~

F:l ele e uF:n l..-,:, ·Jd lur el F.· .1 .-:,¡ "' e u c·ri t r.,¡ !o'.

cons .i iJ!?r- ,::¡ ¡:lr:<•::; elE~ di.f .ic:i.l r· \:? L LH:iC'? t "i:H: i.ó;; .

El nlr.·, , ;::u m:Ítl.illic:J ¡)dl'il l.t· '" " l;:;c.:l.:.r· l J iii::t dc·ucJ.-:·, •/C' fi C: i.di::i .~-. ¡.:;<:: -(_-_,·,,, c::ur~r-.t..-:;; !::;c•l' /¡

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con •:;; :i. el!? r·· .-:,iJ d ,,:; ¡J E! el ui.lo•:=,u r ·e e audn ..

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e: " C U ri C l V ,;:.¡ J U r· l.l U F · :.;; F:- ,:;·, U J .i q 1.1F' el L.' 1 ,:., U 1' L • V j o;:; l. ( , 1 1 •

P ;.: eon F~ r · i."1 C .i ór·, d !? 1 ii:\ el E~ ud d • ur··· ¡c: ··; .i. i::\ dt. l tu r·.. .i. z. ,-:¡e: .i Ó l ·~ d F· J o r·· cl ¡e, , ·, ddu ,,. •

121 :.~~ F·F::U \.) T :::; I Ul\l ¡:·¡:;¡;;¡:; DE UD t;::; DE DLJDD ::;u f~:Fcr~tJDCI ~ Cl;:)

~:; u o::;;;,¡ .[<:Ju I ' ''E'PI'"·E·~::;¡::>¡- , t.i: :\ ¡::.; J ·;¿:, [ u ¡· d r.: [ ,..·, ¡, . c; t.in , ; ,c :i . l~•i l i::O d l" oói ,;·t lli C•.:itl' .. ,:'t l' . co'1U UF·'J .l i:ot !: ;

e u e n t. i'.i •;; e un •::; i el E.' r· ;, ' i.:l ''' ~==· d e el .i +{e .i l r F:· e u 1 ' C·' 1·· ,,..¡e: :i. ó r 1 ..

c :ull E.' 1 •/Etl<. r· r· p c , u l t ;:¡n\.. r-:· ciF:· l iótllo:' <l i. <=:; .i. !::. v·:· f r :·i . Lu;;,dc. ,:, l ;"' e:: ,,,, . . t .c: r· ,,., ,
l'.E'I"i i.t? l "tc:I Co r:n [,;, i,;,uo!=:= il::·i lld;::,cl < .! , ·~ c·: nbru dt :'· l i:'t

i r; el E' I.J <·.~ n d .i E~ r; t.¡ ·me 1 ; t .¡,:· cli:~ l ;, , f E! e 11 ; , , el t· • ·/ e:: 1 ; e .i. n, i t ·, 1 , t L • ..

t.J. el e::"' ' · Lr:1·.. ;,,., \ iE; I.. IC .i. i.'l ,:'.'t ,

f j¡ ·, ;:,, ] j ::~ i: tl ' l!E'.' t .Í C:J ciU ..

C:u r.., f .'.' ] V;:..¡ JU 1'' ¡·· E!C ,:·, ucli:ti 1CJ ,, e o::~ "''· t. .i. n "'' 1 1e· , t ·:· ::-: 1. , 1 ¡._: • 1 ,:.,e l C• e; t 1· ,:·.¡ !:'; l •':1 1.1 ,,.,el e;.
IIU,J i'r l i21l

1215 INVERSIONES PERMANE NTE S

El u

otro!:; t.í..tulo~:;:. Vi::~Ju¡···¡?~.; CJUP tiU ">Pdli LOir "•/i::. ?l-t.:i.f:;J¡;;?<;:; f"l "i F:· ff? C t ." ÍVO un

PE·r··.í.oclo m~:~riUI'' <.1 un c::or¡t.;:,dn .:;; Udrtir· dE· J.;:¡ 1-+."!cha dt:-1 BaldnCP u

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:?.1:' l .:i.F~I-rE' la :i.ntc~nc.ión de:

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Con Vi:i l or· L Li ~: :;. '1:. O ¡J P C i :l el c::i Uf 1 ,:·, , d 1:-: l ,:,, ¡;:; ClUP

conforman este rubro. El Costo está compue s to por el precio de

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E'lltl' E! !?! 1 Vd 1 LJI' " dP cuc:.;tu (:0· l ·/ E1l DI'"" t· · ~: · cl :i.rn:i.do.

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inferior al co st o.

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Con I'"E'C U UP 1 i:,i L .i t'.<r 1 lf ¡:_,. 1 •/ ;,, l (j 1· ·· el E' HiF• r· c ,·,;,el C• Ci el E: ¡··· r:• ,:,¡ 1 .i ;.: i~C: :Í. Ól'i

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Con (-~ 1 c:os;tu dt:> l u~:. c.; c· r-- vJ.CJ.D'o> tr'-~c r • .ir::u"':. , ;:::•::'- l..t •el j u•:::. • e· 1 ;;, 1..:. e• t· .::, e í ó r -,

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i , ., :c.; t .-e-, 1 i:'\ e i ó1 , • li"'UI 'i t_¡:¡_jc• C:d.IP( :u ;_ , L iót i ' .1 P L .i. e·· 1 ; ¡::. •,.; 1 ·, 1 ' • 1.1 .i. u •::;

E:r·, t .i el e;, el •

Cor; t-:~ 1 -..,.,:·:, lut· d E• 1 .:·,, Jj_qujd,:<c::i(:·r--, clcf.init.i-.,.,,,, LIF ~ J.-:, c·hr· ¿,, c:u ¡·;r.:;t_¡·-- u .-í.cl,o·,

•:;:.u t1··,::.. <:; 1 ado (\e t .iv·u ¡: .i .i C<

d r::· n ,.. t.-:~ e .i. ;,-, b l ~::-• ..

1320 EDIFICIOS - SENA

P l e c.<":'- l.·. u cit. · .1. ¡_-; ~--' ;:., d u u i r· .i (1e:. '" ,

do; ·; .::. c .iÓ i i u 1 .i 1 .i .: ,,, 1' "" 1 u<::: !?.l


UE.'~>ic'll'- r· u.l.lu ~.:l r:e 1 <::. ¡::.¡ ··c:·•c;l:,:ic. i_ó¡, ¡J¡.:' :=; t:: ¡ ·v.i.c .iu•:; ddrn i.t•:i. ";l.. ¡··¿.,t.i. -.,,. ¡,:.c , ··; duL E:'I <Li·::·:· •::;

;;:,. Cnr·, ~::-:1 cu•:::. t .u c:lc 1;: ,~::: F:· difi c,::ic .i.ur.c!::. c::umu¡·· ,;,d;,.¡o:;; uut· · .1 ,.,, :nticl ;::.r:l ..

[J • Co r. 1.!1' 01 : P ·~- U

~ ;EI·In.

e::. CU II l u•::. c:: u~:::. t . C .<O:c fiUI c:ll l ic: jc,r•t ···::; ..

el • Cu ri E· J '•/ i::i l. C.:• 1' . el e t E' r ¡¡, .i r·,,::, el u lli E·: d i , ·, r·, t .r:· ;:·, ,,.. i:i lt :tu C: E.' lu•::; ¡::.el i +:i. e .i r; •;:.,
¡··eci b.icl u~:; !JUl .. cr::·•:: :i.ór, u oi: r-;:;, •:; fu r •i• d''' dt::- ;;¡duu .i. •c; :i.c :i.c':·n d:i. (: r::·i t::-r . , t E·•:; i:i

Cor; el F· el .i. -f .i e: J: u ;::; ·,·c: ¡. ,d.i.c:lu!:'. ., c. e::·el :l. d C• ~::; ,

clr;,~;t r - u .i d o;·::. u r:•E' Ir· ¡.-,u L; ,d o•::; .

1322 MAQUINARIA Y EQUIPO

l i::·,

~: ! t=: De 1; .i. t:. ,;, ~

•':\ . L: or1 e l ..,.. .... :l c:•l'.. 1l c• c.c ·· . l:. c; ¡·Ir · 1, ,. 1· .1• ·1·, , . ...: F:· 1ol1 t ': l .l ... ,cll· '·:: r ,, ; ¡· c:· J ,:,,l. mr::tC::I·".· r·, <.'•
IIU.Ji·, lVl~:i

Vd l. C! l' ' el E' c. U !:::, tu el p 1 i':i {i 1i:l u u :i ri ;:~ 1' i i:: l \/ c: r:¡u .1. u c.;

b. Con c~ l ··;d1Ut'"· el e:· C: t:i~:; t:..u cf p lu!::; b.ic:r.c:· "::. c¡uc· F:·!:= :. t ·. ¡:,nc:fn .l . li t [JU l : ,::¡efe,~:,

hurto

u hur tu c::d l .i+ .ic,:.,cfc::. .

1323 MUEBLES V EQ UIPO DE OFICINA

E!i"""1L Uf? ri tl'- f? l""i

!:', E' I' ·v i c:iu dL~ 1 .::~ F r ·, t i. cl,::,cJ ..

1d ::::, d i. f ¡::; 1 f.'? r 1 tE· !'; cJ ¡:: · 1:< f:? r , el E' r , e i. ,:, ~::; el i:' . J ;::, E r ; t i. d <·'• t 1 •

h . Cnr; F!l •/dlor· el e:· cu !:::,l.u d r::· J , , , ~:; ¿,, cfi cic•i i F.· !=' • 1' ¡.:: (:) <:·, 1' . <":"1C: .1. Un E· ~e· ·,,· ii ' E' j U 1 . ,:·:, •:=.

cl r::

l..· . (-'• J C:l 1

L Ll E! f l t:. ,;·.:, "' E! L i:'l 1' CJ U f.'; l"i D I~· r· d i d .-:1 ..

1·· ul.iu e, h ut · t: c:.i.


1324 EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DArOS

El ~;¡ i'.i 1 el Ci e UE·n t. i'.i • E•} ¡:J e co~:;t.n ele

i::t.dqu:i.s;:ic ión del Louioo de Procesamiento el e Datos comprarlo LJor ..

Ent..idacl.

Con \ li::I}OI' el e .~·,dq u .i. ~: .i e .i ór; dc:· l r:.·nu .i.nn elE;

el act.i\IC) en ;,. e¡·..·,·.i c .i.u.

Se f1c l'"ed i t. a:

reinorese al a lmacén.

b. Con E· l -..;,::iJnr · ¡Jp C:U~:;tu elFO} C CII.I.I. UCI dr;; pr UCI ·e•:::,cillt .i F•til.U ci F · di:'<l.u~::; UU !.'!

E'~"' tan do al !'· P t . V .i C i. D PUl' e: u l r::• iil

·f une: ion .=.1 r. i o~ '· el F·l.:i .i d ¡:,¡

cur .. r .. es;nor!d.iE·n ·! F:.

e: • Con el valor Le costo d e l euu i uo ele Uiuc: e;a mi e nto de dato s u u¡;;

dé di? b;c,,j i oor.. Pl.~r-d i el;::-, . hu•·t.u o ltur · t.u c:.,~J :i. f .i c;,:1 d u . U r· E•\.' .1 C •

cumpl:i.mi.;:?ntc•; E' l u•:;;. r ·r:e uu i:o;it.c:. :.. :. l c:· ¡:¡,:·:,J t?!::.

l :::~.?~5 ü 1 BL I OTEC(1~J

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IIU.:i {1 .l ~)/

dr:> b i b 1 :i. u ct ,. /1 +i. e u •:: \/ U U E'

Co n P l Vi:'llDI'. c:lt:• c:o!::; tu ele: lu!::; Lo .i cnc.· !::; F·r ct.l··c•u ,::,,cluc::; pc;r F•l (',lm,,;,c:ér·, .

d . Cor1 E-:1 1 v.;;,} o¡· .. du cu:::. Ln c:lc• l u:::; biE·ri F:!::; b:i.hl.i ucti',,\+J . c:: u~:; ·,,.

dP CC:.ll"l".:;ul.l:.i:.'< c¡ut::o ;,,_p 1'-E'i l ·l i.c::c¡r· ¡::- ¡¡ .:.; 1 (IJ.¡¡¡.:=,c<'~r l.

b" Co n V' iJ}UI'' c:i t:: <. U !::; t:.u CIF• Jr_¡ <:; h .i .F:I .IE.'!:=: CIUL:· f?<::;t.,~cl lc:i D .imou L.3d u•::.

f:> Std c uent a !5F:.' c.Ci i' .. C.JUer·~ d r · e!::. f.J O I "•~=-i:''<b:.i. l.id.:~d<·?'::; .

hur tu .

1326 EQU I PO DE TRANSPOR TE

u r:l r:; V C: 1'1 .Í. L 1 .1 1 \) •::;

h" Cor 1 e l i:'c c:l i C: .i D 1 i F·: ~'• • \/

C t: 'ol 1 L' 1 •,' d l Cil i F' C U ~o t ·. U t.if·:·• ] <.::0 o:; .. , F· !'i .i C 1.1 JU •, l..~' ·' r 1 ; :..• !·:: t: t' ,_. ,...
HUJ r:; l 0¡:¡

maritimos y a é reos, que se reinteuren al Almacén.

b. Con

f:?•:>ta e u en t.:<.

pé¡·· d.i.d.::.¡. hur··to o t;ur· t .o Cr:ilific.:-~clc•.

1330 DEPRECIACION ACUMULADA DE PROPIEDAD PLANlA Y EQUIPO CCR )

tJ.i.enE'~> ¿:.:,q r··u Pi..'ld C• •::- que

c·nc: Ltt:~n t. r·· E·~n ¿¡ l •,:; e¡··· ·/ i e: :i. u de' l "' L:n t:. .i. el r.;,d ..

!3t? (-)e ,... t?d .ita:

Con \/c31U qup ~=; p ;;,¡ r.:¡J :.ÍCJ\..11:? ii:\C t .i VU ~:;

ut .t l .l <ci:indu ¡::.J liif~~l:. ndn dE? 1 ..\. r··, e ,;;,

dct..ivos.

Y PCIU:l. J:)U

nuevamente al servicio.

!3e Dehi t.::.<.:

C:\ • Con p} valor· c:IE? l.:< iJPUI'PC.:i.i:~c:.i.Óri é:t C UtnUli"td i::c dr:> lu~:: ,::, c: t . .i-./ L •!:; -f .ijc; ¡;:

d ;,, dos d12 t;dj c.o PUl" '.·' 1.=.- n t i:'<, ob• :; ulf -~ ¡ · , c :i. E< u c u .<luuier · u t l'.. d c;:.;u s.:·~.

b. Con E' J. "'L {:¡:i 1: ... ;-,, j ,:::, C U icll'i ci C:• l ¡:,\
cue r-,t d E· 1 1d ''.i

CIL.If': ;··, ci L .' 1 ,;,, r , t. ;,, l ,:·,, E:r i t ...i.. el,:;~ el ., mPcl :i.,,,,,, Lr·.· cu1·,[:¡· ;:,, t:. o C::•

·for-md d:i.t··· pctd f?n Lt·~ r · r ··;.::· nu ~'' 1'- ec:i.bi du ~:; f:? r··, C::Difi UC::dt:n .

C or1 E:· l 'o'> F• 1 . V .1 C: .1 U r;,; Léc:r, ic:c,~;:;. !:?!'~ Lud in!::;.

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PROPIEDAD AJENA (CR)

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a.]ena i.JOI'

1356 MINAS Y CAN TERA S

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Con "'' d q u .i. ,... i el u ~e;

Cur1 el F:r; 1 U"' ,,, 1 +.in,:;, 1 dc: l

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cesión o donaci ón .

E: l e::, d 1 el u c:l P F:~:; t . ;::, e u¡::• r• t i:J , t'f" p ,.. e ¡;:;¡::.>r; t . .:01 r. ~ 1 e u~:; \:. e::. e! e:· ,,,,el q u .i. '; i e .i ór·, • ,,,, .¡ ;,:·, J 1.:1e;

de los bo sq ue s que oo~ee la Na ción

Ent.i.dE:, d.

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Cor;

técn icu<:;.

Con e 1 .. / ,::, 1 u,.. el f" 1 CJ ¡;:; bu,::; c¡ uF·''.~ e¡u E ¡· t•u .i ~:·. t r· .:; el u e::; r:•r; F··~::; t., ·,, e: u '·. ::·r; t ;:;

[ 1 ele• i''"'' t . ,::¡ c::ucr·, f..;:,, .. v' d J CJ r· el e:· 1

·._· ¿u:: .i. m ..i. P 11 L u • ,¡ i e:; m .i.l' l\ IC :i.ÓI ., ( Ji '· ''· ¡, ( ,.., .1 ( Ir• 1 (_) '::. Llt·:·:·¡ :q·: , .:: :i. l . e<•;;; m .1 ,, (- ,· ¡· u::,:, ·., hu•:c. uue •:,;
St:~ D+:bi ta:

Con el valor acumulado de esta cuenta. \/

bosques extinquido s o cedidos.

14 OTROS ACTIVOS

l<'J.ll ALMf~CEI\J

r~
;:¡U So':ilclCJ el e u•::. tu ¡Jp lur,:; <:Jp c on~o;umu.

devolutivos e in servi ble s .

Ent.idi:HI.

NOTA: L.,;:, C: J.¿.¡~.::, .i. .¡:l. C. E1C:: i Ón el f! J Ct "; F·' l t ..'fltl-"1 ., t:. Ub F·: l i <if::?VC• J U t :Í '•/U<:; ., c::unc:;utno o

Íli Sf?.I'" V .i b l E• S

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r· eintr?qr.. o ., dundc.iunl?. ~o; ) <:11 {:', ltliac é n.

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debidamente autorizadas.
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UE•nE·I·· ,::, l e u ....• J 1· e:· e .i h C¡ n C• 1· n .::·, 1 · t .r :· el e• J d E:· !:,; t .i n ,,, t·.;::11'. i u

Pf?nd :Í. f?.l't tt? dE:> CCJI'i .¡: I"J'Ii i::IC i ór·t .

C:on E l ··;.o,ilU J' .. • ! re: lu •:,; h .i cr ; r·: •:, l: r.::~ · ·,,. i, .::; ¡J ;;,,du•,: ..•
.::·, • C.~ un 1 a e on ·f i. r·· ma c .i ón d E· r··pc i be.. el E·l t ,. ,:,¡ "-'·1 ,;,,el u ..

b. Con E' 1 v.:.:; 1 c:·r · di::> lo s

e on .¡: i nTi.:.H : .i ór, , c:IPhan tiur ·tu u

1413 RESPONSABILIDADE S

r.h:u·· t .i e u 1 .:.:; ,... P •;.; , por··· c1 !.'~ r ¡::.;¡ ··,el o ~; o d ¡:• L P ,... rt1.i r, ¡;:,do ~:;

de la entidad bajo s u respon sa bilidad.


.
b. Con

l1u b .i PI' Pn n ¡·· E:· t .e r· m.i. t. i. el L• ri u r m <o~ !'" el r··:· Cu n l.,.. u 1 F i •, .e •"• 1 •:-. (',¡J n, .i. r' .i. ''' ' 1· r ¡::, t · 1. V ' .i

e. Con ..,,. io'l l u r· .i u i c: io<:".

b. Con E· l V d 1U 1' . el C: l <.'t E' >: O r i L:· 1 . ,::, L J (; 1 i ·1., U ·t.¡,·,¡ .1. U (.• ,,,., 1' C .i ;::, ] 1:.! U 1' U ;,·,·, 1' t:. C~ c:l E · 1 i:':<
HU.J Pr 1 1 ~:=;

e . Con ca•:;t :i.tJU responsabilidades PI'"PV.1.Ci

e:: u m n 1 i m:i. en tu dP rr o r· mr.,l ·~"- f i <.::.e al P~''' v ;;,;d mi n :i. !=:; t ,... •'=i t . .i \/ ,:,; ¡:;; ..

1414 PROVISION PARA RESPONSABILIDADES(CR)

El

<71mpa r·i..'\ 1'" l'"t?st:Jon sab :i. l .i cl c':l dt?.S ,::~ e a r ·ut:.; dE~ func :i. or ... ¡;¡¡·.. :i. D!'"- o t.PI'" C: I?I'" OE.

de la cuenta responsabilidades.

lo s requi sitrs fi sca le s v adminl s t r at1vo ~ .

1415 SEMOVIENTES
C'
•. JU ~O>i.:llt.lu Fr:.•t:)l'"l-'! '::;c nl.d F·! l •; ;C~lur el e 1,=·::!:: r:ii+f.=: · rr .· tt i.t::"''· ,·· J ,==•·:·;r::·•:; tiP Cl i:':i li i::idu

E·~; p t? e i e E m t? n ;::.; i·· ~::· ~-::; dP t::i 1' o n .i Pele:< el d F3 1 d E 11 t :i. el d, i .

:::;E.' IJ l?. b J . t: .::1 :

.:;. Con e l cu:::=. tu ele l u•::: "'E- mn v:i .- F:rit.F•c:=; c r::. mr:;¡· .-. ;dc··:. ..

Co n E! J el e; ; -, di:: .i Ul"oP ' '· .¡ de

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''''· Con F~ l ·/ ,,t.lu J·" dt:.-• 1;:, !=:; <:.ct.;:,¡ o::; dt '.' b;,=.; ·j ,c.;, ¡:¡u¡·· •/F.'r , t.;:;, i mnut;,,dc;E ,;::,1 ·./i::i l<.:;r ·

l?n l :i bn::Js.

e: • Con o t? r· dl. d a •

r·· obo o t1ur .. t.u ..

d. Con } ¡::¡ nér · did<.~ de Vd ] U J'" (lUI:-". UUI" dCC:Í c:I F• fl l .r-., vejpz o detr i mento

1.41 t::, E::.;r I HP,C I UI·J F·f¡f::f\, F'I ;:DTL:CC 1 () 1·1 Ul :: ~:;FI 'ICi '.} 1 F l·l TE::.:_:; \ Lf : )

el •/ i:~ J. D I' ' E· ;:; t .i lii o"t d O J) ¡·-U l: E' U <:~· 1'"

PU l" r· ubu . hu¡·· t o , ITIU E:J · t : t::· .. d c·t: r· i rncn t .o

C U ,,'\] CJ U .i f:::' r · o t J'" i:'l UUE' u ,.- i q :i. n E' 1 UCJ i:':il'

<'1 . Con el f.:~CJl . l .i ·li:ilr: • ¡ ¡\. c · dl J C71·.:~. c:;:·•l c tll ,,.,cl o !;; ubr i· r:: l .; ,:,, :l u r· c:lc· 1 · · ,;,, JdD clt

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IIU,J A 117

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1417 FONDOS ESPECIALES

1 i:.'l~; l d':.; f""f~LIU l i:.'ll "o,

141710

Er·otidc."\d. e u o ta ~;;

t··en c:l.i mi f"::? n to!:~ fin ;;¡n e: .ir? ¡· e; ;;:; v 1 "'' LPv Cu r.:o r · t r.·, •

Con los valor e s 1mputables a los rubrus del dctivu.

Con val u¡·· de! 1 u•:; f' P Cl a s i flC2C .I Orie S

ajustes efectu~do s a las cuentas del acti v o.

14172~ FONDOS ESPECIAL ~ S-FONDO NACIONAL DE VIVIENDA DEL SENA

Representa el valor de los recurso s neces a rio s nara

l é:i5 D .< ¡··pe e .i.ón

Gent:o-r··a 1 \/ el C cwo !:;Pj n Di I'"E•C t: .1 "•/ U ¡-.le:·, e i u n .:o. 1 dr:• 1 Dicho;::

c c:•ri +ur· mdtlu•,:.


HU,J (:·, :l l Ei

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Con l o r:; .1. m pul.,,.,, b 1 e ~::. .::, ,. .•.. tl.il·· u ~:; r.

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¡·¡pto dr,_, lo ~:; .i.nmt.tt:>bl r:~·=· ciP nr· opj¡;:,d;::,d d t::• l :::; r::l·i!'-1.

El costo IH? tO ¡J E•l

:i.nmu1:::b 1 E? la tt ·atd el E• ,:,,e ti vu•::;

dep¡r· ec: .i a b 1 E' ~:¡.

b. Con E:l valor ;Jp l;:¡ diff:?I'"E·nc:.i.::c i-::> nt.I · E· r.-:·1 ·/c.:,Jor . u .:,i t". t"·i morc.i.:·,J o E~ l

VC.'IlUr" cJL~ lnF:'I' ' CC:cdU cJp 1 .:<~; dCC.iUI' cE· !". UUP D<:C' :;E•i:''< E· l ::)EJ·.j p, •/ ~; u •/i::<Jc:; ¡ ··

elE: e:: u•:; tu C: U c':i ncl u ~:; .oi. Cl ! "r .i .¡: .i C: <:<t . i ··/ ,;:, \/
l.:·,, pér·d.icla n c:l.i.!'ofil.i.nuc.i.ór; dE• ];,¡ ··/i·: iJc.;r· .i ;:.;;,c.iór, nuc hub:i.er E·

sido contabilizada en esta cuenta.

b. Cor;

Tuc:lu·:~ dP

<:~UtnE?t:i.do s l . ·~ '"pr· ·o!J c:, ciór . pr· ev·i.:< dr-::~1 Ccln!:;;¡:-ju D.i.r·-pct.ivo

uot · F!l

dE' la Contraloria General de la República

E~. n t .1. d •':id •

1430 PET! I Cll.,!{)LES

El saldo de esta cuenta. e o r- r ·p 1 r.·:, ti vu cl1. ~ l '·" .;·, , 1 el u el r::· 1 ;,;·, Cu en t ;:~ ::·: 1¡. :~:: t~

DIRECCION GENERAL.

cada una de s u s Reqionale s .

Vd JU t .. t . r· ;:,¡ n ''"· +e r· i el os~

h. Con el Lr d ""' :::; +F: r··· i t:l o •:;. t .t! "iC.t

c. Cun U U f::'!

!:-';l?.i:':\ 1'1 I'" E•C:i.!J:i ::l;é1 "_; UDI ... [,;, Oii ' F'CC .ió r·, [; E' I"·, ¡:; r·- ;·\J C• o. 11'' i··\ c;u i)i"!LjCi.
ll ( i J{\ J '¡:lj

(Cn D . i.I' E~ t.Cl.Ó il b L~ Io E'I'· ; ·:.J

Cr:. n t:•.L d e• lu:c; fundo •::, o r ~::-::·e: i h .i. el u •:c. dE•

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b. CO II el ··/d l u ¡·· ele lc1 ~:; ·f r:;ndc::r!·:=. ··; l.i:Í.E'IiP!::; t .r ,:::, r, ~::. ( r:·· 1' :i el D •:, LI F·:· Ul .i d

e . l ,:,¡ :::;

Rea:i.onales oara s u oauo.


t. .i. t·.u 1 u ' '' .:.::· ,,,, Cfl' ·u p d ri J. ,:,, •:,; L• 1:.• l .i e:¡ ,·,·, e .i u 1 ·, ;.::-:· •::; e u 1 ·, t. r ,;,, .i. el '''' •::; r.:; u r ..

21 PA S I VO CORR I ENi l

r¡.:,.r · t . :i. l' c:l e l ,,,, fe e t··,,,,, c:I E· l .U<:·<.1. r:-.r ·,c:. P.

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Con el valut· . ele la rpr,'.c> t· ·v;,¡ clt:-? ,:;·, r;rorJi,::iC .Í.C:• n.

amparar compromi sos contractuale s pendiente s ele paqo a 3 1 de

di e: .i Pfli b ¡·· t:~ h,:;·, •::; t ;:¡ 1 ;.:o¡ e: un e: u r· t' · ¡:.:.~n e .i. ,:·:, el F•l ~:; ;;,·, 1 d u c:l e 1d ;:, p r ·u p .i .:~e ¡ ( :·r·, •

b. Cor, o h 1 :i. n ,:¡e j_ u r, t:~ !;;

C. C<l"i t· F!l. U 1' '"·D !':; d C·l 1..: 1' (,cf.i t .u

disponibilidades u d!? los fondos percibidos

e . Cnn <~ ten el !21'-

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<JPuda I~H.HJ l :i.< d .

d . Cort Pl VC.:<lL•I' ciP 1.::~ l' f:!':C.. f"I' . ·/C:I d E-:· i::i pr· nniE:I C:::i.ór, Pól' ·· ;o:, ,,,, tp¡-,cJpt ··

t l' "drt e:; pu ,. . Lr::·~ V L L!f"<IUII.i. e o: IC. .i. ur i e-:·•::; . !:': C:I' '/ j e .i U!::; nc:tl:.i .1. .i. e D !::; 'l PI'" F:·\1 i o::; .i Óll

soc.ic:.l.

Con r~ J. na e¡ o d e- J. r.:~ s . o Li 1 .i q ,;,¡e: J. c:.o r·, e!::· e: u t ¡ t r '""' .1. el .:.1:"> ;:,¡ ::::: l el"'' d .i. e :ic·mL¡·· t::·

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df.J I' üU.i.,:;¡c.iÓti .

b. Con Pl v.o:;lut <:Jc 1<.:• l'!':!: :. c:· l·/i·\ clr:: ,;,ourur: •.t.i'o C.it'n·· , <:C•tt!:;!..it:.l.\ :.í. dd .:-1 :::::1. clf::

d .i. e i. e :n b r· E:' ·d 1 :· 1 ir,iúE·d .i.d L;,:,m r:·• nt.F• ,.,., ..., (:¡.•, ,•. ·i. ur ..

dut···;:;,nLF: el < · .".I F .' r C.lC.l U r:our C:Citi!c; o.i cl r:· r ,·,,¡·!::; c:· nr• ul .i l .i. . : . ,:~ L•I f ·! ..
IID.J{; l 2H

e. Con F: J la reserva de apropiación CIUP a ::~ t ¡Jp

el :i e i e m b r E: c:.::~c:la viaencia J e ba cancelarse de o+ .ic io en

cumplimiento de las disposiciones leo a le s vioentes.

repre se nta el valor de las oblioaciones a car qo de l i:'l

Fn t i el ,::,cf • r:· mt'r ·{•c.; ti t:.o!:; :i. r, te; r ·r·, ,;:·,e: .i un.::~ l f?C:~ • LUVU

vencimiento sea ioual o inferior a un a~o.

CC.<Ii

ld r:l ·lt.id;:,d .

h. Pl Vi:i.lo r· de 1.:~ not·c. ión c:ct~· 1' i.r~nl . c· dE.·

financ .ic• r· i:'l~"- c:ul·otr·d ..í.d. ::, ~; <~ } ;,-,-,¡· ·uu ul<:<~·:u ..

Con el pc::~qo ou e se efectóe ele e s tas ublioaciunes.

ACREEDORES VARIOS

El s;,::-,]. du de P · ; t .;,:¡ e U E> ti i.. <:< r ·r::•ur ·r :!==; r:-:11 t d r> 1 ··/ ;,., i c·r· dE·

acorte s patronale s . cuota de

, .,u el .i t ;::, i e· . C li F·! CI 1 .\E''"'· fiU ,. ;:-:·e l <""•lll<:<clc;o: \/ u f.._¡ ·uc::

C: e; ti E- l ·/ d 1 o
e. CCHl v .:1.l o r··· c:uot ¡:, el e;: ld

d. Con f..?l de lo •;; \/ no

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1 c.<. d .i l .i q t:> ''e .i. .::1 •

f . Con F·l v.:~ i. ur··· ele lo s s ervlc1os recibido s e n

e o r·,v •::>n .i .o•::. •

H ~:: DE~ bi tr..\ :

F' f.:::r:::f.-J T ()C J. UI'.J E~:; ~)D 1 :: l fiLE~) F'UP F'i'tÜill::

lo s emple a dos d?l SENA.

l.... us r· ·· l?q.i~;tr ·· u!::.; !::;1?. tl d r· <', r; cor\ bi::~ • :; E~ er , ld :i. r ·, f u r ·n, r.·:, c .i.órr uur:·.' •:; ut :t in:i.~:;t. re

la Di · / .i ;;:; ión l ,.., ¡J u ;;:¡ t ,... i d 1 f?. •;.; 1 ¡;¡

Con t,:=¡ b:i. 1 :i. d ,;·,d.


Cun c: l UdCIU

prima de vacaciones.

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Ir·,du•; tr· i.:·:,JE· ~".i J ··, ,:~r.:~ un,:;. l .i.uu.i.ddc .i ór .., indivitJuc:,l ¡j¡::_:.].

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Con el val b ~ de la s ce s antias qu e la Oiv j_s .ión el e

f r.1nc :i. u1 ·, ..-,-,-,1,. :i. o•;;;. OUF·:

Con valor de las c esantia s que s e trasladen a l Fondu

'v'i-..liend;::~ p;:,¡ ¡·· ;:,¡ '=:u p.:~qu o anl.ic,,:'lc.ión a ul · é.:;t. ,::>.mo!:> dP -.,;ivil~ncl.:=o.

El e;..,~ 1 de:-, dP 1 ( ) ':0:

E n l. .i . d "'' d • C.l ;roe F· l, 1 C: • el ¡::. .i 1 ·, t .t:•: ,. r::·!::; r:-: :::; .,

1_·:. !".::'e n .i e o ;:,; L• 1::.1' ·.::oc,;

Con F: l \.::. (.::, 1 ¡._:;:c: .i i:Jidu


2 12 2 PASIVOS CONTINGENTES

El e u e¡ -, 1:.;,; r· p u r · r:~·:;;F· I; t .,:;, ;:;:~ l Vd lü!' 1 i::<S

L,;c, c:ont.;::ibi 1 .iz,:'?lc :i.ór; d~::; l cnr;t:i.nqPnt.F?

Pli el CUI'iCE· DLU em .i t.idu r:::.ur · l i::i

CUi::irtc:ICJ

d E; 1 ;::.. •::.ur-,t. o 1 i. ti..iJ:i.u. Ctt ;,¡r-,du 1 ,;:, ,~-,l' ' t:Jb d b:i.l :i.cJ,;¡ d

n uta é::; ;:~ 1 c.1 ~=· E<_; te;, d u ~e:. F :i. 1 i i~ 1 , e j '" r-o •::. •

C on el valor de los o as :i. v u s cuv~ orubabilidad d e oc:: u r·r· enc :i. ;;,

b. LDfi <·? 1 -i ;;-; Jln j t.ld .ic :i. ;;:il c1 fd·/ur · del :::;E I'- 1(.,.

se cancela el oa s 1~~ continq e nte.

22 1.1 DOCUMENTOS POR PAGAR

E •-,t.id c:.i d
HU.J í1 l :::: :::

~:l t~ :0 e !::.1 :i. t ,,, :

b. Con el tr~slado de la oorción corriente al oa s ivo del

r 1omh t· 1:!.

~'-'<~ldo r·E?D r • ::c••:;;:::- nt E~ el va.lor· d.::; la!"; ub.liu •~c .ic:•nr.:?!":i ,::< c .:1r·uu

cuvo ·/E'nc:.:i.mi.c:r·,t:o !3E"¿" ~"; UDf:!l' · :i. c·r · '" ur; ,,:,íiu ..

b. Con 12 1 e-< .:i u <;-:; t L~ e; r· i. u i. 11 d d u u o r· l ,,0\ +l u e t u ,,;, e 1. ( ,¡ ; d e:-• L. o:. lfl i.J 1. u d P

2 4:l :l

El 5d ldo ·/,:1 lnr ·

'IC' i·¡ :Í. L 1 1 1 Ci ' '•

E ntiddcl o ,,. .i u i n a d o "; ú n .i. e ;::, m 1:; ,-, t E' E· 1 ·, •=: i ,. , .i. E · t=- t 1' u ~= du i n e t:" r ·, c:l .i o .. ¡··oho ·•·
r ·euo•=.; :i e i. ón C.lUt'.. e;; u s l., ... ¿;¡ce i (.¡ ··, d•:. e::- u u .i. ¡:::.u J. .t. vi i..'\nn de• u+ .l e .tr·, .:~.

Esta cuenta es de manejo exclusivu de la Dirección General.

dCUC·::::·r· du c::or. del D:t.r ·uc: ti ··in

l\1,;:¡e: .i. C! n ;:,¡ 1.

Sl'~ ÜE·I::.l:i. t,:.1:

Cnn E?l p,::,c¡u dE: ., ...


.l d r· F-~ u u~:; i e .i ó¡ ·¡

['?OU.ipo l :i. ·.¡ .i .::.no d r~ u f :i. e .i. n d • n uc'2 e ;;:.; tt~: ¡ ·, e un

'.?4 :l 7 DEPOSITOS ESPECIALES


El ~.;<'.\lelo ele! c·•:=t.;:¡ cu~:~nt;:¡ ¡··r.: nt' e ::; r::>ut,,,¡ el v.:~lo1· dE' lo•,:. cleuóE.it.n~::; C:Cili

dt-:::.'bE' n S!? l .

seqrenados de la s exiqjbil:i.clades del SENA.

DEF'D:::JITD EI E ~C.~ F·L . Cir;LE~:; ·· · F'E:I.,I~llUI·JE::; DE ,JUDTI . í\CJUi ·l

F !? n ~::; :i. u r ·, e!:= ; dE·: ,} l 1 h i 1 d e :i. ó 1, •

Cuto l.: l·.t 1' i :1 () 't 1' e:· u .i ~:; t. 1' . ;,) d ¿¡ •::; de ·
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~~ F~ D i~· b .i t d :

2 41 T?ill DEF'U ~:; 1 Tm ; c:; r· t:t: l l'd F:: ; FUI\IDU 1\I(',C J Ul ·l{o,l DE '.) 1'·.' 1 E I·IUn DI L. UI .I·UI

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Cor. el \/ "' 1 u, . O L. 1 .1 Ci ¡:,;e J C.•l i F:· c. e,:::: r ·nc:; c!F· 1

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C·! l ' / ,;,,Jc:.¡¡•· el;:.:-• Ju•;:;. U ic.<CI U ":; U .:-:il.!l .lC:,::I i : .i U i t l.c· '"; 1 1\ \i.' ":; e :· F· f c:·t:: -l".I.\F·•I•

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E·_i PC::UC .ol Ó ii o +·i. e 1. u s:;


Lc<~i \i c.~ 1 (.:0 1' o l.! 1 J. u,.,, e .l. C: •l ¡ ... . , " '· el r:: l f · c.1tclu.,

¡· ·· E' Cl :i. !;;; t. 1'" i'1 d ,:=¡ ;:;

e: ur:.•n L,:-,¡ •

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b. Con el valor de los aju s tes v reclaslficac1ones.

~;; u!':. di fPI'" Piit'.e!:; UI' ' UC!f" O::<i'ioi "<'". ..

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clt:::> dCUE'I' ·do <:o¡ ·¡ 1 <.:~ r::·•:; t r- uct..UI'' i.'.i .' litl':.I :~ ¡ ··T¡ , , di l ::!':>l . •. < 1 . 1\E: I ·o ! , ,.

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Cun ,:;; o l :i. e:: ¿;e .i ón de· 1 u::=; de DÓ !::> .i tu•:' ¡:.;c::¡r · .i 1"1 d F!ii':l"1 .i :::,:;;e: .i. ón Pn Pl

.in c umDl im.if:~r·1to i:.1r;: Contr · ;;-~t: o•::. •

DIRECCION GENERAL

s u s titutiv a de la cuenta Cao:i. lal en l~ s

r:: eq :i. Cll"l ,;,¡ .1. p :::; '/ l ;,:¡ D :i. 1'' F·:C e:: i Ó l 'l Ur:-•rt F• l' i:;l 1 ¡_:¡;;,¡ , ... ;;,¡ t:: 1 LIP~'- '''''· · ¡· CJllo dc:l

o bj P to !=,;o e .i e:; 1 cl1? 1 '' ~:í E 1-114 '' •

::,;e (ic ,~ 12d .i. t '" :

a. Con r? l v'<'<lut· c:lc- lu·~: for ·1 du :::; ·/ h.i c:· ti C.' !::; r· r:·c .i l:;j_dn"'; el <::• J.;:,¡ D.ir·r::cc:ióti

G E' n (~ , - .:·~ l u ¡::. (. ) 1'" _-¡_ n t !:> 1 . m E' d i ( ) c:l e ¡':· •:; 1: ¡;·\ • d L' C::J -:.- 1 .. ,.-( r:: !:':' u .i !.::0 l'i ,:-; 1 •

h. Con E::·J v,:,-,1 <•1' ci r-:' J.,:,•; ,. ul::ol.i . u ,·, : ,c_¡ _ Lolll':.' ! ~- UF·· J.d "'; ¡::;; ¡:;: u.i. UI"Io7:1 lf''':; CIUt? D<":i (lUF•

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cune il.i ac: :i.ór•

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dr.:: C;::. .,;·:..c .i l.:c:'<Lj.('•i< [IL·I ·F: I'' t:.. clF·l ll:i.r. i :c.t , :.· l' OI. U el< :-: ir· ,;·,l:::·i:<. jo ';'

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r· e: u t · •::> E·r ·, L ;::., e l ..,, ;,:-. 1 u 1' el F: l L• '•'' L; i E · r re é:; e l

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c:I!?S ,;~ ¡•· ¡r ·c¡ l 1 Ci el<':-.' U ¡··u ··; PL t .o e,:; O ,,;,¡ : l .i ·.¡ :i el <:i cll?. •:; f ? !::i C1L' C: i .f i <: ;:.i •::; •

Cun V d J Ci l' r!c 1 ''' U u e: r · ;,\ ··/ :i. t . '' Li e=:·, u¡·· u u.i e=·:, d u n e: e"'

U t. J. 1 :.l d c-:·t d E·•:; ~ t'E.'!o; u 1 t .adu eil?rcic.i.uJ d UUP

Di r f.? e t i ·;u un;,:; el r::; •:o ti t; e:,; e .i ó r 1

esoecifica. Lo s ruuist r o s de creació n de eslas r·e se r vas

e un 1,:,,e:,; ac t .e·.:•"=- clel

Consejo Directivo N acion a l .

Co 1·1 la ¿:•nl .i r · e:,; c:iór; c:lc:· l ;:,¡ c.:; r ·· c~::c• r ··;,:, ,,, .;,; J.u~=; + .ir ·oc••o: u.:·:.r·· .::; l o~:; c ua1 F~e~;

+ U<'? r or·, e,... PE• el c::i ;:; •

El e·•:: t. e:, e uc: t; t.ij r E· ur E·~=: c• to t.,;:¡ e .1. ..,.. ,:;·, 1 u;· U¡:,; 1 ,;, u t . j 1 .i. el e:'< cJ C!

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7114 GASTOS GENERALES

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7117 OTROS GASTOS - SENA

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