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CALENDARIO DE INVERSIONES

Considerando un financiamiento del 40% de nuestra inversión total y tomando como único prestamista a el banco Continental, con
pago total en 6 cuotas anuales; tenemos este calendario de inversión.

Concepto Año 0 1 2 3 4 5 6 TOTAL


1. Inversion Fija
Inversion Fija Tangible
Terreno S/ 20,000.00 20000.00
Obras civiles S/ 100,168.00 0.00 0.00 0.00 100168.00
Maquinarias y Equipos
. De Procesamiento S/ 80,433.90 0.00 80433.90
. De Laboratorio S/ 12,710.00 0.00 12710.00
. De Auxiliares y otros S/ 48,013.00 0.00 0.00
. De Muebles y enseres S/ 21,160.00 0.00 0.00
Total Tangible S/ 282,484.90 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 213,311.90
Inversion Fija Intangible
Montaje y prueba 0.00 0.00 0.00
Gastos de Constitución y Organización S/ 22,346.00 0.00 0.00 22346.00
Estudios Definitivos 0.00 0.00
Intereses Preoperativos (i = 30% anual) 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Intangible S/ 22,346.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 22346.00
Total de Inversion Fija S/ 304,830.90 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 304830.90
2. Capital de Trabajo S/ 835.15 0.00 0.00 835.15
INVERSIÓN TOTAL S/ 305,666.05 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 305666.05

FINANCIAMIENTO POR DEUDA -S/ 122,266.42 -22835.29 -22835.29 -22835.29 -22835.29 -22835.29 -22835.29 0.000000000

FINANCIAMIENTO PROPIO S/ 183,399.63 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 183399.63
PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS
En este capítulo se analiza y determina el presupuesto total que se requiere para
producir maracuyá en fresco y empezar a exportar, es decir, los costos y gastos
que incurren en un ejercicio económico para empezar la producción

Mediante el presupuesto se calcula el precio de venta aproximado por tonelada


del maracuyá en fresco, quien en comparación con los ingresos originados de
las ventas se obtiene las utilidades o pérdidas.

Para un mejor estudio y análisis definimos los conceptos de costos y gastos:

 Costo: Todo egreso de la empresa que corresponde al área de


producción o proceso de fabricación.
 Gasto: Todo egreso que incurre la empresa pero que no pertenece al
área de producción o proceso de fabricación.

1. Clasificación de Costos y Gastos

Se identificará todos los costos y gastos para la planta procesadora de


maracuyá en fresco.

1.1. Costos de Fabricación


1.1.1. Costos Directos
a) Materiales Directos
a. Materia Prima
b. Otros materiales directos:

b) Mano de Obra directa


a. Recepción de materia prima
b. Lavadores
c. Seleccionadores
d. Operadores
e. Envasadores
f. Transporte
1. Costos de fabricación
Costos Directos Cantidad Pago mensual Total
Materia prima 125000 kg S/ 187,500.00 S/187,500.00
Otros materiales Directos - S/ 18,750.00 S/ 18,750.00
Mano de Obra directa
Jornaleros 15 S/ 1,500.00 S/ 22,500.00
Operadores 6 S/ 2,000.00 S/ 12,000.00
Transporte 3 S/ 2,000.00 S/ 6,000.00
Total costos de fabricación S/ 211,750.00 S/ 246,750.00
Cuadro N° : Cuadro Resumen de Costos Directos para la fabricación

1.1.2. Costos Indirectos


a) Materiales Indirectos
b) Mano de Obra Indirecta
c) Gastos Generales de Fabricación

Costos Indirectos Cantidad Pago mensual Total


Materiales Indirectos - - S/ 21,000.00
Mano de Obra Idirecta
Gerente de planta 2 S/ 5,000.00 S/ 10,000.00
Jefes de turno 4 S/ 4,000.00 S/ 16,000.00
Supervisores 4 S/ 3,000.00 S/ 12,000.00
Mantenimiento y Control de calidad 6 S/ 1,800.00 S/ 10,800.00
Gastos generales de fabricación
Agua - S/ 3,250.00
Luz - S/ 6,500.00
Otros servicios - S/ 1,200.00
Total costos S/ 80,750.00
Cuadro N° : Cuadro Resumen de Costos Indirectos

1.2. Gastos del Periodo


1.2.1. Gastos de Operación
a) Gastos Administrativos y Generales
a. Sueldos y Salarios
b. Gerencial Gneral
c. Dpto de Finanzas y Administración
d. Gastos de Representación
Gastos de Operación Cantidad Pago mensual Total
Gastos Administrativos
Gerencia General 1 S/ 8,000.00 S/ 8,000.00
Departamento de finanzas 1 S/ 7,000.00 S/ 7,000.00
Administración 2 S/ 5,000.00 S/ 10,000.00
Gastos de Representación 1 S/ 6,500.00 S/ 6,500.00
Total Gastos Administrativos S/ 31,500.00
Cuadro N° : Cuadro de Gastos de Operación

b) Gastos de Ventas
a. Sueldos y Salarios
b. Comisiones, Publicidad y promoción.
c. Gastos de almacen, Transporte y empaques
d. Depreciación del A/F del Dpto de ventas.

Gastos de Ventas Cantidad Pago mensual Total


Gerente de Ventas 1 S/ 8,000.00 S/ 8,000.00
Supervisores 1 S/ 2,300.00 S/ 2,300.00
Vendedores 4 S/ 1,600.00 S/ 6,400.00
Marketing 2 S/ 2,500.00 S/ 5,000.00
Otros Gastos de Ventas 1 S/ 6,500.00 S/ 6,500.00
Total Gastos de Ventas S/ 28,200.00
Cuadro N° : Cuadro Gastos de Ventas

1.2.2. Otros gastos


a) Gastos Financieros
b) Pérdida en Venta de A/F
Cuadro Resumen del Presupuesto de Costos y Gastos

Concepto
1. Costos de fabricación
Costos Directos
Materia prima S/ 187,500.00
Otros materiales Directos S/ 18,750.00
Mano de Obra directa
Jornaleros S/ 22,500.00
Operadores S/ 12,000.00
Transporte S/ 6,000.00
Costos Indirectos
Materiales Indirectos S/ 21,000.00
Mano de Obra Idirecta
Gerente de planta S/ 10,000.00
Jefes de turno S/ 16,000.00
Supervisores S/ 12,000.00
Mantenimiento y Control de calidad S/ 10,800.00
Gastos generales de fabricación
Agua S/ 3,250.00
Luz S/ 6,500.00
Otros servicios S/ 1,200.00
2. Gastos de Operación
Gastos Administrativos
Gerencia General S/ 8,000.00
Departamento de finanzas S/ 7,000.00
Administración S/ 10,000.00
Gastos de Representación S/ 6,500.00
Total Gastos Administrativos S/ 31,500.00
Gastos de Ventas
Gerente de Ventas S/ 5,000.00
Supervisores S/ 2,300.00
Vendedores S/ 6,400.00
Marketing S/ 5,000.00
Otros Gastos de Ventas S/ 6,500.00
Total Gastos de Ventas S/ 25,200.00
TOTAL COSTOS DE FABRICACIÓN S/ 327,500.00
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN S/ 56,700.00

Cuadro N° : Cuadro Resumen del Presupuesto de Costo y Gastos


ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

ESTADO DE
GANANCIAS Y
PEDIDAS

(-) Gasto Venta S/ 25,200.00

(-) Gastos
operativos S/ 56,700.00
G. Administrativos
G. Ventas
Utilidad operativa S/ 31,500.00
(-) imp. Renta
(30%) S/ 9,450.00
Utilidad Neta S/ 22,050.00
Cuadro N° : Estado de Pérdidas y Ganancias de Maracuyá en Fresco

FLUJO DE CAJA