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CALENDARIO DECLARACION

Formulario N° Detalle
1802 Trabajadores según Casa Matriz o Sucursales
Participación de socios gestores en Sociedades de Personas, sociedad de hecho,
1803
comunidad y sociedades encomandita por acciones.
Operaciones de Instrumentos de deuda de oferta pública acogidos al artículo 104, de la
1805
Ley sobre Impuesto a la Renta
Retenciones de impuesto efectuadas conforme a lo establecido en artículo 74 N° 7 de la
1806 Ley sobre Impuesto a la Renta realizadas por Emisores de Instrumentos acogidos al Art.
104 de la misma Ley

1811 Retenciones efectuadas conforme a los Arts. 73° y 74° N° 6 de la Ley de la Renta.

Rentas del Art. 42° N° 1 (Jubilaciones, Pensiones o Montepíos) y Retenciones del


1812
Impuesto Único de Segunda Categoría de la Ley de la Renta.

1820 Declaración Jurada mensual sobre contratos de derivados

Situación tributaria de retiros destinados a reinversión según normas de la letra c) del N°


1821
1 de la letra A) del Artículo 14 de la Ley de la Renta.

Enajenación de Acciones de Pago de Sociedades Anónimas según normas de la letra c)


1822
del N° 1 de la letra A) del Art. 14 de la Ley de la Renta.

Movimiento de Inversiones en los instrumentos o valores en Custodia de Instituciones


1823 Receptoras. Acogidas al Mecanismo de Ahorro Establecido en la Letra A) del Art. 57 bis
de la Ley de la Renta.
Estado de Ingresos y Usos de Donaciones recibidas, conforme a la Ley N° 19.712,
sobre donaciones deportivas y ley N° 19.885, sobre donaciones con fines sociales y
1828
artículo 8° de la ley N° 18.985 (modificada por ley 20.675), sobre donacionescon fines
culturales.
1829 Declaración Jurada anual sobre contratos de derivados
Donaciones Para Fines Políticos conforme a lo dispuesto en el Art. 8 de la Ley N°
1830
19.885

Donaciones del Art. 46 del D.L. N° 3.063, de 1979; del D.L. N° 45, de 1973; del Art. 46
1832 de la Ley N° 18.899; del Art. 3° de la Ley N° 19.247, de 1993; del Art. 8° de la Ley N°
18.985, de 1990 y del N° 7 del Art. 31°, de la Ley Sobre Impuesto a la Renta.

1834 Seguros Dotales contratados a contar del 07.11.2001.


1835 Bienes Raíces arrendados
1836 Transferencias de Caballos de Fina Sangre y Caballos Chilenos.
1837 Créditos y PPM puestos a disposición de los Socios
1839 Declaración Jurada mensual sobre contratos de derivados, informadas por terceros.

Incentivo Tributario a la Inversión Privada en Investigación y Desarrollo (Información


1840 sobre los Contratos de Investigación y Desarrollo de acuerdo a lo dispuesto por el inciso
quinto del Art. 5° Ley N° 20.241)
Incentivo Tributario a la Inversión Privada en Investigación y Desarrollo (Financiamiento
1841 de los desembolsos efectuados por concepto de contratos de Investigación y Desarrollo;
Inciso final Art. 5° Ley N° 20.241)

1842 Determinación del crédito especial de empresas constructoras.

Proyectos de construcción con derecho a uso del crédito especial a empresas


1843
constructoras.
Créditos por donaciones en contra del Impuesto Único de Segunda Categoría según
1844
artículos 5° inciso 2° y 9 N°2 de la Ley N° 20.444 del año 2010.
1847 Declaración Jurada Anual sobre Balance de 8 Columnas y otros antecendentes.

Declaración jurada anual sobre transacciones efectuadas por inversionistas extranjeros,


sin domicilio ni residencia en Chile, acogidos al régimen simplificado de obtención de
1848 RUT y/o liberados de las obligaciones de inicio de actividades, llevar contabilidad y
declarar anualmente sus rentas, y sobre cumplimiento de requisitos e inversiones
acogidas al artículo 106 de la Ley de la Renta.

1854 Exención del Impuesto Adicional Art. 59° N° 2.


Operaciones de Crédito de Dinero destinadas al financiamiento de exportaciones que
1855 consten en documentos exentos del Impuesto de Timbres y Estampillas de conformidad
al N° 11 del Art. 24 del D.L. N° 3475.

Créditos otorgados por Bancos e Instituciones Financieras Extranjeras o Internacionales


1856 a Instituciones Financieras Chilenas, cuyos intereses se encuentran exentos del
Impuesto Adicional, en virtud de la letra b), N° 1, inciso 4, Art. 59° L.I.R.

Transferencia de fondos desde y hacia el exterior realizadas a través de Instituciones


1862
Bancarias y otras entidades por encargo de terceros
Convenciones sobre Mercaderías Situadas en el Extranjero o Situadas en Chile y no
1864
Nacionalizadas

Rentas Exentas de Impuesto Adicional establecido en la Ley Sobre Impuesto a la Renta


1865 (Art. 10 del D.L. 3.059) que favorece a las Empresas de Astilleros y Empresas Navieras,
incluidas las de Remolcadores, de Lanchaje y Muellaje Nacionales.

Compras de Petróleo Diesel, afectas al Impuesto Específico establecido en la Ley N°


1866 18.502, de 1986, el que puede ser deducido del débito fiscal, de acuerdo a la Ley N°
19.764 de 2001, de empresas de transporte terrestre de carga

Detalle de rendimientos de vehículos que utilizan Petróleo Diesel, en empresas de


1867
transporte terrestre de carga
1868 Contribuyentes de Zona Franca.
1870 Compras y/o Ventas de Moneda Extranjera.
Información para la bonificación establecida en el Art. 20 Letra O) del Decreto Ley N°
1871
3.500
Declaración Jurada Anual sobre Detalle de Órdenes de Atención Pagadas a
1873 Prestadores y Reembolsos Pagados a Afiliados, por Instituciones de Salud Previsional
(Isapres) y Fondo Nacional de Salud (Fonasa).
Declaración Jurada Anual sobre Operaciones sobre Instrumentos de Deuda de Oferta
Pública acogidos al artículo 104 de la Ley sobre Impuesto a la Renta, efectuadas por
1874
Corredores de Bolsa, Agentes de Valores u Otros Intermediarios, por cuenta de terceros
inversionistas.
1879 Retenciones efectuadas conforme a los Arts. 42° N° 2 y 48° de la L.I.R.
1884 Dividendos Distribuidos y Créditos Correspondientes.

1885 Dividendos Distribuidos y Créditos Correspondientes por Acciones en Custodia.

1886 Retiros y Créditos Correspondientes.


Rentas del Art. 42° N° 1 (Sueldos), otros componentes de la Remuneración y
1887
Retenciones del Impuesto Único de Segunda Categoría de la Ley de la Renta
Movimiento de Cuentas de Inversión acogidas al Mecanismo de Incentivo al Ahorro
1888
establecido en la letra A) del Art. 57 bis de la L.I.R.

Declaración Jurada Anual sobre Cuentas de Ahorro Voluntario sujetas a las


1889 Disposiciones Generales de la Ley de Impuesto a la Renta y Ahorros Previsionales
Voluntarios acogidos al Inciso Segundo del Art.42 bis de la Ley de Impuesto a la Renta.
Intereses u Otras Rentas provenientes de depósitos y de Operaciones de Captación de
1890 cualquier naturaleza en Bancos, Banco Central de Chile e Instituciones Financieras NO
acogidos a las normas de la letra A) del Art. 57 bis de la Ley de la Renta.

Compra y Venta de Acciones de S.A. y demás Títulos efectuadas por intermedio de


1891 Corredores de Bolsa, Agentes de Valores y Casas de Cambio No Acogidas al
Mecanismo de Incentivo al Ahorro de la Letra A) del Artículo 57 Bis de la Ley de la Renta

Declaración Jurada Anual sobre Inversiones, Reinversiones, Liquidación y Rescate de


1894 Cuotas de Fondos Mutuos no acogidas a los artículos 42 bis y 57 bis de la Ley de la
Renta.
1895 Retiros de Excedentes de Libre Disposición.
Créditos Hipotecarios, Dividendos Hipotecarios Pagados o Aportes Enterados y demás
antecedentes relacionados, con motivo de la adquisición de una Vivienda Nueva acogida
1896
a las Normas del D.F.L. N° 2 de 1959, con el fin de hacer uso del Beneficio Tributario
establecido en la Ley N° 19.622 de 1999.
Nómina de Bienes Raíces Agrícolas y No Agrícolas en los que se constituyó usufructo a
1897 favor de terceros durante el año o parte de él, o se dio término del derecho de usufructo
cuando corresponda.
Intereses Pagados correspondientes a Créditos con Garantía Hipotecaria y demás
1898 antecedentes relacionados con motivo del beneficio tributario establecido en el Art. 55
bis de la Ley de la Renta.

Movimientos de las cuentas de Ahorro Previsional Voluntario acogidas a las normas del
1899
Art. 42° bis de la Ley de la Renta.

Declaración Jurada Anual sobre Cotizaciones Previsionales Obligatorias y Pagos


1900
Previsionales de Cotizaciones en A.F.P.

1901 Declaración Jurada Anual sobre Beneficiarios de Asignaciones Familiares y Maternales.

Declaración Jurada Anual sobre Afiliados a Instituciones de Previsión del régimen


1902 antiguo administradas por el Instituto de Previsión Social, Dirección de Previsión de
Carabineros de Chile o Caja de Previsión de la Defensa Nacional

Declaración Jurada Anual sobre Cotizaciones de Seguro Social contra Riesgos de


1903 Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales contemplado en la Ley N° 16.744
realizadas a una Mutual de Seguridad o al Instituto de Seguridad Laboral

Declaración Jurada Anual sobre Alumnos de Enseñanza pre-escolar, básica, diferencial


1904
y media Matriculados.
1907 Declaración Jurada anual sobre precios de transferencia
Declaración Jurada anual sobre desembolsos y otras partidas o cantidades a que se
1909
refiere inciso tercero del artículo 21 de la LIR
Créditos imputados al impuesto único de Segunda Categoría (iusc), según artículo 5° de
1911
la Ley de Donaciones con Fines Culturales
Retenciones de Impuesto Adicional y sobre rentas o cantidades pagadas, distribuidas,
1912 retiradas, remesadas, abonadas en cuenta o puestas a dispocisión de personas sin
domicilio ni residencia en Chile.
1913 Declaración jurada Anual de Caracterización tributaria Global
Inversiones, retiros y reinversiones en Depósitos a Plazo, cuentas de ahorro, cuotas de
1914 fondos mutuos y otros instrumentos financieros autorizados para acogerse al artículo 54
bis de la Ley de la Renta
Representantes o Agentes constituidos en Chile de Inversionistas institucionales
extranjeros sobre enajenaciones de instrumentos de oferta pública de deuda no
1919
acogidos al artículo 104 de la Ley sobre Impuesto a la Renta (artículo 9° transitorio de la
ley N° 20.712).
Declaración jurada anual sobre las enajenaciones a las que se refieren los articulos 10
1921 inciso tercero y 58 N°3, de la LIR y, establece reglas para correlacionar inversiones y
pasivos según lo señalado en el inciso quinto del artículo 10 de la LIR

Fondos de Terceros presentada por Administradoras de Fondos de Inversión Públicos,


Fondos Mutuos y Fondos de Inversión Privado y por los Bancos, Corredores de Bolsa e
Instituciones Intermediarias que hayan efectuado inversiones a su nombre por cuenta de
terceros en los fondos señalados, de acuerdo al artículo 81 n° 1 letra c) y n° 2 letra c) y
1922
sobre el cumplimiento de requisitos y condiciones establecidas en el art. 82 n° 1 letra b),
numeral iii) de la Ley que regula la administración de fondos de terceros y carteras
individuales (art. 1° Ley N° 20712, de 2014) y no acogidos a los artículos
42 bis y 57 bis de la Ley de Impuesto a la Renta.

Renta Líquida Imponible, renta atribuir y Renta Atribuida a los propietarios, titulares,
socios,accionista de SpA o comuneros para contribuyentes acogidos a las
1923
disposiciones de la letra A) del artículo 14 de la Ley sobre Impuesto a la Renta
( Regimen de Renta Atribuida)
Declaración jurada anual sobre rentas y créditos, correspondientes a propietarios,
1924 socios, comuneros o accionistas de contribuyentes acogidos al régimen tributario de la
letra A) del artículo 14 ter de la LIR.
1925 Declaración jurada anual de Fondo de Utilidades tributables (FUT)
Declaración jurada anual sobre base imponible de primera categoría y datos contables
1926
balance (Antigua DDJJ1846)

Declaración jurada anual empleadores de trabajadores de las artes y espectáculos,


1927
artículos 145 a siguientes del código tributario, para fines previsionales.

Declaración jurada mensual sobre determinación del crédito por sistemas solares
1928
térmicos establecidos por la ley N° 20.365, Modificado por la Ley N° 20.897

1929 Declaracion Jurada anual sobre operaciones en el exterior


1930 Declaración jurada anual sobre endeudamiento con el exterior
Declaración Jurada anual sobre Honorarios pagados por Servicios prestados en Isla de
1931
Pascua, conforme al artículo 2° de la Ley N° 20.809.
1932 Declaración jurada anual sobre rentas obtenidas de terceros.
Declaracion Jurada anual sobre información de los mandatorios encargados de
1933 gestionar el mandato especial de administración de cartera de valores establecidos en
la Ley N°20.880
1937 Declaración Jurada anual sobre el Reporte País por País.
Declaración jurada sobre movimientos y saldos de los registros de rentas empresariales
1938 del régimen de renta atribuida a que se refiere la letra A) del artículo 14 de la Ley sobre
Impuesto a la Renta”.
Declaración jurada anual sobre movimientos y saldos de los registros de rentas
empresariales del régimen de imputación parcial de crédito a que se refiere la letra B)
1939
del artículo 14 de la Ley sobre Impuesto a la Renta, y de los registros establecidos en el
número 2) del artículo 81 de la Ley N° 20.712”

Declaración jurada anual sobre retiros, remesas y/o dividendos distribuidos y créditos
correspondientes efectuados por contribuyentes sujetos al régimen de la letra A) del
1940
artículo 14 de la Ley sobre Impuesto a la Renta y sobre saldo de retiros en exceso
pendiente de imputación.(EX 1884-1886)
Declaración Jurada anual sobre retiros, remesas y/o dividendos distribuidos y créditos
correspondientes, efectuados por contribuyentes sujetos al régimen de la letra B) del
1941
artículo 14 de la LIR, y sobre saldo de retiros en exceso pendientes de imputación. (EX
1884-1886)
Declaración Jurada anual sobre dividendos distribuidos y créditos correspondientes, por
1942
acciones en custodia”
Declaración Jurada anual de contribuyentes acogidos a las normas de los artículos 14
1943 letra C) N°1 (Contabilidad simplificada, planillas y contratos),14 letra C) N°2 y 34 (Renta
presunta), de la Ley sobre Impuesto a la Renta.

Declaración jurada anual sobre saldos de cuentas de inversión acogidas al mecanismo


1944 de ahorro establecido en el ex art 57 bis de la Ley de la Renta, según las normas del
Numero VI del artículo tercero transitorio de la Ley N°20.780.

Declaración jurada anual sobre ingresos, desembolsos y otros antecendentes de las


1945
organizaciones sin fin de Lucro.

1946 Declaración jurada anual sobre Operaciones en Chile. (EX 1848-1854-1856-1865-1912)


CALENDARIO DECLARACIONES JURADAS AÑO TRIBUTARIO 2018

Nuevas/Modificada Resoluciones Certificado


DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017)

DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017) 32 (hasta el 15.04.2018)

DJ Modificada 96 (fecha 13-10-2017)

DJ Modificada 96 (fecha 13-10-2017)

DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017) 12 y 13 ( hasta 14.03.2018)

DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017) 29 (hasta 14.03.2018)

DJ Sin Cambio 114 (fecha 29-10-2012)

DJ Eliminada

15 (hasta 20 dias corrido


DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017) siguiente efectuar reinversión)
Y 16 (21.03.2018)

DJ Eliminada

25 y 40 (fecha en que se
DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017) efectue la donación)-28 (hasta
30.01.2018)

DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017)

DJ Eliminada

DJ Modificada 98 (fecha 13-10-2017)

DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017)


DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017) 27 (hasta 21.03.2018)
DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017)
DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017) 18 (hasta 30.04.2018)
DJ Sin Cambio 114 (fecha 29-10-2012)

DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017)

DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017)

DJ Sin Cambio 118 (fecha 26-12-2016)

DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017)

DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017) 35 (hasta 14.03.2018)


DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017)

DJ Remplazada 1946

DJ Remplazada 1946

DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017)

DJ Remplazada 1946

DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017)

DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017)

DJ Remplazada 1946

DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017)

DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017)

DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017)


DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017)
DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017)

DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017)

DJ Modificada 96 (fecha 13-10-2017)

DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017) 1 Y 2 ( hasta 14.03.2018)


DJ Remplazada 1940-1941

DJ Remplazada 1940-1941

DJ Remplazada 1940-1941

DJ Modificada 96 (fecha 13-10-2017) 6 Y 41 (hasta 14.03.2018)

DJ Eliminada

DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017) 9 (hasta 30.01.2018)


DJ Modificada 96 (fecha 13-10-2017) 7 (hasta 28.02.2018)

DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017)

10 y 21 (hasta 10.03.2018) y 31
DJ Modificada 96 (fecha 13-10-2017)
(hasta 14.02.2018)

DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017) 23 (hasta 14.03.2018)

DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017) 19 (hasta 28.02.2018)

DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017)

DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017) 20 (hasta 28.02.2018)

24 y 30 (hasta 14.03.2018) y 36
DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017) (5 dias hábiles para su
emisión)

DJ Sin Cambio 9 (fecha 19-01-2012)

DJ Sin Cambio 85 (fecha 07-08-2012)

DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017)

DJ Sin Cambio 86 (fecha 07-08-2012)

DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017)

DJ Modificada 96 (fecha 13-10-2017)

DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017) 38 (hasta 21.03.2018)

DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017) 39 (hasta 15.03.2018)

DJ remplazada 1946

DJ Sin Cambio 110 (fecha 13-10-2017)

DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017) 45 (hasta 14.03.2018)

DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017)


DJ Sin Cambio 65 (fecha 30-07-2015)

DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017) 43 Y 44 (hasta 15.03.2018)

DJ Modificada 82 (fecha 31-08-2017) 52 (hasta 31.03.2018)

DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017) 46 (hasta 21.03.2018)

DJ Eliminada
DJ Modificada 101 (fecha 13-10-2017)

DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017)

DJ Sin Cambio 96 (fecha 29-09-2015)

DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017)


DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017)

DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017)

DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017)

DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017)

DJ Sin Cambio 96 (fecha 13-10-2017)

DJ Nueva 83 (fecha 31-08-2017)

DJ Nueva 84 (fecha 31-08-2017)

DJ Nueva 79 (fecha 31-08-2017) 53 ( hasta 31.03.2018)

DJ Nueva 80 (fecha 31-08-2017) 54 ( hasta 07.03.2018)

DJ Nueva 81 (fecha 31-08-2017) 55 ( hasta 15.03.2018)


DJ Nueva 102 (fecha 13-10-2017) 57 y 58 ( hasta 30.04.2018)

DJ Nueva 97 (fecha 13-10-2017)

DJ Nueva 103 (fecha 13-10-2017)

DJ Nueva 107 (fecha 13-10-2017)


Fecha Vencimiento
6/29/2018 Hasta 29 de Junio

6/29/2018 Hasta 29 de Junio

3/29/2018 Hasta 29 de Marzo

3/29/2018 Hasta 29 de Marzo

2/28/2018 Hasta 28 de Febrero

3/23/2018 Hasta 23 de Marzo

Último día hábil de cada


mes

3/28/2018 Hasta 28 de Marzo

2/28/2018 Hasta 28 de Febrero

3/29/2018 Hasta 29 de Marzo

3/29/2018 Hasta 29 de Marzo

3/28/2018 Hasta 28 de Marzo

3/21/2018 Hasta 21 de Marzo

3/23/2018 Hasta 23 de Marzo

3/28/2018 Hasta 28 de Marzo


3/23/2018 Hasta 23 de Marzo
3/28/2018 Hasta 28 de Marzo
5/16/2018 Hasta 16 de Mayo
Último día hábil de cada
mes

3/29/2018 Hasta 29 de Marzo

3/29/2018 Hasta 29 de Marzo

Último día del mes de


presentación F 29

3/29/2018 Hasta 29 de Marzo

2/28/2018 Hasta 28 de Febrero


2/28/2018 Hasta 28 de Febrero

6/29/2018 Hasta 29 de Junio

6/29/2018 Hasta 29 de Junio

6/29/2018 Hasta 29 de Junio

6/29/2018 Hasta 29 de Junio

3/23/2018 Hasta 23 de Marzo

6/29/2018 Hasta 29 de Junio

6/29/2018 Hasta 29 de Junio

6/29/2018 Hasta 29 de Junio

6/29/2018 Hasta 29 de Junio

6/29/2018 Hasta 29 de Junio


3/19/2018 Hasta 19 de Marzo
3/15/2018 Hasta 15 de Marzo

3/19/2018 Hasta 19 de Marzo

3/29/2018 Hasta 29 de Marzo

3/23/2018 Hasta 23 de Marzo


3/16/2018 Hasta 16 de Marzo

3/21/2018 Hasta 21 de Marzo

3/21/2018 Hasta 21 de Marzo

3/19/2018 Hasta 19 de Marzo

3/28/2018 Hasta 28 de Marzo

3/29/2018 Hasta 29 de Marzo


3/19/2018 Hasta 19 de Marzo

2/28/2018 Hasta 28 de Febrero

3/29/2018 Hasta 29 de Marzo

3/23/2018 Hasta 23 de Marzo

3/7/2018 Hasta 7 de Marzo

3/23/2018 Hasta 23 de Marzo

3/7/2018 Hasta 7 de Marzo

3/23/2018 Hasta 23 de Marzo

2/28/2018 Hasta 28 de Febrero

3/15/2018 Hasta 15 de Marzo

2/27/2018 Hasta 27 de Febrero

2/28/2018 Hasta 28 de Febrero

3/23/2018 Hasta 23 de Marzo

6/29/2018 Hasta 29 de Junio

3/23/2018 Hasta 23 de Marzo

3/15/2018 Hasta 15 de Marzo

3/16/2018 Hasta 16 de Marzo

Junto con F-22

3/23/2018 Hasta 23 de Marzo

3/23/2018 Hasta 23 de Marzo


Hasta el último día hábil
del mes siguiente a la
fecha de la respectiva
enajenación de las
acciones, cuotas, títulos o
derechos de la sociedad o
entidad extranjera.

3/15/2018 Hasta 15 de Marzo

3/22/2018 Hasta el 22 de Marzo

3/15/2018 Hasta 15 de Marzo

6/15/2018 Hasta 15 de Junio


2/28/2018 Hasta 28 de Febrero

3/23/2018 Hasta 23 de Marzo

Ultimo dia habil de cada


mes

6/29/2018 Hasta 29 de Junio


6/29/2018 Hasta 29 de Junio

3/28/2018 Hasta 28 de Marzo

3/22/2018 Hasta 22 de Marzo

3/29/2018 Hasta 29 de Marzo

6/29/2018 Hasta 29 de Junio

3/22/2018 Hasta 22 de Marzo

3/15/2018 Hasta 15 de Marzo

3/22/2018 Hasta 22 de Marzo

3/7/2018 Hasta 7 de Marzo

3/15/2018 Hasta 15 de Marzo


3/15/2018 Hasta 15 de Marzo

3/28/2018 Hasta 28 de Marzo

6/29/2018 Hasta 29 de Junio

6/29/2018 Hasta 29 de Junio


Resumen: Declaraciones Juradas más Recurrentes por los Contribuyentes

1.- Declaraciones Juradas NUEVAS

Formulario N°
1847

1938

1939

1940

1941

1943

1946

2.- Declaraciones Juradas MODIFICADAS

Formulario N°
1907

1923

1926

3.- Declaraciones Juradas REEMPLAZADAS Y/O ELIMINADAS

Formulario N°
1925

1884

1885

1886
1854

1912
iones Juradas más Recurrentes por los Contribuyentes

Detalle Nuevas/Modificada
Declaración Jurada Anual sobre Balance de 8 Columnas y otros antecendentes.
DJ Sin Cambio

Declaración jurada sobre movimientos y saldos de los registros de rentas


empresariales del régimen de renta atribuida a que se refiere la letra A) del artículo DJ Nueva
14 de la Ley sobre Impuesto a la Renta”.

Declaración jurada anual sobre movimientos y saldos de los registros de rentas


empresariales del régimen de imputación parcial de crédito a que se refiere la letra
DJ Nueva
B) del artículo 14 de la Ley sobre Impuesto a la Renta, y de los registros
establecidos en el número 2) del artículo 81 de la Ley N° 20.712”

Declaración jurada anual sobre retiros, remesas y/o dividendos distribuidos y


créditos correspondientes efectuados por contribuyentes sujetos al régimen de la
DJ Nueva
letra A) del artículo 14 de la Ley sobre Impuesto a la Renta y sobre saldo de retiros
en exceso pendiente de imputación.(EX 1884-1886)

Declaración Jurada anual sobre retiros, remesas y/o dividendos distribuidos y


créditos correspondientes, efectuados por contribuyentes sujetos al régimen de la
DJ Nueva
letra B) del artículo 14 de la LIR, y sobre saldo de retiros en exceso pendientes de
imputación. (EX 1884-1886)
Declaración Jurada anual de contribuyentes acogidos a las normas de los artículos
14 letra C) N°1 (Contabilidad simplificada, planillas y contratos),14 letra C) N°2 y 34 DJ Nueva
(Renta presunta), de la Ley sobre Impuesto a la Renta.
Declaración jurada anual sobre Operaciones en Chile. (EX 1848-1854-1856-1865-
DJ Nueva
1912)

ODIFICADAS

Detalle Nuevas/Modificada
Declaración Jurada anual sobre precios de transferencia DJ Modificada

Renta Líquida Imponible, renta atribuir y Renta Atribuida a los propietarios, titulares,
socios,accionista de SpA o comuneros para contribuyentes acogidos a las
DJ Modificada
disposiciones de la letra A) del artículo 14 de la Ley sobre Impuesto a la Renta
( Regimen de Renta Atribuida)
Declaración jurada anual sobre base imponible de primera categoría y datos
DJ Modificada
contables balance (Antigua DDJJ1846)

EMPLAZADAS Y/O ELIMINADAS

Detalle Nuevas/Modificada
Declaración jurada anual de Fondo de Utilidades tributables (FUT) DJ Eliminada
DJ Remplazada 1940-
Dividendos Distribuidos y Créditos Correspondientes.
1941
DJ Remplazada 1940-
Dividendos Distribuidos y Créditos Correspondientes por Acciones en Custodia.
1941
DJ Remplazada 1940-
Retiros y Créditos Correspondientes.
1941
Exención del Impuesto Adicional Art. 59° N° 2. DJ Remplazada 1946

Retenciones de Impuesto Adicional y sobre rentas o cantidades pagadas,


distribuidas, retiradas, remesadas, abonadas en cuenta o puestas a dispocisión de DJ remplazada 1946
personas sin domicilio ni residencia en Chile.
Resoluciones Certificado Fecha Vencimiento
96 (fecha 13-10-2017) 2/28/2018 Hasta 28 de Febrero

83 (fecha 31-08-2017) 3/22/2018 Hasta 22 de Marzo

84 (fecha 31-08-2017) 3/15/2018 Hasta 15 de Marzo

79 (fecha 31-08-2017) 53 ( hasta 31.03.2018) 3/22/2018 Hasta 22 de Marzo

80 (fecha 31-08-2017) 54 ( hasta 07.03.2018) 3/7/2018 Hasta 7 de Marzo

102 (fecha 13-10-2017) 57 y 58 ( hasta 30.04.2018) 3/15/2018 Hasta 15 de Marzo

107 (fecha 13-10-2017) 6/29/2018 Hasta 29 de Junio

Resoluciones Certificado Fecha Vencimiento


96 (fecha 13-10-2017) 6/29/2018 Hasta 29 de Junio

82 (fecha 31-08-2017) 52 (hasta 31.03.2018) 3/22/2018 Hasta el 22 de Marzo

101 (fecha 13-10-2017) 2/28/2018 Hasta 28 de Febrero

Resoluciones Certificado Fecha Vencimiento


6/15/2018 Hasta 15 de Junio

3/16/2018 Hasta 16 de Marzo

3/21/2018 Hasta 21 de Marzo

3/21/2018 Hasta 21 de Marzo


6/29/2018 Hasta 29 de Junio

3/16/2018 Hasta 16 de Marzo


REPÚBLICA DE CHILE AÑO TRIBUTARIO 2018 FORM. 22
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA
SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS

CRÉDITO POR IMPUESTO DE PRIMERA CATEGORÍA


TIPOS DE RENTAS Y REBAJAS RENTAS Y REBAJAS
CON OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN SIN OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN

1 Retiros o remesas afectos al IGC ó IA, según Arts. 14 letra A) ó 14 letra B). 1024 1025 104 +
RENTAS AFECTAS DE FUENTE NACIONAL O EXTRANJERA

2 Dividendos afectos al IGC ó IA, según Arts.14 letra A) ó 14 letra B). 1026 1027 105 +

3 Gastos rechazados pagados y/o otras partidas a que se refiere el Inc.3° Art. 21. 106 +

4 Rentas presuntas propias o de terceros, atribuidas según Art. 14 letra C) N° 2 y Art.34. 603 108 +
Rentas atribuidas propias y/o de terceros, provenientes de empresas que determinan su renta efectiva con
5 1028 1029 +
contabilidad completa, según Art. 14 letra A).
BASE IMPONIBLE IUSC O GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL

Otras rentas propias y/o de terceros provenientes de empresas que declaren su renta efectiva y no la
6 954 955 +
declaren según contabilidad completa, atribuidas según Art. 14 letra C) N° 1.

7 Rentas atribuidas propias y/o de terceros, provenientes de empresas sujetas al Art. 14 ter letra A) 958 959 +

8 Rentas percibidas de los Arts. 42 Nº 2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores S.A.), según Recuadro N°1. 110 +

Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N°2), mayor valor en rescate de cuotas Fondos Mutuos y
9 605 155 +
enajenación de acciones y derechos sociales (Art. 17 N° 8) y Retiros de ELD (Arts. 42 ter y quáter).

10 Rentas exentas del Impuesto Global Complementario (Art. 54 N°3). 1105 606 152 +

11 Otras Rentas de fuente chilena afectas al IGC ó IA (según instrucciones). 1031 1032 +

12 Otras Rentas de fuente extranjera afectas al IGC ó IA (según instrucciones). 1103 1104 +

13 Sueldos, pensiones y otras rentas similares, según Art. 42 N° 1098 Sueldos de fuente extranjera 1030 161 +

Incremento por impuesto de Primera Categoría, según Arts. Incremento por impuestos pagados o retenidos en
14 159 748 749 +
54 N° 1 y 62. el exterior, según Arts. 41A y 41 C
Impuesto Territorial pagado en el año 2017, según Art.55 Donaciones, según Art. 7° Ley N° 16.282 y D.L.
15 166 907 764 -
letra a). N°45/73.

16 Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según líneas 2, 9, 10 y 11 (Arts. 54 N° 1 y 62). 169 -
REBAJAS A LA RENTA

17 SUB TOTAL (Si declara Impuesto Adicional trasladar a línea 62 o 63). 158 =

18 Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio (Art. 55 letra b). 111 -

Dividendos Hipotecarios pagados por


Intereses pagados por créditos con garantía hipotecaria,
19 750 Viviendas Nuevas acogidas al DFL Nº2/59, 740 751 -
según Art. 55 bis.
según Ley N°19.622.

20% Cuotas Fdos. Inversión adquiridas antes del 04.06.93, según Ahorro Previsional Voluntario según inciso
20 822 765 766 -
Art. 6 Tr. Ley N° 19.247. 1° Art.42 bis.

21 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (Registre sólo si diferencia es positiva). 170 =

22 Impuesto Global Complementario o IUSC según tabla (Art 47 ó Art. 52 ó 52 bis). 157 +

23 Impuesto Global Complementario sobre intereses y otros rendimientos (Art. 54 bis) 1017 +

24 Reliquidación Impuesto Global Complementario por ganancias de capital según Art. 17 N° 8 letras a) literal iv), b), c) y d). 1033 +

25 Reliquidación IGC por término de giro empresas Régimen Art. 14 letra A) ó 14 ter letra A), según N° 3 Art. 38 bis. 1034 +

26 Débito Fiscal por Ahorro Neto Negativo según Recuadro N° 6, según Numeral VI) Art. 3° Transitorio Ley N° 20.780. (Ex. Art. 57 bis) 201 +

27 Débito Fiscal por restitución crédito por Impuesto de Primera Categoría, según inciso final Art. 56. 1035 +

28 Tasa Adicional de 10% de Impuesto Global Complementario, sobre cantidades declaradas en línea 3 (Inc. 3°, Art. 21). 910 +
Si el resultado es negativo, anótelo en
el código 304 con signo menos y vea
IUSC o IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO

29 Crédito al IGC, según artículo 52 bis. 1036 -


las instrucciones para la línea 46
30 Crédito por asignaciones por causa de muerte Ley N° 16.271, según inciso 6° de la letra b) del N° 8 del Art. 17 1101 -

31 Crédito al IGC por Fomento Forestal, según D.L. N°701. 135 -

32 Crédito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en línea 10, según Art. 56 N°2. 136 -

33 Crédito al IGC por Impuesto Tasa Adicional, según ex. Art. 21. 176 -

34 Crédito al IGC por donaciones para fines deportivos, según Art.62 y Sgtes. Ley N°19.712. 752 -
CREDITOS AL IMPUESTO

35 Crédito al IGC por Impuesto de Primera Categoría sin derecho a devolución, según Arts. 20 N° 1 letra a), 41 A letra E N°7 y 56 N°3. 608 -
Si el resultado es positivo, anótelo en el
código 304 y luego trasladelo al código
36 Crédito al IGC o IUSC por Gasto en Educación, según Art.55 ter. 895 -
31 de la línea 47
37 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales, según Art. 1° bis Ley N° 19.885. 867 -

38 Crédito al IGC por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales, según Art.69 Ley N°18.681. 609 -

39 Crédito al IUSC por impuestos pagados o retenidos en el exterior, según Art. 41A Letra D y Art. 41 C N°3. 1018 -

40 Crédito al IGC o IUSC por Impuesto Único de Segunda Categoría, según Art. 56 N° 2. 162 -

41 Crédito al IGC o IUSC por Ahorro Neto Positivo según Recuadro N° 6, según Numeral VI) Art. 3° Transitorio Ley N° 20.780. (Ex. Art. 57 bis) 174 -

42 Crédito al IGC o IUSC por Impuesto de Primera Categoría con derecho a devolución, según Art. 56 N° 3. 610 -

43 Crédito al IGC o IUSC por impuestos pagados o retenidos en el exterior, según Arts. 41 A letras A y D y 41 C. 746 -

44 Crédito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstrucción, según Art. 5 y 9 Ley N° 20.444. 866 -

45 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales, según Art.8 Ley N°18.985. 607 -

46 IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IUSC, DÉBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO. 304 =

47 IMPUESTOS BASE IMPONIBLE REBAJAS AL IMPUESTO 31 +

48 Impuesto Primera Categoría sobre rentas efectivas determinadas según contabilidad completa. 18 19 20 +

49 Impuesto de Primera Categoría sobre rentas efectivas determinadas sin contabilidad completa. 1037 1038 1039 +

50 Impuesto de Primera Categoría contribuyentes acogidos al régimen de la letra A) del Art. 14 Ter. 963 964 965 +

51 Pago Voluntario a título de Impuesto de Primera Categoría, según Art. 14 letra A) N° 5 y letra B) N° 3. 1040 1041 +

Diferencia de créditos por Impuesto de Primera Categoría otorgados en forma indebida o en exceso, según
52 1042 +
Art. 14 letra F) N° 2.

53 Impuesto Específico a la Actividad Minera, según Art. 64 bis. 824 825 +

54 Impuesto Primera Categoría sobre rentas presuntas., según Art.34 187 188 189 +

55 Impuesto Único de 10% por enajenación de bienes raíces, según letra b) N° 8 del Art. 17. 1043 1102 1044 +

56 Impuesto de 40% Empresas del Estado según Art.2º D.L. N° 2398/78. 77 74 79 +


IMPUESTOS DETERMINADOS

57 Impuesto Único de 40% sobre gastos rechazados y otras partidas a que se refiere el inciso 1° del Art. 21. 113 1007 114 +
Impuesto Único de 40% del Inciso 1° Art.21 sobre retiros o dividendos y rentas atribuidas por
58 incumplimiento por composición societaria, según (Art. 14 letra D N° 1 letra c) y 14 Ter letra A) N° 6 letra 1045 1046 1047 +
b).
59 Impuesto Único Activos Subyacentes según N°3 Art. 58. 908 909 +

60 Impuesto Único 10% según Art. 82 Ley N° 20.712. 951 952 +

61 Impuesto Único por Exceso de Endeudamiento, según Art. 41F. 753 754 755 +

62 Impuesto Adicional según ex - D.L. N° 600/74. 133 138 134 +

63 Impuesto Adicional Ley de la Renta, según Arts. 58 N° 1 y 2 y 60 inciso 1°. 32 76 34 +

Diferencia de Impuesto Adicional por crédito indebido por


Tasa Adicional de 10% Impuesto
Impuesto de Primera Categoría en el caso de empresas
64 911 Adicional, sobre cantidades declaradas en 913 914 +
acogidas al régimen de la letra B) del Art. 14, según Inc. 4°
línea 3, según Inc. 3°, Art. 21.
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

N°4 Art. 74.

Retención de Impuesto sobre activos


Retención de Impuesto sobre gastos rechazados y otras
65 923 subyacentes (Tasa 20% y/o 35%) según 924 925 +
partidas (Tasa 45%) según inciso 11 N° 4 Art. 74.
inciso 12 N° 4 Art. 74.
Retención Impuesto Adicional sobre
Retención de Impuesto Adicional sobre remesas al exterior
rentas atribuidas por empresas acogidas
66 por empresas acogidas al régimen del artículo 14 letra A), 1048 1049 1050 +
al régimen del artículo 14 letra A), según
según inciso 2° N° 4 Art. 74.
inciso 6° N° 4 Art. 74.

Retención del Impuesto Adicional sobre rentas atribuidas por Débito Fiscal por restitución crédito por
67 empresas acogidas al régimen del artículo 14 letra C) N° 1 y/o 1051 Impuesto de Primera Categoría, según 1052 1053 +
2 ó 14 ter letra A), según inciso 6° N° 4 Art. 74. inciso 3° Art. 63.

68 Impuesto Único Talleres Artesanales. 21 Impuesto Único Pescadores Artesanales. 43 756 +

Restitución Crédito por Gastos de


Impuesto Único por Retiros de Ahorro Previsional Voluntario
69 767 Capacitación Excesivo (Art. 6°, Ley N° 862 863 +
(según N° 3 inciso 1° Art. 42 bis).
20.326).

Reliquidación IGC por término de giro empresa acogida al Régimen artículo 14 letra B), según N° 3 Art. 38
70 51 63 71 -
bis.
Crédito Fiscal AFP, según Art. 23 D.L. N°
71 Pagos Provisionales, según Art. 84. 36 848 849 -
3.500.

72 Crédito por Gastos de Capacitación. 82 -

Crédito por Reintegro Peajes, según


DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS

73 Crédito Empresas Constructoras. 83 173 612 -


Art.1° Ley N° 19.764.

Mayor Retención por sueldos y pensiones


74 Retenciones por rentas declaradas en línea 8 (Recuadro N°1). 198 54 611 -
declaradas en línea 13 Código 1098.

Retenciones por rentas declaradas en líneas 9 y/o 69 Código Retenciones por rentas declaradas en
75 832 833 834 -
767. líneas 1, 3, 4, 5, 6, 7, 9, 11, 59 y 60.

PPUA sin derecho a devolución, según Art. 31 N°3 (Arts. 20 PPUA con derecho a devolución, según
76 912 167 747 -
N° 1 letra a) y 41 A letra E N°7). Art. 31 N° 3.

Remanente de crédito por Reliquidación del Impuesto Único


de Segunda Categoría y/o por Ahorro Neto Positivo, Remanente de crédito por Impuesto de
77 proveniente de líneas 40 y/o 41. 119 Primera Categoría proveniente de línea 116 757 -
42.

Créditos puestos a disposición de los socios por la sociedad, Crédito por Sistemas Solares Térmicos,
78 58 870 871 -
con tope del total o saldo del impuesto adeudado. según Ley N° 20.365.

Pago Provisional Exportadores, según ex-Art. 13 Ley N° Retenciones sobre intereses según Art. 74
79 181 881 882 -
18.768. N° 7.

80 Cargo por Cotizaciones Previsionales según Arts.89 y Sgtes. D.L. N° 3.500. 900 +

81 RESULTADO LIQUIDACIÓN ANUAL IMPUESTO RENTA (Si el resultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet). 305 =

ROL UNICO TRIBUTARIO 01 Primer Apellido o Razón Social 02 Segundo Apellido 05 Nombres

03 . . -
Si el resultado es positivo, trasládelo a línea 85

82 SALDO A FAVOR. 85 + 85 Impuesto Adeudado. 90 +


IMPTO. A
PAGAR

83 Menos:Saldo puesto a disposición de los socios. 86 - 86 Reajuste Art.72 línea 85 % 39

87 TOTAL A PAGAR (Líneas 85 y 86). 91 =


DEVOLUCIÓN SOLICITADA
REMANENTE DE CRÉDITO

84 Monto 87 = RECARGOS POR DECLARACIÓN FUERA DE PLAZO

MAS: Reajustes declaración fuera


RECARGOS POR

88 92 +
de plazo.
MORA EN EL

SOLICITO DEPOSITAR REMANENTE EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA


PAGO

MAS: Intereses y Multas


301 Nombre Institución Bancaria. 306 Número de Cuenta. 89 93 +
declaración fuera de plazo.

TOTAL A PAGAR (Líneas


90 94 =
87+88+89)

Tipo de Cuenta. NOTA: El Rol Único Tributario, Nombre o Razón Social, Resultado Liquidación Anual Impuesto Renta,
Cuenta Corriente Domicilio, Comuna, Región y el resto de los datos de identificación son obligatorios.
780
(Marque con una X según corresponda)
Cuenta Vista EVITESE PROBLEMAS, DECLARE POR INTERNET www.sii.cl
Cuenta de Ahorro

Si su declaración resulta con devolución o calzada, ésta debe ser presentada por Internet en: www.sii.cl.

(En los centros de atención al contribuyente del SII podrá acceder a nuestro sitio Web y declarar)

ORIGINAL: SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS

07 Nº

Válido con timbre y firma del cajero


SECCIÓN: DOMICILIO DEL CONTRIBUYENTE (ESTOS DATOS SON OBLIGATORIOS) RUT Folio
6 Calle N° Of. Depto Ciudad

8 Comuna 53 Región 13 Actividad, Profesión o Giro del Negocio 14 Cód. Actividad Económica

Telefóno 9 Fax 48 Correo Electrónico 55


Leyes N°s. D.L. N° 701
Marque con X

EIRL (Ley N° 19.857) 787


instrucciones

18.392/19.149 D.S. N° 341 (Fomento


Franquicias

Sistema de
1054
Tributarias

95 73 72 Régimen sin contabilidad completa (Art. 14 letra C) N° 1 LIR)

Tributación
(Navarino y Primavera) S.p.A (Art 424 y (Zona Franca) Forestal)
846
Sgtes de C.C.)
según

Asoc. o Cuentas en

N° 344/2004
contabilidad

simplificada
según D.S.
616 Sociedades Opción al régimen 805

Sistema
Participación

agrícola
Instit. Art. 40
Plataforma de
Ley N° 19.709(Tocopilla) 786 N°s. 2 y 4 LIR 69 788
D.L. N° 600 Negocios (Art. 41
68 D LIR) Retiro del régimen 813
(E.I.E)

Renta Impto. Retenido


Rentas de 2ª Categoría Crédito por donaciones al FNR según Art. 4°, Ley N°20.444 898

CRÉDITOS CUYOS REMANTES NO DAN DERECHO A IMPUTACIÓN


Actualizada Actualizado
Honorarios Anuales Con Retención 461 492 + Crédito por donaciones para fines culturales 373

EN LOS EJERCICIOS SIGUIENTES NI A DEVOLUCIÓN


Honorarios Anuales Sin Retención 545 - + Crédito por IDPC por retiros y dividendos afectos a los IGC ó IA percibidos por

RECUADRO N° 8: CRÉDITOS IMPUTABLES AL IMPUESTO DE PRIMERA CATEGORÍA Y OTRAS REBAJAS ESPECIALES


empresas acogidas al Régimen del artículo 14 letra A) de empresas acogidas 1092
Incremento por impuestos pagados o retenidos en el exterior. 856
- + al Régimen del artículo 14 letra A)
RECUADRO N° 1 : HONORARIOS

Total Ingresos Brutos 547 - = Crédito por IDPC por retiros y dividendos afectos a los IGC ó IA percibidos por
empresas acogidas al Régimen del artículo 14 letra A), de empresas acogidas 1093
Participación en Soc. de Profes. de 2ª Categ. 617 - + al Régimen del artículo 14 letra B), sin obligación de restitución

Monto Ahorro Previsional Voluntario, según inciso 1° Art. 42 bis 770 - - Crédito por IDPC equivalente al 65% por retiros y dividendos afectos a los
IGC ó IA percibidos por empresas acogidas al Régimen del artículo 14 letra 1094
Gastos por donaciones para fines sociales, según Art. 1° bis
Ley N° 19.885
872 - - A), de empresas acogidas al Régimen del artículo 14 letra B)

Gastos Efectivos (sólo del Total Ingresos Brutos) 465 - - Crédito por IDPC por pago voluntario por retiros y dividendos afectos a los
IGC ó IA percibidos por empresas acogidas al Régimen del artículo 14 letra 1095
Gastos Presuntos: 30% sobre el código 547, con tope 15 UTA 494 - - A), de empresas acogidas al Régimen del artículo 14 letras A) ó B)

Rebaja por presunción de asignación de zona D.L. N° 889 850 - - Crédito por contribuciones de bienes raices 365

Total Honorarios 467 - = Crédito por donaciones para fines educacionales 382

Total Remuneraciones Directores S.A. 479 491 + Crédito por donaciones para fines deportivos 761

Total Rentas y Retenciones 618 619 = Crédito por donaciones para fines sociales 773

Participaciones en ingresos brutos Soc. de Profes. de 2ª Categ. (Trasladar a línea 8 sólo (Trasladar línea 74 código Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado del ejercicio 366
Personas naturales) 198)
896 - Crédito por rentas de zonas francas 392
BIENES RAÍCES SITUADOS EN CHILE EFECTUADAS POR
PERSONAS NATURALES QUE NO DETERMINEN EL IDPC

Precios de enajenaciones del conjunto de los bienes raíces situados en Chile 1055 + 984
RECUADRO N° 2: DETERMINACIÓN MAYOR O MENOR

Otras rebajas especiales


VALOR OBTENIDO POR LAS ENAJENACIONES DE

SOLO DERECHO A IMPUTACIÓN EN LOS

Menos: Precios de adquisición de los bienes raíces reajustados 1056 -


Remanente de Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado proveniente
CRÉDITO CUYOS REMANENTES DAN

Menos: Mejoras que hayan aumentado el valor de los bienes raíces 839
1057 - de inversiones A.T. 1999 - 2002
reajustadas
EJERCICIOS SIGUIENTES
SOBRE LA RENTA EFECTIVA

Mayor o menor valor determinado sobre renta devengada 1058 = Crédito por donaciones a Univer. e Inst. Profesionales 384

Menos: Ingreso No Renta equivalente a 8.000 UF 1060 - Crédito por IDPC por retiros o dividendos percibidos e ingreso diferido de
1022
Mayor valor afecto a impuesto, o 1061 = empresas acogidas al régimen de la letra A) del Art. 14 ter

Saldo de Ingreso No Renta a utilizar en los ejercicios siguientes 1062 = Crédito por inversiones Ley Arica 390

Renta percibida, o 1099 + Crédito por inversiones Ley Austral 742

Saldo renta devengada a declarar en los ejercicios siguientes 1100 + Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41 A letra A y 41 C 841

Opción Régimen de Tributación Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41 A letra B y C y 41 C 387

Mayor valor percibido afecto al IGC o IA a trasladar a Línea 11 1063


Crédito por inversión privada en actividades de Investigación y Desarrollo Ley
855
N°20.241/2008
Mayor valor devengado afecto a IGC a Reliquidar según instrucciones Línea 24 1064
CRÉDITOS CUYOS

Mayor valor percibido afecto al Impuesto Único y Sustitutivo con tasa 10% a
REMANENTES DA

1065 828 +
DEVOLUCIÓN

trasladar a Línea 55 Crédito IEAM ejercicio


DERECHO A
CONTABLES BALANCE OCHO

Saldo de Caja (sólo dinero en efectivo y documentos al día según arqueo) 101 830 -
Crédito IEAM utilizado en el ejercicio
RECUADRO Nº 3: DATOS

Saldo cuenta corriente bancaria según conciliación 784 829 =


Remanente crédito IEAM a devolver a través de Línea 62 Código 138
Existencia Final 129 Saldo crédito Impuesto Tasa Adicional ex-Art. 21 238
OTROS CRÉDITOS Y
COLUMNAS

RECUADRO N° 9:

Remanente gasto por donaciones culturales según Art. 8° Ley N°


Activo Inmovilizado 647 999
18.985/1990, ejercicio anterior +
GASTOS

Gasto por donaciones culturales según Art. 8° Ley N° 18.985/1990, imputado


Bienes Adquiridos Contrato Leasing 648 998
en el ejercicio -
Remanente gasto por donaciones culturales según Art. 8, Ley N°
Total del Activo 122 953
18.985/1990, ejercicio siguiente =
Crédito por gastos de Capacitación Mensual con derecho a devolución (Art. 6,
Total del Pasivo 123 859
Ley N° 20.326/2009)
Agregados a la RLI (o Pérdida Tributaria) de Primera Categoría según Art. 64
Total Capital pagado o enterado 844 884
RECUADRO N° 10:

ter
ROYALTY MINERO

Deducciones a la RLI (o Pérdida Tributaria) de Primera Categoría según Art.


Préstamos efectuados a propietarios, socios o accionistas en el ejercicio 783 885
64 ter
Cantidades adeudadas a relacionados en el exterior, o pagadas cuyo
978 Ventas expresadas en toneladas métricas de cobre fino según Art. 64 bis 886
Impuesto Adicional no ha sido enterado (Arts. 31 inciso 3 y 59 LIR)
Ventas de relacionados expresadas en toneladas métricas de cobre fino según
Monto Inversión Ley Arica 815 985
Art. 64 bis
RECUADRO N° 4: DATOS INFORMATIVOS

Monto inversión Ley Austral 741 Margen Operacional Minero según Art. 64 bis 887

Total Pasivos Contraídos en Chile 1020 Gastos por donaciones para fines culturales 986

Capital Efectivo 102 Gastos por donaciones para fines educacionales 987
Total Gastos

Capital Propio Tributario Positivo 645 Gastos por donaciones para fines deportivos 988
DONACIONES AFECTAS AL LGA

Capital Propio Tributario Negativo 646 Gastos por donaciones para fines sociales 792
RECUADRO N° 11: DONACIONES

Gastos por donaciones a universidades e instituciones


Monto del capital directa o indirectamente financiado por partes relacionadas 1021 989
profesionales
Patrimonio Financiero 843 Gastos por otras donaciones según Art. N° 10, Ley N° 19.885 772

Activo Gasto Diferido Goodwill Tributario 1003 Gastos rechazados por donaciones para fines culturales 990

Activo Intangible Goodwill Tributario (Ley N° 20.780) 1004 Gastos rechazados por donaciones para fines educacionales 991
Gastos Rechazados

Utilidades Financieras Capitalizadas y Sobreprecio en Colocación de Acciones 1005 Gastos rechazados por donaciones para fines deportivos 1001

Renta Neta de Fuente Extranjera (artículo 41 A letra E N° 6) 974 Gastos rechazados por donaciones para fines sociales 794

Gastos rechazados por donaciones a universidades e


Gastos adeudados o pagados por cuotas de bienes en leasing 975 993
instituciones profesionales
Total de cantidades adeudadas, pagadas o abonadas a relacionados en el Gastos rechazados por otras donaciones según Art. N° 10, Ley
976 811
exterior (Arts. 31 Inciso 3° y 59 LIR) N° 19.885
Gastos

Beneficio antes de Gastos Financieros (EBITDA) 1019 Gastos por donaciones al FNR según Ley N° 20.444/2010 994
Total
Donaciones no
Afectas al LGA

Remanente FUR para el ejercicio siguiente 982 Gastos por donaciones según Art. 7° Ley N° 16.282/1965 873
Rechazado

Gastos rechazados por donaciones al FNR según (Arts. 4° y 9°


Cantidad de Bienes del Activo Inmovilizado 940 876
Gastos

Ley N° 20.444/2010)
s

Gastos rechazados por donaciones según Art. 7° Ley


RECUADRO N° 5:

Depreciación tributaria acelerada en un 1/3 del ejercicio (Art. 31 N° 5) 938 1002


DEPRECIACIÓN

+ N° 16.282/65

Rentas tributables
ACOGIDOS A LETRA A) DEL ART.

Depreciación acelerada en 1 año del ejercicio (Art. 31 N° 5 bis) 942 Detalle Incremento Crédito
DISPUESTO POR EL NUMERAL
DIFERIDO CONTRIBUYENTES

14 TER DE LA LIR, SEGÚN LO

acumuladas
TRANSITORIO DE LA LEY N°

+
RECUADRO N° 12: INGRESO

III) DEL ARTÍCULO 3°

Depreciación acelerada en 1/10 del ejercicio (Art. 31 N° 5 bis) 949 Saldo de ingreso diferido del año
+ anterior reajustado o saldo de rentas
1008 1009 1010
Total depreciación normal de los bienes con depreciación acelerada informada pendientes de tributación al
950 31.12.2016
20.780

en los códigos 938, 942 y/o 949 -


Diferencia entre depreciación acelerada y normal del ejercicio 1066 = Ingreso Diferido a imputar en el
1011 1012 1013
ejercicio
RECUADRO N° 6: DATOS

Total A.N.P. Del Ejercicio 701 +


SOBRE INSTRUMENTOS
DE AHORRO ACOGIDOS

(NUMERAL VI) ART. 3°


TR. LEY N° 20.780)
AL ART. 57 BIS

A.N.P. utitlizado en el Ejercicio 702 -


Saldo ingreso diferido a imputar en
1096 1097 1098
los ejercicios siguientes
Remanente A.N.P. Ejercicio Siguiente 703 =

Total A.N.N. del Ejercicio 704 +


Cuota Exenta 10 UTA 930 -
Base para Débito Fiscal del Ejercicio línea 26 705 =
RECUADRO N° 7: ENAJENACIÓN DE ACCIONES, DERECHOS SOCIALES; CUOTAS
FFMM Y/O DE INVERSIÓN CONTRIBUYENTES AFECTOS AL IMPUESTO GLOBAL

Régimen Monto Total Venta Costo de Venta Mayor Valor


ENAJENACIÓN DE ACCIONES

N° Acciones Vendidas
Tributario de la LIR Actualizado Total Actualizado Determinado

Opción por IGC o IA


sobre rentas
1067 1068 1069 1070
percibidas según
Línea 9
COMPLEMENTARIO O IMPUESTO ADICIONAL

Opción por IGC a


Reliquidar sobre
1071 1072 1073 1074
renta devengada
según Línea 24

Régimen Art. 107 LIR 798 801

N° de Operaciones de
Régimen Monto Total Venta Costo de Venta Mayor Valor
Derechos Sociales
DERECHOS SOCIALES

Tributario de la LIR Actualizado Total Actualizado Determinado


ENAJENACIÓN DE

Vendidos
Opción por IGC o IA
sobre rentas
1076 1077 1078 1079
percibidas según
Línea 9
Opción por IGC a
Reliquidar sobre
1080 1081 1082 1083
renta devengada
según Línea 24

N° Cuota de Fondos
RESCATE DE CUOTAS
DE FONDOS MUTUOS

Régimen Monto Total Venta Costo de Venta Mayor Valor


Mutuos y/o Fondo de
Y/O FONDOS DE

Tributario de la LIR Actualizado Total Actualizado Determinado


Inversión Vendidas
INVERSIÓN

IGC o IA sobre rentas


percibidas según 1084 1085 1086 1087
Línea 9

Régimen Art. 107 LIR 1088 1089