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EN UNA EMPRESA.
1.- COMPRAS.
Con la crisis, los departamentos de compras y gestión del gasto han creado un
sinfín de mecanismos para controlar y optimizar sus costes. Algunos por medio
de proyectos aislados y en otros casos por medio de sistemas complejos de
seguimiento de indicadores (en cuadros de mando).
Incluso un mismo indicador puede tener muchas interpretaciones y generar
diferentes decisiones y acciones. Depende del sector de la empresa, de la
evolución del negocio y los objetivos y alcance que persigan se pueden obtener
diferentes resultados.
Aunque esta variedad de indicadores y su interpretación es muy amplia, en este
post mencionamos algunos indicadores básicos que debes tener implantado en
tu departamento de compras:
1.- Desviación Presupuestaria y Real (DPR o DPE)
El seguimiento presupuestario por lo general lo recibimos mes a mes del área
financiera. Pero es recomendable que la propia dirección de compras tenga sus
indicadores globales e individuales (por partida de gasto). ¿Por qué?, porque
muchas veces los escenarios que se tomaron en cuenta en el momento de
confeccionar y aprobar un presupuesto anual cambia conforme avanzan los
meses y esa información la conoce y controla el área de compras mucho más
que la dirección financiera o el departamento de control y gestión.
Para determinar este indicador se requieren tres datos: Presupuesto, Real
y Estimados (LE).
Los Estimados (LE) son datos que predicen, en función de información histórica
(de gasto y consumo interno) los importes (en € y cantidad) que pueden
presentarse en los próximos 6 meses.
Estar por debajo del presupuesto que mes a mes te envía tu dirección financiera
no necesariamente significa que estés realizando una buena gestión, por ello los
indicadores de Estimados (LE) son clave en el establecimiento y oscilación de
este indicador DPR.
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2.- Inteligencia Acumulada (IA).
Este indicador se basa, principalmente, en los resultados del Negocio.
Desde Compras no sólo se deben controlar indicadores de gasto y consumo,
también es importante (por no decir vital para la efectividad de tu área) que
controles y conozcas los indicadores que controlan la evolución del negocio
(enfocados en ventas, margen, EBIT, etc).
La evolución del negocio marcará e influirá en tus indicadores relevantes de
gestión y evolución.
Un ejemplo claro es el indicador de Ventas sobre Gasto (V/G), donde debes
conocer, establecer y permanentemente actualizar el dato: Por cada 1€ de
Venta, puedo gastar X€. Esos X€ son un indicador (absoluto y relativo) muy
importante, porque en caso de caída en ventas tendrás claro cuánto debes
ajustar tus partidas de consumo y gasto (por medio de proyectos, procesos o
tareas específicas muy concretas). Este indicador se cruza con otros, como el
de Margen por Gasto. Si las ventas caen, pero el margen se mantiene o sube,
tendrás un tercer indicador que determinará tu toma de decisión.
Aunque la evolución de todos los indicadores que gestiona tu departamento de
compras debe ser guardado (para tener un histórico de conocimiento que mejore
tu efectividad futura) los IA son probablemente uno de los principales indicadores
que debes tener a mano y mantener 100% actualizados.
3.- Scouting (EP – Estudio de Precios).
En un post anterior hablamos del Scouting y la importancia que tiene en la
gestión de las compras. Ahora nos centramos en los indicadores que mide esta
tarea.
Evidentemente no es necesario tener EP’s de todas las partidas que gestiona tu
área, pero sí en aquellas partidas de gasto y consumo crítico y estratégico.
Los indicadores EP son flexibles y varían constantemente, por ello, dependiendo
de la frecuencia con que realices el Scouting tendrás que actualizar este tipo de
indicador en tu cuadro de mando para tener un control sobre estas partidas
críticas y estratégicas.
Los indicadores EP son los que sustentan el iniciar o no procesos de
optimización de costes. Realizar un proceso sin este dato da resultados, pero
con este indicador claro y medido da resultados realmente notables.
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4.- Tiempo Total del Proceso (TTP)
Existen diferentes procesos dentro del área de compras y en todos ellos se
puede medir el TTP. En este post nos centraremos en el indicador TTP de la
transacción de pedidos.
En algunos casos este análisis se centra únicamente en las transacciones que
relacionan a los proveedores y la propia área de compras, pero en otros (los más
efectivos y que aportan mejores resultados) analizan todo el flujo incluyendo
información del cliente final.
Ciclo básico que debe marcar tu indicador nace en la necesidad del cliente final,
pasando por el proceso de pedido (incluidas validaciones internas), recepción
del pedido, preparación, entrega y feedback final (incluidas incidencias de
pedidos).
Los indicadores TTP por lo general son relativos (%) y sirven para mercar SLA’s
en tus acuerdos con proveedores.
5.- Cantidad de Pedidos Rechazados (CPR o CSR)
En muchos servicios que gestiona el departamento de compras se presentar
rechazos y/o devoluciones. Sobre todo, en aquellos que hay un control de stock
o compra de materiales.
Al inicio de este tipo de servicio es importante medir y establecer el ratio de
devoluciones o pedidos rechazados que genere eficiencia (cuantitativa y
cualitativamente) para contar con un indicador aceptable de SLA’s y sobre todo
KPI’s transferible al proveedor.
Es un indicador que se incluye en políticas de penalizaciones/bonificaciones y
resulta muy efectivo para mejorar la calidad y seguridad del servicio.
Controlar este indicador es fundamental, tanto en compras indirectas como de
costes directos que impactan en negocio. También es importante porque superar
el indicador aceptable daña la imagen de tu departamento, genera desconfianza
interna, poca efectividad e ineficiencias, sin dejar de lado la posible sobrecarga
de trabajo que generará en tu departamento
Las fórmulas para establecer los indicadores (€ y %) son muchas, “Total
Rechazos / Total Pedidos”, “Total Rechazos Tipo “X” / Total Rechazos”, “Total
Rechazos Tipo “X” / Total Pedidos”, “Efecto € en Negocio / Gasto Total Mes”,
etc. etc. En todo caso, lo importante es un estudio que determine el indicador
que genere eficiencia en tu empresa.
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2.- VENTAS.
Este indicador es importante para todos aquellos negocios que tienen presencia
en internet y cuentan con una determinada estrategia para conseguir nuevos
clientes. Por lead se entiende a una cuenta que muestra interés por el producto
o servicio que se ofrece.
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Retención de clientes
Los clientes que repiten son los más rentables para un negocio ya que no
requieren de una nueva inversión para captarlos.
Margen comercial
Este indicador muestra la diferencia entre las ventas y el coste de las mismas.
Por ejemplo, si se venden productos, se debe restar a las ventas el coste de
adquisición.
3.- PRODUCCIÓN.
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Principales indicadores
Productividad Total
Productividad Parcial
Determina la eficiencia con que se ocupan todos los bienes de capital que
intervienen en el proceso de producción.
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La productividad de la mano de obra da cuenta de la eficiencia de este factor
humano dentro del proceso de producción.
Una baja eficiencia no solo significaría que los trabajadores no sean eficientes
en su trabajo o que la plantilla de ellos es muy alta, pudiera ser también que no
cuentan con el equipo necesario o con el material en el tiempo oportuno para
trabajar, o bien que las decisiones administrativas y desorganizaciones le
obstaculizan su trabajo
4.- PERSONAL.
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nuevos como los que ya están vinculados a la empresa antes de empezar la
medición, permite mesurar el nivel y la evolución de la capacitación.
Es decir, posibilita saber el progreso del empleado gracias a la experiencia que
adquiere con el tiempo y a la formación continua que la empresa proporciona. La
tendencia debe ser minimizar el índice obtenido, pero para no crear conflicto es
indispensable establecer los objetivos con cuidado.
Rotación de personal: calcula el grado de permanencia de los trabajadores en
la compañía. La cifra ideal es que la rotación de la plantilla sea inferior al 5%.
Cuanto más alta sea la reforma de personal por renuncias de los propios
empleados, más necesario es que la empresa intervenga: se elevan los costes
de reclutaje y de capacitación para llegar a reemplazar las piezas ausentes que
proporcionaban buenas prestaciones a la empresa.
Las estrategias para minimizar la rotación del personal también garantizan una
mayor retención del talento en la firma. Precisa de un cálculo del personal
permanente promedio, y es recomendable no mezclar funciones laborales
demasiado distintas.
Accidentabilidad laboral: el ideal para esta cifra sería alcanzar el cero, aunque
resulta casi imposible evitar que haya por lo menos algunas horas perdidas por
culpa de un incidente en el puesto de trabajo.
Las empresas suelen monitorizar permanentemente los días que se saldan sin
accidentes, y la concatenación de los mismos suele ser un dato de
congratulación. Las entidades responsables de dar cobertura médica a
accidentes y enfermedades por causas profesionales utilizan las fórmulas para
calcular el índice de frecuencia y el índice de gravedad con que se producen los
accidentes.
Ausentismo laboral: mesura las ausencias del personal en el lugar de trabajo
en periodos normales, ya sea por faltas, por atrasos o permisos. Es un índice
capital que puede llegar a indicar tendencias sintomáticas no sólo del trabajador
sino del funcionamiento de la empresa.
En función del valor de la hora de trabajo de cada empleado se puede calcular
el coste de la suma de sus ausencias. El cómputo se puede hacer en días o en
horas.
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Tiempo promedio de vacantes no cubiertas: este indicador facilita el dato de
cuánto tiempo están sin cubrir las vacantes causadas por bajas laborales,
vacaciones, renuncias, etc.
La cifra resultante es útil para mostrar con qué grado de dificultad se encuentra
la empresa a la hora de obtener recursos en el mercado laboral. Es un dato que
muchas empresas no tienen sistematizado, pero el umbral ideal sería situar el
guarismo entre los 30 y los 90 días al año.
5.- LOGÍSTICA.
Indicadores de productividad
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La ponderación de los niveles de efectividad en cada variable multiplicada
conforman la entrega perfecta y mide realmente la efectividad de la gestión
logística en sus entregas que son clave para medir la competitividad de las
organizaciones y se constituye uno de los indicadores más importantes en la
gestión logística
Rotación de mercancías
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6.- FINANZAS.
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con indicadores objetivos, cuantitativos y cualitativos (estos últimos, entre otras
cuestiones, podrían medir el grado de satisfacción de los clientes, por ejemplo,
con el bien/servicio ofrecido, o las nuevas medidas adoptadas por la compañía).
7.- DISTRIBUCIÓN
Promedio de pedido
Que es la relación entre ventas totales y el total de pedidos con el que se controla
el porcentaje de pedidos que se están atendiendo y se convierten en una venta,
este indicador se puede manejar no solo por ventas totales sino también por
líneas o productos.
Indicador de retorno
Market share
Volumen de marca
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Promedio de ventas diarias
Sobre visitas que es la razón entre las ventas diarias totales y las visitas diarias
totales, con este indicador se puede controlar la efectividad de las visitas que se
convierten o cierran en una venta.
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