HyeKyo Enviado el: 28/9/2011 20:04

Buenas tardes amigos del foro, esperando que puedan ayudarme con las dudas que tengo:

1.Ya registre las compras, ventas , planillas y provisiones ya consolide todo ahora que quiero
sacar mi BG no me cuadra, la pregunta es porque si en mi balance de comprobacion tengo en
lnventarios la cta 33 por s/.2,434,273.77 en mi balance general me sale s/.2,293,365.26 lo
mismo pasa con la cta 34.
2.y respècto a mi Balance de Comprobacion donde debe de reflejar los asientos de ajuste de la
cta 61 y 69.

#2 Re: Balance de Comprobacion

josephhb80 Enviado el: 28/9/2011 23:19
Fijate que los amarres de las cuentas esten bien.
que raro.

atte joseph

#3 Re: Balance de Comprobacion

ALEON Enviado el: 29/9/2011 13:08
Buenos dias, exporta tu balance con el excel y adjuntalo en un mensaje en este mismo tema,
quisiera darle una chequeada(oculta el nombre de la empresa para mayor seguridad).

Saludos

#4 Re: Balance de Comprobacion

HyeKyo Enviado el: 29/9/2011 22:36
Gracias amigo ALEON, sobre la diferencia de la cta 33 y 34 ya lo solucione pero el problemita
sigue en mi balance de comprobacion con la cta 71 porque no pasa a la cta de resultados y
sobre las ctas 61y 69 que se transfieren , y una ¿? porque en el concar no hay la columna de
ajustes o en este caso se llama transferencias por naturaleza.
Bueno ahi adjunto el Balance General y el Balance de Comprobación, porfis espero que
encuentres el error y me ayudes a solucionar este problemita.

Archivo adjunto:

BG Y BC.xls Tamaño: 32.00 KB; Clics: 2168

#5 Re: Balance de Comprobacion

herrada Enviado el: 30/9/2011 14:05
Buenos Dias.

Estimado Colega.

Recordemos que la cuenta de Produccion 91 acumula todos los costos y definitivamente tiene
que ACTIVARSE para poder VENDERSE.

Si verificas tu 91 = 3119250.97
y ............. 71 = 2453796.18
Diferencia: .......= 665,454.79

Si te das cuenta esta es la diferencia de TU Balance y EEFF Funcion

Por ello las conclusiones son las siguientes:

1.- Te falto trasladar de Produccion a Inventarios
Unidades XXXXX por Valor total: 665,454.79
2.- Igualmente, has tenido que verificar las existencias porque si es asi, tu costo unitario del
balance enviado seria SUPER ELEVADO,
3.- No te has dado cuenta del error porque habia saldo en Inventarios.

Saludos

Edward

Archivo adjunto:

BG Y BC - RECTIFICADO.xls Tamaño: 41.50 KB; Clics: 1972

#6 Re: Balance de Comprobacion

ALEON Enviado el: 30/9/2011 15:15
Acotación:

herrada escribió:

Recordemos que la cuenta de Produccion 91 acumula todos los costos y definitivamente tiene que
ACTIVARSE para poder VENDERSE.

Si verificas tu 91 = 3119250.97
y ............. 71 = 2453796.18
Diferencia: .......= 665,454.79

Si te das cuenta esta es la diferencia de TU Balance y EEFF Funcion

Buen dia, esta apreciacion del forista herrada es muy cierta, la centralizacion de los costos de
todo el proceso productivo del periodo se va acumulando en los centros de costo(cuenta 91) y
en paralelo ingresando a sus respectivos almacenes(cuenta 21 y/o 23). En el caso planteado
hay una diferencia ya señalada por ingresar a la cuenta de existencias respectiva.

Aqui cabe resaltar lo siguiente:

1º Esa diferencia que falta ingresar a la contabilidad, de todas maneras afectara o a una cuenta
de Productos Terminados y/o a una cuenta de Productos en Proceso, entonces lo primero que
tienes que hacer es verificar el inventario final de tus kardex y contrastarlos con los saldos de tu
contabilidad(recuerda que los asientos contables reflejan el movimiento de tus kardex de
almacen).

2º Si en caso la diferencia que falte ingresar afectara la cuenta Productos Terminados, podria
suceder que el Costo de Ventas se encuentre con calculos errados, lo cual como manifesto el
forista herrada distorsionaria los resultados del periodo.

Te adjuntare un balance de comprobacion donde te resalto las cuentas que faltan modificar, y a
su vez te estoy adicionando como quedaria tu estado de perdidas y ganancias por naturaleza.

Saludos

Archivo adjunto:

BG Y BC.xls Tamaño: 36.00 KB; Clics: 1530

#7 Re: Balance de Comprobacion

alpaca Enviado el: 2/10/2011 20:00
hola amigo... vas a tener que hacer un exaustivo analisis de cuenta en el mayor cta.33, alli vas
a encontrar la diferencia.
En el Concar suelen aparecer cifras diferentes en el Balance Gral. ya que la información que se
proporciona en Balance son los saldos.
Te aconsejaria tambien le des una revisada a la cta. 39
atte.
jose alpaca

#8 Re: Balance de Comprobacion

HyeKyo Enviado el: 3/10/2011 15:12
Gracias a todos por sus comentarios y su apoyo a traves de este foro, al hacer un analisis
partiendo de sus comentarios encontre los errores que estaba cometiendo.
Pero todavia tengo una preguntita:
-En una empresa industrial como puedo registrar la compra por ejemplo de una "llave allen"
que sirve para reparar maquinas en el area de produccion y tiene un valor de S/15.00 o en tal
caso de repuestos pequeños como brocas(porfis serian tan ambles de seguir dandome sus
consejos y comentarios.
-Otra preguntita existen los gastos de produccion o solo costos de produccion y en que casos
puedo considerarlos.

#9 Re: Balance de Comprobacion

ALEON Enviado el: 3/10/2011 16:35
Acotación:

HyeKyo escribió:

-En una empresa industrial como puedo registrar la compra por ejemplo de una "llave allen" que sirve para
reparar maquinas en el area de produccion y tiene un valor de S/15.00 o en tal caso de repuestos
pequeños como brocas(porfis serian tan ambles de seguir dandome sus consejos y comentarios.

Si se compran repuestos y herramientas pequeñas que se consumiran inmediatamente y que

por lo tanto no se activaran deberian ser registradas en una cuenta 60 repuestos y ser
transferida al costo inmediatamente mediante la cuenta 91.

----- X -----

6033---xx
4011--xx
42--------xx

x/x Por el registro de la compra de los repuestos .

----- X -----

91--xx
79------xx

x/x Por la incidencia de los Gastos Indirectos de Fabricacion a la orden de Produccion

Acotación:

HyeKyo escribió:

-Otra preguntita existen los gastos de produccion o solo costos de produccion y en que casos puedo
considerarlos.

Si existen los denominados GIF o gastos indirectos de fabricacion(sueldo del ingeniero de

produccion, alquiler del local de planta, seguros contra incendios del local de planta, por citar
algunos ejemplos) en el proceso de manufactura y se destinan igualmente a una cuenta costos
de produccion.

----- X -----

62---xx
63--xx
65--xx
42--------xx

x/x Por el registro de los Gastos Indirectos de Fabricacion.

----- X -----

91--xx
79------xx

x/x Por la incidencia de los Gastos Indirectos de Fabricacion a la orden de Produccion.

Saludos
#10 Re: Balance de Comprobacion
HyeKyo Enviado el: 3/10/2011 17:22
Amigo ALEON disculpa que sea tan preguntona,pero entonces que hice mal, al revisar mi
balance de comprobacion despues de tu apreciacion me fije bien y la diferencia que existia era
por q yo considere compras de(pequeñas herramientas,polizas de seguros, planilla (obreros de
produccion),servicios prestados por terceros relacionados con produccion,etc)en la clase 6 con
destino a 91 COSTOS DE PRODUCCION segun yo pensando que eran GASTOS DE
PRODUCCION y ahora tu indicas que eso esta bien y entonces?.

Segun yo pensaba que corrigiendo el destino de esas ctas de clase 6 mi balance cuadraria.
Y porque el amigo Ruben dijo que la cta 71 debe de ser igual a la 91.
Por favor espero no te incomodes por mi insistencia.

#11 Re: Balance de Comprobacion

ALEON Enviado el: 3/10/2011 19:40
Acotación:

HyeKyo escribió:
Amigo ALEON disculpa que sea tan preguntona,...Por favor espero no te incomodes por mi insistencia.

Buenas tardes, no te preocupes estimada HyeKyo, si preguntas es porque tienes interes en

aprender, si no lo hicieras asi pensaria lo contrario.

A continuacion te pasare el circuito de registros contables de las cuentas que afectan a costos
de produccion, revisalo y comparalo con lo tuyo:

----- X -----

713--xx
231-----xx

x/x Por el ingreso a manufactura de los Productos en Proceso al inicio del ejercicio.

----- X -----

91--xx
79------xx

x/x Incidencia de los P.P al proceso en el proceso productivo.

----- X -----

602--xx
421-----xx

x/x Por la compra de MP.

----- X -----

241--xx
612-----xx
x/x Ingreso de MP a Almacen.

----- X -----

612--xx
241-----xx

x/x Consumo de MP en Producción

----- X -----

91--xx
79-----xx

x/x Por la incidencia del consumo de MP en Producción

----- X -----

603--xx
421-----xx

x/x Por la compra de repuestos y auxiliares.

----- X -----

91--xx
79-----xx

x/x Por la incidencia del consumo de repuestos en Producción

----- X -----

62--xx
41-----xx

x/x Mano de Obra en Producción.

----- X -----

91--xx
79-----xx

x/x Incidencia de la MO en Producción.

----- X -----

63--xx
64--xx
65--xx
42------xx

x/x Gastos Indirectos de fabricacion

----- X -----

91--xx
79-----xx

x/x Incidencia de los GIF en producción

----- X -----

211--xx
711-----xx

x/x Ingreso al almacen de los Productos Terminados

----- X -----

231 x
713 x

x/x Registro de los Productos en Proceso

Nota: Las cuentas 21 y 23 deben sumar el total de la 91 y la 71

----- X -----

69--xx
21-----xx

x/x Por el registro del costo de ventas.

----- X -----

711--xx
69-----xx

x/x Transferencia para reflejar el costo de ventas en la cuenta de producción almacenada del
Estado de Resultados por Naturaleza.

Espero te sirvan los asientos que estoy colgando, y si quieres entrar al detalle enviame un mail
al privado del gmail que tratare de ayudarte a la brevedad.