La economía sumergida

La economía sumergida
En la economía de todos los países una parte importante la constituye la economía sumergida, es decir, las
actividades realizadas por los individuos y que no pasan por el mercado. Las actividades de economía sumergida
nos rodean por todos los sitios, recién licenciados que dan clases particulares, servicios domésticos del hogar,
profesionales que prestan servicios sin factura, etc.
A través de este monográfico se pretende que los alumnos comprendan el alcance de este fenómeno, en qué
sectores se produce más habitualmente y las consecuencias para la economía de un país. A través de la película
El informador, que analiza dos tipos de economía sumergida (un pequeño casino en el piso de un estudiante y un
intermediario financiero con actividades ilegales), de enlaces diversos y de lecturas de prensa, vamos a
comprender y tener una visión crítica de las actividades que no pasan por el mercado y que forman la economía
sumergida.
Como caso práctico, interesante y muy curioso, analizaremos el caso de los billetes de 500 euros en España, que
según las estadísticas oficiales abundan, pero que prácticamente nadie de nosotros los vemos, ya que están en
manos de los poseedores de dinero negro, generado por la economía sumergida.

1. ¿Qué es la economía sumergida?

Podríamos definir la economía sumergida como «el conjunto de actividades de producción de bienes y prestación
de servicios para el mercado que eluden normas, tanto fiscales, como de cualquier otro tipo con contenido
económico, entre las que se encuentran las regulaciones laborales, pero también otras, como las referidas al
medio ambiente, las normas técnicas, las de seguridad, etc.» (Según la CES). La mayoría de la población del
mundo participa en algún grado en las economías sumergidas existentes a escala local. La economía sumergida
en España representa el 22,6 % del Producto Interior Bruto (PIB) oficial, frente a un 17,4 % de media en los países
de la OCDE, el área que agrupa a los países más ricos del planeta. Son datos del informe Doing Business 2007,
del Banco Mundial. El caso extremo en la Comunidad Europea es Grecia con más del 30 % del PIB.
Las estimaciones del Banco Mundial sitúan el nivel de la economía sumergida de España por debajo del caso de
Italia (27 % del PIB oficial) y Grecia (28,6 %), idéntico al de Portugal y notablemente superior al de Alemania
(16,3 %), Francia (15,3 %), Reino Unido (12,6 %), Japón (11,3 %) y Suiza o Estados Unidos (8,8 %), informa
Servimedia.
El Banco Mundial estima, por otra parte, que el PIB por habitante de los países del área OCDE es de 35 814,3
dólares (28.651,44 euros), frente a los 1 481,3 dólares (1 185,04 euros) del África subsahariana. España, con
25 360 dólares (20 288 euros) per cápita, figura en la clasificación como país de altos ingresos.
Medir la economía sumergida de un país, la que permanece oculta al pago de impuestos y la inspección de
trabajo, es una labor compleja, habida cuenta de la ausencia de fuentes oficiales que aporten información, por
razones obvias. Si éstas ofrecieran datos, la actividad no se definiría como sumergida (desconocida).

2. ¿Por qué surge la economía sumergida?

En un principio, puede parecer que la economía sumergida surge por la intención de los individuos de evitar pagar
impuestos por realizar una actividad económica y consecuencia de las elevadas cargas fiscales impuestas por los
Estados, los elevados costes laborales y la rigidez de la legislación laboral. Pero en España se da una de las
menores presiones fiscales de Europa y, sin embargo, existe una de las mayores economías sumergidas. Existen
encuestas y sondeos de opinión que muestran que más de un 70 % de la gente piensa que si se redujeran las
cargas fiscales que tienen que pagar las empresas por contratar a un trabajador, habría mucha menos economía
sumergida.
Imagina que, ahora mismo, necesitas una empleada de hogar o un canguro para que cuide de tus hijos o una
persona que dé clases de repaso a los hijos al salir del colegio. Y eso sin hablar de pequeños trabajos de
fontanería, electricidad, albañilería… a realizar en nuestra vivienda.

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Según la Encuesta de Población Activa, unas 300 000 empleadas de hogar trabajan en la economía sumergida y
otros 217 400 trabajadores de «actividades diversas de servicios personales» tampoco cotizaron.
Un componente fundamental de la economía sumergida es la voluntad de ocultar la actividad o las condiciones en
las que se realiza precisamente para eludir costes fiscales, laborales...
En muchas ocasiones, la economía sumergida implica precariedad en el empleo, que reduce la capacidad del
trabajador para planificar y controlar su presente y futuro y lo convierte en «muy dependiente». Los intereses
empresariales y el desempleo provocan situaciones de precariedad en el empleo, con ingresos salariales
insuficientes, condiciones de trabajo inferiores a la norma e inexistencia de protección social. A corto plazo podría
parecer que trabajar de forma «clandestina> podría suponer unos mayores ingresos, ya que se dejaría de pagar
impuestos y cotizar a la Seguridad Social, pero a largo plazo sería perjudicial porque no se contaría con ningún
derecho de cara a posibles situaciones de desempleo, bajas o jubilaciones.
Para explicar el caso del ahorro de impuestos que se da en las situaciones de economía sumergida, imaginemos
el caso de los vendedores ambulantes que se sitúan en las playas españolas durante el verano. El fraude de la
venta ambulante playera se produce ya que la transacción carece de IVA, pudiendo obtener por tanto el mismo
ingreso que el resto de comercios, pero con un 18 % de descuento para el comprador. Además, la actividad
tampoco es declarada por el vendedor ambulante, que se ahorrará el 35 % del impuesto sobre sociedades. Así
pues, podrá ingresar lo mismo que un comerciante, pero vendiendo el mismo producto un 51 % más barato,
además de todos los seguros establecidos por ley, los gastos derivados del alquiler de un local… En el 90 % de
los casos, los vendedores ambulantes carecen de licencia para realizar la actividad económica que desempeñan.
Los consumidores se ven atraídos por esta disminución sensible en el precio, pero deben ser conscientes de la
carencia de derechos en la transacción, ya que no obtienen factura ni comprobante alguno por la compra y en
caso de problemas no se va a poder realizar ningún tipo de reclamación. Igualmente, los consumidores se
enfrentan a situaciones en las que los productos del «bueno, bonito y barato» también son, en su mayoría,
fraudulentos y de menor calidad que los originales que se venden en los comercios habituales.
Todos los datos indican que la economía sumergida perjudica a comerciantes (que ven disminuidas sus ventas),
fabricantes (que ven como aparecen réplicas falsas de sus productos), a la SGAE (Sociedad General de Autores),
las discográficas (con el impacto del top-manta y de la descarga de música a través de Internet).
Por tanto, podemos decir que la economía sumergida surge por factores como la precariedad laboral, las
legislaciones fiscales y laborales y la necesidad en muchos casos de obtener ingresos de cualquier forma, como
es el caso de los inmigrantes. Aparentemente, parece una actividad consentida y aceptada por todos y en la que
hemos participado numerosas veces, aunque las autoridades tributarias no dejan de perseguir estas actividades.

3. Estadísticas de economía sumergida

Según un estudio realizado por la OCDE, las cifras de economía sumergida en los países de la Unión Europea, en
porcentaje sobre el PIB serían las siguientes:
GRECIA 35
ITALIA 26
ESPAÑA 23
HOLANDA 14
ALEMANIA 14
FRANCIA 14
REINO UNIDO 13
IRLANDA 10
AUSTRIA 7
SUECIA 7
DINAMARCA 7
FINLANDIA 4
PORTUGAL s/d
LUXEMBURGO s/d

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Es de destacar los casos de Nigeria, Tailandia o Egipto donde los estudios hablan de cifras cercanas al 80 % del
PIB en forma de economía sumergida, algo realmente espectacular. En el otro extremo, encontramos países como
Suiza, Estados Unidos o Japón con cifras alrededor del 15 % del PIB.

4. Tipos de actividades de economía sumergida

Diversos estudios sindicales, realizados en España, muestran la siguiente clasificación de los tipos de más
representativos de economía sumergida:
 Trabajo a domicilio. Es la forma de trabajo más difundida y opaca legalmente y su presencia es muy
habitual en sectores como el textil, calzado, industria auxiliar de la piel, etc., además de en territorios fuera
de las grandes ciudades donde se requieren ingresos complementarios a la actividad industrial o agraria.
En este tipo de trabajo, la presencia de la mujer es predominante. La falta de alternativas de empleo para
ellas, convierten la mano de obra femenina en más susceptible de aceptar malos salarios con penosas
condiciones laborales y largas jornadas.
 Talleres clandestinos. En ocasiones la evolución del trabajo a domicilio ha derivado en talleres
clandestinos, y se desarrolla sobre todo en sectores como el textil, calzado, artes gráficas, oficinas y
despachos y en servicios auxiliares de la industria.
 Falsas cooperativas. Existen casos en que los empresarios despiden a trabajadores de su plantilla y les
imponen constituirse como cooperativas para luego subcontratarlos y evitar de esta forma pagar
impuestos y cotizaciones a la Seguridad Social.
 Otros actividades que se ven afectadas por la economía sumergida son: encuestadores, puestos de venta
ambulante, vendedores a domicilio (de enciclopedias, cacerolas, libros, etc.), el servicio doméstico, la
hostelería, la recolección de fruta y vendimia.
Existen dos grupos especialmente significativos como son las mujeres e inmigrantes, que suponen los colectivos
más afectados por el trabajo irregular. En el caso de las mujeres, el trabajo a domicilio, servicio doméstico,
transformación de productos agrarios, confección, etc. son sectores de casi exclusiva presencia femenina. Se ha
llegado a estimar que casi el 40 % de las mujeres realizan un trabajo remunerado en condiciones irregulares frente
al 16 % de los hombres. Además, cuanto menor formación cultural y estudios en la mujer más probabilidad de
acceso a la economía sumergida.
En el caso de los inmigrantes, las carencias de permisos de residencia y trabajo hacen que representen uno de los
tipos más relevantes de economía sumergida a escala mundial. Los inmigrantes irregulares interesan en
determinados sectores que aprovechan para pagar salarios míseros y condiciones de trabajo de sobreexplotación.
Los inmigrantes suelen realizar actividades clásicas de la economía sumergida como el servicio doméstico, venta
ambulante y agricultura, pero también están desempeñando cada vez más puestos de trabajo en el sector de la
construcción.
Los inmigrantes se enfrentan además a una fuerte discriminación ocupacional, desempeñando casi siempre
puestos de trabajo precarios y no deseados por los habitantes del país.

5. Dinero negro
Podríamos definir el dinero negro como el producto de operaciones profesionales, comerciales, de representación,
liberales e incluso artísticas que no están sujetas, por la propia voluntad de sus agentes, a controles legales de
ningún tipo, en especial a los correspondientes a la autoridad fiscal.
En contraposición, el dinero blanco es transparente, patente y claro al control fiscal.
El dinero negro solo puede mostrarse en monedas y billetes, que son documentos al portador y no puede estar en
forma de dinero bancario, ya que este debe ir con número de identificación fiscal y por tanto está controlado por la
agencia tributaria. Si se quiere blanquear dinero, se debería ingresar en un depósito bancario, pero lógicamente
todos los ingresos en efectivo están controlados y si son cantidades superiores a 3 000 € están sujetas al control
de Hacienda y el Banco de España, tanto si queremos ingresar como extraer dinero de una cuenta.
El Banco Central de cada país sabe en todo momento la cantidad de dinero que ha emitido y acuñado tanto en
billetes como en monedas y salvo lo que está en su poder más los encajes bancarios, el resto está en los bolsillos
de los ciudadanos. No sabe el banco emisor quién lo tiene, pero es evidente que ese efectivo restante está o en

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cajas de seguridad o en bolsas de plástico debajo de una cama o detrás de un cuadro, por poner un ejemplo. Este
dinero está pagando drogas, financiando terrorismo, enriqueciendo a muchas personas y está perseguido por las
autoridades de cada país, aunque es complicado localizarlo muchas veces.
En nuestra vida cotidiana son frecuentes las situaciones en las que observamos cobros y pagos en dinero negro
como, por ejemplo, en un bar que no registra una consumición, en las clases de repaso que dan muchos jóvenes
licenciados, en los servicios de limpieza de hogar, en el cuidado de niños, en las empresas que realizan ventas sin
cobrar IVA y por tanto sin factura, en las reformas de las viviendas, etc. Son muchas situaciones que asumimos
como normales y en las que se puede decir que todos hemos estado implicados alguna vez.

6. Lucha contra la economía sumergida

La economía sumergida es un lastre de la economía de un país, ya que frena el crecimiento económico al no estar
registradas por no pasar por el mercado multitud de transacciones económicas. El hecho de realizar una actividad
fuera del ámbito fiscal impide el acceso a financiación con créditos y ayudas, no nos da derecho a prestaciones
por invalidez, jubilación y bajas por enfermedad o accidente laboral.
Desde el Gobierno y los Ministerios correspondientes, se está muy pendiente de la inspección de las actividades
de economía sumergida y de los sectores en que se generan. En el año 2010, Hacienda detectó una deuda fiscal
de más de 10 000 millones de euros y de 10 400 millones en 2011.
Hay actividades de especial interés, como la piratería audiovisual, para la que se cuenta con un plan especial de
lucha contra el fraude (en el último año ha disminuido notablemente la venta top-manta de CD de música).
Hacienda ha calculado que la venta de un CD pirata en la calle produce cinco veces más beneficio que un kilo de
hachís, por lo que el fraude se está desplazando de una actividad a otra. Además, el fraude en música y películas
ha superado ya el 30 % del mercado.
Hacienda también está muy pendiente sobre otros sectores, como las aduanas y los impuestos especiales,
poniendo mucha atención en el control sobre derechos antidumping, las importaciones de productos frescos y las
facturas falsas de IVA.
En el sector financiero, la Agencia Tributaria presta especial atención en el control de las rentas de capital sin
retención, las operaciones con futuros (pérdidas ficticias) y las sociedades interpuestas.
Uno de los sectores donde también se centró la actuación de la Agencia Tributaria es en el sector de la vivienda,
investigando sobre las plusvalías generadas por la recalificación de los terrenos debido al boom inmobiliario que
se produjo años atrás. Se vigiló tanto la vivienda nueva como la usada y, sobre todo, a las constructoras de la
costa donde estaba habiendo un boom especulativo inmobiliario espectacular (todos recordamos el caso de
Marbella).

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Caso práctico de economía sumergida

Los billetes de 500 euros

Una de las consecuencias de la economía sumergida es que el dinero de las transacciones debe estar
materializado en billetes y monedas, pero nunca lo puede estar en depósitos bancarios. De esta forma, la
acumulación de dinero negro en billetes se hace normalmente en los billetes del mayor valor posible para
conseguir la mayor cantidad de dinero en el menor espacio y volumen posible.
En España, un dato a tener en cuenta sobre la gran actividad generada por la economía sumergida es que somos
el país europeo donde existen más billetes de 500 euros en circulación, aunque en realidad la gran mayoría no los
vemos ni usamos nunca.
En España, circula una cuarta parte de todos los billetes de este tamaño en la Unión Europea, algo
desproporcionado si miramos el peso de la economía española dentro de la europea, y solo nos supera Alemania,
que es el país que impuso este billete, a pesar de la oposición de la mayoría, ya que deseaba un billete
equivalente al de 1 000 marcos. Además, a fecha de abril de 2006 el valor de los billetes de 500 euros en
circulación en España supone un 62’65 % del valor de todos los billetes activos, según datos proporcionados por
el Banco de España.
Estos billetes de 500 euros miden 160 milímetros de largo y 82 de alto y 1 000 billetes de 500 euros pesan
1,140 kilos y tienen un valor de 500 000 euros, así que ya vemos el porqué el dinero negro se almacena en estos
billetes: reúnen mucho valor en poco volumen. Antiguamente, un millón de pesetas en billetes de 1 000 pesetas
pesaba aproximadamente un kilo, como cuenta la leyenda que comprobó uno de los primeros famosos toreros
millonarios. Hoy en día, un kilo de euros son unos 73 millones de pesetas y el equivalente a mil antiguos billetes
de 1 000 pesetas son hoy en día 12 billetes de 500 euros (27 gramos).
En la gráfica siguiente podemos ver la evolución de los billetes grandes de euros desde 2002 a 2006 y podemos
observar la evolución de los de 500 euros, que se han multiplicado prácticamente por 9 en los 4 años, algo
realmente considerable.

La verdad es que todos nos preguntamos dónde están esos billetes, para qué se almacenan y quién ha decidido y
por qué la emisión de tanto billete de 500 euros. En el tráfico comercial cotidiano no se utilizan como medio de
pago, incluso muchas tiendas exponen letreros en los que avisan de que no disponen de cambio para los mismos.
A primera vista, parece escandalosa la emisión tan enorme de estos billetes y la falta de control sobre quién pide y
recibe esos billetes.
Según las investigaciones policiales en los últimos años está proliferando en España una modalidad de blanqueo
de capitales que consiste en ingresar muchos billetes de pequeño valor en múltiples cuentas para generar
cantidades que luego se retiran a golpe de billetes de alto valor, lo que reduce el tamaño físico de los fardos de
billetes y facilita su almacenamiento y transporte a lugares ocultos a las autoridades.

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Dinámica de grupo
Debate sobre la economía sumergida
La importancia de la economía sumergida dentro del PIB de cada país está clara y no tiene discusión, ya que en
países como España puede llegar hasta la cuarta parte del PIB. Es un hecho objetivo, pero debemos intentar que
los alumnos tengan una visión crítica del fenómeno, sabiendo diferenciar lo que proporciona de forma positiva y
negativa este tipo de actividades.
La actividad planteada es la realización de un debate, ya que la discusión y debate entre compañeros tiene una
gran eficacia según los estudios realizados en la educación en valores de los alumnos y el respeto a los derechos
humanos, además de la tolerancia para escuchar opiniones diferentes a las de cada uno.
Se va a plantear un debate sobre los que estén a favor de permitir la economía sumergida y los que estén en
contra y piensen que se debe luchar contra ella. Siempre consideraremos economía sumergida para este debate
aquellas actividades legales que no pasan por el mercado (clases particulares, servicios del hogar, repartidores de
publicidad, camareros…) excluyendo actividades ilegales como la venta de drogas.
Para favorecer la eficacia del debate y la discusión la actividad se desarrollará de la siguiente manera:
1. En primer lugar se creará un clima de confianza en el aula que favorezca la comunicación entre los
alumnos y disminuya la orientación al profesor. Un debate de este tipo en un aula con poca confianza de
comunicación entre los alumnos tendrá muchas posibilidades de fracasar.
2. Dividir la clase en grupos heterogéneos donde todos puedan aportar su granito de arena en la discusión.
Esto conlleva que un debate de este tipo se realice siempre que se conozca a los alumnos lo suficiente
como para hacer estos grupos heterogéneos y lo más similares posible.
3. Se plantea el debate a los dos grupos que se van a formar y se les explica que uno va a defender lo
positivo de la economía sumergida dentro de la economía y otros van a justificar la lucha contra esta
actividad.
4. Discusión en cada grupo. Dentro de cada grupo se va a realizar una discusión inicial durante 15 minutos
donde los alumnos van a plantear su posición a defender en el debate posterior. Cada grupo deberá
elaborar una lista con los beneficios o perjuicios (según les corresponda) de la economía sumergida sobre
la actividad económica de un país.
5. Los grupos deberán elegir un portavoz que será el responsable de leer el primer informe. Una vez que
cada grupo ha elaborado el informe sobre su postura a defender comenzará el debate.
6. El profesor, ejerciendo como moderador, concederá 3 minutos a cada grupo para leer su informe
argumentando su postura.
7. Una vez terminada la primera tanda, se concederá el derecho a una réplica de cada grupo para tratar de
convencer al otro grupo que sus argumentos no son válidos. A partir de esta fase ya no es necesario que
el portavoz del grupo sea quien tome la palabra, ya que puede ser cualquiera del grupo.
8. El debate discurrirá con la moderación del profesor que procurará respetar el orden en la palabra, el
respeto a las opiniones de todos y la duración del debate. El profesor además irá anotando los puntos a
destacar del debate en cuanto al fondo de la temática planteada como de las formas empleadas por cada
grupo y componente del mismo.
9. Antes de terminar la clase, el profesor realizará una recapitulación del debate resumiendo las diferentes
posturas y corrigiendo posibles errores en los argumentos y en la forma de debatir de los alumnos.
El debate es una forma muy buena de conocer dos posturas divergentes sobre un mismo fenómeno y en este
caso los alumnos, implicándose en una de las posturas, aprenderán además de los contenidos del tema, a
respetarse como personas y a conocer los fundamentos del debate y la discusión.

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Película
El informador
Título Original: Boiler room. Producción: EE.UU. (2000). Dirección: Ben Younger. lntérpretes: Giovanni Ribisi, Vin
Diesel, Nia Long, Nicky Katt, Scott Caan y Ben Affleck. Duración: 119 minutos. Color.
Sinopsis: Seth Davis (Giovanni Ribisi), joven licenciado universitario, tras montar un casino clandestino en su
casa y ser recriminado por su padre, juez federal, entra a trabajar en J.T. Marlin, una sociedad de corredores de
bolsa, donde percibe comisiones escandalosas. Seth quiere conseguir dos cosas en la vida: un millón de dólares y
el afecto de su padre. Aunque entra con muy buen pie en el negocio y se gana la aprobación de todos, su
insaciable curiosidad le lleva a situaciones fatales. Descubre algunas irregularidades y, pese a querer evadirse, es
detenido.
Comentario: un agente de bolsa es el equivalente blanco a un vendedor de crack negro... Esta es una de las
primeras frases que se oyen en la película y las prácticas de los brokers reflejados en ella parecen demostrarlo.
Los problemas para el protagonista comenzarán donde empieza su conciencia. Las cosas no son como parecen y
aunque al darse cuenta de los negocios turbios que suceden en J.T. Marlin planeará un modo de escape, Seth
pierde lo que más valora en la vida, la consideración de su progenitor. Reveladoras las palabras del monitor de
aspirantes a brokers (Ben Affleck): «Quien te diga que el dinero es la causa de todos los males, es que no lo
tiene». El film, que recuerda a otros como Wall Street y La Tapadera, posee una atractiva banda sonora,
compuesta en su mayor parte de canciones de rap y hip-hop.
Elementos de análisis: mercado de valores, inversión, brokers, venta por teléfono, economía especulativa,
comisiones, selección de personal, economía sumergida, ética en los negocios.

Artículos de prensa
«Báñez anuncia un plan contra el fraude en el empleo». Cinco Días – 02/04/2012.
http://www.cincodias.com/articulo/economia/banez-anuncia-plan-empleo-irregular-
fraude/20120402cdscdseco_14/

«La economía sumergida representa el 17 % del PIB». El País – 03/03/2011.

http://www.elpais.com/articulo/economia/economia/sumergida/representa/P
IB/Funcas/elpepueco/20110303elpepueco_17/Tes

«El Gobierno limitará el uso de efectivo para evitar el fraude fiscal». El Mundo – 07/01/2012.
http://politica.elpais.com/politica/2012/01/04/actualidad/1325698011_072529.html

«Los trucos del dinero negro». El Mundo – 18/12/2011.

http://www.elmundo.es/elmundo/2011/12/01/economia/1322730368.html

Enlaces
Fábrica Nacional de Moneda y Timbre: http://www.fnmt.es/
Agencia Tributaria: http://www.aeat.es
Ministerio de Economía y Competitividad: http://www.mineco.gob.es/
Ministerio de Empleo y Seguridad Social: http://www.empleo.gob.es/index.htm
Colección de billetes clasificados por países: http://aes.iupui.edu/rwise/notedir/mappage.html
Banco de España: http://www.bde.es
Banco Central Europeo: http://www.ecb.int/ecb/html/index.es.html

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