Tarea

1.- Responde brevemente a las siguientes preguntas:

1. ¿Qué es defraudación fiscal?

Conjunto de acciones y omisiones llevadas a cabo por un contribuyente de

manera voluntaria y las cuales están penadas por la legislación fiscal.

2. ¿Qué es evasión fiscal?

La evasión fiscal es el no pago de una contribución; no hacer el pago de una

contribución es equivalente a eludir el deber de cubrirla , “Flores Zavala distingue
entre evasión legal (elusión) y evasión ilegal”. Se trata de la violación de la ley que
establece la obligación de pagar al fisco lo que este órgano tiene derecho de exigir.

3. ¿Qué es elución fiscal?

La elusión la entendemos como una actividad motivada por una maliciosa intención
de evadir, un impuesto justo, a través del empleo de formas y posibilidades de
adaptación de las estructuras del derecho privado inadecuadas para la realización
de las finalidades empíricas que se propone el contribuyente; concepción que no
acepta con respecto a su naturaleza ilícita, pronunciándose en contra de su
configuración como tipo penal.

2.- Hacer un ensayo de mínimo una cuartilla sobre la LFPIORPI ley federal para la
prevención e identificación de operaciones con recursos de procedencia ilícita (ley
anti lavado).

Dicha ley impone obligaciones administrativas, a contribuyentes que desarrollan

actividades vulnerables.
Es una investigación mixta, se aplicó el método analítico toda vez que por la
naturaleza de dicha ley es necesario un análisis de cada actividad vulnerable, el
tipo de estudio es exploratorio, descriptivo y explicativo.
El diseño del instrumento fue basado en el artículo 17 de la LFPIORPI (2013), el
cual enumera 15 actividades vulnerables; en algunos casos existen subgrupos de
estas actividades. Se aplicó una muestra del tipo intencional a 20 contribuyentes
que desarrollan actividades en la industria de construcción en la ciudad de Puebla
México a través de la página de internet “encuesta fácil”.
El instrumento de investigación utilizado permitió detectar cuáles son las razones
de la incorrecta interpretación y cumplimiento de la ley, así como afirmar que la
iniciativa de ley vigente en la cámara de diputados, no observa con precisión la
revisión continua de la LFPIORPI, ni propone un órgano autónomo independiente
que vigile el cumplimento de la misma.
Para el caso de México, en el artículo 2 de la exposición de motivos de la
LFPIORPI (2013) se estipula el objetivo de ésta, el cual consiste en proteger el
sistema financiero y la economía nacional, estableciendo medidas y
procedimientos para prevenir y detectar actos u operaciones que involucren
recursos de procedencia ilícita, a través de una coordinación interinstitucional,
que tenga como fin recabar elementos útiles para investigar y perseguir los delitos
de operaciones con recursos de procedencia ilegal, o los relacionados con estos
últimos, así como las estructuras financieras de las organizaciones delictivas y
evitar el uso de los recursos para su financiamiento.
Es pertinente señalar que la investigación está organizada de la siguiente manera:
en primera instancia se abordan los antecedentes del lavado de dinero,
posteriormente se señala la forma en que se lleva a cabo la metodología, se
presenta un análisis de la LFPIORPI y conclusiones.

Bibliografía

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