8.

INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO

8.1 Inversión fija

Herramientas 7.000,00
Herramientas Manuales 500,00 3 1.500,00
Herramientas Eléctricas 1.500,00 2 3.000,00
Equipos De Seguridad 500,00 5 2.500,00

Muebles y Enseres 5.700,00

Muebles y Computadoras 2.500,00 2 5.000,00
Sillas 50,00 4 200,00
Estante 250,00 1 250,00
Escritorios 250,00 1 250,00

TOTAL PRESUPUESTO DE INVERSIONES 12.700,00

8.2 Capital De Trabajo

Capital de trabajo 15.000,00

8.3 Financiamiento

Financiamiento por socios en partes iguales.

9. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS.

9.1 Presupuesto De Venta

PRECIO PROMEDIO DE DISEÑO DE PIEZAS: 500,00

PRECIO PROMEDIO DE MANTENIMIENTOS: 2000,00

PRESUPUESTO DE VENTAS : SERVICIOS (EN UNIDADES)

Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes
SERIVICIO TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Diseño de
Piezas 4 4 4 4 4 4 6 6 6 6 8 8 64
Mantenimiento
Mecánico 2 2 2 2 3 3 3 3 4 4 4 4 36
 PRESUPUESTO DE INGRESOS : SERVIMEL (EN NUEVOS SOLES)

Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes
SERIVICIO TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Diseño de
Piezas 2000 2000 2000 2000 2000 2000 3000 3000 3000 3000 4000 4000 32000
Mantenimiento
Mecánico 3000 3000 3000 3000 4500 4500 4500 4500 6000 6000 6000 6000 54000
total 5000 5000 5000 5000 6500 6500 7500 7500 9000 9000 10000 10000 86000

9.2 Presupuesto De Costos Y Gastos

COSTO COSTO
DESCRIPCIÓN COSTO CANTID UM
FIJO VARIABLE
1- COSTOS DIRECTOS 900,00 25,00
Materia Prima e Insumos 900,00 25,00
CD's 0,50 50 25,00
Mano de Obra
Diseñadores(**) 150 2 300
Operarios(**) 200,00 3 600,00
2. COSTOS INDIRECTOS 1.860,00
Gastos de organización 240,00
Gastos Administrativos 1.570,00
Alquiler del local(propio) 0,00 1 0,00
Sueldo Gerente 1.000,00 1 1.000,00
Sueldo Asistente 0,00 0 0,00
Luz 100,00 1 100,00
Agua 80,00 1 80,00
Teléfono 140,00 1 140,00
Transporte 200,00 1 200,00
Útiles de oficina 50,00 1 50,00
Gasto de Ventas 50,00
Publicidad 50 1 50,00

TOTAL DE COSTOS 2.760,00 25,00

(**) Pago por servicio

COSTOS FIJOS 2.760,00

COSTOS VARIABLES 25,00
TOTAL COSTOS 2.785,00

9.3 Punto De Equilibrio

COSTOS FIJOS TOTALES

PUNTO DE EQUILIBRIO =
PRECIO DE VENTA - COSTO VARIABLE UNITARIO
 Para al punto de equilibrio necesitamos un producción mensual promedio de 4 diseños de
piezas y 2 mantenimientos.

P. EQUILIBRIO 1,85

10. ESTADOS ECONOMICOS Y FINANCIEROS

10.1 Estado De Ganancias Y Perdidas

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

Producto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 TOTAL
Ingresos por
5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 6.500,00 6.500,00 7.500,00 7.500,00 9.000,00 9.000,00 10.000,00 10.000,00 86.000,00
ventas
costo de
925,00 925,00 925,00 925,00 925,00 925,00 925,00 925,00 925,00 925,00 925,00 925,00 11.100,00
ventas
Utilidad Bruta 4.075,00 4.075,00 4.075,00 4.075,00 5.575,00 5.575,00 6.575,00 6.575,00 8.075,00 8.075,00 9.075,00 9.075,00 74.900,00
gastos
1.570,00 1.570,00 1.570,00 1.570,00 1.570,00 1.570,00 1.570,00 1.570,00 1.570,00 1.570,00 1.570,00 1.570,00 18.840,00
administrativos
gastos de
50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 600,00
ventas
gastos de
240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 2.880,00
organización
Depreciación 352,78 352,78 352,78 352,78 352,78 352,78 352,78 352,78 352,78 352,78 352,78 352,78 4.233,33
Utilidad antes
de impuestos 1.862,22 1.862,22 1.862,22 1.862,22 3.362,22 3.362,22 4.362,22 4.362,22 5.862,22 5.862,22 6.862,22 6.862,22 48.346,67
e intereses
Utilidad antes
1.862 1.862 1.862 1.862 3.362 3.362 4.362 4.362 5.862 5.862 6.862 6.862 48.347
de impuestos
Impuestos 75 75 75 75 98 98 113 113 135 135 150 150 1.290
Utilidad Neta 1.787 1.787 1.787 1.787 3.265 3.265 4.250 4.250 5.727 5.727 6.712 6.712 47.057
10.2 Flujo De Caja

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO

Producto Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
INGRESOS 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 6.500,00 6.500,00 7.500,00 7.500,00 9.000,00 9.000,00 10.000,00 10.000,00
EGRESOS
costo de ventas 925,00 925,00 925,00 925,00 925,00 925,00 925,00 925,00 925,00 925,00 925,00 925,00
gastos administrativos 1.570,00 1.570,00 1.570,00 1.570,00 1.570,00 1.570,00 1.570,00 1.570,00 1.570,00 1.570,00 1.570,00 1.570,00
gastos de ventas 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00
gastos de organización 240,00
Inversiones (Activo Fijo) 12.700,00

Saldo antes de impuestos -13.865,00 7.545,00 7.545,00 7.545,00 7.545,00 9.045,00 9.045,00 10.045,00 10.045,00 11.545,00 11.545,00 12.545,00 11.620,00

Impuesto a la renta 75 75 75 75 98 98 113 113 135 135 150 150

Flujo de caja económico -13.865,00 7.470,00 7.470,00 7.470,00 7.470,00 8.947,50 8.947,50 9.932,50 9.932,50 11.410,00 11.410,00 12.395,00 11.470,00
Préstamo Recibido 0,00
Pagos de préstamo 0,00
Flujo de caja Financiero 0,00
Flujo de Caja Final -13.865,00 7.470,00 7.470,00 7.470,00 7.470,00 8.947,50 8.947,50 9.932,50 9.932,50 11.410,00 11.410,00 12.395,00 11.470,00

11. EVALUACION ECONOMICA FINANCIERA

CUADRO EVALUADO A 5 AÑOS

0 1 2 3 4 5
-13.865,00 114.325,00 114.325,00 114.325,00 114.325,00 114.325,00

k 10%

11.1 Valor Actual Neto

VAN 431.863,92

11.2 Tasa Interna De Retorno

TIR 7532%