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Concepto Total

Mano de Obra $17,845.00


Materia Prima $ 8,325.39
Servicios $ 8,336.00
Publicidad $ 50.00
Papeleria $ 1,500.00
TOTAL $36,056.39
PRECIO DE VENTA $48,075.19
RENTA DEL PRODUCTO $ 384.60

Costo de administración
Concepto Cantidad $/mes
Gerente 1 $ 6,000.00
Luz 1 $ 280.00
Agua 1 $ 200.00
Teléfono/Internet 1 $ 480.00
Renta 1 $ 4,176.00
Limpieza 1 $ 1,400.00
Papeleria 1 $ 1,500.00
Total $ 14,036.00
Total al año $ 168,432.00

Costo de producción
Concepto Cantidad $/mes
Materia prima 1 $ 8,325.39
Tecnico en informatica 1 $ 5,845.00
Contratista 1 $ 2,500.00
Total $ 16,670.39
Total al año $ 200,044.68

Costo de ventas
Concepto Cantidad $/mes
Publicidad 1 $ 50.00
Repartidor 1 $ 3,500.00
Transporte 1 $ 1,800.00
Total $ 5,350.00
Total al año $ 64,200.00
Mano de obra (mensual)
Puesto Cantidad $/mano Total
Gerente 1 $ 6,000.00 $ 6,000.00
Contratista 1 $ 2,500.00 $ 2,500.00
Tecnico en informatica 1 $ 5,845.00 $ 5,845.00
Repartidor 1 $ 3,500.00 $ 3,500.00
Total $17,845.00

Publicidad (mensual)
Tipo Cantidad Precio Total
Pag. Internet 1 $ 50.00 $ 50.00
Total $ 50.00

Costo de administración
Costo Fijo $ 14,036.00
Costo Variabl$ -

Costo de producción
Costo Fijo $ 8,345.00
Costo Variabl $ 8,325.39
Costo de Ventas
Costo Fijo $ 5,350.00
Costo Variabl$ -

Total
Costo Fijo $ 27,731.00
Costo Variabl $ 8,325.39
TOTAL $ 36,056.39
Materia prima (mensual) Servicio (mensual)
Impresión Cantidad Precio Total Servicio
Impresión 1 $ 2,000.00 $ 2,000.00 Luz
Tableta 1 $ 4,890.00 $ 4,890.00 Agua
Carcasa 1 $ 5.00 $ 5.00 Telefono/Internet
Adapatadores 1 $ 90.39 $ 90.39 Renta
Hojas Blancas (paq) 10 $ 80.00 $ 800.00 Limpieza
Tinta para impresora $ 3.00 $ 180.00 $ 540.00 Transporte
Total $ 8,325.39 Total

Papeleria (mensual)
Material Cantidad Precio Total
Lapices (paq) 2 $ 16.00 $ 32.00
Plumas (paq) 2 $ 19.00 $ 38.00
Tijeras 2 $ 12.00 $ 24.00
Marcadores(paq) 3 $ 25.00 $ 75.00
Hojas blancas(paq) 2 $ 80.00 $ 160.00
Tinta para impresora 5 $ 180.00 $ 900.00
Sacapuntas(paq) 2 $ 8.00 $ 16.00
Borrador (paq) 2 $ 7.00 $ 14.00
Correptor 3 $ 12.00 $ 36.00
Agendas 1 $ 30.00 $ 30.00
Sellos con tinta 2 $ 45.00 $ 90.00
Clips (paq) 1 $ 25.00 $ 25.00
Folder(paq) 2 $ 30.00 $ 60.00
Total $ 1,500.00

Punto de equilibrio
X Costo Fijo (y)Consto Variable Ventas
0 $ 27,731.00 $27,731.00 $ -
1 $ 27,731.00 $36,056.39 $ 48,075.19
2 $ 27,731.00 $44,381.78 $ 96,150.37
3 $ 27,731.00 $52,707.17 $ 144,225.56
4 $ 27,731.00 $61,032.56 $ 192,300.75

Punto de equilibr io
Costo Fi jo (y) Consto Vari a bl e Ventas
$250,000.00

$200,000.00

$150,000.00

$100,000.00

$50,000.00

$-
1 2 3 4 5
Servicio (mensual)
Cantidad Precio Total
1 $ 280.00 $ 280.00
1 $ 200.00 $ 200.00
1 $ 480.00 $ 480.00
1 $ 4,176.00 $ 4,176.00
1 $ 1,400.00 $ 1,400.00
1 $ 1,800.00 $ 1,800.00
$ 8,336.00
Cf+Cv Suma de Cv+ Cf+Mob+Herra Colchon
$ 36,056.39 $ 65,861.39 2
Total de inversion $ 131,722.78

Mobiliario y equipo (mes)


Tipo Cantidad Precio
Computadoras 1 $ 11,000.00
Impresoras 1 $ 15,000.00
Escritorios 2 $ 900.00
Sillas 3 $ 500.00
Cestos de basura 1 $ 30.00
Total
s) Herramientas (mes)
Total Producto Cantidad Precio
$ 11,000.00 Engrapadoras 3 $ 25.00
$ 15,000.00 Calculadoras 2 $ 200.00
$ 1,800.00 Total
$ 1,500.00
$ 30.00
$ 29,330.00
mes)
Total
$ 75.00
$ 400.00
$ 475.00
Depreciacion
Concepto Cantidad $util Total Vuda util 1 2
Computadoras 1 $11,000.00 $11,000.00 3 $ 3,666.67 $ 3,666.67
Impresoras 1 $15,000.00 $15,000.00 10 $ 1,500.00 $ 1,500.00
Escritorios 2 $ 900.00 $ 1,800.00 10 $ 180.00 $ 180.00
Sillas 3 $ 500.00 $ 1,500.00 10 $ 150.00 $ 150.00
Cestos de basura 1 $ 30.00 $ 30.00 10 $ 3.00 $ 3.00
Engrapadoras 3 $ 25.00 $ 75.00 10 $ 7.50 $ 7.50
Calculadoras 2 $ 200.00 $ 400.00 10 $ 40.00 $ 40.00
Depreciación Ventas $ -
Depreciación Adm. $29,805.00 $ 5,547.17 $ 5,547.17
Depreciación de Prod. $ - $ - $ -
Total de depreciacion $29,805.00 $ 5,547.17 $ 5,547.17
Depreciacion
3 4 5 6 7 8 9 10
$ 3,666.67
$ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00
$ 180.00 $ 180.00 $ 180.00 $ 180.00 $ 180.00 $ 180.00 $ 180.00 $ 180.00
$ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00
$ 3.00 $ 3.00 $ 3.00 $ 3.00 $ 3.00 $ 3.00 $ 3.00 $ 3.00
$ 7.50 $ 7.50 $ 7.50 $ 7.50 $ 7.50 $ 7.50 $ 7.50 $ 7.50
$ 40.00 $ 40.00 $ 40.00 $ 40.00 $ 40.00 $ 40.00 $ 40.00 $ 40.00

$ 5,547.17 $ 1,880.50 $ 1,880.50 $ 1,880.50 $ 1,880.50 $ 1,880.50 $ 1,880.50 $ 1,880.50


$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 5,547.17 $ 1,880.50 $ 1,880.50 $ 1,880.50 $ 1,880.50 $ 1,880.50 $ 1,880.50 $ 1,880.50
INTERES 13%
PERIODO 48 Periodo Saldo insoluto
Inversion del proyecto $ 131,722.78 1 $ 131,722.78
2 $ 129,615.98
3 $ 127,486.37
4 $ 125,333.68
5 $ 123,157.66
6 $ 120,958.08
7 $ 118,734.67
8 $ 116,487.17
9 $ 114,215.32
10 $ 111,918.86
11 $ 109,597.52
12 $ 107,251.04
13 $ 104,879.13
14 $ 102,481.53
15 $ 100,057.95
16 $ 97,608.12
17 $ 95,131.75
18 $ 92,628.55
19 $ 90,098.23
20 $ 87,540.51
21 $ 84,955.07
22 $ 82,341.62
23 $ 79,699.87
24 $ 77,029.49
25 $ 74,330.18
26 $ 71,601.63
27 $ 68,843.53
28 $ 66,055.54
29 $ 63,237.35
30 $ 60,388.63
31 $ 57,509.04
32 $ 54,598.27
33 $ 51,655.96
34 $ 48,681.77
35 $ 45,675.36
36 $ 42,636.39
37 $ 39,564.49
38 $ 36,459.31
39 $ 33,320.50
40 $ 30,147.67
41 $ 26,940.48
42 $ 23,698.55
43 $ 20,421.49
44 $ 17,108.93
45 $ 13,760.48
46 $ 10,375.76
47 $ 6,954.37
48 $ 3,495.92
Capital Interes Pago
-$ 2,106.80 -$ 1,427.00 -$ 3,533.79
-$ 2,129.62 -$ 1,404.17 -$ 3,533.79
-$ 2,152.69 -$ 1,381.10 -$ 3,533.79 Capital 1 año -$ 26,843.65
-$ 2,176.01 -$ 1,357.78 -$ 3,533.79 Itereses 1 año -$ 15,561.86
-$ 2,199.58 -$ 1,334.21 -$ 3,533.79 Capital 2 año -$ 30,548.95
-$ 2,223.41 -$ 1,310.38 -$ 3,533.79 Itereses 2 año -$ 11,856.56
-$ 2,247.50 -$ 1,286.29 -$ 3,533.79 Capital 3 año -$ 34,765.69
-$ 2,271.85 -$ 1,261.94 -$ 3,533.79 Itereses 3 año -$ 7,639.81
-$ 2,296.46 -$ 1,237.33 -$ 3,533.79 Capital 4 año -$ 39,564.49
-$ 2,321.34 -$ 1,212.45 -$ 3,533.79 Itereses 4 año -$ 2,841.02
-$ 2,346.49 -$ 1,187.31 -$ 3,533.79
-$ 2,371.91 -$ 1,161.89 -$ 3,533.79
-$ 2,397.60 -$ 1,136.19 -$ 3,533.79
-$ 2,423.58 -$ 1,110.22 -$ 3,533.79
-$ 2,449.83 -$ 1,083.96 -$ 3,533.79
-$ 2,476.37 -$ 1,057.42 -$ 3,533.79
-$ 2,503.20 -$ 1,030.59 -$ 3,533.79
-$ 2,530.32 -$ 1,003.48 -$ 3,533.79
-$ 2,557.73 -$ 976.06 -$ 3,533.79
-$ 2,585.44 -$ 948.36 -$ 3,533.79
-$ 2,613.45 -$ 920.35 -$ 3,533.79
-$ 2,641.76 -$ 892.03 -$ 3,533.79
-$ 2,670.38 -$ 863.42 -$ 3,533.79
-$ 2,699.31 -$ 834.49 -$ 3,533.79
-$ 2,728.55 -$ 805.24 -$ 3,533.79
-$ 2,758.11 -$ 775.68 -$ 3,533.79
-$ 2,787.99 -$ 745.80 -$ 3,533.79
-$ 2,818.19 -$ 715.60 -$ 3,533.79
-$ 2,848.72 -$ 685.07 -$ 3,533.79
-$ 2,879.58 -$ 654.21 -$ 3,533.79
-$ 2,910.78 -$ 623.01 -$ 3,533.79
-$ 2,942.31 -$ 591.48 -$ 3,533.79
-$ 2,974.19 -$ 559.61 -$ 3,533.79
-$ 3,006.41 -$ 527.39 -$ 3,533.79
-$ 3,038.98 -$ 494.82 -$ 3,533.79
-$ 3,071.90 -$ 461.89 -$ 3,533.79
-$ 3,105.18 -$ 428.62 -$ 3,533.79
-$ 3,138.82 -$ 394.98 -$ 3,533.79
-$ 3,172.82 -$ 360.97 -$ 3,533.79
-$ 3,207.19 -$ 326.60 -$ 3,533.79
-$ 3,241.94 -$ 291.86 -$ 3,533.79
-$ 3,277.06 -$ 256.73 -$ 3,533.79
-$ 3,312.56 -$ 221.23 -$ 3,533.79
-$ 3,348.45 -$ 185.35 -$ 3,533.79
-$ 3,384.72 -$ 149.07 -$ 3,533.79
-$ 3,421.39 -$ 112.40 -$ 3,533.79
-$ 3,458.45 -$ 75.34 -$ 3,533.79
-$ 3,495.92 -$ 37.87 -$ 3,533.79
Vetas
Costo de producción
Depreciacion produccion
Utilidad Bruta
Gasto de venta
Gasto de Admon
Depreciacion Admon
Amortizacion de credito
Utilidad de operación
Gastos financieros
Utilidad antes de impuestos
ISR 30%
PTU 10%
Utilidad neta

Flujo de efectivo -$ 131,722.78

VAN
1 2 3 4
$ 576,902.24 $ 623,054.42 $ 697,820.95 $ 816,450.51
$ 200,044.68 $ 216,048.25 $ 241,974.04 $ 283,109.63
$ - $ - $ - $ -
$ 376,857.56 $ 407,006.16 $ 455,846.90 $ 533,340.88
$ 64,200.00 $ 69,336.00 $ 77,656.32 $ 90,857.89
$ 168,432.00 $ 181,906.56 $ 203,735.35 $ 238,370.36
$ 29,805.00 $ 29,805.00 $ 29,805.00 $ 29,805.00
-$26,843.65 -$ 30,548.95 -$ 34,765.69 -$ 39,564.49
$ 87,576.91 $ 95,409.66 $ 109,884.54 $ 134,743.14
-$ 15,561.86 -$ 11,856.56 -$ 7,639.81 -$ 2,841.02
$ 72,015.05 $ 83,553.10 $ 102,244.73 $ 131,902.12
$ 21,604.52 $ 25,065.93 $ 30,673.42 $ 39,570.64
$ 7,201.51 $ 8,355.31 $ 10,224.47 $ 13,190.21
$ 43,209.03 $ 50,131.86 $ 61,346.84 $ 79,141.27

$ 73,014.03 $ 79,936.86 $ 91,151.84 $ 108,946.27

$ 125,485.28
Numero de servicios al mes 1
Meses en un año 12
Numero de servicios 12
Precio de servicio $48,075.19
Inflacion año 2 [8%+ganancia] 1.08
Inflacion año 3 [12%+ganancia] 1.12
Inflacion año 4 [17%+ganancia] 1.17
Taza 13%
Inversion Flujo neto
Año 0 $ 131,722.78 -$ 131,722.78
1 $ 73,014.03
2 $ 79,936.86
3 $ 91,151.84
4 $ 108,946.27
Total
VAN $ 125,485.28
TASA DE INTERES 13%
TIR 33%
Flujo actualizado
-$ 131,722.78
$ 64,614.19
$ 62,602.29
$ 63,172.80
$ 66,818.79
$ 125,485.28