Yogurt sabor a Piña

Cantidad a Costear: 100

PRECIO CANTIDAD
Materia Prima / Mercadería Unidad de Medida TOTAL
UNITARIO REQUERIDA

Embase Unidad 0.55 100.00 55.00

Piña Kg 4.00 4.00 16.00
Azucar Kg 2.20 10.00 22.00
Cultivo de sobre Sobre 18.00 1.00 18.00
Escencias Lt. 70.00 0.01 0.35
Vasitos de plástico x ciento Paquete 3.00 1.00 3.00
Bolsas de polietileno x ciento Paquete 2.50 1.00 2.50
Leche Lt. 1.50 100.00 150.00
Gas Balón 36.00 0.25 9.00
Costo Total de MATERIA PRIMA 275.85
N° de productos costeados 100
Costo Variable Unitario 2.76

Costo Total de MANO DE OBRA -

COSTO VARIABLE UNITARIO - PRODUCTO 1 2.76

Yogurt sabor a …………….

Cantidad a Costear: 100

PRECIO CANTIDAD
Materia Prima / Mercadería Unidad de Medida TOTAL
UNITARIO REQUERIDA

Embase Unidad 0.55 100.00 55.00

Kg 0.00
Azucar Kg 2.20 10.00 22.00
Cultivo de sobre Sobre 18.00 1.00 18.00
Escencias Lt. 70.00 0.01 0.35
Vasitos de plástico x ciento Paquete 3.00 1.00 3.00
Bolsas de polietileno x ciento Paquete 2.50 1.00 2.50
Leche Lt. 1.50 100.00 150.00
Gas Balón 36.00 0.25 9.00
Costo Total de MATERIA PRIMA 259.85
N° de productos costeados 100
Costo Variable Unitario 2.60
 Costo Total de MANO DE OBRA -
COSTO VARIABLE UNITARIO - PRODUCTO 1 2.60
 PROYECCIÓN DE VENTAS EN UNIDADES
1 2 3 4 5 6
PRODUCTO/SERVICIO SEP OCT NOV DIC ENE FEB
Gladiolos colores/Natural 0.00 0.00 0.00 0.00 120.00 140.00

TOTAL UNIDADES 120.00 140.00

PROYECCIÓN DE VENTAS EN SOLES

1 2 3 4 5 6
PRODUCTO/SERVICIO PRECIO SEP OCT NOV DIC ENE FEB
Gladiolos colores/Natural 10.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1200.00 1400.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
TOTAL VENTAS 0.00 0.00 0.00 0.00 1200.00 1400.00

PROYECCIÓN DE COSTOS - MATERIA PRIMA

1 2 3 4 5 6
PRODUCTO/SERVICIO COSTO SEP OCT NOV DIC ENE FEB
Gladiolos colores/Natural 2.76 0.00 0.00 0.00 0.00 331.02 386.19
0
TOTAL VENTAS
0
TOTAL COSTOS 0.00 0.00
NTAS EN UNIDADES
7 8 9 10 11 12
MAR ABR MAY JUN JUL AGO TOTAL
120.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 380.00
0.00
0.00
0.00
120.00 380.00

VENTAS EN SOLES
7 8 9 10 11 12
MAR ABR MAY JUN JUL AGO TOTAL
1200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3800.00
0.00
0.00
0.00
1200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3800.00

OS - MATERIA PRIMA
7 8 9 10 11 12
MAR ABR MAY JUN JUL AGO TOTAL
331.02 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1048.23

0.00 0.00
 Cálculo de la inversión requerida
RUBRO
VALOR UNIDADES COSTO TOTAL
TOTAL
UNITARIO (S/.) REQUERIDAS FIJO (S/.)
1 ACTIVO FIJO 2852.00 2852.00
TERRENOS/ INFRAESTRUCTURAS 1000.00 1000.00
Terreno 30x30 500.00 1 500.00 500.00
Pozo 150 mc 500.00 1 500.00 500.00
0.00 0.00
MAQUINARIA Y EQUIPOS 1380.00 1380.00
Motobomba 3.5 Hp 2ᴓ 1000.00 1 1000.00 1000.00
Tubo PVC 8.00 20 160.00 160.00
Fumigadora 20 L 220.00 1 220.00 220.00
0.00 0.00
HERRAMIENTAS 282.00 282.00
Tijera especial 12.00 1 12.00 12.00
Lampa agricola 25.00 1 25.00 25.00
Pico 25.00 1 25.00 25.00
Rastrillo 20.00 1 20.00 20.00
Carretilla 160.00 1 160.00 160.00
Picos de desyerbe 8.00 5 40.00 40.00
1 0.00 0.00
MUEBLES Y ENSERES 190.00 190.00
Mesa 150.00 1 150.00 150.00
sobrilla 40.00 1 40.00 40.00
1 0.00 0.00
2 GASTOS PRE- OPERATIVOS: 54.00 54.00
Capacitacion CODESPA 54.00 1 54.00 54.00
0.00 0.00
3 CAPITAL DE TRABAJO: 2586.00 1030.50
MATERIA PRIMA MERCADERIA 1555.50
Semilla (cormos) 0.50 2500.00 1250.00
Fertilizantes (N,K,P) 2.50 50.00 125.00
Huano de corral 3.50 1.00 3.50
Insecticidad 150.00 1.00 150.00
Abono foliar- Folibol 15.00 1.00 15.00
Adherentes 12.00 1.00 12.00
0.00
MANO DE OBRA 490.00 490.00
Remojo y fangueo 30.00 1 30.00 30.00
Bordear y arreglo de surcos 30.00 1 30.00 30.00
Arado y nivelado 40.00 1 40.00 40.00
Roseado y tapado de semilla 30.00 1 30.00 30.00
Abonamiento y fumigada 30.00 1 30.00 30.00
Desyerbe 30.00 1 30.00 30.00
Riego por inundació 240.00 1 240.00 240.00
Replante de cormos 30.00 1 30.00 30.00
Aplicación de fertilizantes 30.00 1 30.00 30.00
0.00 0.00
4. COSTOS INDIRECTOS 540.50 540.50
GASTOS DE MERCADO 0.50 0.50
Alquiler de local (Feria sabatina) 0.50 1 0.50 0.50
GASTOS ADMINISTRATIVOS 260.00 260.00
Administrador (dueño) 250.00 1 250.00 250.00
celular 10.00 1 10.00 10.00
Otros 0.00
GASTOS DE VENTAS 280.00 280.00
Movilidad 30.00 1 30.00 30.00
Atencion al cliente 250.00 1 250.00 250.00
Otros 0.00
INVERSION TOTAL 5492.00 4477.00
PORCENTAJE EN INVERSIÓN 109.84% 81.52%

Inversión requerida y fuente de financiamiento

Fuentes de financiamiento Monto
Ahorro personal
Amigo y/o familiares
Préstamos de entidades financieras
Otros
Total
COSTO TOTAL
VARIABLE (S.)

1555.50
1555.50
1250.00
125.00
3.50
150.00
15.00
12.00
0.00
1555.50
28.32%
 FLUJO DE CAJA AÑO 1
SEP OCT NOV DIC ENE FEB
CONCEPTO MES 0 MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6
INGRESO
Ventas(*) 0.00 0.00 0.00 0.00 1200.00 1400.00
otros
INGRESOS (a) 0.00 0.00 0.00 0.00 1200.00 1400.00
EGRESOS
TERRENOS Y/O INFRAESTRUCTURA 1000.00
MAQUINARIA Y EQUIPOS 1380.00
HERRAMIENTAS 282.00
MUEBLES Y ENSERES 190.00
GASTOS PRE -OPERATIVOS 54.00
MATERIA PRIMA/MERCADERIA 1555.50 0.00 0.00 0.00 0.00 331.02 386.19
MANO DE OBRA 490.00 490.00 490.00 490.00 490.00 490.00 490.00
COSTOS INDIRECTOS 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50
GASTOS ADMINISTRATIVOS 260.00 260.00 260.00 260.00 260.00 260.00 260.00
GASTOS DE VENTAS 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00
IMPUESTOS(RUS) 20.00
EGRESOS (b) 5492.00 1030.50 1030.50 1030.50 1030.50 1361.52 1436.69

SALDO ECONOMICO (a) - (b) = © -5492.00 -1030.50 -1030.50 -1030.50 -1030.50 -161.52 -36.69
SALDO ACUMULADO -1030.50 -2061.00 -3091.50 -4122.00 -4283.52 -4320.21

RENTABILIDAD / INV -177.61%

RENTABILIDAD / VENTAS -256.69%
RENTABILIDAD / GASTOS
A AÑO 1
MAR ABR MAY JUN JUL AGO TOTAL
MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

1200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3800.00

1200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3800.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
331.02 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1048.23
490.00 490.00 490.00 490.00 490.00 490.00 5880.00
0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 6.00
260.00 260.00 260.00 260.00 260.00 260.00 3120.00
280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 3360.00
20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 140.00
1381.52 1050.50 1050.50 1050.50 1050.50 1050.50 13554.23

-181.52 -1050.50 -1050.50 -1050.50 -1050.50 -1050.50 -9754.23

-4501.73 -5552.23 -6602.73 -7653.23 -8703.73 -9754.23
 COSTOS DE ELABORACIÓN
COSTOS FIJOS
COSTO FIJO TOTAL 4477.00
COSTO FIJO UNITARIO 11.78

COSTOS VARIABLES
COSTO VARIABLE TOTAL 1555.50
COSTO VARIABLE UNITARIO #DIV/0!

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES

Pe #DIV/0!
Pe / mes #DIV/0!
 COSTO TOTAL UNITARIO PRECIO DE VENTA
#DIV/0! PVU = CTU + Ganancia

CONTRIBUCIÓN MARGINAL
#DIV/0!

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES

#DIV/0!

PUNTO DE EQUILIBRIO EN SOLES

#DIV/0!
 PRECIO DE VENTA
PVU = CTU + Ganancia
 DEPRECIACIÓN
Inversiones Valor (S/.) Años de uso Depreciación anual
Maquinaria y Equipos 1380.00 8 172.50
Herramientas 282.00 3 94.00
Muebles Y Enseres 190.00 5 38.00
TOTAL 304.50
Depreciación mensual 25.38
 Compromisos de pago

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7

Préstamo familiar y/u otro
Pago 0 0 0 0 0 0 0
Interés 0 0 0 0 0 0 0
Préstamo de institución financiera
Pago
Interés
Servicio de deuda total
Pago
Interés
Total
o

Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

0 0 0 0 0
0 0 0 0 0