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“AÑO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO “”

UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLAREAL


ESCUELA UNIVERSITARIA DE EDUCACIÓN A DISTANCIA

ESPECIALIDAD
CONTABILIDAD

FLORERÌA NATUFLOWERS SAC

INTEGRANTES:
Acosta Martinez, Jesus Alberto.
Lobato Coaquira, Maria Julia.
Cueva Garamendi, Carmen.
Rivera Trujillo, Tany del Pilar.
Tapia Rodriguez, Maricruz.

2017
INTRODUCCIÓN

El Plan de Negocios nos permitirá ingresar al mercado limeño y ser


económicamente rentable, en el rubro de arreglos florales, el nombre de nuestro
negocio es Natuflowers, nuestra razón social es una Sociedad Anónima Cerrada,
nuestro negocio estará ubicado en el distrito de Jesús María en la av. Gral.
Eugenio Garzón N°1488 piso 1.El negocio que llevaremos a cabo es una florería
y nos dedicaremos a la venta de arreglos florales tanto a domicilio como en
tienda, realizaremos variados y novedosos diseños de arreglos florales
dependiendo de las fechas especiales, otorgándole a nuestro público en general
los arreglos florales en forma de animalitos, utilizando la innovación como medio
para cambiar la costumbre de la atención delivery clásica, para ello le daremos
a nuestros clientes la opción de grabar su voz, saludando a la persona que él
destine, o que su arreglo floral vaya acompañado de un cantante.
La ubicación de nuestro negocio es una zona muy comercial del distrito de Jesús
María, donde habitan, trabajan y transitan personas de nivel socio económico A,
B, C, y de poder adquisitivo medio y alto, con un porcentaje alto de compra y de
deseo de novedosos diseños florales, como son nuestros animalitos florales.

Tenemos como principales objetivos: posicionar la marca Natuflowers en la


mente del consumidor, ser una empresa reconocida por su buen servicio,
atención al cliente, y novedosos diseños de arreglos florales a nivel de toda Lima
Metropolitana, haber recuperado nuestra inversión en el segundo año, y haber
logrado un crecimiento año tras año en nuestra producción y ventas.
Las estrategias que utilizaremos son de diferenciación de nuestro producto,
como son los animalitos florales y las opciones de entrega del servicio delivery.
También capacitaremos a nuestro personal, e impulsaremos la publicidad
gradualmente, y daremos promociones que atraigan a los clientes, todo ello con
el objetivo de captar clientes, elevar el nivel de ventas, y generar mejores
utilidades a la empresa.

Contamos con un equipo profesional de personas, que buscan satisfacer al


cliente con cada arreglo floral, para ello están comprometidos con los objetivos
de la empresa, conocen la misión, visión, de la empresa, y están identificados
con cada uno de los valores de la empresa, para que así nuestro destino final
que es el cliente o la persona a quien destine el cliente, se sienta satisfecho, y el
equipo de Natuflowers se sienta complacido con el trabajo realizado.

La inversión requerida para nuestro proyecto es de S/. 60,806.04 un monto con


el cual contamos y nos permite iniciar nuestro negocio en el ámbito empresarial.
La rentabilidad que obtendremos en nuestro negocio será de un 82%, el cual es
un buen indicador que nos permite saber que el negocio que desarrollaremos es
rentable.
I RESUMEN EJECUTIVO
CAPITULO 1:

ESTUDIO DE MERCADO

En una época tan cambiante como la actual se requiere estar preparado a las
exigencias y expectativas del mercado, para ello es necesario llevar a cabo un
estudio de mercado ya que se puede establecer un sin número de
investigaciones que servirán para instalar una nueva empresa de Florería.

1.1 PRODUCTO

DESCRIPCIÓN

El negocio que llevaremos a cabo es una florería y nos dedicaremos a la venta


de flores tanto en domicilio como en tienda, por la cual realizaremos variados
diseños de arreglos florales dependiendo de las fechas especiales de nuestros
clientes, que pueden ser acompañados con peluches, chocolates, vinos, etc.
Además de esto le daremos a nuestro público en general una novedosa opción
de escoger diseños de animales florales.

Nos dirigiremos al sector A, B y C, en el distrito de Jesús María, siendo nuestros


clientes el público en general.
Para el delivery contaremos con una minivan donde nos permitirá llevar con
mayor seguridad los arreglos florales que nos soliciten. Además para mantener
en buen estado las flores, tendremos una cámara frigorífica.
Nuestro proveedor principal será el mercado de flores de Santa Rosa ubicado en
el Rímac, donde encontraremos las flores y demás accesorios.
También nuestro negocio tendrá una página web, medio por el cual se realizaran
los pedidos a delivery y nos permitirá estar en contacto con nuestros clientes.

ESPECIFICACIONES TÉCNICAS

Nuestro negocio cuenta con nuevos diseños florales y tener un local abierto al
público para una atención personalizada.
Las flores y sus variados colores tienen significados y pueden expresar muchos
sentimientos sin la necesidad de decirlo con palabras, además de que son un
lindo detalle en cualquier momento o lugar. Es debido a esto que la demanda de
flores es siempre constante.
El lugar donde nos vamos a ubicar nuestro negocio, hay una florería, el cual está
ubicado en un mercado, además éste lugar es una zona muy comercial y una
avenida donde muchas personas transitan todos los días de la semana, en este
lugar asisten personas de distintas clases sociales y que cuentan con poder
adquisitivo para poder adquirir nuestro producto, es por ello que queremos estar
en ese lugar.
Nos ubicaremos en el distrito de Jesús María en la av. Gral. Eugenio Garzón
N°1488 cruce con av. Afranio de Mello Franco.

CARACTERÍSTICAS Y USOS DEL PRODUCTO

Animalitos florales
Este tipo de arreglo floral es el que estamos lanzando para que el mercado pueda

adquirirlo y tener una opción de compra, tendremos dos tamaños los cuales son:

Pequeño

Cachorrito hecho totalmente con flores naturales

adornado por una fina mariposa posada en su

oreja en canasta de mimbre con rosas y

gerberas.

Puede hacer su compra o consulta a través de la

web o teléfono

Tamaño: Altura de 33 cms. aproximadamente

Movilidad: El cargo por movilidad es según el

distrito a donde va dirigido, puede ver la lista de distritos o hacernos la consulta.

Pago: Puede hacer el pago de su pedido vía depósito bancario o tarjeta de

crédito.

Mediano

Tierno corderito hecho de flores en canasta de

mimbre con liliums, un girasol y fino follaje

Puede hacer su compra o consulta a través de

la web o teléfono.

Tamaño: el arreglo mide 50 cms de alto x 32 de

ancho.
Movilidad: El cargo por movilidad es según el distrito a donde va dirigido, puede

ver la lista de precios por distrito sobre su mano izquierda en la columna de

Información o hacernos la consulta.

Pago: Puede hacer el pago de su pedido vía depósito bancario o tarjeta de

crédito.

Arreglos florales – clásicos

Tenemos arreglos para distintas ocasiones como cumpleaños, día de la madre,

día de los enamorados, aniversarios, etc., tenemos tres tamaños, pequeño,

mediano y grande. A continuación detallaremos cada uno de ellos.

Pequeño

Colorido arreglo en base de canasta con liliums,

heliconios y fino follaje acompañado de una mariposa.

Tamaño: 50 cms. de alto aproximadamente.

Puede hacer su compra o consulta a través de la web o

teléfono

Movilidad: El cargo por movilidad es según el distrito a donde va dirigido, puede

ver la lista de precios por distrito o hacernos la consulta vía telefónica.

Pago: Puede hacer el pago de su pedido vía depósito bancario o tarjeta de

crédito.

Mediano
Arreglo floral con rosas rojas y rosadas además de

liliums de los mismos colores y fino follaje en un fino

cajoncito de madera que puede ser usado

posteriormente como tal.

Puede hacer su compra o consulta a través de la

web o teléfono.

Tamaño: El arreglo mide 70 cms. de alto, la caja de

madera tiene 30 cms. de largo.

Movilidad: El cargo por movilidad es según el distrito a donde va dirigido, puede

ver la lista de precios por distrito o hacernos la consulta.

Pago: Puede hacer el pago de su pedido vía depósito bancario o tarjeta de

crédito.

Grande

Colorido arreglo en base a girasoles, liliums y

fino follaje en base de canasta de mimbre.

Puede hacer su compra o consulta a través de

la web o teléfono.

Tamaño: Este arreglo mide 85cms. de alto

aproximadamente.

Movilidad: El cargo por movilidad es según el distrito a donde va dirigido, puede

ver la lista de precios por distrito o hacernos la consulta.

Pago: Puede hacer el pago de su pedido vía depósito bancario o tarjeta de

crédito.
Caja de rosas

De 1 rosa

Cajita de una rosa roja importada con follaje y un lacito

en forma de rosa hecha de papel twist que cierra la

caja. (Los colores de las rosas pueden cambiarse a

amarillo o rosado si el cliente lo solicita). Puede hacer

su compra o consulta a través de la web o teléfono.

Tamaño: Caja de 60cms x 7cms. para tallo largo

Movilidad: El cargo por movilidad es según el distrito a donde va dirigido, puede

ver la lista de distritos o hacernos la consulta.

Pago: Puede hacer el pago de su pedido vía depósito bancario o tarjeta de

crédito.

De 12 rosas

Caja de doce rosas rojas importadas envueltas en una

fina rosa hecha de papel twist.

(Los colores de las rosas pueden cambiarse a amarillo

o rosado si el cliente lo solicita).

Puede hacer su compra o consulta a través de la web o

teléfono.

Tamaño: Caja de 66cms. x 20cms.

Movilidad: El cargo por movilidad es según el distrito a donde va dirigido, puede

ver la lista de distritos o hacernos la consulta.


Pago: Puede hacer el pago de su pedido vía depósito bancario o tarjeta de

crédito.

Ramo

Ramo de 24 rosas rojas envueltas en fino yute de

color.

Puede hacer su compra o consulta a través de la web

o teléfono.

Tamaño: Ramo de aproximadamente 1mt. de largo.

Movilidad: El cargo por movilidad es según el distrito

a donde va dirigido, puede ver la lista de distritos o hacernos la consulta.

Pago: Puede hacer el pago de su pedido vía depósito bancario o tarjeta de

crédito.

Condolencias

Cruz

Fina cruz hecha de pompos blancos, liliums y rosas blancas

Puede hacer su compra o consulta a través de la web o

teléfono.

Tamaño: 1.80mts. de alto aproximadamente.

Movilidad: El cargo por movilidad es según el distrito a

donde va dirigido, puede ver la lista de precios por distrito o

hacernos la consulta.
Pago: Puede hacer el pago de su pedido vía depósito bancario o tarjeta de

crédito.

Lágrima

Lágrima de flores blancas para piso, para poner al pié

del cajón (abonar 10 soles si el cliente lo prefiere con

parantes de 1.30mts.)

Puede hacer su compra o consulta a través de la web

o teléfono.

Tamaño: Lágrima de piso de 60cms. de largo x

35cms. de alto aproximadamente.

Movilidad: El cargo por movilidad es según el distrito a donde va dirigido, puede

ver la lista de precios por distrito o hacernos la consulta.

Pago: Puede hacer el pago de su pedido vía depósito bancario o tarjeta de

crédito.

Corona

Corona grande de más de dos metros de alto con

hortensias, liliums, rosas, pompos, gladiolos y hojas

de caucho.

Puede hacer su compra o consulta a través de la web

o teléfono

Tamaño: Esta corona mide 2.20 de alto


Movilidad: El cargo por movilidad es según el distrito a donde va dirigido, puede

ver la lista de precios por distrito o hacernos la consulta.

Pago: Puede hacer el pago de su pedido vía depósito bancario o tarjeta de

crédito.

PRODUCTOS SUSTITUTOS

Arreglos florales artificiales


Las flores que no están disponibles
naturalmente, pero son hechas artificialmente,
Son conocidas como las Flores Artificiales. Es
decir, Flores Artificiales son imitaciones de
flores naturales. Las Flores de la Seda, Flores
de Jabón, Flores de Papel, Flores de Arcilla,
Flores de Plástico, Flores de Porcelana y
Flores de Cuero son algunos ejemplos de flores
artificiales.

Osos de peluches

El osito de peluche (o de felpa) es un


oso de juguete relleno. Es una forma
tradicional de juguete representando
un animal.

Chocolates
Sustancia alimenticia que se elabora
con una pasta de cacao en polvo y
azúcar pulverizado y que se
presenta en diversas formas y
variedades según los procesos de
elaboración utilizados y los
ingredientes añadidos: una tableta
de chocolate blanco; huevos de
chocolate; chocolate de almendras; mousse de chocolate.

Bisutería

Industria que produce joyas, hechas

de materiales no preciosos.

Carteras, bolsos

Un bolso o bolsa es un instrumento


cuya función principal es la de
transportar un número reducido de
objetos de uso frecuente, tales como
billeteras, monederos, llaves,
documentos o similares, utensilios
de belleza femenina y masculina
(maquillaje, pintalabios, etc.),
peines, etc. Puede tener diferentes formas y tamaños y, asimismo, puede
fabricarse con una pluralidad de materiales (por ejemplo, en cuero,
plástico o tela); estos elementos dependen, en gran medida, de las y del
arte modas existentes en un lugar.

Equipos móviles

El teléfono móvil es un dispositivo


inalámbrico electrónico que permite tener
acceso a la red de telefonía celular o móvil.
Su principal característica es su
portabilidad, que permite comunicarse
desde casi cualquier lugar. La principal
función es la comunicación de voz.

1.2ANÁLISIS DE LA DEMANDA:
Según los estudios en lima hay un consumo cada vez más frecuente de flores
un promedio de 350 has ($310,000); en nuestro país hay un mínimo consumo de
la producción nacional de flores, la mayoría de las flores que consume lima son
importadas de Ecuador y Colombia, según país productor mundial que importa
a lima un promedio de 5000 has ($55,000000).
Existen una alta rentabilidad del consumo de flores y son sus mayores atractivos
los días de festivos como San Valentín, para las florerías de lima es el mejor día
del año ya que nuestro país es amante de las celebraciones, esto provoca que
este día sea el más rentable del año y le sigue el día de la Madre, día de la
Secretaria, Navidad, y día de todos los Santos donde la personas consumen más
flores que en otras fechas, la rentabilidad de este producto para estas fechas
suelen aumentar hasta en un 150% el origen del precio.

1.3 ANALISIS DE LA OFERTA:

Marca: DE FLORES Y COLORES

 Producto: Exclusivos arreglos, toda ocasión: romance, bodas,


eventos, bebes, corporativos, regalos y condolencias.
 Precio S/.60 hasta S/.500
 Beneficio: Trasmite emociones, alegría y sentimiento a la
persona elegida.
 Debilidades:
 La orientación a la elección de los arreglos florales y atención
al público es regular.
 No cuenta con variedad de arreglos florales.
 su servicio de atención al cliente es regular.
 Características del Público objetivo: Público en general que busca algo
novedoso y creativo.

Marca: FLORIDEA

 Producto: Arreglos para Novias, Iglesias,


Recepciones, Nacimientos, Desayunos,
Fúnebres, Institucionales, etc.
 Precio S/.35 hasta S/.450
 Beneficio: Trasmite emociones, alegría y sentimiento a la persona
elegida.

 Debilidades:
 No cuenta en su local con algunos diseños de arreglos florales a
la vista del cliente.
 No cuenta con novedosos diseños florales.
 Características del Público objetivo: Público en general que busca
algo novedoso, creativo.

Marca: SANTA BEATRIZ

 Producto: Arreglos florales para


nacimiento, cumpleaños. Bodas, aniversarios. Etc.
 Precio S/. 60 hasta S/.350 según las fechas festivas
 Beneficio: Expresando esos sentimientos que necesitamos embellecer
con una flor y así estén lo más cerca posible de sus seres queridos.
 Debilidades:
 Su ubicación no es fácil de encontrarla.
 Poca publicidad.
 La atención es regular.
 Características del Público objetivo: Público en general que busca
algo novedoso, creativo y nuevo en el mercado.

Marca: LOS CLAVELES

 Producto: Arreglos florales, ramos de


flores y regalos
 Precio S/. 50 – S/. 250
 Beneficio: Experiencia para que los detalles sea atendidos con
familiaridad.
 Debilidades:
 La orientación en la elección del arreglo floral y atención al público
es pésima.
 No cuenta con novedosos diseños de arreglo floral.
 Los detalles de sus arreglos florales no tienen ninguna innovación,
son clásicos (chocolates, peluches, etc.).
 Características del Público objetivo: Personas que les gusta lo clásico
y que no les importa mucho cuánto pagan.

Marca: ANANDA

 Producto: Arreglos florales con o sin


acompañamiento
 Precio S/. 45 – S/.180
 Beneficio: Variedad de tamaños y colores, de diferentes precios.
 Debilidades:
 No cuenta con movilidad propia, dificultando un poco su servicio
delivery.
 Los detalles de sus arreglos florales no tienen ninguna innovación,
son clásicos (chocolates, peluches, etc.)
 No cuenta con novedosos diseños de arreglo floral.
 Características del Público objetivo: Personas que les gusta lo clásico,
elegante y barato.

Marca: ROSA BELÉN

 Producto: Arreglos florales para distintas


ocasiones.
 Precio: S/. 45 – S/. 250
 Beneficio: Arreglos florales en variados diseños para alguna ocasión
especial, así mismo variadas flores para uso personal.
 Debilidades:
 La orientación en la elección del arreglo floral y atención al público
es pésima.
 El ambiente interno y externo del local no es muy apropiado al de
una florería.
 No cuenta con novedosos diseños de arreglo floral.
 Características del Público objetivo: personas que buscan una
alternativa de presente o regalo en alguna ocasión especial.

Competidores indirectos

Marca: ROSATEL

 Producto: Variados diseños de arreglos


florales para diversas ocasiones y regalos.
 Precio: S/. 75 – S/. 500
 Beneficio: Alta experiencia en el mercado con Calidad de flores y
variedad de arreglos florales.
 Debilidades:
 No cuenta con arreglos florales en forma de animales florales.
 No cuenta con algunos detalles como el grabado de voz del cliente.
 Hoy en día se observan muchas quejas de los clientes con respecto
al servicio que brindan.
 Características del Público objetivo: Personas que buscan una
alternativa de presente o regalo en alguna ocasión especial.

Marca: FLORERÍAS UNIDAS

 Producto: Diversidad de arreglos florales


para distintas ocasiones.
 Precio: S/.50 – S/.380
 Beneficio: Flores de diferente variedad y calidad en diversos diseños,
así mismo la responsabilidad en la atención y entrega de su producto.
 Debilidades:
 No cuenta con arreglos florales en forma de animales florales.
 No cuenta con algunos detalles como el grabado de voz del cliente.
 Características del Público objetivo: Personas que buscan una
alternativa de presente o regalo en alguna ocasión especial.

Unidades a vender mensual

PROYECCION POR MES


PRODUCTO E F M A M J J A S O N D Total
Arreglo animalito 15 18 18 15 23 15 15 15 18 18 18 18 206
floral pequeño
Arreglo animalito 10 12 12 10 15 10 10 10 12 12 12 12 137
floral mediano
Arreglo floral 20 24 24 20 30 20 20 20 24 24 24 24 274
pequeño
Arreglo floral 15 18 18 15 23 15 15 15 18 18 18 18 206
mediano
Arreglo floral grande 10 12 12 10 15 10 10 10 12 12 12 12 137
Caja de 1 rosa 15 18 18 15 23 15 15 15 18 18 18 18 206
Caja de 12 rosas 10 12 12 10 15 10 10 10 12 12 12 12 137
Ramo de 24 rosas 8 10 10 8 12 8 8 8 10 10 10 10 110
Cruz 10 12 12 10 15 10 10 10 12 12 12 12 137
Lágrima 15 18 18 15 23 15 15 15 18 18 18 18 206
Corona 12 14 14 12 18 12 12 12 14 14 14 14 164
TOTAL 140 168 168 140 210 140 140 140 168 168 168 168 1918
Unidades a vender anual

Tasa de Crecimiento 0% 6% 6% 6% 6%
Producto 2013 2014 2015 2016 2017
Arreglo animalito floral pequeño 206 218 231 245 259
Arreglo animalito floral mediano 137 145 154 163 173
Arreglo floral pequeño 274 290 308 326 346
Arreglo floral mediano 206 218 231 245 259
Arreglo floral grande 137 145 154 163 173
Caja de 1 rosa 206 218 231 245 259
Caja de 12 rosas 137 145 154 163 173
Ramo de 24 rosas 110 116 123 131 138
Cruz 137 145 154 163 173
Lágrima 206 218 231 245 259
Corona 164 174 185 196 208
TOTAL 1918 2033 2155 2284 2421

1.4 BALANCE DE LA OFERTA Y LA DEMANDA:

Para llevar a cabo la investigación de nuestro proyecto de negocio hemos


recurrido a:

Investigación explorativa:
 Observación directa
 Visita al puesto del mercado de flores “El Edén”
 Diarios
o Perú 21
o La República
 Preguntas a Expertos
o Administrador de la florería “Amanda” .
o Florería de Diana Lobato en el mercado “El Edén”
 Páginas web
http://www.mef.gob.pe
http://www.rosatel.com
http://www.kukyflor.com
http://www.floreriasunidas.com
http://www.ananda.pe
http://www.florideaperu.com
http://www.losclaveles.com.pe

ENCUESTA

Sexo: F M
Estado civil
S C V D Conviviente
1) ¿Le gusta los Arreglos Florales?
Si No Porque: ________________

2) ¿Conoce usted alguna marca de Arreglos Florales?


Si No
Que marca es:
Rosatel Los Claveles Florerías Unidas
Floridea Rosa Belén Otros: ________

3) ¿Qué tipo de flor más le gusta?


Rosa Girasol Hortensia
Clavel Orquídea Otros: _______

4) ¿Encuentra usted con facilidad una Florería en este distrito?


Si No

5) ¿Por cuál medio se enteró del local donde venden Arreglos Florales?
Volante Internet Letrero amigos
Familiares Radio Televisión

6) ¿Compraría usted Arreglos Florales en forma de animales u otros diseños?

Si No Porque: ___________________

7) ¿Compra usted Arreglo Florales? (si marca SI pase a la 10)


Si No Porque: ___________________

8) ¿Estaría dispuesto a comprar Arreglo Florales?


Si No

9) ¿Si no compra usted Arreglo Florales elije otra opción?


Bisutería Equipos móviles Carteras, Bolsos
Peluches Chocolates Otros: ________

10) ¿Cada cuánto tiempo compra un Arreglo Floral?


Semanal Mensual Trimestral Semestral
Anual

11) ¿En qué ocasión compra un Arreglo Floral?


San Valentín Día de la Madre Cumpleaños
Aniversarios Día de la Secretaria Otros: _______

12) ¿Por cuál medios compra Arreglos Florales?


Vía Internet Tienda mercado de flores
supermercados

13) Para comprar un Arreglos Floral: ¿Qué tiene en cuenta?


Calidad Diseño Precio Duración
Marca Tamaño Colores

14) ¿Le gustaría que su Arreglo Floral vaya acompañado? de:


Vinos Chocolates Peluches Desayuno
Globos Mariachis Ninguno

15) La atención que usted recibe al momento de comprar en la Florería es:


Buena Mala Regular

16) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un Arreglo Floral?


S/.10-34 S/.35-80 S/.81-126 S/.127-172
S/.173-228 S/.229 a más
Edad:
15-20 21-30 31-40
41-50 51-60 61-a más

¿Cuánto percibes mensualmente?


300-999 1000-1999 2000-2999
3000-3999 4000-a más

Cuadro total de encuestados


Representación gráfica

93
femenino
masculino
207

Interpretación

Se encuestaron a 300 personas del distrito de Jesús maría siendo 93

hombres y 207 mujeres en total.

Edad:

ALTERNATIVAS GÉNERO
MASCULINO FEMENINO

15 – 20 15% 18%
21 – 30 22% 33%
31 – 40 17% 21%
41 – 50 27% 20%
51 - 60 14% 5%
61 a mas 5% 3%
Sub total 100% 100%

Representación gráfica
35% 33%

30% 27%
25% 22% 21%
20%
20% 18% 17%
15% 14%
15%
10%
5% 5%
5% 3%

0%
15 - 20 21 - 30 31 - 40 41 - 50 51 - 60 61 a mas

HOMBRES MUJERES

Interpretación

Observamos en el gráfico que el 33% de las mujeres encuestadas tienes mayor


porcentaje de edad de 21 – 30 años, mientras que en los hombres el 27% es el que
tiene mayor porcentaje de edad que es el de 31 – 40 años de edad.

¿Cuál es su estado civil?

ALTERNATIVAS GÉNERO
MASCULINO FEMENINO

Soltero 47% 67%


Casado 37% 26%
Viudo 3% 3%
Divorciado 5% 1%
Conviviente 8% 4%
Sub total 100% 101%

Representación gráfica
100%
90%
80%
67%
70%
60%
47%
50%
37% HOMBRES
40%
30% 26%
MUJERES
20%
5% 8%
10% 3% 3% 1% 4%
0%

Interpretación

Hemos observado que en el distrito de Jesús María el 67% de las mujeres son
solteras y el 47% de los hombres son solteros, siguiéndole que el 26% de las
mujeres son casadas mientras q el 37% de los hombres son casados.

1.- ¿Le gusta los arreglos florales?

ALTERNATIVAS GÉNERO

MASCULINO FEMENINO

Si 82% 98%

No 18% 2%

Totales 100% 100%

Representación gráfica
Interpretación

Del gráfico observamos que la mayoría de los hombres y mujeres gustan de


los arreglos florales, vemos que esto es positivo para nuestro negocio ya que
observamos de un mercado que en su mayoría si gustan de los arreglos
florales, y dentro de ello se podrían encontrar nuestro compradores, ya sea en
un porcentaje o en un cercano 100%, por otro lado vemos una minoría tanto
de hombres como mujeres que no gustan de los arreglos florales.

2.- ¿Conoce usted alguna marca de arreglos florales?

ALTERNATIVAS GÉNERO
MASCULINO FEMENINO

Si 59% 70%
No 41% 30%
Sub-totales 100% 100%

Representación gráfica
Interpretación

En el gráfico observamos que tanto los hombres como las mujeres mayormente
conocen alguna marca de arreglos florales, siendo así que el 59% del total de
hombres conoce alguna marca, mientras que el 41% de ellos no conoce alguna
marca, mientras que en las mujeres el 70% conoce alguna marca y el 30% no conoce
alguna marca, de todo esto podemos observar que existe un buen porcentaje de
personas que no conocen de alguna marca, en el cual nosotros podemos aprovechar
ese mercado, pero también sin dejar de incursionar en el mercado que si conocen
marca alguna.

2.1.- ¿Qué marca es?

ALTERNATIVAS GÉNERO
MASCULINO FEMENINO
Rosatel 65% 66%
Los Claveles 20% 20%
Florerías Unidas 13% 13%
Floridea 7% 3%
Rosa Belén 7% 10%
Otros 9% 9%
Totales 122% 122%

Representación gráfica
Interpretación

Observamos en el gráfico que la marca Rosatel es la más conocida en el mercado,


donde el 54% de los encuestados tanto hombres como mujeres conocen dicha
marca, luego le sigue la marca Los Claveles, donde un 17% aproximado de hombres
y mujeres conocen dicha marca, como tercera marca conocida tenemos a Florerías
Unidas donde un 10% de los encuestados tanto hombres como mujeres conocen
dicha marca, luego tenemos a las marcas menos conocidas como son Floridea, Rosa
Belén, con un 6% y 7% aproximado de los encuestados tanto hombres como mujeres
que la conocen, finalmente otras marcas menos conocidas se encuentran con un 7%.

3.- ¿Qué tipo de flor más le gusta?

ALTERNATIVAS GÉNERO
MASCULINO FEMENINO

Rosa 59% 65%


Girasol 20% 26%
Hortensia 0% 4%
Clavel 17% 16%
Orquídea 14% 17%
Otros 8% 14%
Sub-totales 118% 141%

Representación gráfica
Interpretación

Del total de los encuestados vemos que el 59% de hombres y el 65% de las mujeres
prefieren o gustan de las rosas, mientras que en un 20% aproximado tanto de
hombres como de mujeres prefieren o gustan de los girasoles, clavel, y orquídea,
mientras que la flor que no es muy preferida se encuentra la Hortensia, el cual es un
4% que lo prefiere.

4.- ¿Encuentra usted con facilidad una florería en este distrito?

ALTERNATIVAS GÉNERO
MASCULINO FEMENINO

Si 26% 45%
No 74% 55%
Sub-totales 100% 100%

Representación gráfica
Interpretación
Observamos en el gráfico que el 74% de los hombres y el 55% de las mujeres no
encuentran con facilidad una florería en el distrito de Jesús María, mientras que un
26% de hombres y un 45% de mujeres si conocen alguna florería en este distrito, en
conclusión observamos que la mayoría de los encuestados no encuentra una florería
en éste distrito, eso es positivo para nuestro negocio porque nos permite incursionar
en dicho distrito y a los esfuerzos que haremos por dar un buen servicio y atención
al cliente, y otras acciones más nos ayudará a poder posicionarnos en dicho distrito.

5.- ¿Por cuál medio se enteró del local donde venden Arreglos Florales?

ALTERNATIVAS GÉNERO
MASCULINO FEMENINO
Volante 14% 9%
Internet 40% 24%
Letrero 19% 32%
Amigos 24% 28%
Familiares 11% 14%
Radio 2% 3%
Televisión 6% 6%
Sub-totales 116% 115%

Representación gráfica
Interpretación

Del gráfico observamos que la mayor parte de los hombres (40%) se enteraron
mediante el internet que venden arreglos florales, mientras que la mayor parte de las
mujeres(32%), se enteraron mediante letreros, también observamos que una buena
proporción de encuestados se enteraron de la venta de arreglos florales mediante
volantes, amigos, y familiares, mientras que una pequeña proporción se enteraron
mediante la radio o televisión, esto nos permitirá decidir por qué medios podemos
captar clientes y por ende hacer conocer o hacer conocido nuestra marca.

6.- ¿Compraría usted Arreglos Florales en forma de animales u otros diseños?

Alternativas Género
Masculino Femenino
Si 85% 90%
No 15% 10%
Sub-totales 100% 100%

Representación gráfica
100%
90%
90% 85%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20% 15%
10%
10%
0%
HOMBRES MUJERES

Si No

Interpretación

En el gráfico observamos que en el distrito de Jesús María que el 85% de los hombres
y el 90% de las mujeres comprarían arreglos florales en forma de animales u otros
diseños porque es una opción nueva, novedoso y creativo para obsequiar a alguien
muy especial mientras que el 15% de los hombre y el 10% de las mujeres no
comprarían estos diseños porque nunca lo han visto y no saben cómo será su
cuidado.

7.- ¿Compra usted Arreglos Florales?

ALTERNATIVAS GÉNERO
MASCULINO FEMENINO

Si 59% 61%
No 41% 39%
Sub-totales 100% 100%
Representación gráfica

70%
59% 61%
60%
50%
41% 39%
40%
30%
20%
10%
0%
HOMBRES MUJERES

Si No

Interpretación
En el gráfico observamos que el 59% de los hombre y el 61% de las mujeres del
distrito de Jesús María compran arreglos florales porque es un símbolo que
representa sentimientos emociones, alegría y felicidad hacia la persona a quien se lo
va a regalar, mientras que el 41% de los hombre y el 39% de las mujeres del distrito
de Jesús María no compran arreglos florales ya que no les gusta o son alérgicas, o
porque a ellos les gusta que le regalen.

8.- ¿Estaría dispuesto a comprar Arreglos Florales?

ALTERNATIVAS GÉNERO
MASCULINO FEMENINO

Si 95% 95%
No 5% 5%
Sub-totales 100% 100%
Representación gráfica

100% 95% 95%

80%

60%

40%

20%
5% 5%
0%
HOMBRES MUJERES

Si No

Interpretación

En el gráfico observamos que el 95% de los hombre y el 95% de la mujeres del distrito
de Jesús María si estarían dispuestos a comprar arreglos florales porque es una
opción más rápida de obsequiar un presente a alguien especial u instituciones,
mientras que el 5% de los hombre y el 5% de las mujeres del distrito de Jesús María
no estarían dispuestos a comprar arreglos florales porque no le llaman la atención y
prefieren regalar otras cosas que duren mucho más.

9.- ¿Si no compra usted Arreglo Florales elige otra opción?

ALTERNATIVAS GÉNERO

MASCULINO FEMENINO

Bisutería 11% 65%


Equipos móviles 13% 26%
Cartera, Bolsos 16% 4%
Peluches 32% 16%
Chocolates 42% 17%
Otros 11% 14%
Sub-totales 125% 142%
Representación gráfica

50%
42%
39%
40%
30%
30% 26% 26%
20%
20% 15% 16%
13%
11% 11%
10%
3%
0%
Bisuteria Equipos moviles Carteras, bolsos Peluches Chocolates Otros

HOMBRES MUJERES

Interpretación
En el gráfico observamos que en el distrito de Jesús María los hombres al no
comprar arreglos florales eligen la opción de comprar : bisutería 11%, equipos
móviles 13%, cartera, bolsos 16%, peluches 39%,chocolates 42% y otros 11% ;
mientras que las mujeres del distrito de Jesús María al no comprar arreglos florales
eligen la opción de comprar : bisutería 15%, equipos móviles 3%, cartera o bolsos
26%, peluches 39%, chocolates 42%, otros 20%.

10.- ¿Cada cuanto tiempo compra un Arreglo Floral?

ALTERNATIVAS GÉNERO
MASCULINO FEMENINO

Semanal 0% 4%
Mensual 20% 25%
Trimestral 15% 32%
Semestral 35% 22%
Anual 31% 17%
Sub- Total 101% 100%
Representación gráfica

40% 35%
32% 31%
30% 25%
22%
20%
20% 17%
15%

10%
4%
0%
0%
Semanal Mensual Trimestral Semestral Anual

HOMBRES MUJERES

Interpretación

En el gráfico observamos que en el distrito de Jesús María los hombres compran


arreglos florales: mensualmente 20%, trimestralmente 15%, semestralmente 35%,
anualmente 31%, mientras que las mujeres de Jesús María compran los arreglos
florales cada: semanalmente 4%, mensualmente 25%, trimestralmente 32%,
semestralmente 22%, anualmente 17%.

11.- ¿En qué ocasión compra un arreglo floral?

ALTERNATIVAS GÉNERO
MASCULINO FEMENINO
San Valentín 40% 6%
Día de la madre 71% 73%
Cumpleaños 64% 69%
Aniversarios 45% 31%
Día de la secretaria 4% 3%
Otros 13% 10%
Sub-totales 236% 193%
Representación gráfica

Interpretación

Podemos observar que la fecha del día de la madre es donde más flores compran y
lo realizan mayormente las mujeres con un 73% y los hombres con un 71%.Sabemos
que los cumpleaños es una fecha especial, es por ello que es la segunda ocasión
donde se regalan flores.
En el día de san Valentín, son los hombres mayormente quienes regalan en esta
fecha. Pero también nos damos cuenta que el porcentaje de compra en esta fecha
no es como el día de la madre.

12.- ¿Por cuál medio compras arreglos florales?

ALTERNATIVAS GÉNERO
MASCULINO FEMENINO

Internet 16% 35%


Tienda 80% 52%
Mercado de flores 13% 10%
Supermercados 0% 4%
Sub-totales 109% 101%
Representación gráfica

Interpretación

Mayormente las personas acuden a la misma florería a comprar sus arreglos, esto
sucede porque a los clientes les gusta ver en vivo y en directo como son los arreglos
flores, ya que se guían por el diseño.
Vemos también que los hombres prefieren comprar en tiendas y algunas mujeres lo
solicitan a través de internet, ya que es un medio rápido y fácil de utilizar.

13.- Para comprar un arreglo floral ¿Qué tiene en cuenta?

ALTERNATIVAS GÉNERO
MASCULINO FEMENINO
Calidad 35% 50%
Diseño 73% 69%
Precio 25% 25%
Duración 5% 17%
Marca 0% 2%
Tamaño 2% 6%
Colores 25% 22%
Sub-totales 165% 192%

Representación gráfica
Interpretación

Como observamos, el 69% de los clientes se guía mucho por el diseño y no tanto por
la marca que solo tiene un 2%. Es por eso que nosotros nos basaremos en el diseño
y que los mismos se innoven cada cierto tiempo para que los clientes tengan mucho
más opciones de compra. La calidad, con un 50%, es la segunda opción para poder
guiarse en la compra. En la calidad se encuentra como se ven las flores por fuera, si
se ven maltratadas o no, es por ello que tendremos cuidado con las flores para que
el cliente se pueda llevar un buen producto.

14.- ¿Le gustaría que su arreglo floral vaya acompañado? De:

ALTERNATIVAS GÉNERO
MASCULINO FEMENINO
Vinos 16% 18%
Chocolates 36% 54%
Peluches 29% 32%
Desayuno 2% 8%
Globos 7% 20%
Mariachis 4% 11%
Ninguno 24% 8%
Sub-totales 118% 151%
Representación gráfica
Interpretación

Con lo que mayormente prefieren acompañar al arreglo floral es con chocolates con
un porcentaje de 36% de los hombres y 54% de las mujeres, esto ya que los
chocolates expresan dulzura. Los peluches también son una opción de
acompañamiento ya que brinda un toque de ternura al arreglo floral.
Como vemos generalmente a las mujeres les gustan los chocolates y a los hombres
no les gusta mucho, ellos prefieren más un peluche.

15.- ¿Cómo es la atención que recibe en la florería?

ALTERNATIVAS GÉNERO
MASCULINO FEMENINO

Buena 45% 40%


Regular 47% 54%
Mala 7% 6%
Sub-totales 100% 100%

Representación gráfica
Interpretación

Como podemos ver, la atención en las florerías es regular, esto sucede ya que en la
mayoría simplemente dejan que el cliente elija y nada más, es decir no hay una
orientación al momento de que el cliente elija su arreglo floral.
A la vez nos damos cuenta que en algunas de ellas si se da una buena atención, es
decir los trabajadores dan una atención más personalizada.

16.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un arreglo floral?

ALTERNATIVAS GÉNERO
MASCULINO FEMENINO

S/.10 - S/.34 5% 13%


S/.35 - S/.80 4% 30%
S/.81 - S/.126 20% 31%
S/.127 - S/.172 27% 17%
S/.173 - S/.228 25% 9%
S/.229 a mas 18% 0%
Sub-totales 100% 100%
Representación gráfica
Interpretación
En este distrito la mayoría de las personas están dispuestas a comprar arreglos entre
81 soles a más. Son los hombres quienes comprar arreglos florales más caros,
tenemos un 27% de ellos que los compraría entre 127 soles y 172 soles. En el caso
de las mujeres, prefieren más baratos, ellas los compran entre 81 soles y 126 soles
y en muchos de los casos prefieren muchos más baratos.

¿Cuánto perciben mensualmente?

ALTERNATIVAS GÉNERO
MASCULINO FEMENINO

S/.300- S/.999 9% 20%


S/.1000- S/.1999 29% 23%
S/.2000 - S/.2999 39% 29%
S/.3000 - S/.3999 17% 23%
S/.4000 – a mas 6% 5%
Su total 100% 100%

Representación gráfica
45%
39%
40%
35%
29% 29%
30%
25% 23% 23%
20%
20% 17%
15%
9%
10% 6% 5%
5%
0%
S/.300 - S/.999 S/.1000 - S/.2000 - S/.3000 - S/.4000 a mas
S/.1999 S/.2999 S/.3999

HOMBRES MUJERES

Interpretación

Del gráfico observamos que la mayoría de los hombres del 39% y las mujeres
con un 29% perciben mensualmente de 2000 hasta 2999 soles siendo el
segundo lugar de 3000 a 3999 soles y 1000 a 1999 soles tanto para hombres y
como mujeres

1.5 COMERCIALIZACIÓN DEL PRODUCTO

Producto

Natuflowers es una tienda de arreglos florales con variados y novedosos


diseños para cualquier ocasión. Entre nuestros productos están las cajas
y ramos de rosas, animales florales, arreglos florales, condolencias y
flores sueltas.

Etiqueta

Nuestra etiqueta se encontrará en la parte delantera, en el lado inferior,


donde se pondrá el nombre de la empresa y nuestro slogan para que
nuestro cliente pueda recordarnos.
Cajas y ramos de rosas

Empaque

Utilizaremos unas cajas de cartulina dúplex de color blanco,


en la parte superior de la parte delantera ira una mica
transparente donde se podrá apreciar la belleza de la rosa
que se encontrara dentro, envuelta con una cinta (roja,
rosado, amarillo, verde, naranja, lila, etc.), que servirá para
sujetar la caja y será un adorno.

Animales florales

Son diseños de animales hechos a base de


flores, acompañado de diversos adornos y
flores, que le permitirá al cliente elegir una
nueva opción.

Empaque
Utilizaremos cestas de mimbres chicos y
medianos de diferentes formas (circular,
cuadrado y rectangular), adornados con una
cinta de color de acuerdo al diseño floral.

Arreglos florales

Arreglos florales con detalles o sin detalles para


las ocasiones de san Valentín, día de la madre,
cumpleaños, etc.

Empaque
Utilizaremos bases de cerámica y cestas de
mimbres chicos, medianos y grandes de
diferentes formas (circular, cuadrado y
rectangular), adornados con una cinta de color
de acuerdo al diseño floral.
Condolencias

Arreglos florales para sepelios y entierros en forma de


cruz, lágrimas y coronas.

Empaque
Tubo carrizo
Flores sueltas

Plaza (método de distribución)

Nuestra distribución se realizará mediante el canal directo donde nosotros


llegaremos directamente al usuario final a través de nuestra tienda
ubicada en la av. Gral. Eugenio Garzón N°1488 cruce con av. Afranio de
Mello Franco en el distrito de Jesús María, siendo una zona comercial y
concurrida por muchas personas. A través de la tienda también se
recibirán los pedidos a delivery y además atenderemos mediante nuestra
página web, donde los clientes pueden realizar su compra y pedirla por
delivery.

Precio

Nosotros hemos determinado el precio de nuestros arreglos florales de


acuerdo al costo de las flores, y de la gran rentabilidad que hay en ellas y
puesto que también hemos realizado una investigación de mercado
mediante las encuestas en el distrito de Jesús maría y como resultado nos
salió que la gran mayoría de los habitantes de dicho distrito están
dispuestos a pagar desde s/. 85 a más. Por lo consiguiente estos son
nuestros siguientes precios:
Animales florales

Arreglo animalito floral pequeño Arreglo animalito floral mediano


COSTOS VARIABLES COSTOS VARIABLES
Detalle TOTAL Detalle TOTAL
Flores S/. 20.00 Flores S/. 30.00
Oasis S/. 1.00 Oasis S/. 1.00
Cestas 20cm x 15cm S/. 2.00 Cestas 30cm x 20cm S/. 2.50
accesorios (insectitos, tarjetita, etc.) S/. 2.50
accesorios (insectitos, tarjetita, etc.) S/. 2.00
Bolsa plástica transparente S/. 0.10
Bolsa pvc S/. 0.10
Carrizo S/. 1.00
Carrizo S/. 1.00 Follaje S/. 1.00
Follaje S/. 0.80 Cinta de agua S/. 0.10
Cinta de agua S/. 0.10 Total - Costos Variables S/. 38.20
Total - Costos Variables S/. 27.00
COSTOS FIJOS
COSTOS FIJOS Detalle TOTAL
Detalle TOTAL Costos S/. 8.57
Costos S/. 8.57
Gastos admin. S/. 12.07
Gastos admin. S/. 12.07
Gastos vtas. S/. 7.27
Gastos vtas. S/. 7.27
Total - Costos Fijos S/. 27.90
Total - Costos Fijos S/. 27.90

Costo total= Costo Var. + Costo Fijo S/. 54.90 Costo total= Costo Var. + Costo Fijo S/. 66.10
% ganancia S/. 17.13 % ganancia S/. 22.88
Subtotal S/. 72.03 Subtotal S/. 88.98
I.G.V S/. 12.97 I.G.V S/. 16.02
PRECIO VENTA S/. 85.00 PRECIO VENTA S/. 105.00
Arreglos florales

Arreglo floral pequeño Arreglo floral mediano


COSTOS VARIABLES COSTOS VARIABLES
Detalle TOTAL Detalle TOTAL
Flores S/. 6.00 Flores S/. 11.00
Oasis S/. 1.00 Oasis S/. 1.00
Maceta S/. 0.50 Maceta S/. 0.70
accesorios (insectitos, tarjetita, etc.) S/. 2.00 accesorios (insectitos, tarjetita, etc.) S/. 3.00
Follaje S/. 2.00 Follaje S/. 3.00
Cinta de agua S/. 0.50 Cinta de agua S/. 0.50
Total - Costos Variables S/. 12.00 Total - Costos Variables S/. 19.20

COSTOS FIJOS COSTOS FIJOS


Detalle TOTAL Detalle TOTAL
Costos S/. 8.57 Costos S/. 8.57
Gastos admin. S/. 12.07 Gastos admin. S/. 12.07
Gastos vtas. S/. 7.27 Gastos vtas. S/. 7.27
Total - Costos Fijos S/. 27.90 Total - Costos Fijos S/. 27.90

Costo total= Costo Var. + Costo Fijo S/. 39.90 Costo total= Costo Var. + Costo Fijo S/. 47.10
% ganancia S/. 23.66 % ganancia S/. 33.40
Subtotal S/. 63.56 Subtotal S/. 80.51
I.G.V S/. 11.44 I.G.V S/. 14.49
PRECIO VENTA S/. 75.00 PRECIO VENTA S/. 95.00
Arreglo floral grande
COSTOS VARIABLES
Detalle TOTAL
Flores S/. 15.00
Oasis S/. 1.00
Maceta S/. 1.00
accesorios (insectitos, tarjetita, etc.) S/. 4.00
Follaje S/. 4.00
Cinta de agua S/. 0.50
Total - Costos Variables S/. 25.50

COSTOS FIJOS
Detalle TOTAL
Costos S/. 8.57
Gastos admin. S/. 12.07
Gastos vtas. S/. 7.27
Total - Costos Fijos S/. 27.90

Costo total= Costo Var. + Costo Fijo S/. 53.40


% ganancia S/. 69.48
Subtotal S/. 122.88
I.G.V S/. 22.12
PRECIO VENTA S/. 145.00

Caja de Rosas y Ramo de Rosas

Caja de 1 rosa
COSTOS VARIABLES
Detalle TOTAL
Rosa S/. 0.80
Caja S/. 1.00
papel seda S/. 0.50
Tarjetitas S/. 0.20
Follaje S/. 0.50
Papel twist S/. 0.30
Total - Costos Variables S/. 3.30

COSTOS FIJOS
Detalle TOTAL
Costos S/. 2.14
Gastos admin. S/. -
Gastos vtas. S/. 1.82
Total - Costos Fijos S/. 3.96

Costo total= Costo Var. + Costo Fijo S/. 7.26


% ganancia S/. 2.91
Subtotal S/. 10.17
I.G.V S/. 1.83
PRECIO VENTA S/. 12.00
Caja de 12 rosas Ramo de 24 rosas
COSTOS VARIABLES COSTOS VARIABLES
Detalle TOTAL Detalle TOTAL
Rosas S/. 9.60 Rosas S/. 19.20
Caja S/. 2.50 Yute S/. 1.50
papel seda S/. 0.50 papel seda S/. 0.50
Tarjetitas S/. 0.20 Follaje S/. 0.50
Papel twist S/. 0.30 Tarjetitas S/. 0.20
Papel twist S/. 0.30
Total - Costos Variables S/. 13.10
Total - Costos Variables S/. 22.20
COSTOS FIJOS
COSTOS FIJOS
Detalle TOTAL
Detalle TOTAL
Costos S/. 8.57 Costos S/. 8.57
Gastos admin. S/. 12.07 Gastos admin. S/. 12.07
Gastos vtas. S/. 7.27 Gastos vtas. S/. 7.27
Total - Costos Fijos S/. 27.90 Total - Costos Fijos S/. 27.90

Costo total= Costo Var. + Costo Fijo S/. 41.00 Costo total= Costo Var. + Costo Fijo S/. 50.10
% ganancia S/. 14.08 % ganancia S/. 30.40
Subtotal S/. 55.08 Subtotal S/. 80.51
I.G.V S/. 9.92 I.G.V S/. 14.49
PRECIO VENTA S/. 65.00 PRECIO VENTA S/. 95.00

Arreglo floral para condolencias


Corona
COSTOS VARIABLES
Detalle TOTAL
Flores S/. 25.00
Oasis S/. 1.00
Carrizo tipo corona S/. 1.50
Carrizo tipo tubo S/. 2.00
Follaje S/. 5.00
Tarjeta de condolencia S/. 1.50
Total - Costos Variables S/. 36.00

COSTOS FIJOS
Detalle TOTAL
Costos S/. 8.57
Gastos admin. S/. 12.07
Gastos vtas. S/. 7.27
Total - Costos Fijos S/. 27.90

Costo total= Costo Var. + Costo Fijo S/. 63.90


% ganancia S/. 88.64
Subtotal S/. 152.54
I.G.V S/. 27.46
PRECIO VENTA S/. 180.00

Cruz
COSTOS VARIABLES
Detalle TOTAL
Flores S/. 20.00
Oasis S/. 1.50
Carrizo tipo cruz S/. 1.50
Follaje S/. 3.00
Carrizo tubo S/. 2.00
Hilo S/. 0.50
Tarjeta de condolencia S/. 1.50
rafia S/. 0.50
bolsa pvc S/. 0.10
Total - Costos Variables S/. 30.60

COSTOS FIJOS
Detalle TOTAL
Costos S/. 8.57
Gastos admin. S/. 12.07
Gastos vtas. S/. 7.27
Total - Costos Fijos S/. 27.90

Costo total= Costo Var. + Costo Fijo S/. 58.50


% ganancia S/. 51.67
Subtotal S/. 110.17
I.G.V S/. 19.83
PRECIO VENTA S/. 130.00
Lágrima
COSTOS VARIABLES
Detalle TOTAL
Flores S/. 15.00
Oasis S/. 1.00
Carrizo tipo corona S/. 1.00
Follaje S/. 5.00
Tarjeta de condolencia S/. 1.50
Hilo S/. 0.50
Rafia S/. 0.50
bolsa pvc S/. 0.10
Total - Costos Variables S/. 24.60

COSTOS FIJOS
Detalle TOTAL
Costos S/. 8.57
Gastos admin. S/. 12.07
Gastos vtas. S/. 7.27
Total - Costos Fijos S/. 27.90

Costo total= Costo Var. + Costo Fijo S/. 52.50


% ganancia S/. 40.72
Subtotal S/. 93.22
I.G.V S/. 16.78
PRECIO VENTA S/. 110.00

Promoción

Técnicas de publicidad

 Volantes, afiches, paneles.


Se repartirán volantes en el distrito de Jesús María, los afiches serán
puestos en los postes y los paneles se colocaran en las principales
avenidas de Jesús María y Lima Metropolitana.
 Polos y gorras para el vendedor y para el servicio de delivery.
Los uniformes tendrán los colores, el logo y el slogan de la empresa para
que las personas nos puedan identificar.
 Nuestro vehículo contará con un anuncio publicitario según la fecha.
En las partes laterales del vehículo se encontraran algunos avisos
publicitarios. También contaremos con el nombre y logo de la empresa.
 Letrero en nuestro local.
Se encontrara en la parte delante superior, de tal manera que las
personas que pasen por el lugar puedan darse cuenta de nuestra florería.
 Regalaremos tarjetas de saludos por las fechas festivas (san Valentín, día
de la madre, día de la secretaria, etc.) para poder captar clientes.
Estas tarjetas serán dejadas debajo de las puertas de las casas del distrito
de Jesús María, para hacerles presentes que ellos son los más
importantes para nosotros.

Promoción

 Por la compra de 3 arreglos florales, el cuarto tendrá un descuento del


20%. Realizado durante el primer año.
 En navidad se realizara un sorteo de 3 arreglos florales acompañado de
panetón y vino, no incluye delivery. Realizado durante los 2 primeros
años.
 Todos los clientes que compren un arreglo floral en el mes de noviembre
y hasta antes de la fecha de navidad, se les dará un ticket para el sorteo
a realizarse el 23 de diciembre, asimismo también participarán los clientes
que anteriormente hayan comprado.
 Las tres primeras personas que compren en la misma tienda su arreglo
floral en el día de san Valentín o día de la madre, tendrá un descuento del
30% y las 3 personas que llamen por delivery, el transporte será gratis.
Realizado durante los 2 primeros años.
Relaciones públicas

 Participaremos en la feria del distrito de Jesús María que se realiza en el


Campo de Marte en el mes de noviembre.
 Tendremos contacto con empresas, instituciones y demás entidades en
fechas especiales, para que nosotros podamos ofrecerles los arreglos que
necesiten, tanto para aniversarios o diversos eventos de los mismos.

CAPITULO II

INGENIERIA DE PROYECTO

2.1 PROCESO DE PRODUCCION

DESCRIPCIÓN DEL PROCESO


 Selección de flores y otros materiales:
Iniciaremos el proceso de producción con la
selección de las diversas flores a utilizar
según el diseño del arreglo floral
determinado, así mismo seleccionaremos
los otros materiales a utilizar en el armado
del arreglo floral, como son los oasis, las
cestas, macetas o caja según el diseño a
armar, el carrizo, las cintas, hilos, etc.
 Lavado de flores:

Una vez seleccionados las flores y los


otros materiales, procedemos al
lavado de las flores seleccionadas,
donde las flores son llevados al
lavado en mojado para algunas y
lavado en seco para las otras flores,
el lavado en mojado consiste en el
roseado de agua de algunas flores
que luego son sacudidos con mucho
cuidado con el fin de botar el polvo
atrapado en agua o algunos otros desperdicios, el lavado en seco consiste
en retirar las ramitas, los pétalos, etc. dañadas de las flores, el lavado es
realizado con mucho cuidado con el fin de no maltratar las flores.

 Corte de las flores: Después de haber sido


lavado las flores, procedemos a cortar las
flores, ya sean los tallos o algunas ramitas
según el tamaño y diseño requerido en el
armado del arreglo floral determinado.

 Armado del arreglo floral según el


diseño determinado: Luego de haber
sido seleccionado, lavado y cortado las
flores procedemos al armado del arreglo
floral, para ello las flores son colocadas en
el oasis, atadas en el carrizo con hilos, etc.
y distribuidas en una posición adecuada en
todo el recipiente que las contendrá, para
poder obtener el diseño del arreglo floral
determinado.

 Selección de algunos desperdicios: En ésta


etapa del proceso seleccionamos algunos
desperdicios de las flores, como son los pétalos de
las rosas que ya no se van utilizar, el cual juntamos
en unos baldes, que luego serán colocados en
bolsas medianas para su posterior venta.

 Botamos desperdicios no seleccionados: Después de haber


seleccionado los desperdicios a utilizar, procedemos a botar todos los
demás desperdicios.
 Colocación de detalles:
Luego de haber obtenido el armado del
arreglo floral según el diseño establecido,
procedemos a agregarle algunos detalles
como son los insectitos, los moños, la
etiqueta, las pequeñas tarjetitas de indicación
de cuidado del arreglo floral, etc. en el caso
que el cliente ha establecido que su arreglo
floral éste acompañado de chocolates,
peluche, vino, o algún otro detalle, entonces
se procederá a la colocación de dicho detalle,
para de ésta manera obtener el arreglo floral
totalmente terminado según el diseño
establecido.

 Supervisión del arreglo floral:

Una vez obtenido el arreglo floral totalmente terminado,


el jefe de producción procede a supervisar que el arreglo
floral sea la misma fotografía del diseño determinado o
elegido por el cliente.

 Alistar producto terminado:


Después que el arreglo floral pasó por la supervisión se
procede a alistar el producto, una vez alistado, el producto
es entregado al área de ventas.

 Entrega al área de ventas:


Terminado el alistado del producto, es entregado al área
de ventas para su disposición, finalizándose de ésta
manera el proceso de producción de nuestros arreglos
florales.

2.2 FACTORES DE PRODUCCIÓN

MAQUINARIAS Y HERRAMIENTAS
Detalle Cant. Valor U. Valor T.
Impresora 1 S/. 101.69 S/. 101.69
Cámara frigorífica 1 S/. 1,694.92 S/. 1,694.92
Computadora 3 S/. 1,016.95 S/. 3,050.85
Teléfono 1 S/. 50.85 S/. 50.85
Rpc 2 S/. 84.75 S/. 169.49
estantes 2 S/. 84.75 S/. 169.49
Anaqueles 3 S/. 80.51 S/. 241.53
Anaquel vitrina 1 S/. 118.64 S/. 118.64
Vitrina 2 S/. 186.44 S/. 372.88
Asiento de oficina 3 S/. 50.85 S/. 152.54
Escritorio 3 S/. 118.64 S/. 355.93
Sillas 4 S/. 12.71 S/. 50.85
Mesas 2 S/. 101.69 S/. 203.39
Mostrador 1 S/. 466.10 S/. 466.10
Minivan 1 S/. 12,711.86 S/. 12,711.86
Extintor 2 S/. 80.51 S/. 161.02
Ventiladores 2 S/. 100.00 S/. 200.00
Grabadora 2 S/. 110.17 S/. 220.34
Subtotal S/. 17,172.03 S/. 20,492.37
IGV S/. 3,090.97 S/. 3,688.63
TOTAL S/. 20,263.00 S/. 24,181.00

HERRAMIENTAS PARA LAS FLORES

CANT. V.U. V.T.


Tijera para cortar tallos 2 S/. 9.90 S/. 19.80
Quita espinas 2 S/. 15.00 S/. 30.00
Navaja Floral recta 2 S/. 5.00 S/. 10.00
guantes 3 S/. 4.00 S/. 12.00

Descripción del local:

El local donde estará ubicada nuestra empresa tiene un área de extensión de 96


m2, el cual se encuentra distribuido por diferentes áreas como son de almacén,
producción, administración, ventas, donde cada área se encuentra
acondicionada según el requerimiento de nuestra empresa
Plano del Local:
CUADRO DE ASIGNACIÓN DEL PERSONAL
Unidad Cargo Nº Calificación del cargo

Gerencia Gerente General 1 Técnico

Jefe de logística 1 Técnico


Logística
Auxiliar de almacén 1 Conocimientos de almacén

Maestro en diseño de arreglos


Jefe de Producción 1
florales.
Producción
Secundaria, con conocimientos
Operario 1 en arreglos florales.

Jefe comercial 1 Técnico


Comercial
Secundaria y que tenga una
Repartidor 1 voz apropiada para el canto.

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA


MATERIA

Presupuesto de Mano de Obra Directa


Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
Remuneración jefe S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 9,600.00
Remuneración operario S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 9,000.00
Essalud S/. 139.50 S/. 139.50 S/. 139.50 S/. 139.50 S/. 139.50 S/. 139.50 S/. 139.50 S/. 139.50 S/. 139.50 S/. 139.50 S/. 139.50 S/. 139.50 S/. 1,674.00
Total S/. S/. 1,689.50 S/. 1,689.50 S/. 1,689.50 S/. 1,689.50 S/. 1,689.50 S/. 1,689.50 S/. 1,689.50 S/. 1,689.50 S/. 1,689.50 S/. 1,689.50 S/. 1,689.50 S/. 1,689.50 S/. 20,274.00
PRIMA E INSUMOS
PRESUPUESTO DE
Presupuesto de Materia Prima e Insumos
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
Flores S/. 1,415.25 S/. 2,122.88 S/. 1,698.31 S/. 1,698.31 S/. 2,547.46 S/. 1,698.31 S/. 1,698.31 S/. 1,698.31 S/. 1,981.36 S/. 1,981.36 S/. 1,981.36 S/. 1,981.36 S/. 22,502.54
Oasis (1.80) S/. 88.98 S/. 148.31 S/. 118.64 S/. 118.64 S/. 148.31 S/. 118.64 S/. 118.64 S/. 118.64 S/. 148.31 S/. 148.31 S/. 148.31 S/. 148.31 S/. 1,572.03
Cestas 20cm x 15cm S/. 50.85 S/. 77.97 S/. 61.02 S/. 61.02 S/. 91.53 S/. 61.02 S/. 61.02 S/. 61.02 S/. 74.58 S/. 74.58 S/. 74.58 S/. 74.58 S/. 823.73
Cestas 30cm x 20cm S/. 42.37 S/. 63.56 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 76.27 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 59.32 S/. 59.32 S/. 59.32 S/. 59.32 S/. 673.73
insectitos S/. 8.47 S/. 16.95 S/. 8.47 S/. 8.47 S/. 16.95 S/. 8.47 S/. 8.47 S/. 8.47 S/. 8.47 S/. 8.47 S/. 8.47 S/. 8.47 S/. 118.64
tarjetitas S/. 38.14 S/. - S/. 38.14 S/. - S/. 38.14 S/. - S/. 38.14 S/. - S/. 38.14 S/. - S/. 38.14 S/. - S/. 228.81
Bolsa pvc S/. 1.69 S/. 3.39 S/. 1.69 S/. 1.69 S/. 3.39 S/. 1.69 S/. 1.69 S/. 1.69 S/. 1.69 S/. 1.69 S/. 1.69 S/. 1.69 S/. 23.73
Carrizo S/. 1.27 S/. 2.12 S/. 1.69 S/. 1.69 S/. 2.12 S/. 1.69 S/. 1.69 S/. 1.69 S/. 2.12 S/. 2.12 S/. 2.12 S/. 2.12 S/. 22.46
Follaje S/. 67.80 S/. 101.69 S/. 81.36 S/. 81.36 S/. 122.03 S/. 81.36 S/. 81.36 S/. 81.36 S/. 94.92 S/. 94.92 S/. 94.92 S/. 94.92 S/. 1,077.97
Cinta de agua S/. 6.36 S/. 10.17 S/. 7.63 S/. 7.63 S/. 11.44 S/. 7.63 S/. 7.63 S/. 7.63 S/. 8.90 S/. 8.90 S/. 8.90 S/. 8.90 S/. 101.69
MACETA pequeño S/. 12.71 S/. 19.32 S/. 15.25 S/. 15.25 S/. 22.88 S/. 15.25 S/. 15.25 S/. 15.25 S/. 18.31 S/. 18.31 S/. 18.31 S/. 18.31 S/. 204.41
MACETA mediano S/. 10.17 S/. 15.59 S/. 12.20 S/. 12.20 S/. 18.31 S/. 12.20 S/. 12.20 S/. 12.20 S/. 14.92 S/. 14.92 S/. 14.92 S/. 14.92 S/. 164.75
MACETA grande S/. 8.47 S/. 12.71 S/. 10.17 S/. 10.17 S/. 15.25 S/. 10.17 S/. 10.17 S/. 10.17 S/. 11.86 S/. 11.86 S/. 11.86 S/. 11.86 S/. 134.75
rosa S/. 284.75 S/. 427.12 S/. 345.76 S/. 345.76 S/. 508.47 S/. 345.76 S/. 345.76 S/. 345.76 S/. 416.95 S/. 416.95 S/. 416.95 S/. 416.95 S/. 4,616.95
caja 1 rosa S/. 50.85 S/. 76.27 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 101.69 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 686.44
caja 12 rosas S/. 33.90 S/. 67.80 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 67.80 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 474.58
cinta twist S/. 12.71 S/. 21.19 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 21.19 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 21.19 S/. 21.19 S/. 21.19 S/. 21.19 S/. 224.58
papel seda S/. 32.20 S/. 64.41 S/. 32.20 S/. 32.20 S/. 64.41 S/. 32.20 S/. 32.20 S/. 32.20 S/. 32.20 S/. 32.20 S/. 32.20 S/. 32.20 S/. 450.85
yute S/. 13.56 S/. 20.34 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 23.73 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 20.34 S/. 20.34 S/. 20.34 S/. 20.34 S/. 223.73
carrizo tipo cruz S/. 12.71 S/. 19.07 S/. 15.25 S/. 15.25 S/. 22.88 S/. 15.25 S/. 15.25 S/. 15.25 S/. 17.80 S/. 17.80 S/. 17.80 S/. 17.80 S/. 202.12
hilo S/. 15.25 S/. 22.88 S/. 17.80 S/. 17.80 S/. 27.97 S/. 17.80 S/. 17.80 S/. 17.80 S/. 20.34 S/. 20.34 S/. 20.34 S/. 20.34 S/. 236.44
tarjeta de condolencia S/. 16.95 S/. 33.90 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 33.90 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 237.29
rafia S/. 3.81 S/. 7.63 S/. 3.81 S/. 3.81 S/. 7.63 S/. 3.81 S/. 3.81 S/. 3.81 S/. 3.81 S/. 3.81 S/. 3.81 S/. 3.81 S/. 53.39
carrizo tip corona S/. 34.32 S/. 52.12 S/. 40.68 S/. 40.68 S/. 62.29 S/. 40.68 S/. 40.68 S/. 40.68 S/. 48.31 S/. 48.31 S/. 48.31 S/. 48.31 S/. 545.34
hilo plateado S/. 6.36 S/. 10.59 S/. 8.47 S/. 8.47 S/. 10.59 S/. 8.47 S/. 8.47 S/. 8.47 S/. 10.59 S/. 10.59 S/. 10.59 S/. 10.59 S/. 112.29
Subtotal S/. 2,269.92 S/. 3,417.97 S/. 2,705.00 S/. 2,666.86 S/. 4,066.61 S/. 2,666.86 S/. 2,705.00 S/. 2,666.86 S/. 3,156.10 S/. 3,117.97 S/. 3,156.10 S/. 3,117.97 S/. 35,713.22
IGV S/. 408.58 S/. 615.23 S/. 486.90 S/. 480.04 S/. 731.99 S/. 480.04 S/. 486.90 S/. 480.04 S/. 568.10 S/. 561.23 S/. 568.10 S/. 561.23 S/. 6,428.38
Total S/. S/. 2,678.50 S/. 4,033.20 S/. 3,191.90 S/. 3,146.90 S/. 4,798.60 S/. 3,146.90 S/. 3,191.90 S/. 3,146.90 S/. 3,724.20 S/. 3,679.20 S/. 3,724.20 S/. 3,679.20 S/. 42,141.60
2.3 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
CAPITULO III
TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN

3.1 TAMAÑO
Nuestra capacidad máxima instalada la determinaremos mediante la cantidad de
arreglos florales que podemos realizar por día.
En este caso un arreglo floral en promedio se puede hacer en 30 minutos
dependiendo del tamaño y del tipo de arreglo que se va a realizar. Entonces si
trabajamos 8 horas diarias y realizamos un arreglo en un promedio de 30
minutos, y tenemos dos manos de obra dedicados al armado; cada uno podrá
realizar 16 arreglos por día, entre los dos podemos realizar 32 arreglos florales
por día, por mes podemos realizar 768 arreglos florales.

3.2 LOCALIZACIÓN

MACROLOCALIZACIÓN Y MICROLOCALIZACIÓN

La florería Natuflowers se encuentra localizada en el país de Perú, en la región


de Lima.
FACTORES DE LOCALIZACION
FACTORES PON JESÚS MARÍA LINCE SAN ISIDRO
D VALO PON VALO PON VALO PON
R D R D R D
1. Cercanía de 0.25 5 1.25 4 1.00 3 0.75
Demanda

2. Poder Adquisitivo 0.25 5 1.25 5 1.25 5 1.25

3. Necesidad de uso 0.25 5 1.25 4 1.00 4 1.00

4. Competencia 0.15 3 0.45 2 0.30 2 0.30

5. Proveedores 0.10 4 0.40 2 0.20 1 0.10


1.00 4.60 3.75 3.40

CAPITULO IV
INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO

4.1 INVERSION

Cuadro de estructura de inversiones


Activos fijos
Detalle Cant. Valor U. Valor T.
Impresora 1 S/. 101.69 S/. 101.69
Cámara frigorífica 1 S/. 1,694.92 S/. 1,694.92
Computadora 3 S/. 1,016.95 S/. 3,050.85
Teléfono 1 S/. 50.85 S/. 50.85
Rpc 2 S/. 84.75 S/. 169.49
estantes 2 S/. 84.75 S/. 169.49
Anaqueles 3 S/. 80.51 S/. 241.53
Anaquel vitrina 1 S/. 118.64 S/. 118.64
Vitrina 2 S/. 186.44 S/. 372.88
Asiento de oficina 3 S/. 50.85 S/. 152.54
Escritorio 3 S/. 118.64 S/. 355.93
Sillas 4 S/. 12.71 S/. 50.85
Mesas 2 S/. 101.69 S/. 203.39
Mostrador 1 S/. 466.10 S/. 466.10
Minivan 1 S/. 12,711.86 S/. 12,711.86
Extintor 2 S/. 80.51 S/. 161.02
Ventiladores 2 S/. 100.00 S/. 200.00
Grabadora 2 S/. 110.17 S/. 220.34

SUBTOTAL S/. 17,172.03 S/. 20,492.37


IGV S/. 3,090.97 S/. 3,688.63

TOTAL S/. 20,263.00 S/. 24,181.00

Activos Fijos Intangibles

Detalle Valor

Búsqueda y Reserva de nombre S/. 22.00

Minuta S/. 300.00

Escritura Publica S/. 150.00

Registros Públicos S/. 90.00

Registro de marca S/. 535.00

Legalización de Planilla S/. 36.00

Licencia de funcionamiento S/. 236.00

Legalización de Libros S/. 30.00

Licencia por letrero S/. 160.00

Garantía de alquiler S/. 2,100.00

Adecuación del local S/. 435.00

TOTAL S/. 4,094.00

Capital de trabajo

Detalle Valor 3 MESES

Gastos operativos S/. 5,220.24 S/. 15,660.71


Cotos producción S/. 5,107.08 S/. 15,321.23

Caja Chica S/. 516.37 S/. 1,549.10

TOTAL S/. S/. 10,843.68 S/. 32,531.04

Resumen de inversiones

Detalle Valor
Activos fijos S/. 20,492.37
Activos fijos Intangibles S/. 4,094.00
Capital de trabajo S/. 32,531.04
IGV S/. 3,688.63
TOTAL S/. S/. 60,806.04
4.2 FINANCIAMIENTO

Cuadro de amortización de la deuda

Banco Scotiabank
Préstamo S/.22,000.00
TEA 35%
TEM 2.53%
Plazo 3 años
Pago 36 cuotas
Cuota S/. 938.63

N° Cuota Interés Amortización Saldo


0 S/. 22,000.00
1 S/. 938.63 S/. 557.13 S/. 381.50 S/. 21,618.50
2 S/. 938.63 S/. 547.47 S/. 391.16 S/. 21,227.34
3 S/. 938.63 S/. 537.56 S/. 401.06 S/. 20,826.28
4 S/. 938.63 S/. 527.41 S/. 411.22 S/. 20,415.06
5 S/. 938.63 S/. 516.99 S/. 421.63 S/. 19,993.42
6 S/. 938.63 S/. 506.31 S/. 432.31 S/. 19,561.11
7 S/. 938.63 S/. 495.37 S/. 443.26 S/. 19,117.85
8 S/. 938.63 S/. 484.14 S/. 454.49 S/. 18,663.37
9 S/. 938.63 S/. 472.63 S/. 465.99 S/. 18,197.37
10 S/. 938.63 S/. 460.83 S/. 477.80 S/. 17,719.58
11 S/. 938.63 S/. 448.73 S/. 489.90 S/. 17,229.68
12 S/. 938.63 S/. 436.33 S/. 502.30 S/. 16,727.38
13 S/. 938.63 S/. 423.61 S/. 515.02 S/. 16,212.36
14 S/. 938.63 S/. 410.56 S/. 528.06 S/. 15,684.30
15 S/. 938.63 S/. 397.19 S/. 541.44 S/. 15,142.86
16 S/. 938.63 S/. 383.48 S/. 555.15 S/. 14,587.71
17 S/. 938.63 S/. 369.42 S/. 569.21 S/. 14,018.51
18 S/. 938.63 S/. 355.01 S/. 583.62 S/. 13,434.88
19 S/. 938.63 S/. 340.23 S/. 598.40 S/. 12,836.48
20 S/. 938.63 S/. 325.07 S/. 613.55 S/. 12,222.93
21 S/. 938.63 S/. 309.53 S/. 629.09 S/. 11,593.84
22 S/. 938.63 S/. 293.60 S/. 645.02 S/. 10,948.81
23 S/. 938.63 S/. 277.27 S/. 661.36 S/. 10,287.45
24 S/. 938.63 S/. 260.52 S/. 678.11 S/. 9,609.35
25 S/. 938.63 S/. 243.35 S/. 695.28 S/. 8,914.07
26 S/. 938.63 S/. 225.74 S/. 712.89 S/. 8,201.18
27 S/. 938.63 S/. 207.69 S/. 730.94 S/. 7,470.24
28 S/. 938.63 S/. 189.18 S/. 749.45 S/. 6,720.79
29 S/. 938.63 S/. 170.20 S/. 768.43 S/. 5,952.36
30 S/. 938.63 S/. 150.74 S/. 787.89 S/. 5,164.47
31 S/. 938.63 S/. 130.79 S/. 807.84 S/. 4,356.63
32 S/. 938.63 S/. 110.33 S/. 828.30 S/. 3,528.33
33 S/. 938.63 S/. 89.35 S/. 849.27 S/. 2,679.06
34 S/. 938.63 S/. 67.84 S/. 870.78 S/. 1,808.28
35 S/. 938.63 S/. 45.79 S/. 892.83 S/. 915.44
36 S/. 938.63 S/. 23.18 S/. 915.44 S/. 0.00
TOTAL S/. S/. 33,790.56 S/. 11,790.56 S/. 22,000.00
CAPITULO V

PRESUPUESTO DE INGRESOS Y COSTOS

5.1 PRESUPUESTO DE INGRESOS

Ventas anuales

VENTAS PROYECTADAS 2013 2014 2015 2016 2017


Arreglo animalito floral
S/. 14,802.97 S/. 16,161.88 S/. 17,645.54 S/. 19,265.40 S/. 21,033.96
pequeño
Arreglo animalito floral
S/. 12,190.68 S/. 13,309.78 S/. 14,531.62 S/. 15,865.62 S/. 17,322.09
mediano
Arreglo floral pequeño S/. 17,415.25 S/. 19,013.97 S/. 20,759.46 S/. 22,665.18 S/. 24,745.84
Arreglo floral mediano S/. 16,544.49 S/. 18,063.28 S/. 19,721.48 S/. 21,531.92 S/. 23,508.55
Arreglo floral grande S/. 16,834.75 S/. 18,380.18 S/. 20,067.48 S/. 21,909.67 S/. 23,920.98
Caja de 1 rosa S/. 2,089.83 S/. 2,281.68 S/. 2,491.13 S/. 2,719.82 S/. 2,969.50
Caja de 12 rosas S/. 7,546.61 S/. 8,239.39 S/. 8,995.76 S/. 9,821.58 S/. 10,723.20
Ramo de 24 rosas S/. 8,823.73 S/. 9,633.75 S/. 10,518.13 S/. 11,483.69 S/. 12,537.89
Cruz S/. 15,093.22 S/. 16,478.78 S/. 17,991.53 S/. 19,643.15 S/. 21,446.39
Lágrima S/. 19,156.78 S/. 20,915.37 S/. 22,835.40 S/. 24,931.69 S/. 27,220.42
Corona S/. 25,077.97 S/. 27,380.12 S/. 29,893.62 S/. 32,637.85 S/. 35,634.01

Subtotal S/. 155,576.27 S/. 169,858.17 S/. 185,451.15 S/. 202,475.57 S/. 221,062.83

IGV S/. 28,003.73 S/. 30,574.47 S/. 33,381.21 S/. 36,445.60 S/. 39,791.31

TOTAL S/. 183,580.00 S/. 200,432.64 S/. 218,832.36 S/. 238,921.17 S/. 260,854.13

Otros ingresos – complementos


PRODUCTO 2013 2014 2015 2016 2017
Bolsa de pétalos de rosa S/. 542.37 S/. 592.16 S/. 646.52 S/. 705.87 S/. 770.67
Girasoles S/. 147.46 S/. 160.99 S/. 175.77 S/. 191.91 S/. 209.53
Claveles S/. 76.27 S/. 83.27 S/. 90.92 S/. 99.26 S/. 108.38
Ave de paraíso S/. 139.83 S/. 152.67 S/. 166.68 S/. 181.98 S/. 198.69
Pico de loro S/. 111.86 S/. 122.13 S/. 133.35 S/. 145.59 S/. 158.95
Lilium (4 flores) S/. 466.10 S/. 508.89 S/. 555.61 S/. 606.61 S/. 662.30
Cartucho S/. 76.27 S/. 83.27 S/. 90.92 S/. 99.26 S/. 108.38
Anturio S/. 223.73 S/. 244.27 S/. 266.69 S/. 291.17 S/. 317.90
Gergebas S/. 189.83 S/. 207.26 S/. 226.28 S/. 247.06 S/. 269.74
Margaritas (5 flores) S/. 189.83 S/. 207.26 S/. 226.28 S/. 247.06 S/. 269.74
Rosas S/. 185.59 S/. 202.63 S/. 221.23 S/. 241.54 S/. 263.71
Peluche pequeño S/. 1,165.25 S/. 1,272.22 S/. 1,389.01 S/. 1,516.53 S/. 1,655.74
Peluche mediano S/. 1,779.66 S/. 1,943.03 S/. 2,121.40 S/. 2,316.15 S/. 2,528.77
Peluche grande S/. 2,033.90 S/. 2,220.61 S/. 2,424.46 S/. 2,647.03 S/. 2,890.02
Wiskie JW etiq. negra S/. 550.85 S/. 601.42 S/. 656.63 S/. 716.90 S/. 782.72
Wiskie JW etiq. azul S/. 677.97 S/. 740.20 S/. 808.15 S/. 882.34 S/. 963.34
Wiskie JW etiq. rojo S/. 677.97 S/. 740.20 S/. 808.15 S/. 882.34 S/. 963.34
Vino Borgoña dulce S/. 275.42 S/. 300.71 S/. 328.31 S/. 358.45 S/. 391.36
Vino Borg. semiseco S/. 203.39 S/. 222.06 S/. 242.45 S/. 264.70 S/. 289.00
Bercheva S/. 275.42 S/. 300.71 S/. 328.31 S/. 358.45 S/. 391.36
Globos S/. 955.93 S/. 1,043.69 S/. 1,139.50 S/. 1,244.10 S/. 1,358.31
Tarjetas S/. 203.39 S/. 222.06 S/. 242.45 S/. 264.70 S/. 289.00
Chocolates S/. 1,461.86 S/. 1,596.06 S/. 1,742.58 S/. 1,902.55 S/. 2,077.21
Subtotal S/. 12,610.17 S/. 13,767.78 S/. 15,031.67 S/. 16,411.57 S/. 17,918.15
IGV S/. 2,269.83 S/. 2,478.20 S/. 2,705.70 S/. 2,954.08 S/. 3,225.27
TOTAL VENTAS S/. 14,880.00 S/. 16,245.98 S/. 17,737.37 S/. 19,365.66 S/. 21,143.42
Proyección de Ingreso Anual Servicio Delivery por Distrito

DISTRITO 2013 2014 2015 2016 2017


Callao S/. 286.44 S/. 312.74 S/. 341.45 S/. 372.79 S/. 407.01
Carmen de la Legua S/. 213.56 S/. 233.16 S/. 254.57 S/. 277.94 S/. 303.45
La Perla S/. 198.31 S/. 216.51 S/. 236.39 S/. 258.09 S/. 281.78
La Punta S/. 264.41 S/. 288.68 S/. 315.18 S/. 344.11 S/. 375.70
Ate S/. 122.03 S/. 133.24 S/. 145.47 S/. 158.82 S/. 173.40
Ate Vitarte S/. 355.93 S/. 388.61 S/. 424.28 S/. 463.23 S/. 505.75
Barranco S/. 241.53 S/. 263.70 S/. 287.90 S/. 314.33 S/. 343.19
Breña S/. 101.69 S/. 111.03 S/. 121.22 S/. 132.35 S/. 144.50
Carabayllo S/. 406.78 S/. 444.12 S/. 484.89 S/. 529.41 S/. 578.00
Chorrillos S/. 322.03 S/. 351.60 S/. 383.87 S/. 419.11 S/. 457.59
Comas S/. 376.27 S/. 410.81 S/. 448.53 S/. 489.70 S/. 534.65
El Agustino S/. 122.03 S/. 133.24 S/. 145.47 S/. 158.82 S/. 173.40
Independencia S/. 220.34 S/. 240.57 S/. 262.65 S/. 286.76 S/. 313.09
Jesús María S/. 135.59 S/. 148.04 S/. 161.63 S/. 176.47 S/. 192.67
La Molina S/. 143.22 S/. 156.37 S/. 170.72 S/. 186.39 S/. 203.51
La Victoria S/. 101.69 S/. 111.03 S/. 121.22 S/. 132.35 S/. 144.50
Lima S/. 161.02 S/. 175.80 S/. 191.94 S/. 209.56 S/. 228.79
Lince S/. 88.14 S/. 96.23 S/. 105.06 S/. 114.70 S/. 125.23
Los Olivos S/. 264.41 S/. 288.68 S/. 315.18 S/. 344.11 S/. 375.70
Magdalena S/. 161.02 S/. 175.80 S/. 191.94 S/. 209.56 S/. 228.79
Miraflores S/. 203.39 S/. 222.06 S/. 242.45 S/. 264.70 S/. 289.00
Pueblo Libre S/. 110.17 S/. 120.28 S/. 131.33 S/. 143.38 S/. 156.54
Rímac S/. 122.03 S/. 133.24 S/. 145.47 S/. 158.82 S/. 173.40
San Borja S/. 161.02 S/. 175.80 S/. 191.94 S/. 209.56 S/. 228.79
San Isidro S/. 203.39 S/. 222.06 S/. 242.45 S/. 264.70 S/. 289.00
San Juan de L. S/. 355.93 S/. 388.61 S/. 424.28 S/. 463.23 S/. 505.75
San Juan de M. S/. 254.24 S/. 277.58 S/. 303.06 S/. 330.88 S/. 361.25
San Luis S/. 101.69 S/. 111.03 S/. 121.22 S/. 132.35 S/. 144.50
San Martin de P. S/. 198.31 S/. 216.51 S/. 236.39 S/. 258.09 S/. 281.78
San Miguel S/. 241.53 S/. 263.70 S/. 287.90 S/. 314.33 S/. 343.19
Santa Anita S/. 132.20 S/. 144.34 S/. 157.59 S/. 172.06 S/. 187.85
Surco S/. 101.69 S/. 111.03 S/. 121.22 S/. 132.35 S/. 144.50
Surquillo S/. 122.03 S/. 133.24 S/. 145.47 S/. 158.82 S/. 173.40
SUBTOTAL S/. 6,594.07 S/. 7,199.40 S/. 7,860.31 S/. 8,581.88 S/. 9,369.70
IGV S/. 1,186.93 S/. 1,295.89 S/. 1,414.86 S/. 1,544.74 S/. 1,686.55
TOTAL VENTAS S/. 7,781.00 S/. 8,495.30 S/. 9,275.16 S/. 10,126.62 S/. 11,056.25

5.2 PRESUSPUESTO DE COSTOS

Resumen de Costos de Producción


2013 2014 2015 2016 2017

Mano Obra Directa S/. 20,274.00 S/. 22,135.15 S/. 24,167.16 S/. 26,385.71 S/. 28,807.91
Materia Prima e
S/. 35,713.22 S/. 38,991.69 S/. 42,571.13 S/. 46,479.16 S/. 50,745.95
Insumos
Costos Indirectos
S/. 1,488.81 S/. 497.76 S/. 526.02 S/. 556.89 S/. 590.58
Fab.
Subtotal S/. 57,476.03 S/. 61,624.60 S/. 67,264.31 S/. 73,421.75 S/. 80,144.44

IGV S/. 6,696.37 S/. 7,108.10 S/. 7,757.49 S/. 8,466.49 S/. 9,240.58

Total S/. S/. 64,172.40 S/. 68,732.70 S/. 75,021.80 S/. 81,888.24 S/. 89,385.02
Egresos – complementos

PRODUCTO 2013 2014 2015 2016 2017

Bolsa de pétalos de rosa S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -


Girasoles S/. 98.31 S/. 107.33 S/. 117.18 S/. 127.94 S/. 139.68
Claveles S/. 38.14 S/. 41.64 S/. 45.46 S/. 49.63 S/. 54.19
Ave de paraíso S/. 93.22 S/. 101.78 S/. 111.12 S/. 121.32 S/. 132.46
Pico de loro S/. 74.58 S/. 81.42 S/. 88.90 S/. 97.06 S/. 105.97
Lilium (vara de 4 flores) S/. 326.27 S/. 356.22 S/. 388.92 S/. 424.63 S/. 463.61
Cartucho S/. 38.14 S/. 41.64 S/. 45.46 S/. 49.63 S/. 54.19
Anturio S/. 149.15 S/. 162.84 S/. 177.79 S/. 194.12 S/. 211.94
Gergebas S/. 118.64 S/. 129.54 S/. 141.43 S/. 154.41 S/. 168.58
Margaritas (5 flores) S/. 142.37 S/. 155.44 S/. 169.71 S/. 185.29 S/. 202.30
Rosas S/. 61.86 S/. 67.54 S/. 73.74 S/. 80.51 S/. 87.90
Peluche pequeño S/. 838.98 S/. 916.00 S/. 1,000.09 S/. 1,091.90 S/. 1,192.14
Peluche mediano S/. 1,334.75 S/. 1,457.28 S/. 1,591.05 S/. 1,737.11 S/. 1,896.58
Peluche grande S/. 1,355.93 S/. 1,480.41 S/. 1,616.31 S/. 1,764.69 S/. 1,926.68
Wiskie J.W. etiq. negra S/. 385.59 S/. 420.99 S/. 459.64 S/. 501.83 S/. 547.90
Wiskie J.W. etiq. azul S/. 508.47 S/. 555.15 S/. 606.12 S/. 661.76 S/. 722.51
Wiskie J.W. etiq. rojo S/. 508.47 S/. 555.15 S/. 606.12 S/. 661.76 S/. 722.51
Vino Borgoña dulce S/. 198.31 S/. 216.51 S/. 236.39 S/. 258.09 S/. 281.78
Vino Borgoña semiseco S/. 155.93 S/. 170.25 S/. 185.88 S/. 202.94 S/. 221.57
Bercheva S/. 176.27 S/. 192.45 S/. 210.12 S/. 229.41 S/. 250.47
Globos S/. 597.46 S/. 652.30 S/. 712.19 S/. 777.56 S/. 848.94
Tarjetas S/. 101.69 S/. 111.03 S/. 121.22 S/. 132.35 S/. 144.50
Chocolates S/. 1,052.54 S/. 1,149.17 S/. 1,254.66 S/. 1,369.84 S/. 1,495.59
Ventas Anuales S/. 8,355.08 S/. 9,122.08 S/. 9,959.49 S/. 10,873.77 S/. 11,871.98
IGV S/. 1,503.92 S/. 1,641.97 S/. 1,792.71 S/. 1,957.28 S/. 2,136.96
TOTAL VENTAS S/. 9,859.00 S/. 10,764.06 S/. 11,752.20 S/. 12,831.05 S/. 14,008.94
Egresos – delivery

n DISTRITO 2013 2014 2015 2016 2017

1 Callao S/. 191.92 S/. 209.53 S/. 228.77 S/. 249.77 S/. 272.70
2 Carmen de la Legua S/. 143.08 S/. 156.22 S/. 170.56 S/. 186.22 S/. 203.31
3 La Perla S/. 132.86 S/. 145.06 S/. 158.38 S/. 172.92 S/. 188.79
4 La Punta S/. 177.15 S/. 193.42 S/. 211.17 S/. 230.56 S/. 251.72
5 Ate S/. 81.76 S/. 89.27 S/. 97.46 S/. 106.41 S/. 116.18
6 Ate Vitarte S/. 238.47 S/. 260.37 S/. 284.27 S/. 310.36 S/. 338.86
7 Barranco S/. 161.82 S/. 176.68 S/. 192.90 S/. 210.60 S/. 229.94
8 Breña S/. 68.14 S/. 74.39 S/. 81.22 S/. 88.68 S/. 96.82
9 Carabayllo S/. 272.54 S/. 297.56 S/. 324.88 S/. 354.70 S/. 387.26
10 Chorrillos S/. 215.76 S/. 235.57 S/. 257.20 S/. 280.81 S/. 306.58
11 Comas S/. 252.10 S/. 275.24 S/. 300.51 S/. 328.10 S/. 358.22
12 El Agustino S/. 81.76 S/. 89.27 S/. 97.46 S/. 106.41 S/. 116.18
13 Independencia S/. 147.63 S/. 161.18 S/. 175.98 S/. 192.13 S/. 209.77
14 Jesús María S/. 90.85 S/. 99.19 S/. 108.29 S/. 118.23 S/. 129.09
15 La Molina S/. 95.96 S/. 104.77 S/. 114.38 S/. 124.88 S/. 136.35
16 La Victoria S/. 68.14 S/. 74.39 S/. 81.22 S/. 88.68 S/. 96.82
17 Lima S/. 107.88 S/. 117.78 S/. 128.60 S/. 140.40 S/. 153.29
18 Lince S/. 59.05 S/. 64.47 S/. 70.39 S/. 76.85 S/. 83.91
19 Los Olivos S/. 177.15 S/. 193.42 S/. 211.17 S/. 230.56 S/. 251.72
20 Magdalena S/. 107.88 S/. 117.78 S/. 128.60 S/. 140.40 S/. 153.29
21 Miraflores S/. 136.27 S/. 148.78 S/. 162.44 S/. 177.35 S/. 193.63
22 Pueblo Libre S/. 73.81 S/. 80.59 S/. 87.99 S/. 96.07 S/. 104.88
23 Rímac S/. 81.76 S/. 89.27 S/. 97.46 S/. 106.41 S/. 116.18
24 San Borja S/. 107.88 S/. 117.78 S/. 128.60 S/. 140.40 S/. 153.29
25 San Isidro S/. 136.27 S/. 148.78 S/. 162.44 S/. 177.35 S/. 193.63
26 San Juan de Lurigancho S/. 238.47 S/. 260.37 S/. 284.27 S/. 310.36 S/. 338.86
27 San Juan de Miraflores S/. 170.34 S/. 185.98 S/. 203.05 S/. 221.69 S/. 242.04
28 San Luis S/. 68.14 S/. 74.39 S/. 81.22 S/. 88.68 S/. 96.82
29 San Martin de Porras S/. 132.86 S/. 145.06 S/. 158.38 S/. 172.92 S/. 188.79
30 San Miguel S/. 161.82 S/. 176.68 S/. 192.90 S/. 210.60 S/. 229.94
31 Santa Anita S/. 88.58 S/. 96.71 S/. 105.59 S/. 115.28 S/. 125.86
32 Surco S/. 68.14 S/. 74.39 S/. 81.22 S/. 88.68 S/. 96.82
33 Surquillo S/. 81.76 S/. 89.27 S/. 97.46 S/. 106.41 S/. 116.18
TOTAL S/. 4,418.03 S/. 4,823.60 S/.5,266.41 S/.5,749.86 S/.6,277.70

IGV S/. 795.24 S/. 868.25 S/. 947.95 S/.1,034.98 S/.1,129.99


TOTAL VENTAS S/. 5,213.27 S/. 5,691.85 S/.6,214.36 S/.6,784.84 S/.7,407.69
Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
Agua S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 1,016.95
Manguera S/. 16.95 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 16.95
Baldes S/. 93.22 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 93.22
Tijera para cortar tallos S/. 16.78 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 16.78
Quitaespinas S/. 25.42 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 25.42
Navaja Floral recta S/. 8.47 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 8.47
Mandil S/. 12.71 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 12.71
Guantes S/. 10.17 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 10.17
Polos S/. 81.36 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 81.36
Gorra S/. 16.95 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 16.95
Depreciacion S/. 189.83 S/. 189.83
Subtotal S/. 366.78 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 274.58 S/. 1,488.81
IGV S/. 66.02 S/. 15.25 S/. 15.25 S/. 15.25 S/. 15.25 S/. 15.25 S/. 15.25 S/. 15.25 S/. 15.25 S/. 15.25 S/. 15.25 S/. 15.25 S/. 233.82

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION


Total S/. S/. 432.80 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 289.83 S/. 1,722.63
Egresos
Gastos Administrativos

2013 2014 2015 2016 2017


Remuneración Gerente S/. 10,200.00 S/. 11,136.36 S/. 12,158.68 S/. 13,274.84 S/. 14,493.48
Essalud S/. 918.00 S/. 1,002.27 S/. 1,094.28 S/. 1,194.74 S/. 1,304.41
Servicios basicos S/. 3,508.47 S/. 3,830.55 S/. 4,182.20 S/. 4,566.12 S/. 4,985.29
Alquiler oficina S/. 20,338.98 S/. 22,206.10 S/. 24,244.62 S/. 26,470.28 S/. 28,900.25
Suministros oficina S/. 66.10 S/. 72.17 S/. 78.80 S/. 86.03 S/. 93.93
Materiales de limpieza S/. 50.85 S/. 55.52 S/. 60.61 S/. 66.18 S/. 72.25
Depreciación de activos S/. 3,603.47 S/. 3,603.47 S/. 3,603.47 S/. 3,603.47 S/. 2,815.34
Amortización activos S/. 818.80 S/. 818.80 S/. 818.80 S/. 818.80 S/. 818.80
Subtotal S/. 39,504.68 S/. 42,725.25 S/. 46,241.46 S/. 50,080.46 S/. 53,483.75
IGV S/. 4,313.59 S/. 4,709.58 S/. 5,141.92 S/. 5,613.95 S/. 6,129.31
TOTAL S/. S/. 43,818.27 S/. 47,434.83 S/. 51,383.38 S/. 55,694.41 S/. 59,613.06

Gastos de Ventas

2013 2014 2015 2016 2017


Remuneración jefe S/. 9,600.00 S/. 10,481.28 S/. 11,443.46 S/. 12,493.97 S/. 13,640.92
Rem. Repartidor S/. 9,000.00 S/. 9,826.20 S/. 10,728.25 S/. 11,713.10 S/. 12,788.36
Essalud S/. 1,674.00 S/. 1,827.67 S/. 1,995.45 S/. 2,178.64 S/. 2,378.64
Suministros oficina S/. 66.10 S/. 72.17 S/. 78.80 S/. 86.03 S/. 93.93
Publicidad (volantes y tarjetas S/. 915.25 S/. 999.27 S/. 1,091.01 S/. 1,191.16 S/. 1,300.51
Transporte S/. 4,423.73 S/. 4,829.83 S/. 5,273.21 S/. 5,757.29 S/. 6,285.80
Feria S/. 1,000.00 S/. 1,091.80 S/. 1,192.03 S/. 1,301.46 S/. 1,420.93
Subtotal S/. 26,679.08 S/. 29,128.22 S/. 31,802.20 S/. 34,721.64 S/. 37,909.08
IGV S/. 972.92 S/. 1,062.23 S/. 1,159.74 S/. 1,266.21 S/. 1,382.44
TOTAL S/. 27,652.00 S/. 30,190.45 S/. 32,961.94 S/. 35,987.84 S/. 39,291.53
CAPITULO VI
ESTADOS FINANCIEROS

6.1 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

Estado de Ganancias y Pérdidas

2013 2014 2015 2016 2017


Ventas S/. 155,576.27 S/. 169,858.17 S/. 185,451.15 S/. 202,475.57 S/. 221,062.83
otros ingresos S/. 19,204.24 S/. 20,967.19 S/. 22,891.97 S/. 24,993.46 S/. 27,287.86
Costo de PRODUCCION S/. 70,249.14 S/. 75,570.28 S/. 82,490.21 S/. 90,045.38 S/. 98,294.12
UTILIDAD BRUTA S/. 104,531.36 S/. 115,255.08 S/. 125,852.92 S/. 137,423.64 S/. 150,056.56
GASTOS OPERATIVOS
Gastos Administrativos S/. 39,504.68 S/. 42,725.25 S/. 46,241.46 S/. 50,080.46 S/. 53,483.75
Gastos de Ventas S/. 26,679.08 S/. 29,128.22 S/. 31,802.20 S/. 34,721.64 S/. 37,909.08
UTILIDAD OPERATIVA S/. 38,347.60 S/. 43,401.60 S/. 47,809.26 S/. 52,621.54 S/. 58,663.73
GASTOS FINANCIEROS
Interés Prestamo S/. 5,990.90 S/. 4,145.49 S/. 1,654.17 S/. - S/. -
UTILIDAD antes IMPUESTOS S/. 32,356.70 S/. 39,256.12 S/. 46,155.09 S/. 52,621.54 S/. 58,663.73
Impuesto Renta 30% S/. 9,707.01 S/. 11,776.84 S/. 13,846.53 S/. 15,786.46 S/. 17,599.12
UTILIDAD NETA S/. 22,649.69 S/. 27,479.28 S/. 32,308.56 S/. 36,835.08 S/. 41,064.61
UTILIDAD ACUMULADA S/. 22,649.69 S/. 50,128.97 S/. 82,437.53 S/. 119,272.61 S/. 160,337.23
6.2 FLUJO DE CAJA

Flujo de caja económico financiero

0 2013 2014 2015 2016 2017

INGRESOS

Ventas S/. 183,580.00 S/. 200,432.64 S/. 218,832.36 S/. 238,921.17 S/. 260,854.13

Otros ingresos S/. 22,661.00 S/. 24,741.28 S/. 27,012.53 S/. 29,492.28 S/. 32,199.67

Total ingresos S/. 206,241.00 S/. 225,173.92 S/. 245,844.89 S/. 268,413.45 S/. 293,053.81

EGRESOS

Costo producción S/. 79,244.67 S/. 85,188.61 S/. 92,988.36 S/. 101,504.13 S/. 110,801.64

IGV - SUNAT S/. 13,489.83 S/. 18,958.43 S/. 20,701.95 S/. 22,605.53 S/. 24,683.85

Gastos Adm. S/. 43,818.27 S/. 47,434.83 S/. 51,383.38 S/. 55,694.41 S/. 59,613.06

Gastos de Vnt. S/. 27,652.00 S/. 30,190.45 S/. 32,961.94 S/. 35,987.84 S/. 39,291.53

Inversión Fija T. S/. 24,181.00

Inversión Fija I. S/. 4,094.00

Capital de trabajo S/. 32,531.04


Impuesto a la
S/. - S/. 9,707.01 S/. 11,776.84 S/. 13,846.53 S/. 15,786.46
Renta
Total egresos S/. 60,806.04 S/. 164,204.77 S/. 191,479.33 S/. 209,812.46 S/. 229,638.43 S/. 250,176.54

Depreciación S/. 3,793.31 S/. 3,793.31 S/. 3,793.31 S/. 3,793.31 S/. 3,005.17
Amortización S/. 818.80 S/. 818.80 S/. 818.80 S/. 818.80 S/. 818.80

FLUJO CAJA
S/. -60,806.04 S/. 46,648.33 S/. 38,306.70 S/. 40,644.53 S/. 43,387.12 S/. 46,701.24
ECONOMICO
Préstamo S/. 22,000.00

Interés préstamo S/. 5,990.90 S/. 4,145.49 S/. 1,654.17


Amortización
S/. 5,272.62 S/. 7,118.03 S/. 9,609.35
préstamo
FLUJO CAJA
S/. -38,806.04 S/. 35,384.81 S/. 27,043.18 S/.29,381.01 S/. 43,387.12 S/. 46,701.24
FINANCIERO
Punto de Equilibrio (P.E)
Producto Proy. 1er Año Precio Venta C. Prod. Margen Contribución Pond. Vtas. Producto M.C.Pond.
Arreglo animalito floral pequeño 206 72.03 54.90 17.13 0.07 1.20
Arreglo animalito floral mediano 137 88.98 66.10 22.88 0.07 1.60
Arreglo floral pequeño 274 63.56 39.90 23.66 0.04 0.95
Arreglo floral mediano 206 80.51 47.10 33.40 0.04 1.34
Arreglo floral grande 137 122.88 53.40 69.48 0.04 2.78
Caja de 1 rosa 206 10.17 5.30 4.87 0.04 0.19
Caja de 12 rosas 137 55.08 41.00 14.08 0.04 0.56
Ramo de 24 rosas 110 80.51 50.10 30.40 0.04 1.22
Cruz 137 110.17 58.50 51.67 0.04 2.07
Lágrima 206 93.22 52.50 40.72 0.06 2.44
Corona 164 152.54 63.90 88.64 0.06 5.32
Bolsa de pétalos de rosa 80 6.78 0.00 6.78 0.02 0.14
Girasoles 58 2.54 1.69 0.85 0.02 0.02
Claveles 45 1.69 0.85 0.85 0.02 0.02
Ave de paraíso 55 2.54 1.69 0.85 0.02 0.02
Pico de loro 44 2.54 1.69 0.85 0.02 0.02
Lilium (vara de 4 flores) 55 8.47 5.93 2.54 0.02 0.05
Cartucho 45 1.69 0.85 0.85 0.02 0.02
Anturio 44 5.08 3.39 1.69 0.02 0.03
Gergebas 56 3.39 2.12 1.27 0.02 0.03
Margaritas (pompas de 5 flores) 56 3.39 2.54 0.85 0.02 0.02
Rosas 73 2.54 0.85 1.69 0.02 0.03
Peluche pequeño 55 21.19 15.25 5.93 0.02 0.12
Peluche mediano 35 50.85 38.14 12.71 0.02 0.25
Peluche grande 16 127.12 84.75 42.37 0.02 0.85
Wiskie Jhony Walker etiq. negra 13 42.37 29.66 12.71 0.02 0.25
Wiskie Jhony Walker etiq. azul 8 84.75 63.56 21.19 0.02 0.42
Wiskie Jhony Walker etiq. rojo 8 84.75 63.56 21.19 0.02 0.42
Vino Borgoña dulce 13 21.19 15.25 5.93 0.02 0.12
Vino Borgoña semiseco 8 25.42 19.49 5.93 0.02 0.12
Bercheva 13 21.19 13.56 7.63 0.02 0.15
Globos 141 6.78 4.24 2.54 0.02 0.05
Tarjetas 120 1.69 0.85 0.85 0.02 0.02
Chocolates 69 21.19 15.25 5.93 0.02 0.12
3028 43.49 27.00 1.00 19.66
CF 21,572.98
TOTAL MCp 19.66

Punto de
Equilibrio = 1097

PE$ 47,716.46
CAPITULO VII
EVALUACION

Evaluación Económica y financiera

COK 0.25
VANE S/.
176,525.42 COK 25%
TIRE 65.34% VANF S/.
B/C - E S/. 132,539.03
1.90 TIRF 82%
B/C - F S/.
1.54
PRI 1 año 4
CAPITULO VIII meses
CONCLUSIONES Y
RECOMENDACIONES

8.1 CONCLUSIONES

 La idea de negocio de las flores tiene cualidades importantes para quienes


desean emprender un negocio sencillo, agradable, que requiere poca
inversión, poco personal y mínima capacitación.
 El negocio de flores es muy rentable, son productos que siempre tendrán
demanda. Las flores son seres vivos que alegran cualquier estancia,
situación y evento. Los mejores momentos se rodean de flores y por este
valor y su increíble aroma natural, no hay quien se resista a disfrutar de
estos grandiosos seres vivos en ciertas ocasiones.
 Es importante cuidar la calidad de las flores puesto que el comprador
definitivamente espera que sean frescas, de hermosos colores, libres de
plagas o enfermedades, cortadas adecuadamente y totalmente saludables.
 En la parte creativa estaremos en constante cambio y nos actualizaremos,
se investigara y obtendremos información de nuevos productos.
 El negocio de las flores en un buen centro de inversión, pero es necesario
saber manejarlo por algunas características muy exigentes, como por
ejemplo, la fecha de caducidad de las mismas y la importancia del envío de
flores a tiempo para evitar los contratiempos de un producto perecedero.
 Las flores con sus distintas formas y nombres con las que se le conoce,
son siempre un atractivo producto para quienes se identifican con su
fragancia, olores, presencia y siempre será demandada, cultivada con ese
cuidado que se les debe tener a fin de que se manifiesten con toda esa
hermosura propia de ellas.

8.2 RECOMENDACIONES

 Conocer a fondo la actividad que se va a desarrollar en el negocio. Lo mejor


para estar preparado es el estudio formal. Esto dará las bases y el
conocimiento para resolver cualquier situación dentro del negocio.
 Crear un plan de marketing que permita dar a conocer los productos,
ofreciendo promociones y precios especiales, diseñar también una página
web para que conozcan el producto y la empresa.
 Las personas buscan arreglos florales para decorar eventos, no olvidemos
hacer un contrato por escrito con ellos, con iglesias, hoteles, restaurantes
instituciones, hospitales, funerarias, empresas u cualquier otro negocio,
esto dará la seguridad a ambos.
 Usar tarjetas de presentación con una imagen profesional que den
confianza a los clientes actuales y potenciales.
 Comprar herramientas en un lugar especializado para que sean de buena
calidad ya que son las mejores compañeras en el diseño floral, mantenerlas
siempre limpias y afiladas.
 Desempacar las flores de los plásticos y telas que las protegen, con cuidado
de no maltratar las cabezas de las flores, y recortar la base de cada tallo
en sentido diagonal entre 2 a 4 cm.
 El florero debe tener la cantidad suficiente de agua para que todas las
puntas de los tallos queden cubiertas al menos 5 cm. Cambiar el agua del
recipiente cada 2 0 3 días.
 Para mantener la durabilidad de las flores se recomienda agregar una pisca
de azúcar blanca, o una aspirina al recipiente con agua que contiene el
arreglo floral.
 En lo posible mantener el arreglo floral lejos de fuentes de calor y de la luz
directa del sol, lo ideal es que las flores estén ubicadas en un lugar con
buena ventilación y luz natural no directa.
 Abrir un local nuevo en el distrito de Miraflores para poder expandirnos
mucho más.

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