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“AÑO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO “”

UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLAREAL


ESCUELA UNIVERSITARIA DE EDUCACIÓN A DISTANCIA

ESPECIALIDAD
CONTABILIDAD

FLORERÌA NATUFLOWERS SAC

INTEGRANTES:
Acosta Martinez, Jesus Alberto.
Lobato Coaquira, Maria Julia.
Cueva Garamendi, Carmen.
Rivera Trujillo, Tany del Pilar.
Tapia Rodriguez, Maricruz.

2017.
INTRODUCCIÓN.

El Plan de Negocios nos permitirá ingresar al mercado limeño y ser económicamente rentable, en
el rubro de arreglos florales, el nombre de nuestro negocio es Natuflowers, nuestra razón social
es una Sociedad Anónima Cerrada, nuestro negocio estará ubicado en el distrito de Jesús María
en la av. Gral. Eugenio Garzón N°1488 piso 1.El negocio que llevaremos a cabo es una florería y
nos dedicaremos a la venta de arreglos florales tanto a domicilio como en tienda, realizaremos
variados y novedosos diseños de arreglos florales dependiendo de las fechas especiales,
otorgándole a nuestro público en general los arreglos florales en forma de animalitos, utilizando
la innovación como medio para cambiar la costumbre de la atención delivery clásica, para ello le
daremos a nuestros clientes la opción de grabar su voz, saludando a la persona que él destine, o
que su arreglo floral vaya acompañado de un cantante.

La ubicación de nuestro negocio es una zona muy comercial del distrito de Jesús María, donde
habitan, trabajan y transitan personas de nivel socio económico A, B, C, y de poder adquisitivo
medio y alto, con un porcentaje alto de compra y de deseo de novedosos diseños florales, como
son nuestros animalitos florales.

Tenemos como principales objetivos: posicionar la marca Natuflowers en la mente del


consumidor, ser una empresa reconocida por su buen servicio, atención al cliente, y novedosos
diseños de arreglos florales a nivel de toda Lima Metropolitana, haber recuperado nuestra
inversión en el segundo año, y haber logrado un crecimiento año tras año en nuestra producción
y ventas.
Las estrategias que utilizaremos son de diferenciación de nuestro producto, como son los
animalitos florales y las opciones de entrega del servicio delivery.

También capacitaremos a nuestro personal, e impulsaremos la publicidad gradualmente, y


daremos promociones que atraigan a los clientes, todo ello con el objetivo de captar clientes,
elevar el nivel de ventas, y generar mejores utilidades a la empresa.

Contamos con un equipo profesional de personas, que buscan satisfacer al cliente con cada arreglo
floral, para ello están comprometidos con los objetivos de la empresa, conocen la misión, visión,
de la empresa, y están identificados con cada uno de los valores de la empresa, para que así nuestro
destino final que es el cliente o la persona a quien destine el cliente, se sienta satisfecho, y el
equipo de Natuflowers se sienta complacido con el trabajo realizado.

La inversión requerida para nuestro proyecto es de S/. 60,806.04 un monto con el cual contamos
y nos permite iniciar nuestro negocio en el ámbito empresarial

1.- ESTUDIO LEGAL

Para poder emprender nuestro negocio y hacerlo de manera formal debemos de cumplir
con requisitos que son los siguientes:

 Reservación del nombre de la razón social de tu empresa en SUNARP.

 Creación de la minuta de constitución de la empresa: requiere la firma de un


abogado o se puede realizar con el abogado de la notaria donde se elevara la
minuta.
 Escritura pública o elevación de minuta.

 Inscripción de la empresa en Registros Públicos.

 Trámite del RUC en SUNAT (incluye la inscripción del tipo de renta y el


régimen, obtención de la Ficha RUC, orden virtual de impresión de
comprobantes de pago, es decir, boletas y facturas, obtención de la Clave SOL
y el cronograma para la declaración mensual del PDT).

 Apertura de una cuenta corriente bancaria (aplicable a personas jurídicas y no


a personas naturales con negocio).

 Registro de planillas en el Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo.

 Inscripción de trabajadores en ESSALUD (aplicable si se tendrán trabajadores


en planilla).

 Solicitud de los permisos especiales con otras entidades, como MINCETUR,


MINSA, MTC, DIGEMID, entre otros.

 Legalización notarial de todos los libros contables.

 Tramitación de las licencias de funcionamiento con la municipalidad distrital


correspondiente.

 Con el slogan se pretende seguir quedando grabados en la mente de los


consumidores y así en todo momento en el que tengan algún sentimiento que
expresar acuda a FLORERÌA NATUFLOWERS S.A.C. Es fundamental
contar con el mismo nombre y slogan para que de esta manera los clientes
identifiquen como empresa confiable y de servicio de gran calidad, así seguirle
dando un toque distintivo ante la competencia.

1.1 Misión, visión y justificación del proyecto.


Es también de gran utilidad recalcar, tanto la misión como la visión de nuestra empresa
en los que se encuentran los objetivos que estos son la clave por los cuales se ha
emprendido el proyecto.

1.2. Misión y Visión.

MISIÓN
Mantener un gran enfoque, servicio y una preocupación por ofrecer los mejores diseños,
productos y servicios, para mantener a los clientes con gran prioridad en su mente. Para
la empresa, la mejor publicidad se da en el momento en que uno de los clientes la
recomienda al haberle ofrecido la mejor calidad, tanto en el producto como en el servicio.
Tener la satisfacción de que cuando el cliente llame por nuestros servicios, escuche una
cálida voz y la persona que está escuchando o viendo, está será nuestra mayor satisfacción
y de esa manera lograremos un servicio de calidad.

VISIÓN
Estar día con día buscando innovar los productos, crear un ambiente ameno para los
clientes y ser una empresa con prestigio tanto en el distrito de Jesús María como a nivel
nacional. Ser la primera opción de todo el público cuando piense en un arreglo floral de
cualquier tipo.

1.3. Justificación Y Objetivos.

Se pretende definir si es viable la expansión de la empresa denominada FLORERÌA


NATUFLOWERS S.A.C, situada en Jesús María en la av. Gral. Eugenio Garzón N°1488
piso 1., una empresa dedicada a dar servicio de organización de eventos y venta de todo
tipo de detalles florales, entre otros, en el mismo distrito y a nivel nacional. Este proyecto
de inversión se aplicara en el establecimiento de una manera de contar con un plan
estratégico y de esta manera dar un mejor servicio a sus clientes, llegar a más
consumidores y lograr beneficios económicos mayores para la empresa.

La empresa presentara un amplio y novedoso catalogo virtual y folletos de propagandas


en el que los clientes podrán encontrar diferentes y variados diseños tanto sofisticados
como sencillos con tendencias a la vanguardia. Se contará también con un sistema que
brinde comodidad y facilidad al realizar sus pedidos vía telefónica desde cualquier lugar
del Perú, con pagos a través de transacciones bancarias, vía internet o vía telefónica, con
tarjetas de crédito, débito o efectivo. Nuestra empresa tiene como función ser la primera
opción que los clientes prefieran, no solo por los precio, si no por los servicios que
ofrecemos, siendo firmemente en el mercado una de las favoritas del público, haciendo
crecer las expectativas, utilidades, confianza, experiencia y satisfacciones tanto para los
clientes como para la propietaria. Dicho lo anterior se ha tomado la decisión de buscar
nuevos retos al ampliar los puntos

2.-ESTUDIO DE MERCADO

En una época tan cambiante como la actual se requiere estar preparado a las exigencias y
expectativas del mercado, para ello es necesario llevar a cabo un estudio de mercado ya
que se puede establecer un sin número de investigaciones que servirán para instalar una
nueva empresa de Florería.

2.1 La Demanda

Según los estudios en Lima hay un consumo cada vez más frecuente de flores un
promedio de 350 ha ($310,000); en nuestro país hay un mínimo consumo de la producción
nacional de flores, la mayoría de las flores que consume lima son importadas de Ecuador
y Colombia, según país productor mundial que importa a lima un promedio de 5000 has
($55,000000).
Existen una alta rentabilidad del consumo de flores y son sus mayores atractivos los días
de festivos como San Valentín, para las florerías de lima es el mejor día del año ya que
nuestro país es amante de las celebraciones, esto provoca que este día sea el más rentable
del año y le sigue el día de la Madre, día de la Secretaria, Navidad, y día de todos los
Santos donde la personas consumen más flores que en otras fechas, la rentabilidad de este
producto para estas fechas suelen aumentar hasta en un 150% el origen del precio.

2.2 BALANCE DE LA OFERTA Y LA DEMANDA:

Para llevar a cabo la investigación de nuestro proyecto de negocio hemos recurrido a:

Investigación explorativa:
 Observación directa
 Visita al puesto del mercado de flores “El Edén”
 Diarios
o Perú 21
o La República
 Preguntas a Expertos
o Administrador de la florería “Amanda”.
o Florería de Diana Lobato en el mercado “El Edén”
 Páginas web
http://www.mef.gob.pe
http://www.rosatel.com
http://www.kukyflor.com
http://www.floreriasunidas.com
http://www.ananda.pe
http://www.florideaperu.com
http://www.losclaveles.com.pe

ENCUESTA

Sexo: F M
Estado civil
S C V D Conviviente

1) ¿Le gusta los Arreglos Florales?


Si No Porque: ________________

2) ¿Conoce usted alguna marca de Arreglos Florales?


Sí No
Que marca es:
Rosatel Los Claveles Florerías Unidas
Floridea Rosa Belén Otros: ________

3) ¿Qué tipo de flor más le gusta?


Rosa Girasol Hortensia
Clavel Orquídea Otros: _______

4) ¿Encuentra usted con facilidad una Florería en este distrito?


Sí No

5) ¿Por cuál medio se enteró del local donde venden Arreglos Florales?
Volante Internet Letrero amigos Familiares
Radio Televisión

6) ¿Compraría usted Arreglos Florales en forma de animales u otros diseños?


Si No Porque: ___________________

7) ¿Compra usted Arreglo Florales? (si marca SI pase a la 10)


Si No Porque: ___________________

8) ¿Estaría dispuesto a comprar Arreglo Florales?


Sí No

9) ¿Si no compra usted Arreglo Florales elije otra opción?


Bisutería Equipos móviles Carteras, Bolsos
Peluches Chocolates Otros: ________

10) ¿Cada cuánto tiempo compra un Arreglo Floral?


Semanal Mensual Trimestral Semestral
Anual

11) ¿En qué ocasión compra un Arreglo Floral?


San Valentín Día de la Madre Cumpleaños
Aniversarios Día de la Secretaria Otros: _______

12) ¿Por cuál medios compra Arreglos Florales?


Vía Internet Tienda mercado de flores
supermercados

13) Para comprar un Arreglos Floral: ¿Qué tiene en cuenta?


Calidad Diseño Precio Duración Marca
Tamaño Colores

14) ¿Le gustaría que su Arreglo Floral vaya acompañado? de:


Vinos Chocolates Peluches Desayuno
Globos Mariachis Ninguno
15) La atención que usted recibe al momento de comprar en la Florería es:
Buena Mala Regular

16) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un Arreglo Floral?


S/.10-34 S/.35-80 S/.81-126 S/.127-172 S/.173-
228 S/.229 a más
Edad:
15-20 21-30 31-40
41-50 51-60 61-a más

¿Cuánto percibes mensualmente?


300-999 1000-1999 2000-2999
3000-3999 4000-a más
PRODUCTO

DESCRIPCIÓN

El negocio que llevaremos a cabo es una florería y nos dedicaremos a la venta de flores
tanto en domicilio como en tienda, por la cual realizaremos variados diseños de arreglos
florales dependiendo de las fechas especiales de nuestros clientes, que pueden ser
acompañados con peluches, chocolates, vinos, etc. Además de esto le daremos a nuestro
público en general una novedosa opción de escoger diseños de animales florales.

Nos dirigiremos al sector A, B y C, en el distrito de Jesús María, siendo nuestros clientes


el público en general.
Para el delivery contaremos con una minivan donde nos permitirá llevar con mayor
seguridad los arreglos florales que nos soliciten. Además para mantener en buen estado
las flores, tendremos una cámara frigorífica.
Nuestro proveedor principal será el mercado de flores de Santa Rosa ubicado en el Rímac,
donde encontraremos las flores y demás accesorios.
También nuestro negocio tendrá una página web, medio por el cual se realizaran los
pedidos a delivery y nos permitirá estar en contacto con nuestros clientes.
CARACTERÍSTICAS Y USOS DEL PRODUCTO

Animalitos florales

Este tipo de arreglo floral es el que estamos lanzando para que el mercado pueda

adquirirlo y tener una opción de compra, tendremos dos tamaños los cuales son:

Pequeño

Cachorrito hecho totalmente con flores naturales

adornado por una fina mariposa posada en su oreja en

canasta de mimbre con rosas y gerberas.

Puede hacer su compra o consulta a través de la web o

teléfono

Tamaño: Altura de 33 cms. aproximadamente

Movilidad: El cargo por movilidad es según el distrito

a donde va dirigido, puede ver la lista de distritos o

hacernos la consulta.

Pago: Puede hacer el pago de su pedido vía depósito bancario o tarjeta de crédito.

Mediano
Tierno corderito hecho de flores en canasta de

mimbre con liliums, un girasol y fino follaje

Puede hacer su compra o consulta a través de la web

o teléfono.

Tamaño: el arreglo mide 50 cms de alto x 32 de

ancho.

Movilidad: El cargo por movilidad es según el

distrito a donde va dirigido, puede ver la lista de precios por distrito sobre su mano

izquierda en la columna de Información o hacernos la consulta.

Pago: Puede hacer el pago de su pedido vía depósito bancario o tarjeta de crédito.

Arreglos florales – clásicos

Tenemos arreglos para distintas ocasiones como cumpleaños, día de la madre, día de los

enamorados, aniversarios, etc., tenemos tres tamaños, pequeño, mediano y grande. A

continuación detallaremos cada uno de ellos.

Pequeño

Colorido arreglo en base de canasta con liliums, heliconios y

fino follaje acompañado de una mariposa. Tamaño: 50 cms. de

alto aproximadamente.

Puede hacer su compra o consulta a través de la web o teléfono

Movilidad: El cargo por movilidad es según el distrito a donde

va dirigido, puede ver la lista de precios por distrito o hacernos la consulta vía telefónica.
Pago: Puede hacer el pago de su pedido vía depósito bancario o tarjeta de crédito.

Mediano

Arreglo floral con rosas rojas y rosadas además de liliums

de los mismos colores y fino follaje en un fino cajoncito

de madera que puede ser usado posteriormente como tal.

Puede hacer su compra o consulta a través de la web o

teléfono.

Tamaño: El arreglo mide 70 cms. de alto, la caja de

madera tiene 30 cms. de largo.

Movilidad: El cargo por movilidad es según el distrito a donde va dirigido, puede ver la

lista de precios por distrito o hacernos la consulta.

Pago: Puede hacer el pago de su pedido vía depósito bancario o tarjeta de crédito.

Grande

Colorido arreglo en base a girasoles, liliums y fino

follaje en base de canasta de mimbre.

Puede hacer su compra o consulta a través de la web

o teléfono.

Tamaño: Este arreglo mide 85cms. de alto

aproximadamente.

Movilidad: El cargo por movilidad es según el distrito a donde va dirigido, puede ver la

lista de precios por distrito o hacernos la consulta.

Pago: Puede hacer el pago de su pedido vía depósito bancario o tarjeta de crédito.

Caja de rosas

De 1 rosa
Cajita de una rosa roja importada con follaje y un lacito en

forma de rosa hecha de papel twist que cierra la caja. (Los

colores de las rosas pueden cambiarse a amarillo o rosado si

el cliente lo solicita). Puede hacer su compra o consulta a

través de la web o teléfono.

Tamaño: Caja de 60cms x 7cms. para tallo largo

Movilidad: El cargo por movilidad es según el distrito a

donde va dirigido, puede ver la lista de distritos o hacernos la consulta.

Pago: Puede hacer el pago de su pedido vía depósito bancario o tarjeta de crédito.

De 12 rosas

Caja de doce rosas rojas importadas envueltas en una fina rosa

hecha de papel twist.

(Los colores de las rosas pueden cambiarse a amarillo o rosado

si el cliente lo solicita).

Puede hacer su compra o consulta a través de la web o

teléfono.

Tamaño: Caja de 66cms. x 20cms.

Movilidad: El cargo por movilidad es según el distrito a donde va dirigido, puede ver la

lista de distritos o hacernos la consulta.

Pago: Puede hacer el pago de su pedido vía depósito bancario o tarjeta de crédito.

Ramo
Ramo de 24 rosas rojas envueltas en fino yute de color.

Puede hacer su compra o consulta a través de la web o

teléfono.

Tamaño: Ramo de aproximadamente 1mt. De largo.

Movilidad: El cargo por movilidad es según el distrito a

donde va dirigido, puede ver la lista de distritos o hacernos

la consulta.

Pago: Puede hacer el pago de su pedido vía depósito bancario o tarjeta de crédito.

Condolencias

Cruz

Fina cruz hecha de pompos blancos, liliums y rosas blancas

Puede hacer su compra o consulta a través de la web o teléfono.

Tamaño: 1.80mts. de alto aproximadamente.

Movilidad: El cargo por movilidad es según el distrito a donde va

dirigido, puede ver la lista de precios por distrito o hacernos la

consulta.

Pago: Puede hacer el pago de su pedido vía depósito bancario o tarjeta de crédito.

Lágrima

Lágrima de flores blancas para piso, para poner al pie del

cajón (abonar 10 soles si el cliente lo prefiere con parantes

de 1.30mts.)

Puede hacer su compra o consulta a través de la web o

teléfono.

Tamaño: Lágrima de piso de 60cms. de largo x 35cms. de

alto aproximadamente.
Movilidad: El cargo por movilidad es según el distrito a donde va dirigido, puede ver la

lista de precios por distrito o hacernos la consulta.

Pago: Puede hacer el pago de su pedido vía depósito bancario o tarjeta de crédito.

Corona

Corona grande de más de dos metros de alto con hortensias,

liliums, rosas, pompos, gladiolos y hojas de caucho.

Puede hacer su compra o consulta a través de la web o

teléfono

Tamaño: Esta corona mide 2.20 de alto

Movilidad: El cargo por movilidad es según el distrito a

donde va dirigido, puede ver la lista de precios por distrito o hacernos la consulta.

Pago: Puede hacer el pago de su pedido vía depósito bancario o tarjeta de crédito.

Precio

Nosotros hemos determinado el precio de nuestros arreglos florales de acuerdo al costo

de las flores, y de la gran rentabilidad que hay en ellas y puesto que también hemos

realizado una investigación de mercado en el distrito de Jesús maría y como resultado

nos salió que la gran mayoría de los habitantes de dicho distrito están dispuestos a

pagar desde s/. 85 a más. Por lo consiguiente estos son nuestros siguientes precios:
Arreglo animalito floral pequeño
COSTOS VARIABLES
Detalle TOTAL
Flores S/. 20.00
Oasis S/. 1.00
Cestas 20cm x 15cm S/. 2.00
accesorios (insectitos, tarjetita, etc.) S/. 2.00
Bolsa pvc S/. 0.10
Carrizo S/. 1.00
Follaje S/. 0.80
Cinta de agua S/. 0.10
Total - Costos Variables S/. 27.00

COSTOS FIJOS
Detalle TOTAL
Arreglo animalito floral mediano Costos S/. 8.57
COSTOS VARIABLES Gastos admin. S/. 12.07
Detalle TOTAL Gastos vtas. S/. 7.27
Total - Costos Fijos S/. 27.90
Flores S/. 30.00
Oasis S/. 1.00
Costo total= Costo Var. + Costo Fijo S/. 54.90
Cestas 30cm x 20cm S/. 2.50
% ganancia S/. 17.13
accesorios (insectitos, tarjetita, etc.) S/. 2.50
Subtotal S/. 72.03
Bolsa plástica transparente S/. 0.10 I.G.V S/. 12.97
Carrizo S/. 1.00 PRECIO VENTA S/. 85.00
Follaje S/. 1.00
Cinta de agua S/. 0.10
Total - Costos Variables S/. 38.20

COSTOS FIJOS
Detalle TOTAL
Costos S/. 8.57
Gastos admin. S/. 12.07 Arreglos Florales.
Gastos vtas. S/. 7.27
Total - Costos Fijos S/. 27.90

Costo total= Costo Var. + Costo Fijo S/. 66.10


% ganancia S/. 22.88
Subtotal S/. 88.98
I.G.V S/. 16.02
PRECIO VENTA S/. 105.00
Arreglo floral mediano Arreglo floral pequeño
COSTOS VARIABLES COSTOS VARIABLES
Detalle TOTAL Detalle TOTAL
Flores S/. 11.00 Flores S/. 6.00
Oasis S/. 1.00 Oasis S/. 1.00
Maceta S/. 0.70 Maceta S/. 0.50
accesorios (insectitos, tarjetita, etc.) S/. 3.00 accesorios (insectitos, tarjetita, etc.) S/. 2.00
Follaje S/. 3.00 Follaje S/. 2.00
Cinta de agua S/. 0.50 Cinta de agua S/. 0.50
Total - Costos Variables S/. 19.20 Total - Costos Variables S/. 12.00

COSTOS FIJOS COSTOS FIJOS


Detalle TOTAL Detalle TOTAL
Costos S/. 8.57 Costos S/. 8.57
Gastos admin. S/. 12.07 Gastos admin. S/. 12.07
Gastos vtas. S/. 7.27 Gastos vtas. S/. 7.27
Total - Costos Fijos S/. 27.90 Total - Costos Fijos S/. 27.90

Costo total= Costo Var. + Costo Fijo S/. 47.10 Costo total= Costo Var. + Costo Fijo S/. 39.90
% ganancia S/. 33.40 % ganancia S/. 23.66
Subtotal S/. 80.51 Subtotal S/. 63.56
I.G.V S/. 14.49 I.G.V S/. 11.44
PRECIO VENTA S/. 95.00 PRECIO VENTA S/. 75.00

2.2 LA OFERTA

Competidores Directos

Marca: DE FLORES Y COLORES

 Producto: Exclusivos arreglos, toda ocasión: romance, bodas, eventos, bebes,


corporativos, regalos y condolencias.
 Precio S/.60 hasta S/.500
 Beneficio: Trasmite emociones, alegría y sentimiento a la persona elegida.
 Debilidades:
 La orientación a la elección de los arreglos florales y atención al
público es regular.
 No cuenta con variedad de arreglos florales.
 su servicio de atención al cliente es regular.
 Características del Público objetivo: Público en general que busca algo
novedoso y creativo.
Marca: FLORIDEA

 Producto: Arreglos para Novias, Iglesias,


Recepciones, Nacimientos, Desayunos,
Fúnebres, Institucionales, etc.
 Precio S/.35 hasta S/.450
 Beneficio: Trasmite emociones, alegría y sentimiento a la persona elegida.

 Debilidades:
 No cuenta en su local con algunos diseños de arreglos florales a la vista
del cliente.
 No cuenta con novedosos diseños florales.
 Características del Público objetivo: Público en general que busca algo
novedoso, creativo.

Marca: SANTA BEATRIZ

 Producto: Arreglos florales para


nacimiento, cumpleaños. Bodas, aniversarios. Etc.
 Precio S/. 60 hasta S/.350 según las fechas festivas
 Beneficio: Expresando esos sentimientos que necesitamos embellecer con una
flor y así estén lo más cerca posible de sus seres queridos.
 Debilidades:
 Su ubicación no es fácil de encontrarla.
 Poca publicidad.
 La atención es regular.
 Características del Público objetivo: Público en general que busca algo
novedoso, creativo y nuevo en el mercado.

Marca: LOS CLAVELES

 Producto: Arreglos florales, ramos de


flores y regalos
 Precio S/. 50 – S/. 250
 Beneficio: experiencia para que los detalles sea atendidos con familiaridad.
 Debilidades:
 La orientación en la elección del arreglo floral y atención al público es
pésima.
 No cuenta con novedosos diseños de arreglo floral.
 Los detalles de sus arreglos florales no tienen ninguna innovación, son
clásicos (chocolates, peluches, etc.).
 Características del Público objetivo: Personas que les gusta lo clásico y
que no les importa mucho cuánto pagan.
Marca: ANANDA

 Producto: Arreglos florales con o sin


acompañamiento
 Precio S/. 45 – S/.180
 Beneficio: Variedad de tamaños y colores, de diferentes precios.
 Debilidades:
 No cuenta con movilidad propia, dificultando un poco su servicio delivery.
 Los detalles de sus arreglos florales no tienen ninguna innovación, son
clásicos (chocolates, peluches, etc.)
 No cuenta con novedosos diseños de arreglo floral.
 Características del Público objetivo: Personas que les gusta lo clásico,
elegante y barato.

Marca: ROSA BELÉN

 Producto: Arreglos florales para distintas


ocasiones.
 Precio: S/. 45 – S/. 250
 Beneficio: Arreglos florales en variados diseños para alguna ocasión especial, así
mismo variadas flores para uso personal.
 Debilidades:
 La orientación en la elección del arreglo floral y atención al público es
pésima.
 El ambiente interno y externo del local no es muy apropiado al de una
florería.
 No cuenta con novedosos diseños de arreglo floral.
 Características del Público objetivo: personas que buscan una alternativa de
presente o regalo en alguna ocasión especial.

Competidores indirectos

Competidores indirectos

Marca: ROSATEL

 Producto: Variados diseños de arreglos


florales para diversas ocasiones y regalos.
 Precio: S/. 75 – S/. 500
 Beneficio: Alta experiencia en el mercado con Calidad de flores y variedad de
arreglos florales.
 Debilidades:
 No cuenta con arreglos florales en forma de animales florales.
 No cuenta con algunos detalles como el grabado de voz del cliente.
 Hoy en día se observan muchas quejas de los clientes con respecto al
servicio que brindan.
 Características del Público objetivo: Personas que buscan una alternativa
de presente o regalo en alguna ocasión especial.

Marca: FLORERÍAS UNIDAS

 Producto: Diversidad de arreglos florales para


distintas ocasiones.
 Precio: S/.50 – S/.380
 Beneficio: Flores de diferente variedad y calidad en diversos diseños, así
mismo la responsabilidad en la atención y entrega de su producto.
 Debilidades:
 No cuenta con arreglos florales en forma de animales florales.
 No cuenta con algunos detalles como el grabado de voz del cliente.
 Características del Público objetivo: Personas que buscan una alternativa
de presente o regalo en alguna ocasión especial.

2.2 Mercado De Sustituto

Arreglos florales artificiales


Las flores que no están disponibles naturalmente, pero son
hechas artificialmente, Son conocidas como las Flores
Artificiales. Es decir, Flores Artificiales son imitaciones de
flores naturales. Las Flores de la Seda, Flores de Jabón, Flores
de Papel, Flores de Arcilla, Flores de Plástico, Flores de
Porcelana y Flores de Cuero son algunos ejemplos de flores
artificiales.

Osos de peluches
El osito de peluche (o de felpa) es un oso
de juguete relleno. Es una forma
tradicional de juguete representando un
animal.

Chocolates

Sustancia alimenticia que se elabora con una pasta de


cacao en polvo y azúcar pulverizado y que se
presenta en diversas formas y variedades según los
procesos de elaboración utilizados y los ingredientes
añadidos: una tableta de chocolate blanco; huevos de
chocolate; chocolate de almendras; mousse de
chocolate.

Bisutería

Industria que produce joyas, hechas de materiales no

preciosos.

Carteras, bolsos

Un bolso o bolsa es un instrumento cuya función


principal es la de transportar un número reducido de
objetos de uso frecuente, tales como billeteras,
monederos, llaves, documentos o similares,
utensilios de belleza femenina y masculina
(maquillaje, pintalabios, etc.), peines, etc. Puede
tener diferentes formas y tamaños y, asimismo,
puede fabricarse con una pluralidad de materiales
(por ejemplo, en cuero, plástico o tela); estos elementos dependen, en gran
medida, de las y del arte modas existentes en un lugar.
Equipos móviles

El teléfono móvil es un dispositivo inalámbrico


electrónico que permite tener acceso a la red de
telefonía celular o móvil. Su principal característica
es su portabilidad, que permite comunicarse desde
casi cualquier lugar. La principal función es la
comunicación de voz.

2.3 Mercado De Proveedores

Para este giro de negocio tenemos dos grandes proveedores en lima todo el año que nos
abastecerán de flores, y también gracias a la cercanía de nuestro local nos será más factible
abastecernos y ahorrando procesos y costos.

 Mercado de flores santa rosa


Ubicación: Ramón Espinoza, Rímac 15094

 Mercado de flores de acho


Ubicación: Acho, Rímac 15093

 Importación

3.- ESTUDIO TECNICO

3.1 Estudio de la dimensión del proyecto

Nuestra capacidad máxima instalada la determinaremos mediante la cantidad de arreglos


florales que podemos realizar por día.
En este caso un arreglo floral en promedio se puede hacer en 30 minutos dependiendo del
tamaño y del tipo de arreglo que se va a realizar. Entonces si trabajamos 8 horas diarias
y realizamos un arreglo en un promedio de 30 minutos, y tenemos dos manos de obra
dedicados al armado; cada uno podrá realizar 16 arreglos por día, entre los dos podemos
realizar 32 arreglos florales por día, por mes podemos realizar 768 arreglos florales.

3.2 Estudio Tecnológico


Con el fin de conocer más sobre el sector en el que está ubicada la empresa, es de gran
utilidad, revisar algunos datos en diferentes fuentes del gobierno del país y con estos
facilitar la toma de decisiones y determinar la viabilidad del proyecto.

 3.2.1 Ubicación

Nos ubicaremos en el distrito de Jesús María en la av. Gral. Eugenio Garzón N°1488
cruce con av. Afranio de Mello Franco.
4. ESTUDIO ORGANIZACIONAL.
Tipo de empresa
Sociedad Anónima Cerrada con fines de lucro
Aspecto jurídico
La empresa creada por minuta el día 30 de diciembre del 2013 y elevada a testimonio
mediante escritura pública legalizada por notario Ariel Roque Díaz el 16 de enero del
2014 se encuentra a la espera del término de la formulación del proyecto para iniciar
operaciones.

4.1. Estructura Organizacional


La estructura de la empresa se dividirá en 4 rangos siendo el gerente de cada área el
responsable directo de la gestión y efectividad de su departamento además de elaborar
planes de acción junto a los demás departamentos y reportando al gerente general su
avance para que a su vez estos avances sean elevados a los accionistas.

1.-Gerente general

2.-Gerente ventas- 3.-Supervisor de ventas-4.-Fuerza de ventas.

2.-Gerente Financiero-3.-Contador General-4.-Analista financiero.

2.-Gerente de logística- 3.-supervisor de logística-4.-personal obrero.

2.-Gerente de RRHH-3.-asistente de recursos humanos-4.-Reclutador de personal.

Descripción por puesto.

1.-Gerente general es el responsable legal de la empresa y en ese sentido deberá velar


por el cumplimiento de todos los requisitos legales que afecten los negocios y operaciones
de ésta. La duración del cargo es indefinida pudiendo ser removido en cualquier momento
por los accionistas.

2.-Gerente de ventas es el responsable de dirigir, organizar y controlar el departamento


de comercialización, por lo que se considera muy delicado elegir a la persona que ocupará
ese puesto, porque tendrá en sus manos parte de los procesos más importantes y que
serán definitivos para el éxito del negocio ya que estará a cargo de los colaboradores que
trabajaran directamente con los clientes.

3.-Supervisor de ventas es la persona encargada de observar y dirige a la fuerza de ventas


para orientarlos y vigilar el cumplimiento de sus funciones, asignándole los medios y
recursos adecuados, y un plan de acción, coordinando equipos de trabajo, para obtener la
mayor rentabilidad, ordenando la información para elevarla al gerente de ventas.

4.- Fuerza de ventas es el conjunto de vendedores con los que cuenta la empresa, es
aquello que generalmente enlaza la empresa con los clientes actuales y potenciales.

2.- Gerente Financiero es el encargado de la administración eficiente del capital de


trabajo dentro de un equilibrio de los criterios de riesgo y rentabilidad, además de orientar
la estrategia financiera para garantizar la disponibilidad de fuentes de financiación y
proporcionar el debido registro de las operaciones, además de determinar la política de
ventas para con los clientes.
3.-Contador General- es el encargado de aplicar, manejar e interpretar la contabilidad
de la empresa, con la finalidad de producir informes para la gerencia, que sirva para la
toma de decisiones.

4.-Analista financiero es la persona encargada de estudiar la situación financiera en una


empresa, y por tanto, es el estudiar aspectos como la rentabilidad, la liquidez y el riesgo
de la empresa para con su cartera de clientes, nuevos clientes y los aspectos
microeconómicos de su rubro.

2.-Gerente de logística encargado de planificar la estrategia para las actividades de


suministro de la empresa (transporte, almacenaje, distribución) con el fin de garantizar la
satisfacción del cliente. Desarrollar y aplicar procedimientos operativos para recibir,
manejar, almacenar y enviar mercancías y materiales, además de determinar la política
de compra para con los proveedores.

3.- Supervisor de logística es el encargado de Supervisar las actividades diarias, prever


los requerimientos del cliente y mantener una buena relación con el mismo, así como
gestionar el inventario. Todo ello para garantizar la satisfacción del cliente.

4.-Personal obrero estos se encuentra conformado por motorizados choferes y


almacenistas que trabajan bajo las órdenes del supervisor para realizar efectivamente sus
funciones.

2.-Gerente de RRHH es el encargado de gestionar y coordinar la aplicación de las


normas y los procedimientos de RR.HH. Desarrollar y aplicar sistemas de información
de la gestión. Contratar y asignar recursos humanos, atraer a los empleados más
cualificados y colocarlos en aquellos puestos para los que sean más adecuados

3.-Asistente de RRHH persona encargada de auxiliar al gerente de RRHH en relación a


la verificación de las normas internas de la empresa y ser el último filtro antes de presentar
a un candidato para cualquier plaza de la empresa ante el gerente de recursos humanos

4.-Reclutador de personal es la persona destinada a la búsqueda del mejor potencial


humano para cubrir las vacantes o requerimientos estacionales que se necesiten para el
normal desenvolvimiento de la empresa.
6.- EVALUACION DEL PROYECTO ESTADOS FINANCIEROS.

6.1 EVALUACION PRIVADA


Dentro del proyecto de inversión para lograr la expansión de la empresa, FLORERÌA
NATUFLOWERS SAC el aspecto de más importancia es el aspecto financiero, pues es
en este donde se determina el éxito en cuanto a lo económico. La empresa busca generar
mayores ganancias al establecer una nueva sucursal en un punto del distrito de Jesús
María en el cual las personas son de clase media y hay bastante demanda de entidades
privadas y públicas., pensando en abarcar este segmento de este distrito que no ha sido
considerado por la competencia. Pero el aspecto financiero brinda una perspectiva
diferente a los capítulos anteriores de lo que será el futuro de la empresa.

6.1.1. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS.

Estado de Ganancias y Pérdidas


2013 2014 2015 2016 2017
Ventas S/. 155,576.27 S/. 169,858.17 S/. 185,451.15 S/. 202,475.57 S/. 221,062.83
otros ingresos S/. 19,204.24 S/. 20,967.19 S/. 22,891.97 S/. 24,993.46 S/. 27,287.86
Costo de PRODUCCION S/. 70,249.14 S/. 75,570.28 S/. 82,490.21 S/. 90,045.38 S/. 98,294.12
UTILIDAD BRUTA S/. 104,531.36 S/. 115,255.08 S/. 125,852.92 S/. 137,423.64 S/. 150,056.56
GASTOS OPERATIVOS
Gastos Administrativos S/. 39,504.68 S/. 42,725.25 S/. 46,241.46 S/. 50,080.46 S/. 53,483.75
Gastos de Ventas S/. 26,679.08 S/. 29,128.22 S/. 31,802.20 S/. 34,721.64 S/. 37,909.08
UTILIDAD OPERATIVA S/. 38,347.60 S/. 43,401.60 S/. 47,809.26 S/. 52,621.54 S/. 58,663.73
GASTOS FINANCIEROS
Interés Prestamo S/. 5,990.90 S/. 4,145.49 S/. 1,654.17 S/. - S/. -
UTILIDAD antes IMPUESTOS S/. 32,356.70 S/. 39,256.12 S/. 46,155.09 S/. 52,621.54 S/. 58,663.73
Impuesto Renta 30% S/. 9,707.01 S/. 11,776.84 S/. 13,846.53 S/. 15,786.46 S/. 17,599.12
UTILIDAD NETA S/. 22,649.69 S/. 27,479.28 S/. 32,308.56 S/. 36,835.08 S/. 41,064.61
UTILIDAD ACUMULADA S/. 22,649.69 S/. 50,128.97 S/. 82,437.53 S/. 119,272.61 S/. 160,337.23

6.2 FLUJO DE CAJA


Flujo de caja económico financiero

0 2013 2014 2015 2016 2017

INGRESOS

Ventas S/. 183,580.00 S/. 200,432.64 S/. 218,832.36 S/. 238,921.17 S/. 260,854.13

Otros ingresos S/. 22,661.00 S/. 24,741.28 S/. 27,012.53 S/. 29,492.28 S/. 32,199.67

Total ingresos S/. 206,241.00 S/. 225,173.92 S/. 245,844.89 S/. 268,413.45 S/. 293,053.81

EGRESOS

Costo producción S/. 79,244.67 S/. 85,188.61 S/. 92,988.36 S/. 101,504.13 S/. 110,801.64

IGV - SUNAT S/. 13,489.83 S/. 18,958.43 S/. 20,701.95 S/. 22,605.53 S/. 24,683.85

Gastos Adm. S/. 43,818.27 S/. 47,434.83 S/. 51,383.38 S/. 55,694.41 S/. 59,613.06

Gastos de Vnt. S/. 27,652.00 S/. 30,190.45 S/. 32,961.94 S/. 35,987.84 S/. 39,291.53

Inversión Fija T. S/. 24,181.00

Inversión Fija I. S/. 4,094.00

Capital de trabajo S/. 32,531.04


Impuesto a la
S/. - S/. 9,707.01 S/. 11,776.84 S/. 13,846.53 S/. 15,786.46
Renta
Total egresos S/. 60,806.04 S/. 164,204.77 S/. 191,479.33 S/. 209,812.46 S/. 229,638.43 S/. 250,176.54

Depreciación S/. 3,793.31 S/. 3,793.31 S/. 3,793.31 S/. 3,793.31 S/. 3,005.17
Amortización S/. 818.80 S/. 818.80 S/. 818.80 S/. 818.80 S/. 818.80

FLUJO CAJA
S/. -60,806.04 S/. 46,648.33 S/. 38,306.70 S/. 40,644.53 S/. 43,387.12 S/. 46,701.24
ECONOMICO
Préstamo S/. 22,000.00
Interés préstamo S/. 5,990.90 S/. 4,145.49 S/. 1,654.17
Amortización
S/. 5,272.62 S/. 7,118.03 S/. 9,609.35
préstamo
FLUJO CAJA
S/. -38,806.04 S/. 35,384.81 S/. 27,043.18 S/.29,381.01 S/. 43,387.12 S/. 46,701.24
FINANCIERO

Punto de Equilibrio (P.E)


Producto Proy. 1er Año Precio Venta C. Prod. Margen Contribución Pond. Vtas. Producto M.C.Pond.
Arreglo animalito floral pequeño 206 72.03 54.90 17.13 0.07 1.20
Arreglo animalito floral mediano 137 88.98 66.10 22.88 0.07 1.60
Arreglo floral pequeño 274 63.56 39.90 23.66 0.04 0.95
Arreglo floral mediano 206 80.51 47.10 33.40 0.04 1.34
Arreglo floral grande 137 122.88 53.40 69.48 0.04 2.78
Caja de 1 rosa 206 10.17 5.30 4.87 0.04 0.19
Caja de 12 rosas 137 55.08 41.00 14.08 0.04 0.56
Ramo de 24 rosas 110 80.51 50.10 30.40 0.04 1.22
Cruz 137 110.17 58.50 51.67 0.04 2.07
Lágrima 206 93.22 52.50 40.72 0.06 2.44
Corona 164 152.54 63.90 88.64 0.06 5.32
Bolsa de pétalos de rosa 80 6.78 0.00 6.78 0.02 0.14
Girasoles 58 2.54 1.69 0.85 0.02 0.02
Claveles 45 1.69 0.85 0.85 0.02 0.02
Ave de paraíso 55 2.54 1.69 0.85 0.02 0.02
Pico de loro 44 2.54 1.69 0.85 0.02 0.02
Lilium (vara de 4 flores) 55 8.47 5.93 2.54 0.02 0.05
Cartucho 45 1.69 0.85 0.85 0.02 0.02
Anturio 44 5.08 3.39 1.69 0.02 0.03
Gergebas 56 3.39 2.12 1.27 0.02 0.03
Margaritas (pompas de 5 flores) 56 3.39 2.54 0.85 0.02 0.02
Rosas 73 2.54 0.85 1.69 0.02 0.03
Peluche pequeño 55 21.19 15.25 5.93 0.02 0.12
Peluche mediano 35 50.85 38.14 12.71 0.02 0.25
Peluche grande 16 127.12 84.75 42.37 0.02 0.85
Wiskie Jhony Walker etiq. negra 13 42.37 29.66 12.71 0.02 0.25
Wiskie Jhony Walker etiq. azul 8 84.75 63.56 21.19 0.02 0.42
Wiskie Jhony Walker etiq. rojo 8 84.75 63.56 21.19 0.02 0.42
Vino Borgoña dulce 13 21.19 15.25 5.93 0.02 0.12
Vino Borgoña semiseco 8 25.42 19.49 5.93 0.02 0.12
Bercheva 13 21.19 13.56 7.63 0.02 0.15
Globos 141 6.78 4.24 2.54 0.02 0.05
Tarjetas 120 1.69 0.85 0.85 0.02 0.02
Chocolates 69 21.19 15.25 5.93 0.02 0.12
3028 43.49 27.00 1.00 19.66

CF 21,572.98
TOTAL MCp 19.66

Punto de
Equilibrio = 1097

PE$ 47,716.46