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Estudiante: Guillermo Cifuentes

Curso: 212018-38

COMPAÑÍA UNAD

BALANCE INICIAL

ACTIVO

Activo Circulante
Caja $7,300,000
Bancos $15,000,000
Inventario MP $3,000,000
Cuentas por cobrar $700,000
Inventarios productos terminados $1,500,000
Inventarios de repuestos y accesorios $1,000,000

Total Activo Circulante $28,500,000

Activo Fijo
Maquinaria y equipo $10,000,000
Terrenos $5,000,000
Depreciación acumulada -$1,000,000

Total Activo Fijo $14,000,000

Activo diferido

Diferido seguro (fabrica) $800,000

Total Activo Diferido $800,000

SUMA DEL ACTIVO $43,300,000


COMPAÑÍA UNAD

BALANCE INICIAL

PASIVO

Pasivo Circulante
Proveedores $5,300,000
Acreedores $1,000,000
Obligaciones Financieras $3,000,000

Total Pasivo Circulante $9,300,000

Pasivo a Largo Plazo

Total Pasivo Circulante $0

SUMA DEL PASIVO $9,300,000

PATRIMONIO

Capital social $25,000,000


Reserva legal $4,000,000
Utilidades acumuladas $5,000,000

Total Capital contable $34,000,000

SUMA DEL PATRIMONIO $34,000,000


SUMA DEL PASIVO + PATRIMONIO $43,300,000
NOTA: B.I Significa que el valor es sacado del Inicio

1
COMPAÑÍA UNAD
CUENTAS T CUENTAS T
1105 - CAJA 1110- BANCOS

DEBE HABER DEBE


B.I.) $ 7,300,000.00 $ 700,000.00 (4 B.I.) $ 15,000,000.00
10) $ 30,000,000.00 $ 8,000,000.00 (5
$ 1,500,000.00 (6 $ 11,100,000.00
$ 200,000.00 (7.1

$ 37,300,000.00 $ 10,400,000.00
$ 26,900,000.00

ACTIVO ACTIVO

2
CUENTAS T CUENTAS T
1305- CLIENTES 170520- DIFERIDO SEGURO

DEBE HABER DEBE


B.I) $ 700,000.00 B.I) $ 800,000.00
7.3) $ 100,000.00
$ 900,000
$ 800,000.00

ACTIVO ACTIVO

* Se descuenta 100.000 por el valor de un mes del seguro.

3
CUENTAS T CUENTAS T
1405 - INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 1430- INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO

DEBE HABER DEBE


B.I $ 3,000,000.00 $ 7,500,000.00 (2 B.I) $ 1,500,000.00
1) $ 11,000,000.00 9) $ 15,780,000.00

$ 14,000,000.00 $ 7,500,000.00 $ 17,280,000.00

$ 6,500,000.00 $ 6,760,000.00

ACTIVO ACTIVO

4
CUENTAS T CUENTAS T
140501- INVENTARIO DE MATERIA PRIMA A 140502- INVENTARIO DE MATERIA PRIMA B

DEBE HABER DEBE


B.I $ 1,300,000.00 $ 3,500,000.00 (2 B.I $ 1,700,000.00
1) $ 6,000,000.00 1) $ 5,000,000.00

$ 7,300,000.00 $ 3,500,000.00 $ 6,700,000.00

$ 3,800,000.00 $ 2,700,000.00

ACTIVO ACTIVO

5
CUENTAS T CUENTAS T
1410 - INVENTARIO DE PRODUCTO EN PROCESO 2105- OBLIGACIONES FINCANCIERAS

DEBE HABER DEBE


8) $ 7,500,000.00 $ 7,500,000.00 (9
8) $ 3,000,000.00
8) $ 1,500,000.00
8) $ 3,780,000.00
$ 15,780,000.00 $ 7,500,000.00

ACTIVO PASIVO

6
CUENTAS T CUENTAS T
2305 - ACREEDORES 1455- INVENTARIO DE RESPUESTO Y ACCESORIOS

DEBE HABER DEBE


$ 1,000,000 (B.I B.I ) $ 1,000,000.00

PASIVO ACTIVO

7
CUENTAS T CUENTAS T
22- PROVEEDORES 7105 - COSTO M.P.D (MATERIA PRIMA DIRECTA)

DEBE HABER DEBE


$ 5,300,000.00 (B.I 2) $ 7,500,000.00
$ 9,100,000.00 (1

$ 14,400,000.00

PASIVO COSTO DE PRODUCCION

8
CUENTAS T CUENTAS T
7205 - COSTO M.O.D (MANO DE OBRA DIRECTA) 1520 - MAQUINARIA Y EQUIPOS

DEBE HABER DEBE


5) $ 3,000,000 B.I) $ 10,000,000

$ 10,000,000
$ 3,000,000.00 (8
COSTO DE PRODUCCION ACTIVO

9
CUENTAS T CUENTAS T
159210- DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPOS 7405- COSTO DE SERVICIOS DIRECTOS

DEBE HABER DEBE


$ 1,000,000.00 (B.I 6) $ 1,500,000.00
$ 80,000.00 (7.2

$ 1,080,000.00

ACTIVO COSTO DE PRODUCCION

10
CUENTAS T CUENTAS T
52- GASTO DE VENTAS 7305- CIF (COSTOS INDIRECTOS DE FACTURACIÓN)

DEBE HABER DEBE


4) $ 100,000.00 3) $ 1,000,000.00
5) $ 15,000,000.00 4) $ 500,000.00
$ 1,600,000.00 5) $ 2,000,000.00
7.1) $ 200,000.00
7.2) $ 80,000.00
$ 3,780,000.00

GASTO COSTO DE PRODUCCION

11
CUENTAS T CUENTAS T
51- GASTO DE ADMINISTRACIÓN 61- COSTOS DE VENTAS

DEBE HABER DEBE


4) $ 100,000.00 10) $ 10,520,000.00
5) $ 15,000,000.00
$ 1,600,000.00
GASTOS COSTOS
sacado del Inicio

CUENTAS T
1110- BANCOS

HABER
$ 3,900,000.00 (1

ACTIVO

CUENTAS T
520- DIFERIDO SEGURO

HABER
$ 100,000.00 *

$ 100,000.00

ACTIVO

el seguro.
CUENTAS T
TARIO DE PRODUCTO TERMINADO

HABER
$ 10,520,000.00 (10

$ 10,520,000.00

ACTIVO

CUENTAS T CUENTAS T
VENTARIO DE MATERIA PRIMA B 730501- INVENTARIO DE MATERIAL INDIRECTO

HABER DEBE HABER


$ 4,000,000.00 (2 1) $ 2,000,000.00

$ 4,000,000.00 $ 2,000,000.00

ACTIVO ACTIVO

CUENTAS T
BLIGACIONES FINCANCIERAS

HABER
$ 3,000,000.00 (B.I
PASIVO

CUENTAS T http://es.calameo.com/read/0021851723fec88bed584
TARIO DE RESPUESTO Y ACCESORIOS

HABER
$ 1,000,000.00 (3

ACTIVO

CUENTAS T
O M.P.D (MATERIA PRIMA DIRECTA)

13 millones 70% = $ 9,100,000.00


HABER

$ 7,500,000.00 (8

OSTO DE PRODUCCION

CUENTAS T
MAQUINARIA Y EQUIPOS

HABER
ACTIVO

CUENTAS T
STO DE SERVICIOS DIRECTOS

HABER

$ 1,500,000.00 (8

OSTO DE PRODUCCION

CUENTAS T
OSTOS INDIRECTOS DE FACTURACIÓN)

HABER

$ 3,780,000.00 (8

OSTO DE PRODUCCION

CUENTAS T
1- COSTOS DE VENTAS

HABER
COSTOS
9,100,000.00
UNAD LTDA

NIT: 900103086-1

HOJA DE COSTOS

Orden de Producción N° 007

Código del Producto: 0000

Nombre del producto: Unico

Costo de Producción Costo de Producción


Materia Prima Directa Mano de Obra Directa

Detalle Monto Detalle Monto

MP - A $ 3,500,000.00 Operario $ 3,000,000.00

MP-B $ 4,000,000.00

Total $ 7,500,000 Total $ 3,000,000

COSTOS DE PRODUCCION TOTALES

MATERIA PRIMA DIRECTA $ 7,500,000.00

MANO DE OBRA DIRECTA $ 3,000,000.00

SERVICIOS DIRECTOS $ 1,500,000.00


INDIRECTOS DE FABRICACIÓN $ 3,780,000.00

COSTOS TOTAL $ 15,780,000.00

Elaborador por: Revisado por:

Guillermo Cifuentes Guillermo Cifuentes


UNAD LTDA

03086-1

HOJA DE COSTOS

Número de unidades: 1500

Costo de Producción Costos de Producción Indirectos


Servicios directos de Fabricación

Detalle Monto Detalle Monto

Maquila 1 $ 1,500,000.00 Accesorios $ 1,000,000.00


Servicios
Públicos $ 500,000.00

Mano O.I. $ 2,000,000.00

Papelería $ 200,000.00

Depreciación $ 80,000.00

Total $ 1,500,000 Total $ 3,780,000


COSTO UNITARIO
TOTALES

7,500,000.00

3,000,000.00

1,500,000.00
15.780.000,00/1500= $10520 c/u
3,780,000.00

15,780,000.00
Firma y sello:
Contabilizado por:

Guillermo Cifuentes
ESTADO DE COSTOS DE VENTA

2 +

3 =

4 -

5 =

6 +

7 +

8 +

9 =

10 +

11 =

12 -

13 =

14 +

15 =

16 -

17 =

ESTADO DE RESULTADO

2 -

3 =
4 -

5 -

6 =

7 -

8 =
ESTADO DE COSTOS DE VENTA

Inventario de Materia Prima Incial 3,000,000

Compras de Inventario + 11,000,000

Materias Prima Disponible = 14,000,000

Inventario de Materia Prima Final - 6,500,000

Costo de Materias Prima Directa = 7,500,000

Costo de Mano de Obra Directa + 3,000,000

Costo de Servicios Directos + 1,500,000

Costos Indirectos + 3,780,000

Costo de Producción del Período = 15,780,000

Producto en Proceso Incial + 0

Costo de Producto en Proceso = 15,780,000

Producto en Proceso Final - 0

Costo de Productos Terminados = 15,780,000

Producto Terminado Inicial + 1,500,000

Producto Disponible a la Venta = 17,280,000

Producto Terminado Final - 6,760,000

Costo de Venta = 10,520,000

ESTADO DE RESULTADO

30,000,000
INGRESOS
10,520,000
COSTO DE VENTA
19,480,000
UTILIDAD OPERATIVA
1,600,000
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN -
1,600,000
GASTOS DE VENTAS -
16,280,000
UTILIDAD GRAVABLE
6267800
38.5% IMPUESTO RENTA
10,012,200
UTILIDAD DEL EJERCICIO
1000 X10520 10,520,000
COMPAÑÍA UNAD

BALANCE FINAL

ACTIVO

Activo Circulante
Caja $26,900,000
Bancos $11,100,000
Cuentas por cobrar $700,000
Inventario MP $6,500,000
MP-A $3,800,000
MP - B $ 2,700,000
Inventarios productos terminados $6,760,000
Inventarios Material Indirecta $2,000,000
Inventarios de repuestos y accesorios $0

Total Activo Circulante $53,960,000

Activo Fijo
Maquinaria y equipo $10,000,000
Terrenos $5,000,000
Depreciación acumulada $1,080,000

Total Activo Fijo $13,920,000

Activo diferido
Diferido seguro (fabrica) $800,000

Total Activo Diferido $800,000

SUMA DEL ACTIVO $68,680,000


COMPAÑÍA UNAD

BALANCE FINAL

PASIVO

Pasivo Circulante
Proveedores $14,400,000
Acreedores $1,000,000
Obligaciones Financieras $3,000,000
Impuesto de renta X pagar $6,267,800

Total Pasivo Circulante $24,667,800

Pasivo a Largo Plazo

Total Pasivo Circulante $0

SUMA DEL PASIVO $24,667,800

PATRIMONIO

Capital social $25,000,000


Reserva legal $4,000,000
Utilidad del ejercicio $10,012,200
Utilidades acumuladas $5,000,000

Total Capital contable $44,012,200

SUMA DEL PATRIMONIO $44,012,200

SUMA DEL PASIVO + PATRIMONIO $68,680,000