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DIAGRAMA

TIPO DE OPERACIÓN, FASE O


SECUENCIA DE FASE Y
DOCUMENTO

1
2
Anexo A

TIPOS DE OPERACIÓN

3
Anexo A - Tipos de Operación
Sec. Cód. Tipo de Operación Descripción

Entrega de dinero con cargo a de rendir cuentas a personal de la Entidad (no


1 A ENCARGO INTERNO
incluye viáticos).
Entrega de dinero a personal de la Entidad con cargo a de rendir cuentas por
2 AV ENCARGO INTERNO PARA VIATICOS
viáticos.
Registro de la Apertura y/o Ampliaciones del Fondo Fijo para Caja Chica,
GASTO-FONDO FIJO PARA CAJA CHICA
3 C utilizado para las fuentes de financiamiento diferentes a Recursos Ordinarios
(APERTURA Y/O AMPLIACIONES)
(FF-1).
Utilizado por aquellas UEs que otorgan encargos a Entidades que no cuentan
4 E GASTO-ENCARGO con el SIAF-SP, o si tuviera no existe una cuenta Central de Encargos y cuentas
de reversión SIAF.

Para encargos otorgados a UEs que cuentan con el SIAF, aperturan una Cuenta
5 EO ENCARGO OTORGADO
Central de Encargo y Cuentas de Reversión.

GASTO-FONDO PARA PAGOS EN EFECTIVO


6 F Apertura y/o ampliaciones del FPPE.
(APERTURA Y/O AMPLIACIONES)

Operaciones de gasto (adquisición de bienes o prestación de servicios) que


GASTO-ADQUISICION DE BIENES Y
7 N afectan el presupuesto. El Proveedor es identificado por su RUC cuando es
SERVICIOS
nacional o con un código de proveedor cuando es extranjero.

Operaciones de gastos con afectación presupuestal, diferentes a Planillas.


GASTO-OTROS GASTOS DEFINITIVOS (SIN Ejemplo: Gastos Bancarios,Pagos de: Sentencias Judiciales, Subvenciones
8 OG
PROVEEDOR) Sociales, Subvenciones Económicas, Cuotas a Organismos Internacionales,
Suscripción de Acciones en Organismos Internacionales, etc.

9 ON GASTO-PLANILLAS Pago de Planillas de Haberes, Penionistas, Racionamiento, Movilidad, etc.

Rendiciones del Fondo de Caja Chica, el Sistema controla que no supere 3


GASTO-FONDO CAJA CHICA (RENDICION Y
10 RC veces el monto del fondo. La última rendición se registra en el Expediente de la
REEMBOLSO)
Aperturay/o Ampliación.
Rendiciones del FPPE, el Sistema controla que no supere 3 veces el monto del
GASTO-FONDO PARA PAGOS EN EFECTIVO
11 RF fondo. La última rendición se registra en el Expediente de la Aperturay/o
(RENDICION Y REEMBOLSO)
Ampliación.
12 S GASTO- SIN CLASIFICADOR Operaciones de gastos sin afectación presupuestal. etc. 4
Anexo A - Tipos de Operación
Sec. Cód. Tipo de Operación Descripción

13 SD SERVICIO DE LA DEUDA Pago de Deuda Pública, interna o externa, tanto el principal como los intereses.

TRANSFERENCIA ENTRE CUENTAS Transferencia entre sus Cuentas Bancarias, ya sea dentro de una misma
14 TC
BANCARIAS Entidad Financiera o entre diferentes Entidades Financieras.

Para el registro de Transferencias Financieras Otorgadas por las Entidades,


15 TF TRANSFERENCIA FINANCIERA OTORGADA
identificándo a la Entidad a quien se le otorga la transferencia.

16 Y INGRESO-OPERACIONES VARIAS Operaciones de Ingresos.


17 YC INGRESO-SIN CLASIFICADOR Operaciones de ingreso sin afectación presupuestal. .
Registro de la Transferencia Financiera Recibida, identificando a la UE quien le
18 YF TRANSFERENCIA FINANCIERA RECIBIDA
entregó la transferencia.

Registro de operaciones sin afectación presupuestal que involucran gasto e


19 YG OPERACIÓN GASTO/INGRESO ingresos, se registran en un mismo Expediente, por ejemplo: Encargos
recibidos de FF distintas a FF-00, depósitos y giros realizados por error, etc.

Transferencias de ingresos de una UE a su Pliego o entre UEs. Convenio para


20 YT INGRESOS TRANSFERENCIA
la transferencia de parte de lo recaudado.

21 YV IGV-REBAJA INGRESOS X PAGO A SUNAT Pago del IGV a la SUNAT.

Utilizadas sólo por los Gobiernos Locales (no existe control con SEACE):
Registro del adelanto al Proveedor según Contrato, para este Tipo de
22 CA CONTRATO-ADELANTOS Operación el Sistema realizará un seguimiento teniendo en Cuenta del RUC del
Proveedor y Nº de Contrato suscrito.

23 CL CONTRATO-LIQUIDACION Registro de la Liquidación del Contrato, matricular previamente el Contrato

Para el registro de las liquidaciones o pagos parciales, realizando el Sistema un


24 CP CONTRATO-PAGOS A CUENTA seguimiento, requiere que previamente se haya matriculado el Contrato suscrito
con el Proveedor
5
Anexo B

FASES
Y
SECUENCIAS DE FASE

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Anexo B - Fases y Secuencias de Fase
Fase Sec. De Fase Observación

Artículo 4º de la Directiva Nº 001-2007-EF/76.01 - Directiva para la Aprobación del Presupuesto de


los Pliegos del Gobierno Nacional para el Año Fiscal 207 y otras medidas de aplicación al Gobierno
Nacional y Gobiernos Regionales (publicada 30/12/2006)

Artículo 5ºde la Ley Nº 28927 - Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2007
(publicada el 12/12/2006)

Artículo 13º Resolución Directoral Nº 003-2007-EF/76.01 Directiva para la Ejecución


Operación Inicial Presupuestaria y Anexos por nivel de Gobierno Nacional, Gobierno Regional y Gobierno Local
(publicada el 21/01/2007)

Artículo 6º de la Resolución Directoral Nº 002-2007-EF/77.15 - Directiva de Tesorería para el Año


Fiscal 2007 (publicada 24/01/2007)

Compromiso
El gasto Comprometido no excede a lo autorizado en el Calendario de Compromisos, la ejecución
se registra en el SIAF dentro del Mes de Ejecución

Esta Secuencia incrementa el monto del Compromiso, por lo que debe registrarse dentro del Mes
Ampliación
de Ejecución

Registrado el Devengado por un monto menor al Compromiso se procederá a realizar la Rebaja del
Rebaja
Compromiso

La Anulación es por el monto total del Compromiso y liberará el Saldo Comprometido para que
Anulación
pueda ser utilizado en otro gasto en caso se encuentre dentro del Mes de Ejecución

Devolución Esta Secuencia se genera al registrar la Devolución en el Girado y libera el Saldo Comprometido

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Anexo B - Fases y Secuencias de Fase
Artículo 8º al 13º de la Resolución Directoral Nº 002-2007-EF/77.15 - Directiva de Tesorería para el
Año Fiscal 2007 (publicada 24/01/2007)
Operación Inicial
El Devengado se registra una vez aprobado el Compromiso, dentro del Año Fiscal

Esta Secuencia incrementa el monto del Devengado y del Compromiso, por lo que debe registrarse
Ampliación
dentro del Mes de Ejecución

Devengado Al Rebajar el Devengado la Entidad podrá rebajar el Compromiso o registrar otro Devengado por la
Rebaja
diferencia

La Anulación es por el monto total del Devengado, registrada esta Secuencia la Entidad podrá
Anulación
registrar una nueva Fase Devengado o Anular el Compromiso

Devolución Esta Secuencia se genera al registrar la Devolución en el Girado y libera el Saldo Comprometido

Artículo 14º al 19º de la Resolución Directoral Nº 002-2007-EF/77.15 - Directiva de Tesorería para el


Año Fiscal 2007 (publicada 24/01/2007)

Operación Inicial
Teniendo el Devengado aprobado se procederá a registrar el Girado, su aprobación dependerá de la
Mejor Fecha de Pago y podrá ser registrado hasta el 31 de marzo del año siguiente

Esta Secuencia incrementa el monto del Girado, Devengado y Compromiso, por lo que debe
Ampliación
registrarse dentro del Mes de Ejecución
Girado

La Anulación es por el monto total del Girado, siempre que no haya sido Pagado. La Entidad podrá
Anulación
registrar una nueva Fase Girado o Anular el Devengado y el Compromiso

Al registrar esta Secuencia se generan también en el Devengado y Compromiso, liberando el Saldo


Devolución
Comprometido (que puede ser utilizado si se registra dentro del Mes Calendario)

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Anexo B - Fases y Secuencias de Fase
Artículo 29º y 34º de la Resolución Directoral Nº 002-2007-EF/77.15 - Directiva de Tesorería para el
Año Fiscal 2007 (publicada 24/01/2007)
Operación Inicial
Se recibirá la Fase Pagado del Banco de la Nación sólo de aquellas Cuentas Bancarias manejadas
Pagado por la DNTP (con indicador 'S' en ViajaBanco)

Esta Secuencia es recibida en caso no exista la Cuenta Bancaria en donde se quiere abonar al
Extorno
proveedor Girado con Doc. B 081-Transferencia a Cuenta de Terceros (CCI)

Artículo 64º de la Resolución Directoral Nº 002-2007-EF/77.15 - Directiva de Tesorería para el Año


Operación Inicial
Fiscal 2007 (publicada 24/01/2007)

Rebaja Solo en los Tipos de Operación A, AV, C, F y E


Rendición

La Anulación es por el monto total de la Rendición, registrada esta Secuencia la Entidad podrá
Anulación
registrar una nueva Fase Rendición

Artículo 1º de la Resolución Directoral Nº 002-2007-EF/77.15 - Directiva de Tesorería para el Año


Fiscal 2007 (publicada 24/01/2007)
Operación Inicial
Registro por la ejecución del ingreso sobre la base de la documentación sustentatoria

El Recaudado se registrará por un monto mayor al Determinado, creando la Secuencia Ampliación en


Ampliación
el Determinado
Determinado
Rebaja Teniendo el Determinado aprobado se podrá registrar la Rebaja

Anulación Teniendo el Determinado aprobado se podrá registrar la Anulación por el monto total

La Devolución se registrará sobre el Recaudado Aprobado, creando Secuencias tanto en el


Devolución
Recaudado como en el Determinado

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Anexo B - Fases y Secuencias de Fase

Artículo 2º de la Resolución Directoral Nº 002-2007-EF/77.15 - Directiva de Tesorería para el


Año Fiscal 2007 (publicada 24/01/2007)

Operación Inicial

El Recaudado se registrará una vez aprobado el Determinado, por un monto igual o menor al
Determinado

El Recaudado se registrará por un monto mayor al Determinado, creando la Secuencia


Ampliación
Ampliación en el Determinado

Recaudado Rebaja Teniendo el Determinado aprobado se podrá registrar la Rebaja

Anulación Teniendo el Determinado aprobado se podrá registrar la Anulación por el monto total

La Devolución se registrará sobre el Recaudado Aprobado, creando Secuencias tanto en el


Devolución
Recaudado como en el Determinado

Anulación de Teniendo la Devolución aprobada se registrará esta Secuencia, quedando el Expediente con los
Devolución montos de la Operación Inicial

10
Anexo C

TABLA DE
DOCUMENTOS FUENTE

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Anexo C – Tabla de Documentos Fuente
COD. DOC. NOMBRE ESTADO VIAJA BCO

000 SIN DOCUMENTO A N


001 FACTURA A N
002 BOLETA DE VENTA A N

003 ACTA DE ENTREGA A N


004 LIQUIDACIONES DE COMPRA A N

005 BOLETO DE CIAS DE AVIACION A N

006 CARTA DE PORTE AEREO A N


007 NOTA DE CREDITO A N

008 NOTA DE DEBITO A N


009 COMPROBANTES DE PAGO (EMITIDO POR LA UE) A N

010 CERTIFICADO DE REEMBOLSO A N

011 POLIZA DE BOLSA DE VALORES A N

012 TICKETS O CINTAS CON IGV A N


013 DOCUMENTOS BANCA Y SEGUROS A N

014 RECIBO SERVICIOS PUBLICOS A N

015 CONVENIO AUMENTO PARTICIPAC. A N

016 CONVENIO SUSCRITO A N

017 DECLARACION JURADA A N

018 DOCUMENTOS EMITIDOS POR LAS AFPS A N


019 EMISION DE CERTIFICADOS PARTICIPACION A N

020 ESTADO BANCARIO A N

021 CONOCIMIENTO DE EMBARQUE A N

022 LIQUIDACION DE ACCIONES A N

023 POLIZA DE ADJUDICACION A N

024 LIQUIDACION DE VENTA DE BONOS A N

025 NOTA DE ABONO A N 12


Anexo C – Tabla de Documentos Fuente
VIAJA
COD. DOC. NOMBRE ESTADO
BCO

026 NOTA DE CARGO A N


027 RECIBO POR HONORARIOS PROFESIONALES A N

028 NOTA DE CONTABILIDAD A N


029 NOTA DE RECEPCION DE PRESTAMO A N

030 OFICIO DE INSTRUCCIONES A N

031 ORDEN DE COMPRA - GUÍA DE INTERNAMIENTO A N


032 ORDEN DE SERVICIO A N

033 OTROS A N
034 PAPELETA DE DEPOSITO A N

035 PLANILLA CTS A N

036 PLANILLA DE MOVILIDAD A N

037 PLANILLA DE HABERES A N


038 PLANILLA DE SUBSIDIOS A N

039 PLANILLA DE DIETA DE DIRECTORIO A N

040 PLANILLA DE PENSIONES A N

041 PLANILLA DE PROPINAS A N

042 PLANILLA DE RACIONAMIENTO A N

043 PLANILLA DE VIATICOS A N


044 RESOLUCION DE ACEPTACION A N

045 NOTA DE ENTRADA DE ALMACÉN A N

046 PEDIDO - COMPROBANTE DE SALIDA (PECOSA) A N

047 RECIBO EMITIDO A N

048 RENDICION DE CUENTA A N

049 RESOLUCION ADMINISTRATIVA A N

050 POLIZA DUI DE IMPORTACION A N


13
Anexo C – Tabla de Documentos Fuente
VIAJA
COD. DOC. NOMBRE ESTADO
BCO

051 POLIZA DUI FRACCIONADA A N


052 DECLARACION SIMPLIFICADA A N

053 DECLARACION DE MENSAJERIA Y COURIER A N


054 LIQUIDACION DE COBRANZA A N

055 SENTENCIA JUDICIAL A N

056 VALORIZACION DE ESTUDIOS A N


057 VALORIZACION DE OBRA A N

058 CONFIRMACION ACREEDOR A N

059 CONTRATO COMPRA-VENTA A N

060 CONTRATO SUSCRITO (VARIOS) A N


061 DOCUMENTO OFICIAL EMITIDO POR LA AUTORIDAD COMPETENTE A N

062 FORMULARIO DE PAGO DE TRIBUTO A N

063 LIQUIDACION DEL SERVICIO DEUDA PUBLICA A N

064 COMPROBANTE DE PAGO DE AUT.SUNAT-OTROS A N

065 CHEQUE GIRADO A S


066 RECIBO DE INGRESOS A N

067 DOCUMENTO DE COBRANZA DE AGENCIAS DE VIAJES A N

068 CARTA ORDEN A S

069 PAGADO POR BN A N

070 CONTRATO SUSCRITO (OBRAS) A N


071 CARTA ORDEN DE PAGO (SOLO CREDITO PUBLICO) A N

072 LIQUIDACION DE CONTRATO A N

073 BONO A N

074 DOCUMENTO CANCELATORIO A N

075 NOTA DE DESEMBOLSO (PAGO DIRECTO) A N


14
Anexo C – Tabla de Documentos Fuente
VIAJA
COD. DOC. NOMBRE ESTADO
BCO

076 CERTIFICADO DE REEMBOLSO A N

077 OFICIO DIR. GEN. CREDITO PUBLICO A N

078 CABLE DE TRANSFERENCIA DE FONDOS A N

079 COMPROBANTE DE RETENCIÓN - IGV RETENIDO A N

080 DOCUMENTO OFICIAL EMITIDO POR LA AUTORIDAD COMPETENTE - REDONDEO (SUNAT) A N

081 TRANSFERENCIA A CUENTA DE TERCEROS (CCI) A S

082 OPERACIONES SIN CHEQUE A N

083 NOTA DE ABONO (SOLO CREDITO PUBLICO) A N

084 CARTA ORDEN ELECTRÓNICA A S

089 TRANSFERENCIAS A OTRAS CUENTAS A S

090 RESUMEN DE SERVICIOS A N

091 COMPROBANTES DE NO DOMICILIADO A N

092 NOTA DE CARGO EMITIDA POR B/N - SALDOS REPROGRAMABLES A N

093 NOTA DE ABONO/MULTA A N

097 NOTA DE CREDITO EMITIDA POR NO DOMICILIADOS A N

098 NOTA DE DEBITO EMITIDA POR NO DOMICILIADOS A N

099 PAPELETA DE DEPOSITO (T6) A N

100 NOTA DE CARGO EMITIDA POR B/N - SALDOS NO REPROGRAMABLES A N

101 ACUERDO DE CONSEJO MUNICIPAL (LEY Nƒ 27972 LEY DE MUNICIPALIDADES) A N

102 RESOLUCION DE ALCALDIA (LEY Nƒ 27972 LEY DE MUNICIPALIDADES) A N

103 RESOLUCION DE GERENCIA (LEY Nƒ 27444 LEY DE PROCEDIMIENTO ADM. GENERAL) A N

104 LEY A N

105 DECRETO SUPREMO A N


15
Anexo C – Tabla de Documentos Fuente
COD. DOC. NOMBRE ESTADO VIAJA BCO

106 RESOLUCION SUPREMA A N

107 RESOLUCION EJECUTIVA REGIONAL A N

108 RESOLUCION MINISTERIAL A N

109 RESOLUCION EJECUTIVA A N

110 RESOLUCION DIRECTORAL A N

111 RESOLUCION PRESIDENCIAL A N

112 RESOLUCION EJECUTIVA PRESIDENCIAL A N

113 RESOLUCION SECRETARIA GENERAL A N

114 RESOLUCION VICEMINISTERIAL A N

115 RESOLUCION JEFATURAL A N

116 DECRETO DE URGENCIA A N

117 ACTA DE EMBARGO A N

201 CARTA ORDEN - FIDEICOMISO A N

202 ACOTACIÓN DE POLIZA A N

203 CARTA ORDEN DE TRANSFERENCIA A N

204 CERTIFICADO F!SICO A N

205 CHEQUE GIRADO - CARTA ORDEN DE TRANSFERENCIA A N

206 DECLARACIÓN TÉCNICA DE IMPORTACIÓN A N

16
Anexo C – Tabla de Documentos Fuente
VIAJA
COD. DOC. NOMBRE ESTADO
BCO

207 DOCUMENTO SUSTENTATORIA AUTORIZADA A N

209 DOCUMENTO CANCELATORIO A N

210 NORMA LEGAL AUTORITATIVA A N

211 NOTA DE ABONO - NOTA DE CARGO A N

212 NOTA DE ABONO - PAGAR A N

213 NOTA DE CARGO - NOTA DE ABONO A N

214 PLANILLA UNICA DE PAGO A N

215 SOLICITUD DE DESEMBOLSO A N

216 NOTA DE ABONO / FACTURA A N

217 SOLICITUD DE DESEMBOLSO A N

217 CARTA DE CRÈDITO A N

218 CARTA FIANZA A N

219 RESOLUCIÓN RECTORAL A N

220 RESOLUCIÓN DE ALCALDÍA A N

221 RESOLUCIÓN DE CONCEJO A N

222 ORDENANZA A N

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