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PLANTA DE CARBON ACTIVADO

Analisis Insumo - Producto


Capacidad de Planta y condiciones de operación
Tabla de datos unidad
Capacidad de planta ton/año 900
costo de planta $ 1020000
ventas ton/año 675
N° de operarios 24
sueldo de operario $/mes 485
Precio de venta del carbon activado $/Kg 2.8

Cuadro N°2
Estimacion del plan de Inversión Fija

Concepto Monto (miles de $)


Calificación
Terreno 80 T
Edificaciones 100 T
Maquinaria/Equipos 900 T
Gastos de instalacion,montaje y otros 120 T
Patente 70
IN
Gastos pre-operativos 40 IN
Gastos de entrenamiento de personal 25 IN
Contratista y Supervisión de obra 150 IN
Gastos pruebas pre-arranques 20 IN
total de Inversion fija 1505

cuadro N°3 :Analisis Insumo -Producto


cuadro N°4 :Computo del CVU

Consumo por Kg precios


Insumo Unidad de producto $/Insumo

1)Costos de Fabricación
Cáscara de café Kg 2.2 0.06
Acido Fosfórico Kg 1.1 0.42
Combustible Gal 0.5 0.83
otros costos variables
Sub total Costo de Manofactura variable
2)Gastos Administrativos
3)Gastos en ventas(% de Ventas) 15%
Total CVU
(Gasto indirecto de fabricacion variable: 0.42 + 0.30 = 0.72 )
Precio Carbon activado $/Kg 2.8
Cuadro N°5 :Cómputo de los costos Fijos
Concepto porcentajes $/año
A)Costo de Manofactura
1)Mano de obra directa(MOD) 168000
2)Gasto Indirecto de Fabricación(GIF)
Mano de obra indirecta (MOI):%MOD 20% 33600
Supervisión Directa 20%(MOD+MOI) 40320
Suministros 1%costo de planta 10200
Mantenimiento y reparacion 6%costo de planta 61200
Control de calidad 15%MOD 25200
Depreciación 10%(Inv fija despreciable 112000
Seguro de Fabrica 3%(Inv fija despreciable) 33600
Gastos Generales de planta 0.5%Inv fija despreciable) 5600
Sub Total Costo de Manofactura fijos 489720

B)Gastos Administrativos(pago de 14 meses) 168000


C)Gastos de Ventas 0
Total Costos fijos 657720
Total Costos fijos Desembolsables (sin
depresiacion) 545720
MOD Meses 14
%/mes 500
N° operadores /turno (24 horas) 24

unidad
Ventas(V) 2520000 $/año
CV 1556100 $/año
Utilidad(U) 418180 $/año

Calculo del punto de equilibrio(Pe)

Pe 509542.483660131
ACTIVADO
ducto

Cuadro2.1
costos auxiliares

Monto (miles
Concepto de $)
Inv. Fija Despreciable
Edificaciones 100
Maquinarias 900
Instalacion y Montaje 120

Total de IF despreciable 1120

CVU $/Kg carbon


activado

0.13
0.46
0.42
0.30
1.31
0.00
0.42
1.73

3000000

GRAFICO 1 CUADRO N° 6
3000000

GRAFICO 1 CUADRO N° 6

2500000

2000000

COSTO Y VENTA ($/AÑO)


1500000

1000000

500000

0
0 100000 200000 300000 400

CAPA

Cuadro N° 6 Resumen de los componentes del COP para el punto de


capacidad de planta ventas costos fijos Ventas(V)
0 657720 545720 0
250000 700000 545720 700000
350000 950000 545720 980000
450000 1200000 545720 1260000
550000 1450000 545720 1540000
650000 1700000 545720 1820000
750000 1950000 545720 2100000
850000 2200000 545720 2380000
950000 2450000 545720 2660000
ICO 1 CUADRO N° 6 ( PUNTO DE EQUILIBRIO)
ICO 1 CUADRO N° 6 ( PUNTO DE EQUILIBRIO)

Venta s (V)

Punto de equi l i bri o(Pe)

Costo de producci on(CP)

Costs Fi jos (CF)

300000 400000 500000 600000 700000 800000 900000 1000000

CAPACIDAD DE PLANTA (kG/AÑO)

Costos Variables (CV) Utilidad COP CP


0 -545720 545720 545720
432250 -277970 977970 977970
605150 -170870 1150870 1150870
778050 -63770 1323770 1323770
950950 43330 1496670 1496670
1123850 150430 1669570 1669570
1296750 257530 1842470 1842470
1469650 364630 2015370 2015370
1642550 471730 2188270 2188270
o(Pe)

n(CP)

1000000
PLANTA DE ACEITE LUBRICA
Analisis Insumo - Producto
Capacidad de Planta y condiciones de operación
Tabla de datos unidad
Capacidad de planta gal/mes
Costo de planta $
Ventas gal/mes
N° de operarios
Dias de operación dia/mes
Sueldo de operario $/mes

Precio de venta del aceite lubricante $/gal

Cuadro N°2
Estimacion del plan de Inversión Fija

Concepto Monto (miles de $)


1.Terreno 190
2.Edificaciones 413
2.1 Pabellon Industrial 168
2.2Pabellon Adminsitrativo 245
3.Equipo Total Industrial 266
3.1.Equipo Industrial 247
3.2.Equipo Auxiliar 19
4.Instalacion del Equipo 80
5. Imprevistos 27
total de Inversion fija 976

Cuadro N°2.1.- Costo del equipo industrial

Especificación unidades
Tanque cribado 1
Tanque de almacenamiento de materia prima 1
Sistema de destilación 1
Reactor de acidificación 1
Reactor de neutralización 1
Reactor de adsorción 1
Reactor de aditivación 1
Tanque de recepción de aceite destilado 1
Tanque de recepción de aceite neutralizado y acidificado 1
Tanque de recepción de aceite clarificado 1
Tanque cribado 1
Tanque de almacenamiento de materia prima 1
Sistema de destilación 1
Reactor de acidificación 1
Reactor de neutralización 1
Reactor de adsorción 1
Reactor de aditivación 1
Tanque de recepción de aceite destilado 1
Tanque de recepción de aceite neutralizado y acidificado 2
Tanque de recepción de aceite clarificado 2
Tanque cribado 2
Tanque de almacenamiento de materia prima 2
Costo del equipo industrial

2.2.- Costo del equipo auxiliar

Especificación Unidades
Montacarga 1
Extintores PQS 8
Balanza de plataforma 1
Calibrador de volumen 3
Costo del equipo auxiliar

2.3.-Costo de instalación del equipo e imprevistos

Especificación % de costo total de equipo

Costo de instalación de equipo 30%


Imprevistos 10%

Cuadro 3: Analisis Insumo-Insumo Producto


Cuadro 3: Análisis Insumo-Producto

Descripción Unidad

Aceite usado gal


Carbonato de sodio (Na2CO3) kg
Ácido Sulfúrico (H2SO4) kg
Tierras Activadas kg
Aditivo kg
envases para galon gal
Combustible gal
Energía eléctrica Kw-h
Agua m3
cuadro N°4 :Computo del CVU
Insumo Unidad

1)Costos de Fabricación
A)Aceite usado gal
B)Carbonato de Sodio(Na2CO3) kg
C)Acido Sulfurico(H2SO4) kg
D)Tierras Activadas kg
E) Aditivo kg
F)Materiales
Combustible gal
Energia Electrica kw-h
Agua m3
Subcosto total de manufactura variable
2)Gastos Administrativos
3)Gastos en ventas(% de Ventas) 10%
Total CVU
Precio aceite lubricante $/gal 6.36

Referencia (A): Extraido de Diario Gestionl /https://gestion.pe/noticia/238650/precio-aceite-bajar-entre5030-soles


Referencia(B): Extraido de Chemical Economics Handbook Sodium Carbonate/https://www.ihs.com/products/sodium-carbona
Referencia (C): Extraido de Quiminet /https://www.quiminet.com/productos/acido-sulfurico-85862515/precios.htm
Referencia(D): Extraido de Global Market China/ http://es.made-in-china.com/tag_search_product/Activated-Bleaching-Clay_i
Referencia (E): Extraido de Global Lubricant Oi / http://www.globallubricantes.com/global-oil--carter-api-cg.html

Cuadro N°5 :Cómputo de los costos Fijos


Concepto porcentajes
A)Costo de Manofactura
1)Mano de obra directa(MOD)
2)Gasto Indirecto de Fabricación(GIF)
Mano de obra indirecta (MOI):%MOD 20%

Costos de inversión (Impuestos, Seguros,Financiación, otros gravámenes) 33.50%


Depreciacion(%inversion fija) 10%
Gastos Generales de planta 33.50%
Sub Total Costo de Manofactura fijos
B)Gastos Administrativos(pago de 14 meses)
C)Gastos de Ventas
Total Costos fijos
Total Costos fijos Desembolsables (sin depresiacion)
MOD Meses 14
$/mes 375
N° operadores /turno (24 horas) 150

Cuadro N° 6 Resumen de los componentes del COP para el punto de


capacidad de planta costos fijos
0 290719
30000 290719
60000 290719
90000 290719
120000 290719
150000 290719
180000 290719
210000 290719
240000 290719
270000 290719
300000 290719

Ventas(V) 1467391920
CV 760062279.51168
Utilidad(U) 707038921.73832

Calculo del punto de equilibrio(Pe)

Pe 94828.786463965

Cuadro N°7: Estado de Ganancias-Perdidas

inicial 1
976000 976000
Depreciación 10% cada año 10%
DE ACEITE LUBRICANTE
alisis Insumo - Producto

230722
976000 TIPO DE CAMBIO (S/$) 3.25
196113.7
150
28
375

6.36

Calificación
T
T
T
T
IN
IN
IN
IN
IN

miles de $/und miles de $


3 3
34 34
14 14
21 21
23 23
23 23
22 22
10 10
7 7
6 6
25 25
2.5 2.5
0.7 0.7
2.5 2.5
3 3
1 1
0.7 0.7
0.4 0.4
2 4
2 4
5 10
15 30
247

miles de $/und miles de $


18 18
0.02 0.16
0.4 0.4
0.3 0.9
19.46

miles de $

293
98

Relación unidad
consumida/gal producto

1.300
0.020
0.210
0.490
0.002
1.000
0.147
0.322
0.002
Consumo por precios CVU $/gal aceite base
gal/producto $/Insumo

1.308 1.14 1.49


0.02 0.61 0.01
0.21 0.49 0.10
0.49 1 0.49
0.002 5.03 0.01
0.36
0.147 0.89 0.13
0.322 0.16 0.05
0.00168 6.933 0.01
2.66
0.00
0.64
3.29

-bajar-entre5030-soles
hs.com/products/sodium-carbonate-chemical-economics-handbook.html
o-85862515/precios.htm
roduct/Activated-Bleaching-Clay_ioeseon_1.html
oil--carter-api-cg.html

$/año

65625

13125

21984.375
175680
21984.375
298398.75
168000
0
466398.75
290718.75

Ventas(V) Costos VariableUtilidad COP CP


0 0 -290719 290719 290719
190800 98828.3232 -198747 389547 389547
381600 197656.6464 -106775 488375 488375
572400 296484.9696 -14804 587204 587204
763200 395313.2928 77168 686032 686032
954000 494141.616 169140 784860 784860
1144800 592969.9392 261111 883689 883689
1335600 691798.2624 353083 982517 982517
1526400 790626.5856 445055 1081345 1081345
1717200 889454.9088 537026.3412 1180174 1180173.6588
1908000 988283.232 628998.018 1279002 1279001.982

unidad
$/mes
$/mes
$/mes

años
2 3 4 5
1073600 1180960 1299056 1428961.6
2500000

GRAFICO 1 CUADRO N° 6 ( PUNTO

2000000

1500000
COSTO Y VENTA ($/mes )

1000000

500000

0
0 50000 100000 150000

CAPACIDAD DE PLAN
0
0 50000 100000 150000

CAPACIDAD DE PLAN
1 CUADRO N° 6 ( PUNTO DE EQUILIBRIO)

Venta s (V)
Punto de equi l i brio(Pe)
Costo de producci on(CP)
Costs Fi jos (CF)

100000 150000 200000 250000 300000 350000

CAPACIDAD DE PLANTA (gal /mes ))


100000 150000 200000 250000 300000 350000

CAPACIDAD DE PLANTA (gal /mes ))


qui l i brio(Pe)
roducci on(CP)
(CF)

350000
350000
Analisis Insumo - Producto
Capacidad de Planta y condiciones de operación
Tabla de datos unidad
Capacidad de planta gal/año
Costo de planta $
Ventas gal/año
N° de operarios
Dias de operación dia/mes
Sueldo de operario $/mes
Precio de venta del aceite lubricante $/gal

Cuadro N°2
Estimacion del plan de Inversión Fija

Concepto Monto (miles de $)


1.Terreno 190
2.Edificaciones 413
2.1 Pabellon Industrial 168
2.2Pabellon Adminsitrativo 245
3.Equipo Total Industrial 266
3.1.Equipo Industrial 247
3.2.Equipo Auxiliar 19
4.Instalacion del Equipo 80
5. Imprevistos 27
total de Inversion fija 976

Cuadro N°2.1.- Costo del equipo industrial

Especificación unidades
Tanque cribado 1
Tanque de almacenamiento de materia prima 1
Sistema de destilación 1
Reactor de acidificación 1
Reactor de neutralización 1
Reactor de adsorción 1
Reactor de aditivación 1
Tanque de recepción de aceite destilado 1
Tanque de recepción de aceite neutralizado y acidificado 1
Tanque de recepción de aceite clarificado 1
Tanque cribado 1
Tanque de almacenamiento de materia prima 1
Sistema de destilación 1
Reactor de acidificación 1
Reactor de neutralización 1
Reactor de adsorción 1
Reactor de aditivación 1
Tanque de recepción de aceite destilado 1
Tanque de recepción de aceite neutralizado y acidificado 2
Tanque de recepción de aceite clarificado 2
Tanque cribado 2
Tanque de almacenamiento de materia prima 2
Costo del equipo industrial

2.2.- Costo del equipo auxiliar

Especificación Unidades
Montacarga 1
Extintores PQS 8
Balanza de plataforma 1
Calibrador de volumen 3
Costo del equipo auxiliar

2.3.-Costo de instalación del equipo e imprevistos

Especificación % de costo total de equipo


Costo de instalación de equipo 30%
Imprevistos 10%

Cuadro 3: Analisis Insumo-Insumo Producto


Cuadro 3: Análisis Insumo-Producto

Descripción Unidad

Aceite usado gal


Carbonato de sodio (Na2CO3) kg
Ácido Sulfúrico (H2SO4) kg
Tierras Activadas kg
Aditivo kg
envases para galon gal
Combustible gal
Energía eléctrica Kw-h
Agua m3
cuadro N°4 :Computo del CVU
Insumo Unidad

1)Costos de Fabricación
A)Aceite usado gal
B)Carbonato de Sodio(Na2CO3) kg
C)Acido Sulfurico(H2SO4) kg
D)Tierras Activadas kg
E) Aditivo kg
F)Materiales
Combustible gal
Energia Electrica kw-h
Agua m3
Subcosto total de manufactura variable
2)Gastos Administrativos
3)Gastos en ventas(% de Ventas) 10%
Total CVU
Precio aceite lubricante $/gal 4.12

Referencia (A): Extraido de Diario Gestionl /https://gestion.pe/noticia/238650/precio-aceite-bajar-entre5030-soles


Referencia(B): Extraido de Chemical Economics Handbook Sodium Carbonate/https://www.ihs.com/products/sodium-carbona
Referencia (C): Extraido de Quiminet /https://www.quiminet.com/productos/acido-sulfurico-85862515/precios.htm
Referencia(D): Extraido de Global Market China/ http://es.made-in-china.com/tag_search_product/Activated-Bleaching-Clay_i
Referencia (E): Extraido de Global Lubricant Oi / http://www.globallubricantes.com/global-oil--carter-api-cg.html

Cuadro N°5 :Cómputo de los costos Fijos


Concepto porcentajes
A)Costo de Manofactura
1)Mano de obra directa(MOD)
2)Gasto Indirecto de Fabricación(GIF)
Mano de obra indirecta (MOI):%MOD 20%

Costos de inversión (Impuestos, Seguros,Financiación, otros gravámenes) 33.50%


Depreciacion(%inversion fija) 10%
Gastos Generales de planta 33.50%
Sub Total Costo de Manofactura fijos
B)Gastos Administrativos(pago de 14 meses)
C)Gastos de Ventas
Total Costos fijos
Total Costos fijos Desembolsables (sin depresiacion)
MOD Meses 14
$/mes 375
N° operadores /turno (24 horas) 200

Cuadro N° 6 Resumen de los componentes del COP para el punto de


capacidad de planta costos fijos
0 2307
300000 2307
600000 2307
900000 2307
1200000 2307
1500000 2307
1800000 2307
2100000 2307
2400000 2307
2700000 2307
3000000 2307

Ventas(V) 11406.9
CV 8500.6
Utilidad(U) 774.8

Calculo del punto de equilibrio(Pe)(gal/año)

Pe 2030536.52576544

Cuadro N°7: Estado de Ganancias-Perdidas

Porcentaje 10%

0
PRODUCCION(gal/año) 2030537
1)VENTAS(miles $/año) 8366
2)COP
COSTOS VARIABLES(miles$/año) 6234
COSTOS FIJOS(miles$/año) 2132
GASTOS ADMINISTRATIVOS(miles $/año) 168
GASTOS DE VENTAS 0
TOTAL COP(miles $/año) 8366
3)UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (miles$/año) 0
P($/galon) 4.12
CVU($/galon) 3.07
CUADRO N°8: Flujo de Caja (CASH FLOW o Fondos Generados por las Operaciones) en miles de $

0
UTILIDAD NETA(miles$/año) 0
MAS DEPRECIACION(miles $/año) 176
MAS INTERESES (miles$/año) 0
FONDOS GENERADOS (SALDO DE CAJA) (miles $/año) 176

CUADRO N°9:Valor Actual Neto (VAN)

Año Fondos generados (miles $/año)


0 176
1 389
2 623
3 881
4 1165
5 1477
6 1820
7 2198
8 2613
9 3070
10 3573

CUADRO N° 10: MÉTODO RETORNO SOBRE LA INVERSIÓN

Año Fondos generados (miles $/año)


0 176
1 389
2 623
3 881
4 1165
5 1477
6 1820
7 2198
8 2613
9 3070
10 3573
CONCEPTO PLANTA DE RE-REFINACIÓN DE ACEITE LUBRICANTE
U acumulada 16053
U promedio 1459
R=ROI % 149.52

CUADRO N° 11: MÉTODO PAYBACK

Año Fondos generados (miles $/año)


0 176
1 389
2 623
3 881
4 1165
5 1477
6 1820
7 2198
8 2613
9 3070
10 3573

CUADRO N°11: MÉTODO TASA INTERNA DE RETORNO

Año Fondos generados (miles $/año)


0 176
1 389
2 623
3 881
4 1165
5 1477
6 1820
7 2198
8 2613
9 3070
10 3573
sumo - Producto

2768664
976000 TIPO DE CAMBIO (S/$) 3.25
2353364.4
200
28
375
4.12

Calificación
T
T
T
T
IN
IN
IN
IN
IN

miles de $/und miles de $


3 3
34 34
14 14
21 21
23 23
23 23
22 22
10 10
7 7
6 6
25 25
2.5 2.5
0.7 0.7
2.5 2.5
3 3
1 1
0.7 0.7
0.4 0.4
2 4
2 4
5 10
15 30
247

miles de $/und miles de $


18 18
0.02 0.16
0.4 0.4
0.3 0.9
19.46

miles de $
293
98

Relación unidad
consumida/gal producto

1.300
0.020
0.210
0.490
0.002
1.000
0.147
0.322
0.002
Consumo por precios CVU $/gal aceite base
gal/producto $/Insumo

1.308 1.14 1.49


0.02 0.61 0.01
0.21 0.49 0.10
0.49 1 0.49
0.002 5.03 0.01
0.36
0.147 0.89 0.13
0.322 0.16 0.05
0.00168 6.933 0.01
2.66
0.00
0.41
3.07

ntre5030-soles
/products/sodium-carbonate-chemical-economics-handbook.html
515/precios.htm
Activated-Bleaching-Clay_ioeseon_1.html
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miles $/año

1050

210

351.75
175.68
351.75
2139.18
168
0
2307.18
2131.5

87305178
Ventas(V) Costos VariableUtilidad COP
0 0 -2307 2307
1236 921 -1992 3228
2472 1842 -1677 4149
3708 2763 -1362 5070
4944 3684 -1048 5992
6180 4605 -733 6913
7416 5526 -418 7834
8652 6448 -103 8755
9888 7369 212 9676
11124 8290 527.070912 10597
12360 9211 841.98768 11518

unidad
miles$/año
miles $/año
miles $/año

B158

años
1 2 3 4 5
2233590 2456949 2702644 2972909 3270199
9202 10123 11135 12248 13473

6858 7544 8298 9128 10040


2132 2132 2132 2132 2132
168 168 168 168 168
0 0 0 0 0
8989 9675 10429 11259 12172
213 448 706 989 1301
4.12 4.12 4.12 4.12 4.12
3.07 3.07 3.07 3.07 3.07
AÑOS
1 2 3 4 5
213 448 706 989 1301
176 176 176 176 176
0 0 0 0 0
389 623 881 1165 1477

VAN (miles $)
Punto de Corte Punto de Corte
fd r 0 5
1.00 14% -800 338
0.88 14% -459 657
0.77 14% 20 923
0.67 14% 615 1145
0.59 14% 1305 1328
0.52 14% 2072 1477 5868.61
0.46 14% 2901 1597
0.40 14% 3780 1691
0.35 14% 4696 1764
0.31 14% 5640 1818
0.27 14% 6604 1856
14594

Menos depreciacion Utilidad


176 0
176 213
176 448
176 706
176 989
176 1301
176 1645
176 2022
176 2438
176 2894
176 3397
IÓN DE ACEITE LUBRICANTE

Monto acumulado de fondos generados (miles


PAYBACK
$)
176 0.2
565 0.6
1188 1.2
2069 2.1
3234 3.3
4711 4.8
6531 6.7
8729 8.9
11342 11.6
14412 14.8
17985 18.4

R
14%
Fd VAN
1.00 -800
0.88 -635
0.77 -496
0.67 -381
0.59 -286
0.52 -209
0.46 -147
0.40 -98
0.35 -60
0.31 -32
0.27 -12
11406895.7
775597.18
14000

GRAFICO 1 CUADRO N° 6 ( PUNTO DE EQUILIB

12000

10000
COSTO Y VENTA ($/a ño)

8000

6000

4000

2000

0
0 500000 1000000 1500000 2000000

CAPACIDAD DE PLANTA (ga l /año))


0
0 500000 1000000 1500000 2000000

CAPACIDAD DE PLANTA (ga l /año))

8499798.48

10631298

2800

6 7 8 9 10
3597219 3956941 4352635 4787899 5266689
14821 16303 17933 19726 21699

11044 12149 13364 14700 16170


2132 2132 2132 2132 2132
168 168 168 168 168
0 0 0 0 0
13176 14280 15495 16832 18302
1645 2022 2438 2894 3397
4.12 4.12 4.12 4.12 4.12
3.07 3.07 3.07 3.07 3.07
6 7 8 9 10
1645 2022 2438 2894 3397
176 176 176 176 176
0 0 0 0 0
1820 2198 2613 3070 3573
PUNTO DE EQUILIBRIO)

Ventas (V)
Punto de equi l i bri o(Pe)
Col umn F
Costs Fi jos (CF)

00 2000000 2500000 3000000 3500000

AD DE PLANTA (ga l /año))


00 2000000 2500000 3000000 3500000

AD DE PLANTA (ga l /año))