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Práctico Nº 1

La empresa el "Los Cruzados S.A." presenta los siguientes saldos al 31-12-2017, necesita que confeccionemos el Balance Clasificado.-

N° CUENTAS SALDO DEUDOR SALDO ACREEDOR


1 ANTICIPO PROVEEDORES $ 2,345,800
2 ASIGNACION FAMILIAR POR PAGAR $ 976,548
3 ACREEDORES VARIOS LARGO PLAZO $ 2,900,980
4 HONORARIOS PROFESIONALES $ 2,338,994
5 RESERVAS FUTUROS RETIROS $ 4,009,000
6 DERECHO LLAVE $ 5,000,000
7 INTERESES DIFERIDOS $ 3,452,621
8 OBLIGACIONES POR LEASING (PORCION CORTO PLAZO) $ 12,345,098
9 INGRESOS POR VENTAS DE ACTIVOS FIJOS $ 2,000,399
10 INGRESOS POR VENTA DE VALORES NEGOCIABLES $ 9,622,526
11 BANCO SANTANDER SANTIAGO $ 21,900,800
12 LINEA DE CREDITO BANCO SANTANDER SANTIAGO $ 4,560,000
13 DEUDORES INCOBRABLES (CLIENTE NO DEL GIRO) $ 560,900
14 CAMIONES $ 21,390,000
15 PROVEEDORES $ 3,090,200
16 INTERESES Y MULTAS POR PAGAR $ 456,908
17 CAPITAL AUTORIZADO $ 53,000,000
18 PROV. DE INDEMNIZACION POR AÑOS DE SERVICIO $ 2,345,000
19 SUELDOS POR PAGAR $ 1,560,000
20 OBLIGACIONES POR LEASING (MAS DE 1 AÑO) $ 32,900,000
21 UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO
22 ACTIVOS EN LEASING $ 43,897,000
23 DEPRECIACION $ 4,356,728
24 AFP PROVIDA $ 2,345,617
25 GASTOS MENORES $ 765,000
26 INVERSION EMPRESA RELACIONADA $ 21,450,000
27 RESERVA DE REVALORIZACION DE CAPITAL PROPIO $ 2,340,000
28 PPM $ 3,456,290
29 MERMAS $ 768,389
30 RETENCION DE IMPTO. UNICO $ 1,240,900
31 IMPUESTO RENTA $ 2,134,908
32 LETRAS POR PAGAR A MAS DE 1 AÑO $ 1,900,000
33 CAJAS $ 5,672,980
34 INP POR PAGAR $ 1,234,807
35 CLIENTES $ 2,980,647
36 ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 889,705
37 ESTIMACION DEUDAS INCOBRABLES $ 435,627
38 CHEQUES POR DEPOSITAR $ 6,578,493
39 DEUDORES POR VENTA DE ACTIVOS FIJOS $ 4,908,723
40 PRESTAMOS ACCIONISTAS CORTO PLAZO $ 4,864,012
41 PRODUCTOS EN PROCESO $ 673,543
42 OBLIGACIONES CON BANCO LARGO PLAZO $ 37,890,000
43 MERCADERIAS $ 3,452,611
44 SOBRESUELDOS $ 1,290,877
45 MATERIALES E INSUMOS $ 2,908,990
46 COMPUTADORES $ 1,795,943
47 PATENTES $ 453,897
48 MENOR VALOR $ 4,509,875
49 MUTUAL POR PAGAR $ 1,098,462
50 CASTIGOS DE MERCADERIAS $ 897,993
51 GASTOS ADUANEROS $ 1,654,703
52 MERCADERIAS EN TRANSITO $ 5,647,883
53 ESTIMACION DEUDORES INCOBRABLES $ 673,892
54 UTILIDADES ACUMULADAS $ 8,769,000
55 GASTOS DE PETROLEO $ 4,526,711
56 MUEBLES Y UTILES $ 1,234,567
57 PRESTAMOS A TRABAJADORES $ 590,000
58 ACCIONES $ 2,900,000
59 RETENCION DE SEGUNDA CATEGORIA $ 234,567
60 FONDOS MUTUOS $ 1,900,000
61 GASTOS POR CAPACITACION $ 3,000,000
62 DEUDAS INCOBRABLES $ 1,289,098
63 CREDITO POR DONACIONES UNIVERSIDAD $ 500,000
64 CREDITO 20% DE IMPTO. ESP. DEL PETROLEO $ 345,782
65 DONACION UNIVERSIDAD $ 500,000
66 GASTOS FINANCIEROS $ 1,876,905
67 CORRECCIÓN MONETARIA $ 1,290,543
68 GASTOS DE PUBLICIDAD $ 564,789
69 INDEMNIZACION POR AÑOS DE SERVICIO $ 1,476,521
70 CREDITO DEL 4% DE ACTIVO FIJO $ 456,387
71 BIEN RAIZ $ 21,090,000
72 CAMIONETAS $ 4,590,000
73 VIATICOS $ 234,590
74 BIENES RETIRADOS DE SERVICIO $ 345,600
75 IMPTOS. POR PAGAR $ 345,261
76 DIFERENCIAS DE CAMBIO $ 3,267,876
77 APORTE PATRONAL $ 289,799
78 DEPOSITOS A PLAZO EN DOLARES CON RESTRICCIÓN DE 3 MESES $ 3,000,000
79 GASTOS GENERALES $ 1,765,432
80 IVA CREDITO FISCAL $ 456,789
81 REMUNERACIONES $ 2,345,678
82 DERECHOS DE MARCA $ 1,900,000
83 CUENTAS POR PAGAR EMPRESA RELACIONADAS $ 1,467,895
84 COLACIÓN Y MOVILIZACIÓN $ 300,000
85 VENTAS $ 42,891,800
86 TROMPOS, PALAS Y PICOTAS $ 3,290,001
87 GASTOS DE OFICINA $ 564,773
88 CREDITO DE CAPACITACION $ 290,990
89 IMPUESTO ESPECIFICO DEL PETROLEO $ 340,000
90 SOFTWARE ADMINISTRATIVOS $ 2,300,000
91 MAQUINARIAS $ 4,536,782
92 COMISIONES POR VENTA $ 231,908
93 IVA DEBITO FISCAL $ 2,897,888
94 BONOS POR PAGAR AL CORTO PLAZO $ 4,356,278
95 GASTOS REPARACION $ 564,789
96 UTILIDAD POR VENTA DE ACCIONES PROPIAS $ 1,356,890
$ 249,200,079 $ 249,200,079
Se pide: Confeccionar Balance Clasificado de acuerdo a circular 1.501.-

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