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MEMORIA DESCRIPTIVA – COSTOS Y PRESUPUESTOS

1. GENERALIDADES

El Gobierno del Perú, por medio del Ministerio de Educación y con apoyo del BID y KfW, está
dando inicio a la ejecución del “Programa de Mejoramiento de la Educación Inicial”. Este
programa tiene como objetivo general mejorar la calidad de los servicios de educación inicial
para niños de 3 a 5 años en los departamentos de Ayacucho, Huánuco y Huancavelica. Los
objetivos específicos son: (i) asegurar espacios educativos adecuados y seguros para los
niños que faciliten el proceso de enseñanza-aprendizaje; y (ii) mejorar prácticas pedagógicas
y de gestión de los agentes educativos a través del acompañamiento, materiales educativos
pertinentes y la participación de las familias, para favorecer los logros de aprendizaje de los
niños.Para esto se contemplan dos componentes: (i) Espacios educativos, y (ii) Prácticas
pedagógicas, gestión y participación familiar.

Para el desarrollo de este Programa se prevé la elaboración del Expediente Técnico del
proyecto: “Mejoramiento de la Infraestructura y Equipamiento en la Institución Educativa Inicial
N° 32626 en el Centro Poblado San Marcos, Distrito Umari, Provincia Pachitea –
Departamento Huanuco”

2. ANTECEDENTES
 Que mediante Resolución Jefatural N° 050-2016-MINEDU-UE/MCEB, de fecha
01.02.16, la Unidad Ejecutora Nº 118 – Mejoramiento de la Calidad de la Educación
Básica del MINEDU, aprobó el Expediente Técnico del Proyecto con Código SNIP
305989: “I.E.I Nº 32626 San Marcos, ubicado en el distrito de Umari, provincia de
Pachitea, región Huánuco”, por un Valor Referencial de S/. 1’809,766.63, con precios
vigentes a noviembre de 2015 y un plazo de ejecución de 150 días calendario.
 Con OFICIO N° 326 – 2016 – MINEDU/VMGP/UE.118 – PMEI-CG de fecha 28 de marzo
del 2016, se comunica que la Misión de Inspección Técnica y Fiduciaria del BID, visito
las obras ejecutadas durante el año 2015 y se efectuaron observaciones y
recomendaciones referidas a omisiones en los expedientes técnicos para el aislamiento
de las zonas de escaleras del acceso de los niños, así como omisiones en efectuar obras
exteriores que faciliten el acceso a las II.EE.II. por lo que se recomienda se incorporen
en los Expedientes Técnicos en elaboración.
 Según la Ley de las Contrataciones del Estado Art. 13, El Valor Referencial en el caso
de obras, no puede tener una antigüedad mayor a los seis (6) meses contados desde la
fecha de determinación del presupuesto consignado en el Expediente Técnico. Por lo
cual es necesario su actualización de costos.
 Mediante Oficio N° 403-2016-MINEDU/VMGP/UE.118-PMEI-CG, la responsable de la
U.E. N° 118 y Coordinadora General del Programa de Mejoramiento de la Educación
Inicial (PMEI), solicita la actualización del Valor Referencial de un listado de 26 colegios,
considerando que tienen precios unitarios vigentes a setiembre a noviembre de 2015.
En atención a ello, se procede a la actualización del Valor Referencial del Expediente
Técnico en mención.

3. VALOR REFERENCIAL

Como resultado de la actualización de la I.E.I Nº 32626 San Marcos, ubicado en el distrito de


Umari, provincia de Pachitea, región Huánuco, con Código SNIP 305989, se tiene:

Costo a marzo de 2016 S/. 1’812,258.60

Costo a octubre de 2015 S/. 1’809,766.63

Diferencia S/. 2,491.97 (1.001%)

El monto esta actualizado a la fecha de 01 de Mayo del 2015.

4. PRESUPUESTO DE OBRA

METRADOS

Se define así al conjunto ordenado de datos obtenidos o logrados mediante lecturas acotadas,
preferentemente, y con excepción con lecturas a escala, es decir, utilizando el escalímetro. Los
metrados se realizan con el objeto de calcular la cantidad de obra a realizar y que al ser
multiplicado por el respectivo costo unitario y en sumatoria obtendremos el costo directo. Los
metrados están basados en la Resolución Directoral N° 073-2010-VIVIENDA-VMCS-DNC. Que
APRUEBA “La Norma Técnica, Metrados para Obras de Edificación y Habilitaciones Urbanas”.

COSTO DIRECTO

El costo directo es la suma de los costos de materiales, mano de obra (incluyendo leyes sociales),
equipos, herramientas, y todos los elementos requeridos para la ejecución de una obra. Estos
costos directos que se analizan de cada una de las partidas conformantes de una obra pueden
tener diversos grados de aproximación de acuerdo al interés propuesto. Sin embargo, el efectuar
un mayor refinamiento de los mismos no siempre conduce a una mayor exactitud porque siempre
existirán diferencias entre los diversos estimados de costos de la misma partida. Ello debido a los
diferentes criterios que se pueden asumir.

ANÁLISIS DE COSTOS UNITARIOS

Los Análisis de costos unitarios están basados en las Publicaciones de la Cámara Peruana de la
Construcción (CAPECO), “Costos y Presupuestos de Edificación”

MANO DE OBRA

El costo de la mano de Obra está determinado por categorías como: Capataz, Operario, Oficial y
Peón. Para la ejecución de las partidas se considerara los precios vigentes del costo de la mano
de Obra en el territorio Nacional. El costo de la Mano de Obra es la sumatoria de los siguientes
rubros que están sujetos a las disposiciones legales vigentes:

 Jornal Básico Comprende la remuneración Básica.


 Leyes Sociales.
 Bonificación Unificada de Construcción (BUC).
 Bonificación por Movilidad Acumulada.
Categorías de los trabajadores:

Operario

Albañil, carpintero, fierrero, electricista, gasfitero, plomero, almacenero, chofer, mecánico y


demás trabajadores calificados en una especialidad en el ramo. En esta misma categoría se
consideran a los maquinistas que desempeñan las funciones de los operarios mezcladores,
concreteros, wincheros, etc.

Oficial o Ayudante

Los trabajadores que desempeñan las mismas ocupaciones, pero que laboran como
ayudantes del operario que tenga a su cargo la responsabilidad de la tarea y que no hubieran
alcanzado plena calificación en la especialidad, en esta categoría también está
comprendido los guardianes.

Peón

Los trabajadores no calificados que son ocupados indistintamente en diversas tareas de la


construcción.

Capataz

En lo referente a los capataces se denominará Capataz al encargado de controlar y realizar


todo tipo de trabajo.

MATERIALES

Son componentes básicos dentro de un análisis de Costos Unitarios. El costo utilizado es de


material puesto en Obra que incluirá los siguientes rubros:

Precio del Material en el centro abastecedor.- Los Precios de materiales, será aquella que se tome
del costo en fábrica sin incluir el I.G.V.

Costo de Flete.- Flete es el costo del Transporte desde el centro abastecedor hasta el almacén de
la Obra, como se indica en el cálculo de flete.

Mermas.- Merma es la porción de un material que se consume naturalmente. Desperdicios son


perdidas irrecuperables e inutilizables de los materiales, desechos. Se presentan en el proceso de
transporte desde el centro abastecedor hasta el almacén de la Obra, en el proceso constructivo,
etc., en fin son costos que serán considerados dentro del costo del material.

Se considerara el costo de mermas en un monto no mayor del 5% del costo del material que le
requiera.

HERRAMIENTAS

Se refiere a cualquier utensilio pequeño que va a servir al personal en la ejecución de trabajos


simples y/o complementarios a los que se hace mediante la utilización de equipo pesado.

Dado que el rubro Herramientas en un análisis de Costos Unitarios es difícil determinarlo, además
de que incide muy poco, en el presupuesto se considerara un porcentaje del 3% al 5% de la mano
de Obra dependiendo de la complejidad de la partida.
COSTOS INDIRECTOS

Los costos Indirectos son todos aquellos gastos que no pueden aplicarse a una partida
determinada, sino al conjunto de la obra, estos costos serán analizados de acuerdo a las
necesidades de la misma y que resultaran ser:

Costos Indirectos Fijos, integrados por los siguientes cargos:

• Seguros.
• Liquidación de Obra.
• Impuestos y Timbres.
• Gastos Diversos.

Costos Indirectos Variables, que corresponden a:

• Costos de la Dirección Técnica y Administrativa de la Obra, conformada por los sueldos


y remuneraciones del personal profesional técnico, administrativo y auxiliar a utilizar en
la ejecución de la Obra. Estos costos incluirán los cargos por Beneficios sociales.

Gastos de movilización y desmovilización del personal.

• Gastos administrativos de la Oficina Central y costos del personal del Contratista que
interviene directamente en la Obra y que no ha sido cargado ni en los precios unitarios
ni en los gastos fijos. Los sueldos y remuneraciones serán igualmente afectados de los
beneficios sociales.
• Costos de equipo no incluidos en los Costos Directos, tales como camionetas, grupo
electrógeno para el campamento, equipos de laboratorio, de comunicación, computo,
topografía, etc.
• Gastos Financieros y Seguros conformados por los Costos de las Cartas de Fianzas que
debe entregar el Contratista.
5. SISTEMA COMPUTARIZADO DE ANÁLISIS DE COSTOS UNITARIOS Y
PRESUPUESTOS.

El sistema mecanizado o Software de Análisis de Costos y Presupuestos constituyen uno de


los sistemas más importantes, ello en razón a que en este sistema se cuantifica el
Presupuesto General de Obra que se presenta al cliente, propietario o entidad licitante y se
utiliza, asimismo, para actualizar permanentemente dicho presupuesto durante todo el
proceso de obra.

El Software a aplicar para el cálculo del Presupuesto es el S10 Presupuestos 2005.

6. FORMULAS POLINÓMICAS

Según los TÉRMINOS DE REFERENCIA DEL PRONIED – en el Item Segunda Entrega se


indica que: “No se justifica un ajuste de precios por fórmula polinómica, en conformidad a lo
dispuesto en el párrafo del numeral 4.7. Del documento de políticas para la Selección y
Contratación de Consultores financiadas por el Banco Interamericano de Desarrollo GN-2350-
9.
7. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
 La Misión de Inspección Técnica y Fiduciaria del BID, recomienda el diseño e
implementación de dispositivos de seguridad en todos los expediente Técnicos en
elaboración
 El Valor Referencial del Expediente tenido ha superado los seis (6) meses de antigüedad.
Por lo cual es necesario su actualización de costos.
 El costo de Actualización del Expediente Técnico de la I.E.I Nº 32626 San Marcos,
ubicado en el distrito de Umari, provincia de Pachitea, región Huánuco, con Código SNIP
305989, es:
S/. 1’812,258.60 (Un millón, ochocientos doce mil doscientos cincuenta y ocho con
60/100 soles)
El monto esta actualizado a la fecha de 01 de Mayo del 2015.

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