Está en la página 1de 33

FONAES

UNIÓN NACIONAL DE TRABAJADORES AGRÍCOLAS UNTACH A.C.

SECRETARIA DE ECONOMÍA

FONDO NACIONAL DE APOYO A EMPRESAS SOCIALES (FONAES)

PROGRAMA: APOYO AL DESARROLLO EMPRESARIAL

MODALIDAD: ESTUDIOS

SERVICIO: PROYECTO PRODUCTIVO

PROYECTO: INDUSTRIALIZACIÓN DE CAFÉ ORGÁNICO EN


BOLSAS METALIZADAS

SOCIEDAD: UNION NACIONAL DE TRABAJADORES AGRÍCOLAS


DE CHIAPAS A.C.

LOCALIDAD: TUXTLA GUTIÉRREZ

MUNICIPIO: TUXTLA GUTIÉRREZ

FORMULO: BELISARIO DE JESUS COUTIÑO VILLAFUERTE

NOVIEMBRE DEL 2008


INDICE
1.- Resumen Ejecutivo---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------3
2.- Objetivos y Metas.---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------5
3.- Análisis y diagnóstico de la situación actual y previsiones sin el proyecto.---------------------------------------------------------5
4.- Aspectos Organizativos.---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------6
a. Antecedentes----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------6
b. Tipo de constitución de la organización--------------------------------------------------------------------------------------------------7
c. Consejo Directivo----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------8
d. Perfil requerido y capacidades de los directivos y operadores------------------------------------------------------------------------8
e. Inventario de Activos Fijos.-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------8
f. Situación financiera actual de la empresa.------------------------------------------------------------------------------------------------9
5. Análisis de Mercados----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------10
a. Descripción y análisis de materias primas, productos y subproductos.-------------------------------------------------------------10
b. Características de los mercados de los principales insumos y productos.----------------------------------------------------------13
c. Canales de distribución y venta.----------------------------------------------------------------------------------------------------------16
d. Condiciones y mecanismos de abasto de insumos y materias primas.--------------------------------------------------------------18
e. Plan y estrategia de comercialización.---------------------------------------------------------------------------------------------------18
6. Ingeniería del Proyecto--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------19
a. Localización y descripción específica del sitio del proyecto-------------------------------------------------------------------------19
b. Infraestructura y equipo--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------20
c. Descripción técnica del proyecto---------------------------------------------------------------------------------------------------------20
d. Procesos y tecnologías a emplear.--------------------------------------------------------------------------------------------------------21
e. Cumplimiento de Normas Sanitarias, Ambientales y otras.--------------------------------------------------------------------------23
7. Análisis Financiero-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------24
a. Presupuestos y programa de inversiones y fuentes de financiamiento.-------------------------------------------------------------24
b. Proyección financiera.---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------25
i. Programa de ventas (ingresos)------------------------------------------------------------------------------------------------------------25
ii. Costos----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------25
iii. Flujo de efectivo mensual y determinación de capital de trabajo--------------------------------------------------------------------26
iv. Programa de ministraciones.--------------------------------------------------------------------------------------------------------------27
v. Tabla de Recuperaciones (Pago de créditos, capital e interés).----------------------------------------------------------------------27
vi. Capacidad de pago.-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------28
vii Punto de equilibrio.-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------28
c. Análisis de rentabilidad (a precios y valores constantes)-----------------------------------------------------------------------------29
i. Relación Utilidad/Costo-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------29
ii. TIR--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------29
iii. VAN------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------30
8. Conclusiones y Recomendaciones.------------------------------------------------------------------------------------------------------31
9.- Cuadros de Inversión (Corrida Financiera)---------------------------------------------------------------------------------------------32

2
1.- Resumen Ejecutivo

Nombre del proyecto: “Industrialización de Café Orgánico”

Nombre de la organización: Unión Nacional de Trabajadores Agrícolas de Chiapas, A. C.

Dictamen jurídico:

 Permiso de la S.R.E.: 09030681


 R.F.C.: UNT970912UD9

Régimen de responsabilidad:

Domicilio: 5ª poniente sur # 177, Tuxtla Gutiérrez, Chiapas.

Área de influencia: Tuxtla Gutiérrez, El Bosque, Villa Corzo, Chilón y Simojovel de


Allende.

Costo total del proyecto: $ 1,690,410

Aportación FONAES (Agroindustria Rural): $ 587,960

Aportación FONES (ADE): $ 11,600

Aportación total de FONES: $ 599,560

Aporte A.C . “Unión Nacional de Trabajadores Agrícolas de Chiapas”: $ 1,090,850

El impacto social que se logrará con el proyecto de comercialización 3,600 quintales de café orgánico tostado, molido y
empacado en bolsas metalizadas y costalitos de yute beneficiará a productores militantes de la organización de las
comunidades del estado de Chiapas:

1. Ejido Pueblo Nuevo Sitalá, Ciprés (Francisco Villa), José Castillo Tielmans del municipio de Simojovel de
Allende.
2. Cabecera municipal de El Bosque, Ejido Los plátanos, Carrizal del municipio de El Bosque.
3. Ranchería Nueva Sociedad de Tenejapa del municipio de Villa Corzo.
4. Venustiano Carranza, del municipio de Chilón.

El presente proyecto de comercialización de Café contribuirá en mucho a la mejora de las condiciones de vida de
extrema pobreza y marginación en que actualmente viven los productores de las comunidades indígenas beneficiarias ya
que su implementación les permitirá alcanzar un fortalecimiento organizacional y empresarial que permitirá a los
productores socios procesar y comercializar directamente su producto, apropiándose el valor agregado comercial
suficiente que provea alternativas de confianza para mejorar su precaria economía familiar.

3
Con la comercialización de los volúmenes programados en los puntos de venta a establecer, se beneficiará a los
consumidores finales ya que podrán acceder a un producto de mayor calidad y a un menor precio, coadyuvando con ello
a un beneficio directo a su economía familiar.

Con la ejecución del presente proyecto, se garantiza el desplazamiento comercial de un producto terminado que
permitirá a la organización capitalizar el esfuerzo de sus productores agremiados y a su vez transferir a estos productores
en su totalidad el valor agregado que sustentará la rentabilidad y continuidad de los trabajos de explotación de las
superficies cafetaleras establecidas contribuyendo con ello a la conservación de la ecología de las regiones en que se
ubican las comunidades beneficiarias del proyecto.

La formulación del presente proyecto pretende capitalizar el hecho de que en los años recientes ha aumentado de manera
significativa la cultura del café en nuestro país. Es notorio el cambio de calidad de éste en algunos restaurantes; se han
abierto multitud de nuevas cafeterías y en casa ya nos preocupamos por tener un buen café para convidar. Con la
presencia de nuestro producto contribuimos a que no haga falta adquirir cafés carísimos provenientes de exóticas
regiones, pues estaremos en el mercado como una buena propuesta nacional; como una opción que haga realidad la
recomendación de exigir que nos den lo mejor de lo que produce nuestro país, asegurando en nuestra mesa un café de
primera y a menor costo al ser ofertado directamente del productor al consumidor.

La Unión Nacional de Trabajadores Agrícolas de Chiapas es una Asociación Civil, que está representada por órganos de
gobierno como son la asamblea general, el consejo directivo, los coordinadores regionales y coordinadores municipales.
La organización cuenta con sus propias instalaciones de: bodegas, infraestructura y los servicios que ofrece son:
coadyuvar para resolver demandas sociales, talleres de capacitación, asistencia técnica, gestoría social, asesoría
administrativa, comercialización de productos, educación, cultura, transporte y estudios.

Fortalezas:

 Infraestructura existente y equipo necesario para el procesamiento de café tostado y molido tradicional.
 Se cuenta con bodegas, retriadoras, tostador de café, molinos.
 Personal capacitado en el arte del proceso del tostado y molido del café.
 Tres años de experiencia probada en la producción y comercialización formal de café tostado y molido en el
mercado local, regional y nacional.
 Calidad y calidez en la atención a clientes con los que normalmente se comercializa nuestro café.
 Ubicación potencial de expendios en las principales ciudades del país.

Oportunidades:

 Explotar el mercado regional y nacional mediante estudios de mercado y desarrollo de estrategias de


aplicación de nuestra experiencia comercial de 2 años.
 Mejorar el proceso de industrialización del grano que incremente el valor agregado del producto terminado.
 Abatir gradualmente el intermediarismo imperante mediante la oferta un producto de calidad, ofertado
directamente del productor a los consumidores.
 Competir comercialmente en el mercado nacional y consolidarse como una empresa líder en el ramo
ofertando un producto de calidad orgánica a bajo precio.

4
2.- Objetivos y Metas.

Objetivos Generales

 Mejorar el uso de nuestra infraestructura existente y adquirir mediante el recurso solicitado, el equipo necesario
para el empaque y la promoción de café tostado y molido que actualmente producen los militantes de esta
organización.

 Promover e impulsar la cultura de consumo de nuestro café en el mercado nacional con la participación de
promotores comerciales y pruebas de degustación en instalaciones públicas y privadas que permitan dar a
conocer la calidad de nuestro producto a los consumidores potenciales.

Objetivos Específicos

 Contribuir al fortalecimiento de la producción de Café en las comunidades beneficiarias del proyecto.


 Favorecer el ordenamiento del mercado del Café en la Entidad.
 Garantizar la rentabilidad del proceso de producción de Café.
 Ofrecer a los productores de café militantes de la Organización un precio justo por su cosecha y las mejores
condiciones de mercado.
 Fortalecer a las organizaciones de productores como sujetos centrales de los procesos de producción y
comercialización.
 Atender competitivamente los requerimientos de abasto, calidad y precio que tienen los consumidores de Café
en el mercado regional.
 Beneficiar a los productores del padrón de socios y asociados agremiados a la Organización pertenecientes a
los comunidades de José Castillo Tielmans, Francisco Villa, Pueblo Nuevo Sitalá y San Antonio Nuevo León
del Municipio de Simojovel de Allende, El bosque, municipio de El Bosque, Nueva Sociedad de Tenejapa del
municipio de Villa Corzo y Venustiano Carranza del municipio de Chilón.
 Los beneficiarios de este proyecto son pequeños productores de café.

Metas

 Acopiar 30,000 kilogramos de café pergamino orgánico de la mejor calidad (de altura)
 Moler, tostar, empacar y vender 18,000 kilogramos de café orgánico al final del ciclo productivo 2003-2004
 Cubrir la compra total de la producción de los socios en el Corto Plazo.
 Lograr la autosuficiencia del proyecto durante los primeros tres años de su funcionamiento.
 Crear la infraestructura necesaria y los recursos humanos y financieros para que la empresa realice sus
funciones de forma eficiente y eficaz en el corto plazo.
 Liquidar en los plazos correspondientes el financiamiento obtenido para capitalizar a la asociación.
 Recapitalizar a la empresa y extender sus servicios hacia más productores, además de hacia otros productos en
el mediano plazo.

3.- Análisis y diagnóstico de la situación actual y previsiones sin el proyecto.

Uno de los retos de nuestro presidente de la republica es lograr la paz social pero sobre todo la tranquilidad y el
bienestar en las comunidades y pueblos indígenas con altos índices de marginación, para ello es necesario la
implementación de proyectos de comercialización que orienten e instruyan a los compañeros indígenas en el
conocimiento y manejo empresarial de el equipamiento y la infraestructura necesaria para su fortalecimiento
organizacional que se traduzca en abatir el bajo nivel de vida en estas comunidades.

FORTALEZAS:

 Infraestructura existente y equipo necesario para el procesamiento de café tostado y molido tradicional.
 Se cuenta con bodegas, retriadoras, tostador de café, molinos.
 Personal capacitado en el arte del proceso del tostado y molido del café.

5
 Tres años de experiencia probada en la producción y comercialización formal de café tostado y molido en el
mercado local, regional y nacional.
 Calidad y calidez en la atención a clientes con los que normalmente se comercializa nuestro café.
 Ubicación potencial de expendios en las principales ciudades del país.

DEBILIDADES:

 Falta de recursos económicos necesarios para mejorar el empaque que impulse la competitividad del producto
en el mercado nacional.
 Certificación Orgánica del producto en proceso.

AMENAZAS:

 Bajo precio de comercialización en el mercado internacional.


 Competencia desleal de acaparadores y comerciantes establecidos.
 Intervención de un número considerable de intermediarios y competidores.

OPORTUNIDADES:

 Explotar el mercado regional y nacional mediante estudios de mercado y desarrollo de estrategias de


aplicación de nuestra experiencia comercial de 2 años.
 Mejorar el proceso de industrialización del grano que incremente el valor agregado del producto terminado.
 Abatir gradualmente el intermediarismo imperante mediante la oferta un producto de calidad, ofertado
directamente del productor a los consumidores.
 Competir comercialmente en el mercado nacional y consolidarse como una empresa líder en el ramo
ofertando un producto de calidad orgánica a bajo precio.

La cobertura promocional del proyecto abarca las ciudades de México, Monterrey y Guadalajara, San Cristóbal Las
Casas, Chiapas, estableciendo para ello los compromisos y los contactos necesarios para la logística de promoción y
divulgación de un producto producido por indígenas chiapanecos, 100% puro, cultivado con técnicas que promueven la
conservación de los recursos naturales, sin la aplicación de productos químicos, protegiendo con ello a nuestra madre
tierra de la degradación por la aplicación de pesticidas químicos y ofreciendo al consumidor un producto sano y de alta
calidad que aunado a estrategias de mercadotecnia aplicada nos permitirá acceder y consolidar los mercados
mencionados, cuidando de no establecer compromisos fuera de nuestras posibilidades de atención con la calidad y la
calidez ofertadas.

4.- Aspectos Organizativos.

a. Antecedentes

Los logros que ha obtenido son:

6
 La entrega de más de quince mil hectáreas de tierras en diferentes regiones del estado a través de rehabilitación
agraria, actas precarias, re luciones presidenciales, compras de tierras a través de fideicomisos agrarios, sentencias
de tribunales agrarios para la ampliación de ejidos, creación de nuevos centros de población.
 Ha conquistado proyectos para acopio y comercialización de café y construcción de bodegas como centros de
acopio ubicados en las siguientes regiones: en la cabecera municipal de Ocosingo zona VI selva, en Simojovel zona
V norte, en Ángel Albino Corzo zona IV frailesca y Tuxtla Gutiérrez.
 La organización ha dado capacitación y asistencia técnica para mejorar la producción rural principalmente con los
cafeticultores de diferentes regiones del estado.
 La organización ha asesorado para la formación de figuras jurídicas para los grupos sociales carentes de recursos
económicos.
 La organización ha coadyuvado con las comunidades para resolver sus diferencias ideológicas, religiones, conflictos
agrarios.
 Las gestiones de la organización se han logrado obras sociales como son: construcción de aulas escolares,
construcción de drenaje, introducción de agua potable, introducción de energía eléctrica, construcción de caminos,
escriturización de lotes y regularización de colonias populares.
 La organización ha impartido taller de capacitación y asistencia técnica para la elaboración de abonos orgánicos
preparando compostas y foliar principalmente para productos de café y como alternos maíz, fríjol, y picante.

Gracias a esta capacitación y asistencia técnica los miembros de esta organización logramos comercializar cuatro mil
quintales de café de calidad con un rendimiento de 84.75 % con 1% de mancha el precio por kilo de café al mercado
local fue de 11 a 12 pesos y al mercado internacional 17 pesos, con esto hemos logrado que nos premien nueve veces en
la entrega de nuestro producto.

b. Tipo de constitución de la organización

La Unión Nacional de Trabajadores Agrícolas de Chiapas es una Asociación Civil, que está representada por órganos de
gobierno como son la asamblea general, el consejo directivo, los coordinadores regionales y coordinadores municipales.
La organización cuenta con sus propias instalaciones de: bodegas, infraestructura y los servicios que ofrece son:
coadyuvar para resolver demandas sociales, talleres de capacitación, asistencia técnica, gestoría social, asesoría
administrativa, comercialización de productos, educación, cultura, transporte y estudios.

La Unión Nacional de Trabajadores Agrícolas de Chiapas se constituye en asociación civil el 12 de septiembre de 1997
con el objetivo de seguir y coadyuvar a comunidades rurales, urbanas y sociedades de solidaridad social, cooperativas.
producción rural y otros para mejorar sus condiciones de vida a través de capacitación, asistencia técnica, actividades de
gestoría social, jurídica, administrativa, comercialización de productos, educación, cultura, vivienda, alimentación,
transportes, desarrollo urbano, realizar estudios científicos en el campo logrando con ello una mejor vinculación de los
diferentes agentes sociales:

A) Capacitación: este rubro se proporcionará capacitación a las comunidades rurales indígenas y urbanas,
para lo cual se buscara el apoyo de instituciones de desarrollo económico y social, tanto públicas como
privadas, fomentando donaciones para pagar profesionistas capacitados para estos.
B) Asistencia Técnica y Actividades de Gestoría Social: el apoyo para la elaboración de proyectos
productivos a los grupos sociales que así lo requieran, así también se formaron grupos de técnicos
capacitados en las diferentes actividades productivas para proporcionar la asesoría técnica necesaria y
eficaz hacia los núcleos productivos que lo solicitan; en el aspecto de gestoría social se contará con un
grupo interdisciplinario para realizar las gestiones necesarias en los aspectos de: salud, vivienda,
educación, alimentación, transporte, desarrollo urbano, cultura, comercialización de los productos de los
integrantes y realizar los planteamientos ante dependencias correspondientes de acuerdo a las necesidades
planteadas por los diferentes sectores sociales.
C) Aspecto Cultural: en este rubro se tendrá como objetivo, llevar acciones que permitan fomentar y rescatar
los usos y costumbres de las comunidades que así lo soliciten, esto con el apoyo de las instituciones que
tengan injerencias en este aspecto.
D) Asistencia médica: en este rubro se proporcionará asistencia médica a las comunidades rurales y urbanas
para lo cual se buscará el apoyo de instituciones de salud tanto públicas como privadas, fomentando
donaciones de medicamentos para las zonas marginadas, así también promoverá la instalación de las casas
de salud con personal capacitado.

7
E) Jurídica: se apoyará a todos los grupos sociales que así lo requieran para constituirse en figuras asociativas
o corporativas para mejorar su nivel de vida, así como también brindar asesoría jurídica en asuntos
judiciales, civiles, mercantiles y laborales.
F) Administrativas: en este aspecto se apoyará a grupos organizados en figuras jurídicas, ejidos,
comunidades y rancherías indígenas para el mejor manejo de los recursos adquiridos de las instituciones y
dependencias públicas que estén enfocadas a la atención de las necesidades primordiales que adolece la
población indígena.
G) Estudios Científicos En El Campo: se buscará el apoyo para la integración de un grupo de profesionistas
para promover la capacitación y asistencia. involucrados en este proceso a las instancias educativas
regionales para que los alumnos al egresar realicen prácticas y estudios que se conviertan en tésis con el
objetivo de mejorar la producción agropecuaria con bases científicas.

La Unión Nacional de Trabajadores Agrícolas en Chiapas está integrada por sociedades de solidaridad social, producción
rural, asociaciones civiles, sociedad civil, comunidades, ejidos, rancherías, cantones, colonias y barrios populares.

La organización ha venido dedicándose a coadyuvar a las sociedades, comunidades rurales marginadas y las urbanas
principalmente en pobreza, extrema pobreza y otros para mejorar sus condiciones de vida a través de capacitación,
asistencia técnica, actividades de gestoría social, jurídica, administrativa, comercialización de productos de los mismos,
educación, cultura, vivienda, alimentación, transporte, desarrollo urbano, realización de estudios científicos en el campo.

c. Consejo Directivo

Actualmente esta representado por un Consejo Directivo:

Presidente: Francisco Mariano López Cruz.


Secretario: Juana Moreno Samayoa.
Tesorero. Pascual Saragos Pérez.
Vocal: Alberto Sánchez Eras.

d. Perfil requerido y capacidades de los directivos y operadores

La organización cuenta con equipo técnico como son: ingenieros, contadores, licenciados en derecho, licenciados en
desarrollo agropecuario, profesores y técnicos en informática.

La Unión Nacional de Trabajadores Agrícolas realiza diferentes gestiones en diferentes instituciones del gobierno y
privado. La relación con otras organizaciones, se da por que coincidimos con nuestras ideas, luchas, gestiones,
enlazamos los sentimientos y necesidades. Por esa razón cuando no se nos atienden nuestras demandas, unificamos
esfuerzos, para manifestarnos, festejar, protestar, pero se da solamente con organizaciones serias y sólidas que tengan
responsabilidad y que sean solidarias, agrupen a los trabajadores del campo y la ciudad.

e. Inventario de Activos Fijos.

El grupo cuenta con dos bodegas, un con capacidad para 30 mil Qq de café pergamino ubicado en la comunidad de
Pueblo Nuevo Sitalá del Municipio de Simojovel de Allende y la otra con una capacidad de 5 mil Qq ubicada en la Av.
cascadas de agua azul lote 13 manzana 2 de la col. bosques del sur, Tuxtla Gutiérrez, Chiapas.

En lo referente a maquinaria y equipo el grupo cuenta con lo siguiente:

2 Tostadoras con capacidad de tostado de 120 Kg/Hora cada una


2 Retriadoras con capacidad de retriar 10 Qq/Hora cada una
3 Bascula con capacidad de 500 Kg de peso cada una
3 Molino con capacidad de moler 100 Kg/Hora cada uno
1 FORD Camión F7350 XL Chasis Cabina Modelo 1999
1 FORD Camión F7350 XL Chasis Cabina Modelo 1992

8
Además cuentan con la producción suficiente de café orgánico de altura en 180 hectáreas de cafetales, café pergamino
que se secará, tostará y embolsará para su venta en 7 diferentes tiendas o distribuidores ubicados en las ciudades de
Tuxtla, Aguascalientes, Guadalajara, Hermosillo, Puebla, Mérida y México, D.F.

Activos de la empresa.

VALOR IMPORTE
CONCEPTO NUM. UNIDAD
UNIT. ($) ACTIVOS ($)
TERRENOS
Cafetales 180 Ha $ 10,000 $ 1,800,000
CONSTRUCCIONES
Bodega 1 30 mil Qq $ 310,000 $ 310,000
Bodega 1 5 mil Qq $ 225,000 $ 225,000
MAQUINARIA Y EQUIPO
Tostadoras 2 120 Kg/Hora $ 60,000 $ 120,000
Retriadoras 2 10 Qq/Hora $ 20,000 $ 40,000
Bascula 3 500 Kg $ 6,650 $ 19,950
Molino 3 100 Kg/Hora $ 13,000 $ 39,000
FORD Camión F7350 XL Chasis Cabina 1 Modelo 1999 $ 160,000 $ 160,000
FORD Camión F7350 XL Chasis Cabina 1 Modelo 1992 $ 95,000 $ 95,000
OTROS ACTIVOS (ACTIVO CIRCULANTE)
Café Pergamino 5,000 Kilogramos $ 9 $ 45,000
Caja y bancos 0 Efectivo $ - $ -
TOTAL: $ 2,853,950

f. Situación financiera actual de la empresa.

Situación contable de la empresa.

ACTIVOS ACTUAL ($) AÑO 1

1.- Circulante $ 45,000 $ 472,400


2.- Fijo y semifijo $ 2,808,950 $ 2,878,950
3.- Diferido $ - $ 11,600
4.- Activo total $ 2,853,950 $ 3,351,350

PASIVOS ACTUAL ($) AÑO 1

5.- Corto y mediano plazo $ - $ -


6.- Largo plazo $ - $ 587,960
7.- Diferido $ - $ -
8.- Pasivo total $ - $ 587,960

9
Indicadores financieros de la empresa.

INDICADORES FINANCIEROS DE LA EMPRESA. ACTUAL AÑO 1

9.- Capital contable (4-8) 2,853,950 2,763,390


10.- Independencia financiera (9/4*100) 100% 82%
11.- Solvencia general (4/8) Suficiente 570%
12.- Índice de liquidez (1/5) Suficiente Suficiente

5. Análisis de Mercados

a. Descripción y análisis de materias primas, productos y subproductos.

La materia prima que se adquirirá es el café orgánico pergamino de Altura sin mezcla, con 12 por ciento de humedad y
de primera calidad; empacado en costales pergamino (henequén) de 60 kilos. Se produce principalmente la Coffea
Arábiga de las variedades Borbón, Mundo Novo, Caturra y Garnica.

El café en México, se puede comercializar de las formas siguientes:

 Cereza madura
 Capulín (cerezo)
 Pergamino escurrido
 Pergamino oreado
 Pergamino seco
 Verde u oro
 Tostado
 Molido

A escala nacional, se manejan dos conceptos para identificar a los productores de café, cereceros o pergamineros. Los
pergamineros son los que venden el café en pergamino; este tipo de productores se localizan regularmente en Chiapas.

Para el mercado internacional, la calidad del grano se determina como:

- Estrictamente de altura 1,200 - 1,500 msnm.


- Altura 900 - 1,200 msnm
- Prima Lavado 600 - 900 msnm
- Buen Lavado 400 - 600 msnm

La calidad del café se define como el conjunto de características de los componentes intrínsecos del grano, los cuales
determinan el grado de aceptabilidad del producto dentro de una escala de comparación establecida por el mercado
consumidor.

Para el caso del producto motivo del estudio (café), en si no existe producto sustituto como tal, solo compite con otras
bebidas como son los tés, bebidas como el chocolate, que pueden en cierto momento sustituir el café por su bajo precio o
por la preferencia del consumidor o la combinación que este puede hacer en su dieta diaria.

10
CARACTERISTICAS PRINCIPALES DE LAS VARIEDADES
Variedad Origen Porte Brotes Frutos Sensibilidad Producción/
Planta (kg)
COL OR
Borbón África Alto Bronceados Rojos No soportan el sol directo 2.8 a 4.8
ni vientos.
Mundo Novo Brasil Alto Verdes claros Rojos o Soporta el sol directo y 5.0 a 5.1
Amarillos vientos
Caturra Brasil Bajo Verdes claros Rojos o Soporta el sol directo. 4.9 a 8.9
Amarillos
Garnica México Bajo o Verdes claros Rojos o Tolera el sol directo. 6.5 a 17.6
Intermedio Amarillos.

El producto a comercializar es el café orgánico tostado y molido en bolsas metalicas de 1 kg y ½ kg. de Altura de
primera calidad. Se produce principalmente la Coffea Arábiga de las variedades Borbón, Mundo Novo, Caturra y
Garnica.

La Calidad del Café

El café es un producto que se destina principalmente al mercado internacional, donde se exige buena calidad, lo mismo
que en México, razón por la cual el cafeticultor debe esforzarse en conseguirla, lo cual, a su vez, puede beneficiarle
económicamente, ya que a mayor calidad, mejor precio.

En la calidad del café influyen diversos factores, como son: la especie y variedad del cafeto, la altura y latitud de la
región donde se cultiva, la madurez del fruto al momento del corte, la forma de beneficiado y el almacenamiento.

A )Determinación de la calidad del café:

Para determinar la calidad del café se toman en cuenta las características físicas del grano verde, como su forma,
tamaño, y color, así como las cualidades de la infusión o taza, que son aroma, cuerpo, acidez y sabor.

B) Características físicas del grano:

Forma: la primera característica que se toma en cuenta para definir la calidad del café es su forma. En el mercado del
grano, se toma como base la forma plano convexa o planchuela, que se considera la normal.

C) Tamaño: Otra característica que se mide es el tamaño del grano. Para medirlo, se usan zarandas, por cuyas
perforaciones pasan los granos, de acuerdo a su tamaño.

D) Color: Una característica más, es el color, el cual varía de acuerdo a la región y a la altura donde se produce al café.
La coloración va del verde azulado, al verde claro.

Estas tres características sólo se observan en conjunto y denotan la buena o mala calidad del lote. En un lote bien
preparado, se observa a primera vista la uniformidad en el tamaño y color del grano.

E) Defectos de los Granos: Los granos con defecto pueden ser negros, sobrefermentados, partidos, mordidos, picados,
verdes, blanqueados, ámbar, manchados, con película rojiza, deformes, pequeños, cerezos, brocados y quebrados.

Cualidades de la Bebida.

Aparte de observar las características del café lógicamente es necesario oler y probar la infusión para determinar su
calidad. Esta actividad la realizan personas entrenadas, a las que se llama catadores.

A) Características del Tueste: Cuando el catador tuesta la muestra para preparar la infusión y probarla, puede calificarla
de excelente, buena, regular o mala.

B) Aroma: Esta cualidad varía según la altura de donde procede el café, y va del aroma suave y apagado, pero limpio, de
las zonas bajas, al fragante y penetrante del café de altura.

11
C) Cuerpo: Esta cualidad está relacionada con la naturaleza de los sólidos solubles de la infusión. El cuerpo puede ser
completo, fuerte, bueno, regular medio o ligero.

D) Acidez: La acidez aumenta con la altura del lugar donde se cosecha el café y se modifica por el grado de madurez del
fruto, por el tiempo transcurrido entre la cosecha y el despulpe, y por ciertos factores climáticos. La acidez se clasifica
en completa y pronunciada, media, ligera, débil y ausente.

E) Sabor: Las cualidades anteriores se complementan y dan a cada taza un sabor determinado, que puede ser: completo,
pronunciado, medio, débil, ordinario o impuro.

F) Sabores anormales: Entre los defectos derivados de la cosecha, tenemos los sabores astringentes, áspero o cacahuate,
vinoso y río; entre los derivados del beneficio, pueden mencionarse: sucio, terroso y sobrefermentado; los derivados del
almacenamiento son: cosecha vieja, mohoso y contaminado.

G) Calidad de la muestra: Para calificar un lote de café, se toma una muestra representativa, se tuesta, se muele y se
prepara una infusión; el catador aspira el aroma, prueba su sabor y dictamina su calidad.

Tipos y especificaciones de café verde

Calidad Estrictamente Altura Extra Prima Prima Buen


Parámetro Altura Lavado Lavado Lavado
Altitud (m.s.n.m.) Mayor 900 Mayor 900 700-900 600-900 400-800
Color Verde obscuro a Verde obscuro a Verde obscuro Verde obscuro Verde obscuro
Verde muy claro Verde muy claro a Verde muy a Verde muy a Verde muy
claro claro claro
Tipo 1 (95-100) (95-100) (95-100) (95-100) (95-100)
Uniformidad de color Tipo 2 (90-95) (90-95) (90-95) (90-95) (90-95)
%
Tipo 3 (85-90) (85-90) (85-90) (85-90) (85-90)
Tipo 1 75%15 75%15 75%14 75%14 Mínimo 12
Tamaño de las Cribas Tipo 2 75%15 75%15 75%13 75%13 Mínimo 12
Tipo 3 75%14 75%14 75%12 75%12 Mínimo 12
Tipo 1 (0-13) (0-13) (0-13) (0-13) (0-13)
Número de Defectos Tipo 2 (14-26) (14-26) (14-26) (14-26) (14-26)
Tipo 3 (27-50) (27-50) (27-50) (27-50) (27-50)
Imperfecciones físicas Tipo 1 (0-1,5) (0-1,5) (0-1,5) (0-1,5) (0-1,5)
Totales y % en masa Tipo 2 (1,5-3,0) (1,5-3,0) (1,5-3,0) (1,5-3,0) (1,5-3,0)
de
Matera extraña Tipo 3 (3,0-8,0) (3,0-8,0) (3,0-8,0) (3,0-8,0) (3,0-8,0)
Bouquet (aroma) 5 De 4 a 5 4 De3 a 4 De 2 a 3
Acidez 5 5 De 4 a 5 De 3 a 4 De 1 a 2
Cuerpo 5 De 4 a 5 De 3 a 5 De 2 a 4 De 0 a 2
Sabor 5 De 4 a 5 De 3 a 4 3 De 2 a 3
Humedad 12%
Tipo 1 = Preparación europea Tipo 2 = Preparación americana Tipo 3 = Otras preparaciones

Productos Sustitutos.

Desde hace más de un siglo, las importaciones mundiales de café muestran una tendencia fundamental de crecimiento de
alrededor de 1.8 % anual, y han sufrido muy pocas fluctuaciones de amplitud, con excepción de las dos guerras
mundiales.

Esta regularidad del crecimiento está estrechamente ligada a la concentración de la demanda de importación en los
países desarrollados. El aumento de las importaciones mundiales de café depende, primeramente, del crecimiento del
consumo por habitante en los países desarrollados, y no así- o dado el caso marginalmente de una ampliación del área de
consumo.

12
Lo que resulta notable en el caso del café, es la gran estabilidad de la relación entre el crecimiento del ingreso en los
países de la OCDE y el crecimiento de su consumo. Esta estabilidad de la relación entre crecimiento de las
importaciones y crecimiento del ingreso –la renta- de los países desarrollados indica la ausencia de trastornos
importantes en los mercados: “ no hay sustitución mediante productos competidores”, pero tampoco apertura de “nuevos
mercados” mediante la creación de nuevas utilizaciones.

b. Características de los mercados de los principales insumos y productos.

El producto se destinará al mercado regional, nacional y posteriormente el internacional. Habría que considerar que la
venta se realizará en una primera etapa en locales de la organización localizados en 4 ciudades diferentes del País y se
venderá al menudeo o mayoreo sin distinción y conforme avance la comercialización se irán buscando las alternativas
para comercializarlo directamente a los grandes acopiadores y en el mediano plazo la exportación directa

Otro de los posibles mercados o destinos que tendrá el producto será la exportación mercado europeo, como otras
posibles alternativas, ya que la calidad del producto lo permite, se considera el producto de las zonas estrictamente de
altura y altura, ya que la producción de la comunidad sobrepasa los 1,200 msnm.

Población consumidora.

El proyecto en estudio se orienta a la transformación directamente de café uva a café pergamino a café oro a café tostado
y molido, contándose con una gran cantidad de compradores tanto a nivel local, regional, estatal, nacional e
internacional.

El café es un producto de gran valor, que se destina principalmente a la exportación. Se calcula que más del 80% de la
producción mundial se comercializa en el mercado internacional. Su producción se realiza en los países de clima
templado y su consumo se concentra más en los países desarrollados.

El café orgánico tiene como destino países como Alemania, Austria, República Checa, Holanda, estados Unidos Suiza y
Bélgica. Al mercado nacional es incorporado en su mayoría como café convencional, siendo excepción las cantidades
que se producen en Rancho Alegre, Chiapas, y en la reserva de la Biosfera de Manantlán, y el café oro y soluble
producido por UCIRI, entre otros.

En la producción de café orgánico, ya existen marcas propias de los cafeticultores mexicanos, como: Aztec harvest;
Rainforest Cofe, producido por la Unión de Ejidos de la Selva, Irlanda Aloes (en tres calidades) y Lusol, de la finca
Irlanda; así como Café Mam, de los Indígenas de la Sierra Madre de Motozintla, entre otras.

Entre las Comercializadoras más importantes de café están Van Weely y Simón Levelt; B. V., de Holanda; GEPA, de
Alemania; Terranova Trading Company, de Estados Unidos; y Genovars, de Suiza.

El Estado de Chiapas es el primer productor mundial de café orgánico destacando que en los últimos 7 ciclos cafetaleros
el café orgánico mexicano ha obtenido un promedio de precios 24 por ciento más con respecto del café convencional y
se exporta a 17 países, Alemania 28% , Estados Unidos 24%, Holanda y Dinamarca 18% y 12% respectivamente.

Determinación de los Precios.

En el mercado del café, como en todos los mercados de materias primas, la evolución de los precios internacionales está
estrechamente ligada a la evolución de las existencias mundiales. Esta evolución resulta asimismo de la sucesión en el
tiempo de períodos de excedentes y de déficits entre producción y consumo mundiales. Esta evolución resulta asimismo
de la sucesión en el tiempo de períodos de excedentes y de déficits entre producción y consumo mundiales (ligado
estrechamente a las temporadas de cosecha). Cuando el nivel de las existencias es elevado el de los precios es bajo y
recíprocamente.

El mercado cafetalero mundial se constituye por 54 países, la oferta la conforman 37 naciones exportadoras y la
demanda 17 países importadores. Es importante mencionar que las regiones oferentes cuentan con producciones muy
diferentes, por ello sólo 4 naciones tienen más del 50% de la producción mundial.

Formas de Regulación de Precios.

13
Dada su importancia económica, mundialmente los precios del café son regulados por las Bolsas internacionales de café
a través de los precios a futuro como: La Bolsa de Nueva York (NYCSCE), La Bolsa de Londres, La Bolsa de París y la
Bolsa de Brasil

Precios Internacionales a Futuro

VENCIMIENTO CTS DLRS / LIBRA USDLRS / QUINTAL


Marzo 03 60.10 60.95
Mayo 03 62.50. 63.38
Julio 03 64.85 65.77
Septiembre 03 66.90 67.84
Diciembre 03 69.60 70.58
TIPO DE CAMBIO = 10.185 PESO / DÓLAR

NOTA: El precio que pagado a los productores en la región por los intermediarios en Noviembre de 2002 fue de 5.00
pesos por kilogramo de café pergamino por beneficio seco.

La producción de café orgánico recibe un sobreprecio de hasta +25 centavos de dólar por libra (2.2. libras = 1 kilo),
dado que se inscribe en los postulados de la agricultura orgánica, de tal forma que los cafetos se fertilizan con materiales
orgánicos preparados mediante compostas y no se aplican insumos químicos. Este café es muy demandado en tiendas
naturistas de Europa y también en Estados Unidos

Así tenemos que con este precio extra el precio a futuro que podrá tener el CAFÉ ORGÁNICO en noviembre del 2003
es el siguiente:

CTS DLRS / USDLRS / SOBREPRECIO 50


PESOS /
VENCIMIENTO LIBRA QUINTAL CENTAVOS / DÓLAR CAFÉ
QUINTAL
ORGÁNICO
Marzo 03 60.10 60.95 $ 620.78 $ 931.17
Mayo 03 62.50. 63.38 $ 645.52 $ 968.28
Julio 03 64.85 65.77 $ 669.87 $1,004.81
Septiembre 03 66.90 67.84 $ 690.95 $1,036.43
Diciembre 03 69.60 70.58 $ 718.86 $1,078.29

TIPO DE CAMBIO = 10.185 PESO /


DÓLAR

Como consecuencia de que el precio del café sea determinado por las existencias internacionales (la demanda y la
oferta) y la intervención de la bolsa en su cotización, es difícil regular los precios a los que se comprara en el momento
de la venta y por lo tanto los ingresos son variables; sin embargo se puede realizar una estimación basándose en el precio
mínimo que desea ganar el productor (Costos de Producción + Costos de Operación) del ciclo agrícola y el máximo
esperado a la venta de la producción (alcances).

Otra forma de garantizar un buen precio que evite además la descapitalización de la empresa en caso de que estos se
encontrarán al momento de su comercialización por debajo del precio otorgado a los productores es la contratación de un
seguro de cobertura de precios.

Derivado de la gran caída de los precios en el mercado internacional y de la incipiente infraestructura, la cual no permite
competir de manera adecuada en los mercados, se han percatado de que la mayor parte de los productores conoce que un
café orgánico brinda beneficios a la salud como al medio ambiente. También conocen que existen otras organizaciones
que vende café orgánico y que éstos cafés obtienen precios mas altos.

La demanda de café se determina principalmente por su precio, el precio y disponibilidad de bebidas sustitutas y el gusto
de los consumidores. Durante periodos de variaciones de precio normales, la demanda de café es independiente del
precio. Esto significa que cuando el precio de café sube, el consumo no se reduce proporcionalmente, y cuando el
precio cae, la demanda tampoco aumenta proporcionalmente en gran medida. Sin embargo, cuando el precio de café

14
aumenta demasiado, los consumidores tienden a reducir proporcionalmente el consumo. Por ende, la gran alza del precio
del café en 1976 y 1977 causo una gran reducción en el consumo del mismo.

Durante los últimos 30 años, en los Estados Unidos, el consumo de café percapita ha disminuido en forma considerable,
y el crecimiento limitado de la población ha causado que el consumo total disminuyera durante la última década. A pesar
de que el precio alto del café fue el principal responsable en la reducción del consumo per capita en 1976-77, algunos
estudios le atribuyen la baja a largo plazo mas al cambio de gustos que a los cambios en el precio. Existe cierta evidencia
que sugiere que los cambios en el estilo de vida en América, les han permitido a las bebidas gaseosas poder competir con
el café como una bebida social en forma eficaz.

La tendencia bajista del consumo de café percapita en los Estados Unidos ha sido mas que equilibrada por el aumento de
la demanda europea. Mientras que la importación de café en los Estados Unidos ha disminuido, las importaciones de
Europa han aumentado bruscamente. Por lo tanto, las tendencias de consumo en Europa serán igual de importantes que
las de los Estados Unidos para analizar la demanda futura de café.

Factores que determinan la demanda de Café.

A) Precios.

Los precios en el café varían en relación con la calidad y esto es originado por la bolsa de valores de Nueva York, regido
por la cantidad y calidad de café acopiado en el mercado por los mayoristas, estos precios se extrapolan en el café
pergamino, sin embargo para el presente proyecto se le agregará valor mediante el tostado y molido de café orgánico. El
precio al que se venderá el kilo de café es de $55.00 (ya a consumidor final)

Para el último consumidor, el precio de venta al menudeo es el factor de más influencia para la demanda de café. Un
estudio publicado en el Banco Mundial en febrero de 1989 presenta la elasticidad precio de la demanda en 21 países
importadores del grano, quedando como sigue:

La elasticidad provee un método cuantitativo para expresar la influencia del precio en la demanda y establece
herramienta de comparación entre los diferentes países. La información de la tabla anterior puede ser tomada como un
porcentaje de cambio en la demanda, en respuesta a un cambio del 1% en el precio del producto. El signo negativo
indica que un incremento en el precio causa un decremento en la demanda (o un decremento en el precio causa un
aumento en la demanda). Como ejemplo, tomemos el caso de Suiza –0.24, indica que si el precio al menudeo del café
aumenta en 1%, la demanda por este producto caerá en 24%. Un aumento en le precio de 1% no significa un decremento
en 1% en la demanda. La demanda de café en Suiza es inelástica con respecto al precio. Si el valor de la elasticidad
excede el 1% (para un aumento o decremento del 1% en el precio) la demanda será completamente elástica.

La demanda es relativamente inelástica en todas las naciones que se enlistan en la tabla. Entonces, el precio influye en la
demanda del producto en estos países, pero no tanto como se supone. De cualquier forma, los valores de elasticidad
presentados en la tabla se perciben sólo para pequeños cambios en el precio. Los cambios mayores en el precio no entran
al concepto de elasticidad que se ilustra, aunque puedan producir cambios dramáticos en el comportamiento del
consumidor que inclusive tengan efectos por muchos años.

Otro tipo de elasticidad – precio se conoce como elasticidad cruzada, y se refiere a los cambios en la demanda de café
cuando hay variación en el precio de productos competitivos. Por ejemplo, ¿ Si el precio del té cambia, que efecto tendrá
la demanda del café?

B) Ingreso.

Los autores del estudio anterior, también probaron la elasticidad de la demanda en cambios en el ingreso de los
consumidores, es decir, el porcentaje de cambio en la demanda en respuesta a un cambio del 1% en el ingreso de los
consumidores, quedando de a siguiente manera:

Se percibe que la demanda de café responde más a cambio en el ingreso que a cambios en le precio, en algunos casos es
más distintivo. Por ejemplo, la elasticidad ingreso de Alemania es casi similar a la unidad: un aumento de 1% en el
ingreso, induce a un aumento de 1% en la demanda. Algunos países, como Irlanda tiene alta elasticidad ingreso pero
tienen baja demanda por consumo de café, es decir, que a pequeños cambios en el ingreso eleven el nivel de consumo de
café. En otros países, como los Nórdicos, el ingreso no es un factor determinante para mover el consumo de café.

15
C) Estilo de Vida y Dieta.

Apare del rol tradicional de estimulante y de ayuda a la productividad, el café es consumido durante ciertas actividades y
ocasiones. Por ejemplo el café se consume más durante el desayuno, comida y cena cuando estas se hacen en familia. De
cualquier forma, los horarios, la estructura y la formalidad de las comidas es cada vez menos organizada; esto sugiere
que el café tendrá que ajustarse a los nuevos estilos de vida o perder mercado ante otros productos. En algunos países,
las bebidas tienen mayor popularidad que las bebidas calientes, y el café se conoce como una bebida caliente. En
algunos países como Japón, el café helado (refresco de café) está abriéndose mercado compitiendo contra los refrescos
embotellados.

El tipo de alimentos que el consumidor prefiere puede también afectar la cantidad de café que se consume. El café, ya
sea por habito o por sabor, complementa mejor que otros productos la mayorías de las comidas. Esto explica porque el
café es generalmente más popular y servido que otras bebidas en restaurantes de comida europea o internacional a
comparación con restaurantes de comida oriental. En los Estados Unidos, se ha manifestado un cambio por el gusto de
comidas suaves, cremosas y dulces, hacia comidas más condimentadas; se cree que este cambio en los hábitos de
alimentación ha reducido la demanda de café.

Se dice en la industria cafetalera que el café de mayor calidad (mejores mezclas de granos, mayor calidad en los granos,
mejora en la forma de preparación, etc.) generará mayor demanda, y que el café de mala calidad la reducirá. La validez
de estos argumentos parece haberse establecido científicamente mediante pruebas en los Estados Unidos hace varios
años. Se ha precedido mejoras en las mezclas de granos, y esto ha dado lugar a que la demanda de café se haya
incrementado.

Ahora bien, los estudios que se han realizado últimamente y que se han publicado en varios medios acerca de problemas
de salud no son propiamente favorables para el consumo de café. A pesar de que algunos de los valores científicos que se
han publicado han sido cuestionados ya que se basan en consumos irreales o fantasiosos de café o cafeína, este tipo de
publicidad puede causar cierto tipo de confusión en el consumidor, y por lo tanto afectar sus hábitos de consumo.
Reconociendo la importancia de la salud, la industria cafetalera ha realizado – con cierto éxito - estudios para demostrar
– estudios para demostrara los efectos positivos del consumo de este producto.

c. Canales de distribución y venta.

La operación tradicional del café es la siguiente:

Rol Objetivo Comercial

Productor Proveedor de café cereza Excedente sobre su costo de


producción

Beneficiador Transformación de café cereza - Máquila a buen precio


pergamino verde

Integradora Comercialización Ampliar el margen entre compra y


venta

Tostador Industrialización Comprar café barato y de buena


calidad

16
Flujo del café mexicano

Compañías comercializadoras internacionales

Mercado Industria Exportación Mercado


interno de refresquera y Broker Exportación
de café interno de
café tostado, farmacéutica de café verde
soluble, café
molido y nacional tostado, tostado,
soluble molido y molido y
Planta industrial soluble
descafeinadora, torrefactora y
solubilizadora I
Empresas nacionales de comercialización, N
oficiales y privadas D
U
S
Empresas T
trasnacionales R
beneficiadoras y I
Comerciantes Beneficios comecializadora A
beneficiadores Colectivos s L
I
Comerciantes-Acopiadores- Z
Beneficiadores A
C
Comerciantes Organizaciones Instituciones de I
prestamistas Campesinas gobierno O
Productor N
Productores
Productor Campesino Productor empresario agroindustriales
pequeño mediano de 20 mas de 50 has.
Menos de 5 has.
agricultor a 50 has.
De 5 a 7

17
Mecanismo de Comercialización Utilizado por la Empresa

ALMACEN Y TORREFACCIÓN DE
“UNIÓN NACIONAL DE
TRABAJADORES AGRÍCOLAS DE

PRODUCTORES
DE LA REGION
CAFÉ SOCIOS
ORGANICO
DANDO PREFERENCIA
A LOS SOCIOS

7 CENTROS DE VENTA EN DIFERENTES


CIUDADES DE MÉXICO

d. Condiciones y mecanismos de abasto de insumos y materias primas.

El precio de compra del café pergamino a los socios será de $ 9.05.00 (Nueve pesos 00/100 M.N.) el Kilogramo de café
pergamino L. A. B. en piso de Bodega localidad del productor o L. A. B. en Tuxtla Gutiérrez o Pueblo Nuevo Sitalá.

e. Plan y estrategia de comercialización.

Se entiende por comercialización al acto y efecto de transacción de un producto por valores convencionales.

Los canales de comercialización, hasta llegar el producto al consumidor final varía y dependen del volumen acopiado a
comercializar y dependiendo de la presentación del producto. En este sentido cabe mencionar que en la comercialización
de café orgánico tostado y molido se realizará en los siguientes expendios de café:

1. Mérida, Yucatán. José Navarrete, Centro Ecoturístico Chuyche. Km. 2


Carretera Izmalzudzal

2. Aguascalientes, Aguascalientes. María Guadalupe Gómez Sierra, Calle Francisco Vázquez


Gómez No. 220, Col. Insurgentes.

3. Puebla, Puebla. Andrés Hernández Toris, 4ª. Ote. No. 5, Col. Centro.

4. Guadalajara, Jalisco. María Isabel López Gómez, Privada Esmeralda No. 193-A,
Col. El Retiro.

5. Hermosillo, Sonora. Lic. Alicia Gaytán, Calle No. 8, Av. 6, No. 20, Col. Centro.

6. México, Distrito Federal. Rubén Vera. Calle Eligio Ancona No. 67, Col. Santa María
La Rivera, Delegación Cuauhtémoc.

18
7. Tuxtla Gutiérrez, Chiapas Francisco Mariano López Cruz, 5ª. Pte. Sur No. 177, Col.
Centro

Se realizaran promoción mediante:

Volantes:

Promociónales de ½ carta que incluya descuentos efectivos del 20% a la compra de 1Kilo de producto.(se aplican
restricciones).

Presentaciones Especiales:

Presentación en latas de ½ Kilo con diseños especiales para clientes merecedores de reconocimientos por compras de
niveles excepcionales.

Premios Especiales:

Reconocimientos con logotipo de la Empresa para su entrega a clientes con altos índices de compra de producto
(constancia o volúmenes) como cafeteras, manteletas, etc.

6. Ingeniería del Proyecto

a. Localización y descripción específica del sitio del proyecto

Característica de las comunidades beneficiarias.

Municipio De El Bosque:

En la cabecera municipal así como en las demás comunidades de este municipio el 100% son indígenas hablantes del
dialecto tzotzil donde en su mayoría carecen de comunicación por esa razón se encuentran con alto grado de
marginación y pobreza donde debido de alto grado de ignorancia que padecen es difícil la comprensión de las leyes y
por eso se considera como comunidades conflictivas.

Los niños y los jóvenes van a la escuela terminan su primaria pero hasta ahí se quedan debido a que la mayoría de las
comunidades carecen de centros estudios donde puedan continuar estudiando y por que además no existe la motivación
necesaria que haga entender a la población la importancia que tiene la preparación profesional a los mismos.

Municipio De Simojovel De Allende:

Ejido Pueblo Nuevo Sitalá.- En esta comunidad el 100% son indígenas hablantes de la lengua tzeltal, esta ubicada a 50
kilómetros de la cabecera municipal, la cual cuenta con una brecha para la comunicación.
En esta comunidad existe una primaria y recientemente con la gestión de la Unión Nacional de Trabajadores Agrícolas,
se acaba de implementar una secundaria técnica.

Francisco Villa y José Castillo Tielmans.- Estas comunidades son hablantes de la lengua tzotzil, para su comunicación
cuentan con una brecha en pésimas condiciones, la mayor parte de los niños no terminan su primaria porque muchas
veces los profesores llegan a dar clases dos o tres veces a la semana. Estas comunidades se encuentran ubicadas en las
montañas como a 60 kilómetros de la cabecera municipal donde prevalece un alto grado de marginación y pobreza.

Municipio De Chilon:

19
Venustiano Carranza.- Esta comunidad el 100% son indígenas hablantes del dialecto tzeltal que también se encuentran
con un alto grado de marginación y pobreza. Se encuentra enclavada en la zona selva ubicada a 20 kilómetros de la
cabecera municipal, su única vía de comunicación es una brecha y camino vereda en pésimas condiciones, en estas
comunidad por la falta de conocimiento a las leyes y la imparticion de justicia han sido constantes los conflictos
parcelarios.

Municipio De Villa Corzo:

Comunidad Nueva Sociedad de Tenejapa.- esta comunidad se encuentra ubicada a unos 40 kilómetros de la cabecera
municipal es una comunidad en el cual el 100% de su población son hablantes del dialecto tzeltal, donde por la distancia
y debido al mal estado de la brecha que une a la cabecera municipal esta se encuentra con un alto grado de marginación
y pobreza, esta comunidad se encuentra con un alto grado de analfabetismo debido a que carece de una escuela formal
donde puedan estudiar los niños y jóvenes ya que no a habido atención por parte de las autoridades educativas,
solamente existe una escuela de CONAFE en la cual se imparten clases las cuales no son muy formalmente.

Micro-localización donde se ejecutará el proyecto

Localidad Municipio Región


El Bosque El Bosque V Norte
Carrizal El bosque V Norte
Los Plátanos El Bosque V Norte
José Castillo Tielmans Simojovel de allende V Norte
Francisco Villa ( el ciprés ) Simojovel de allende V Norte
Pueblo Nuevo Sitalá Simojovel De Allende V Norte
Venustiano Carranza Chilón VI Selva
Nueva Tenejapa Villa Corzo IV Frailesca

b. Infraestructura y equipo

Equipo

ESPECIFICACIONES GENERALES PRECIO


SECADORA (1) $45,560.00
SELLADORA (1) $70,000.00

c. Descripción técnica del proyecto

Estimación de rendimientos.

83% Rendimiento 85% Rendimiento.


03% Mancha. 02% Mancha.

1,500 Kgs. Café 900 Kgs. 900 Kgs. Café tostado y


Pergamino Café Oro Molido

20
ORGANIGRAMA DE CONTROL.

CONSEJO DIRECTIVO

Gerente de comercialización Coordinadores(2): Gerente De


Supervisar Expendios Producción

7 Expendios en 7 Ciudades (Tuxtla


Gutiérrez, Aguascalientes, Mérida,
Hermosillo, Guadalajara, Puebla y
México D.F.

d. Procesos y tecnologías a emplear.

Se vigilará el proceso de Beneficiado Húmedo en todas sus fases principalmente en las de fermentación y secado y
tostado y molido. Se controlará la calidad de café almacenado según los siguientes pasos:

 Calado de saco por saco al recibo del beneficio o almacén.


 Estibación de los sacos según la clasificación obtenida del paso anterior en estibas por calidades y
preparaciones.
 Obtención de muestras representativas de estibas completas por medio de los siguientes caso.

I. Depositar el resultado del caldo en un saco que representará la estiba.


II. Granelar perfectamente el resultado obtenido en el mismo saco para proceder a catar la muestra.
III. Remitir al Laboratorio de Catación una muestra acompañada de su reporte; la cual podrá ser de 1.250 kg. de
café pergamino, conteniendo el reporte los siguientes datos:

No. de estiba
No. de Sacos.
No. de Kg. Brutos
No. de Kg. Netos
No. de Quintales
Calidad ó Daños
Porcentaje de Mancha.

El resto del contenido de saco permanecerá junto a la estiba o lote como saco muestreo el cual deberá estar
perfectamente bien identificado y seguirá en todo momento el movimiento de la estiba

Se controlará el peso del café almacenado por el método de bascula chica para el café dañado y por diferencia de la
partida total, se conocerán los resultados.

El café se estibará sobre tarimas de madera para su mejor conservación y estará visible de 3 caras, como mínimo para
poder ser recontado y numeradas las estibas progresivamente sin repetir ningún número.

Las salidas de café para su tostado y molido serán de acuerdo al número de la orden de embarque y las estibas serán
marcadas por este departamento.

21
En ningún caso se estibará café húmedo, pues es nocivo a la calidad del mismo.

Diariamente se elaborará un informe de entradas, salidas y saldos, siendo éste último dato acumulativo, a fin de tener la
existencia en sus diferentes clases y promedio de rendimientos.

Para asegurar que la calidad de la materia prima a procesar esté dentro de las normas establecidas se mencionan las
siguientes medidas para el centro de recepción:

El Muestreo De Aceptación.

El muestro de aceptación se basa en la obtención de una porción representativa de un lote o conjunto de unidades en
agrupación más o menos homogénea (en nuestro caso café cereza, café pergamino y café oro) para la determinación de
sus características físicas, en base a la inspección de los elementos que lo componen.

II. Método De Muestro.

EL método de muestreo para nuestro fines, será sistemático, es decir, la toma de muestras, para determinar una muestra
representativa deberá guardar una relación directa en función del volumen de materia prima a muestrear.

II.1 Se llama muestra representativa a la porción de un volumen determinado de materia prima, mediante el cual se
pueden suponer confiablemente las características de éste.

El tamaño de la muestra representativa dependerá del tipo de café muestreado:

Tipo De Café Tamaño De Muestra


Café Cereza 1.00 Kg
Café Pergamino 0.250 Kg
Café Oro 0.200 Kg

II.2. Toma de Muestra.

La toma de muestra diferirá según el tipo de café a recibir, así como las condiciones en que éste sea transportado al
centro de compra, es decir: Café Cereza, Café Pergamino, Café Oro.

A). Metodología para la toma de muestra de café cereza.

SECUENCIA ACTIVIDAD OBJETIVO


1 Inspección visual del café a recibir para verificar que Aceptación o rechazo el lote
sea cereza de primera
2 Toma de muestras, previa determinación del No. De
sacos a muestrear.
3 Graneleo o mezcla de muestras para obtener la
muestra representativa
4 Se obtiene muestra representativa del volumen total a
recibir

B). Metodología para la toma de muestra de café pergamino.

SECUENCIA ACTIVIDAD
1 Se cuantifica el total de sacos de café a recibir.
2 Sobre la base de un muestreo sistemático, se considera, para el caso de café pergamino y
oro dado el volumen promedio a recibir y las características del producto, se efectúe al
100%, es decir, muestrear la totalidad de sacos que compongan la remesa.
3 Cada saco se muestrea en 2 secciones, de preferencia parte central e inferior, empleando un
calador.
4 Se obtiene la muestra representativa del volumen a recibir.

22
e. Cumplimiento de Normas Sanitarias, Ambientales y otras.

Normas de Calidad.

La Norma Mexicana NMX-F-551-1996-scfi, publicada el 11 de abril de 1997, en el Diario Oficial de la Federación,


establece las especificaciones de calidad que debe presentar el café verde u oro para identificarlo.

Clasificación del café mexicano de exportación: Esta norma tiene por objetivo facilitar las transformaciones comerciales
y es aplicable a todos tipos de café verde, independiente del método de producción y beneficiado y del mercado al que se
destine.

De acuerdo con la Norma Mexicana , el café verde se clasifica en once calidades que son: Estrictamente altura, altura,
extra prima lavado, prima lavado, buen lavado, lavado, desmanche, natural tipo A, natural tipo B, robusta lavado y
robusta natural. A continuación se exponen las especificaciones de los cafés de calidad

Las actividades que implica realizar el acopio y comercialización del café no generan ningún desecho , excepto si se
beneficiara para la obtención de café oro-verde, sin embargo el pergamino se recicla al incorporarse a las aboneras.

En las bodegas de almacenamiento tampoco se utilizan productos tóxicos para el control de roedores, puesto que el café
tiene un movimiento diario.

A pesar de no tener la certificación de café orgánico, las prácticas agrícolas de los productores que conforman la Unión
Nacional de Trabajadores Agrícolas de Chiapas, están enfocadas a la producción, sin la utilización de fertilizantes
químicos, herbicidas, insecticidas y otros productos tóxicos que envenenan el suelo y todos los seres vivos incluyendo a
las personas.

Por lo anterior podemos decir que los integrantes de la organización son verdaderos agricultores concientes de los
problemas de contaminación ambiental, pobreza de los suelos, deforestación, etc. Todos se dedican ala agricultura
orgánica de manera integral, con el fin diversificar la producción para el autoconsumo, rechazando las prácticas de
monocultivo.

La producción para el autoconsumo ayuda a mejorar la economía del productor, porque no tiene que comprare verduras,
pollos y huevos de granja, ya que los produce. Podemos concluir que la organización y ha llevado acabo y seguirá
llevando practicas de agricultura orgánica, si bien en un principio lo hicieron de una manera natural (cultural) por que no
llegaban los apoyos financieros suficientes, ahora lo llevan de forma ordenada y han sido capacitados para producir en
un ambiente sano y natural y enfocarse hacia la recuperación de los valores culturales que han sufrido una pérdida
incalculable con la introducción de la agricultura moderna.

23
7. Análisis Financiero

a. Presupuestos y programa de inversiones y fuentes de financiamiento.

El valor de las bodegas de capacidad de 35 mil quintales; en conjunto, donde se acopiara el café pergamino y
transformara en café oro, tostara y molerá tienen un costo estimado de $535,000, construcciones de concreto, lámina
galvanizada y piso de concreto, cuentan con instalación de agua y energía eléctrica, ubicadas, una en la localidad de
Pueblo Nuevo Sitalá y otra en la Ciudad de Tuxtla Gutiérrez.

Inversiones fijas

Las inversiones fijas se refieren a las bodegas con que cuenta el grupo, las 2 Tostadoras de café con capacidad de 120
Kg. por hora, 2 retriadoras de café de 10 Qq por hora, las 3 Basculas con capacidad de 500 kg cada una, 3 molinos de
café con capacidad de moler 100 Kg. por hora y 2 Camiones FORD F73350 XL Chasis Cabina modelos 1992 y 1999,
que son las aportaciones del grupo; estos tienen un valor estimado de $1,008,950.00

Por otro lado las aportaciones del Fondo Nacional de Apoyo a las Empresas Sociales (FONAES) mediante Capital
Social de Riesgo (CSR) en su vertiente productiva de Agroindustria Rural realizará inversiones fijas como lo son una
secadora de café con capacidad de 30 Qq por día y una maquina selladora de bolsas metalizadas; todos estos bienes de
capital tienen un costo de $115,560.00

El total de las inversiones fijas para el presente proyecto es de $1,124,510.00

Inversiones Diferidas

El costo de las inversiones diferidas es de $11,600 correspondientes a la formulación del proyecto; este costo corre a
cargo de la aportaciones del FONAES, en su Programa de Apoyo al Desarrollo Empresarial (ADE), Modalidad Estudios,
Servicio Proyecto Productivo.

Capital de trabajo

El capital de trabajo necesario para el acopio e industrialización del café orgánico se calcula en $554,300.00, el cual se
obtendrá de la aportación de las beneficiarias con el pago de jornales y gastos administrativos por $81,900.00; el Fondo
Nacional de Apoyo a las Empresas Sociales (FONAES) mediante Capital Social de Riesgo (CSR) en su vertiente
productiva de Agroindustria Rural aportará para la adquisición de materia prima y bolsas metalizadas y de yute de 1 y ½,
todo por $472,400.00

Costo total del proyecto

El costo total del proyecto asciende a la cantidad de $1,690,410.00 para acopiar e industrializar café orgánico tostado y
molido en bolsas metalizadas de ½ y 1 kilogramo y empacadas en costalitos de yute; comprendiendo aportaciones de
beneficiarios por $1,090,850.00 y por medio de la Secretaría de Economía por medio de el Fondo Nacional de Apoyo a
las Empresas Sociales (FONAES) mediante Capital Social de Riesgo (CSR) en su vertiente productiva de Agroindustria
Rural, financiará $599,560.00

Presentación de las aportaciones de los beneficiarios

Los beneficiarios, uno de los grupos vulnerables en el sector, participan en el presente proyecto, aportando 2 bodegas
una con capacidad de 30 mil Qq y otra de 5Qq, 2 Tostadoras de café con capacidad de 120 Kg. por hora, 2 retriadoras de
café de 10 Qq por hora, 3 Basculas con capacidad de 500 kg cada una, 3 molinos de café con capacidad de moler 100
kg. por hora y 2 Camiones FORD F73350 XL Chasis Cabina modelos 1992 y 1999, aportarán la mano de obra y los
gastos administrativos (parte del capital de trabajo) necesarios para el proceso de transformación del café, además de
comprometerse a mantener productiva la fuente de empleo que se les brinda. La aportación de los beneficiarios asciende
a $1,090,850.00

El total de la aportación de los beneficiarios representa el 64.53% de la inversión total.

24
Aportaciones de la Secretaría de Economía por medio de el Fondo Nacional de Apoyo a las Empresas Sociales
(FONAES):

1. Capital Social de Riesgo (CSR) en su vertiente productiva de Agroindustria Rural:

Realizará inversiones fijas como lo son una secadora de café con capacidad de 30 Qq por día y una maquina selladora de
bolsas metalizadas; todos estos bienes de capital tienen un costo de $115,560.00

Parte de el capital de trabajo necesario para el acopio e industrialización del café orgánico aportará para la adquisición
de materia prima y bolsas metalizadas y costalitos de yute de 1 y ½, todo por $472,400.00

2. Apoyo al Desarrollo Empresarial (ADE)

El costo de las inversiones diferidas es de $11,600 correspondientes a la formulación del proyecto.

El total de la aportación de la FONAES es de $1,090,850 que equivale al 35.47% de la inversión total.

b. Proyección financiera.

i. Programa de ventas (ingresos)

Volumen Kilogramos 18,000


Precio De Venta $55

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
KILOGRAMOS 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 18,000
INGRESOS $82,500 $82,500 $82,500 $82,500 $82,500 $82,500 $82,500 $82,500 $82,500 $82,500 $82,500 $82,500 $990,000
T O TAL $82,500 $82,500 $82,500 $82,500 $82,500 $82,500 $82,500 $82,500 $82,500 $82,500 $82,500 $82,500 $990,000

ii. Costos

Gastos administrativos

Concepto Total Anual


Contador 24,000.00
Secretaria 18,000.00
Caladores 12,000.00
Veladores 12,000.00
Choferes 12,000.00
Combustible (Gasolina) 30,000.00
Mantenimiento Vehículo 6,000.00
Teléfono 4,800.00
Agua 6,000.00
Luz (Contrato Y Pagos) 6,000.00
Papelería 3,000.00
Total 133,800.00

25
Gastos directos e indirectos:

Concepto Mensuales ($) Anuales ($)


Directos :
A).- Materia Prima $22,500 $270,000
B).- Mano De Obra $1,250 $15,000
C).-Supervisión Y Control $2,392 $28,700
Subtotal $26,142 $313,700
Indirectos:
A).-Gastos Administrativos $11,150 $133,800
Subtotal $11,150 $133,800
Total $37,292 $447,500

iii. Flujo de efectivo mensual y determinación de capital de trabajo

Flujo neto de efectivo

C O N C E P T O AÑO 0 ($) AÑO 1 ($) AÑO 2 ($) AÑO 3 ($) AÑO 4 ($) AÑO 5 ($)
1.-FLUJOS POSITIVOS
Prestamos de FONAES 587,960.00
Ingresos por ventas 990,000.00 990,000.00 990,000.00 990,000.00 990,000.00
Total flujo de Ventas 0.00 990,000.00 990,000.00 990,000.00 990,000.00 990,000.00
I.- FLUJOS NEGATIVOS E INVERSIONES
Inversión fija 1,124,510.00
Inversión diferida 11,600.00
Capital de trabajo 554,300.00 177,500.00 177,500.00 177,500.00 177,500.00 177,500.00
UTILIDAD BRUTA 812,500.00 812,500.00 812,500.00 812,500.00 812,500.00
Gastos de Administración 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Depreciaciones y Amortizaciones 127,972.00 127,972.00 127,972.00 127,972.00 127,972.00
Gastos Financieros 35,277.60 25,144.48 14,403.36 3,017.79 1,552.84
UTILIDAD DE OPERACIÓN 684,528.00 684,528.00 684,528.00 684,528.00 684,528.00
P.T.U. (10%) 68,452.80 68,452.80 68,452.80 68,452.80 68,452.80
I.S.R. (34%) 232,739.52 232,739.52 232,739.52 232,739.52 232,739.52
Pago FONAES 168,885.40 179,018.53 189,759.64 24,415.74 25,880.69
FLUJO NETO DE EFECTIVO: -1,690,410.00 214,450.28 204,317.15 193,576.04 358,919.94 357,454.99

Calculo del capital de trabajo:

C O N C E P T O MES1 ($) MES 2 ($) MES 3 ($) MES 4 ($) MES 5 ($) MES 6 ($) MES 7 ($) MES 8 ($) MES 9 ($) MES 10 ($) MES 11 ($) MES 12 ($) TOTAL ($)

E F E C T I V O:

a).- MANO DE OBRA $1,250 $1,250 $1,250 $1,250 $1,250 $1,250 $1,250 $1,250 $1,250 $1,250 $1,250 $1,250 $15,000

d).-SUPERVISION Y CONTROL $2,392 $2,392 $2,392 $2,392 $2,392 $2,392 $2,392 $2,392 $2,392 $2,392 $2,392 $2,392 $28,700

e).-GASTOS ADMINISTRATIVOS $11,150 $11,150 $11,150 $11,150 $11,150 $11,150 $11,150 $11,150 $11,150 $11,150 $11,150 $11,150 $133,800

Subtotal $14,792 $14,792 $14,792 $14,792 $14,792 $14,792 $14,792 $14,792 $14,792 $14,792 $14,792 $14,792 $177,500

Total Mensual $14,792 $14,792 $14,792 $14,792 $14,792 $14,792 $14,792 $14,792 $14,792 $14,792 $14,792 $14,792 $177,500

26
iv. Programa de ministraciones.

2003/2004
Concepto Noviembre Diciembre Enero Febrero Total
Inversión Fija
Secadora 30 Qq Por Día $ 45,560 $ 45,560
Selladora $ 70,000 $ - $ 70,000
Inversión Diferida
Formulación De Proyecto $ 11,600 $ - $ 11,600
Subtotal $ 127,160 $ - $ - $ - $ 127,160
Capital De Trabajo
Dinero En Efectivo Para Compra De Café $ 67,500 $ 67,500 $ 67,500 $ 67,500 $ 270,000
Bolsas Metalizadas De 1 Kg. $ 14,675 $ 14,675 $ 14,675 $ 14,675 $ 58,700
Costalitos De Yute De 1 Kg $ 14,375 $ 14,375 $ 14,375 $ 14,375 $ 57,500
Bolsas Metalizadas, De 500 Gr. $ 7,175 $ 7,175 $ 7,175 $ 7,175 $ 28,700
Costalitos De Yute De 500 Gr. $ 14,375 $ 14,375 $ 14,375 $ 14,375 $ 57,500
Subtotal $ 118,100 $ 118,100 $ 118,100 $ 118,100 $ 472,400
Total $ 245,260 $ 118,100 $ 118,100 $ 118,100 $ 599,560

v. Tabla de Recuperaciones (Pago de créditos, capital e interés).

Esta opción de pago de la deuda o del crédito implica que se realizarán pagos totales iguales cada año o periodos para tal
efecto se utiliza la fórmula de anualidades, encontrando a través de ésta la cantidad que se debe de cubrir cada periodo
de tal manera que en un plazo determinado se cubra la totalidad del principal y los interés que se generen.

Tabla De Recuperaciones: Capital De Trabajo

Datos:
i = 6.00% Formula: A = (i (1 + i)^ n/(1 + i)^n - 1) P
P = 472,400.00
n = 3 A = 0.07 0.37
0.19 176,729.48
Intereses Intereses Deuda Al Fin Del
Periodos Pago A Principal Pago Total
Generados Pagados Periodo
0 472,400.00
1 28,344.00 28,344.00 148,385.48 176,729.48 324,014.52
2 19,440.87 19,440.87 157,288.60 176,729.48 166,725.92
3 10,003.56 10,003.56 166,725.92 176,729.48 0.00
Totales 57,788.43 57,788.43 472,400.00 530,188.43

Tabla De Recuperaciones: Inversión Fija

Datos:
I = 6.00% Formula: A = (I (1 + I)^ N/(1 + I)^N - 1) P
P = 115,560.00
N = 5 A = 0.08 0.24
0.34 27,433.53
Intereses Intereses Deuda Al Fin Del
Periodos Pago A Principal Pago Total
Generados Pagados Periodo
0 115,560.00
1 6,933.60 6,933.60 20,499.93 27,433.53 95,060.07
2 5,703.60 5,703.60 21,729.92 27,433.53 73,330.15
3 4,399.81 4,399.81 23,033.72 27,433.53 50,296.43
4 3,017.79 3,017.79 24,415.74 27,433.53 25,880.69
5 1,552.84 1,552.84 25,880.69 27,433.53 0.00

27
Totales 21,607.64 21,607.64 115,560.00 137,167.64
vi. Capacidad de pago.

Periodo de recuperación de la inversión para el proyecto:

Año Flujo Neto De Efectivo Factor De Descuento I1 Flujo Neto Actualizado Flujo Neto Acumulado
5.5963%
0 -$1,690,410 1.0000000 -$1,690,410 -$1,690,410
1 $275,626 0.9470029 $261,019 -$1,429,391
2 $275,626 0.8968145 $247,185 -$1,182,206
3 $275,626 0.8492859 $234,085 -$948,120
4 $479,789 0.8042762 $385,883 -$562,237
5 $1,435,339 0.7616518 $1,093,229 $530,991

P.R.I. = N-1+(FA)n-1/(F)n

Donde: N= Año en el que el flujo acumulado cambia de signo


(FA) n-1 = flujo de efectivo acumulado en el año previo a "N"
(F) n = flujo neto de efectivo en el año "N"
Tasa aplicada mensualmente de 0.6332%
Inflación (Abril 2002 -Abril 2003) 7.5984%

P.R.I. 3.49 = 3 años 6 meses

Nos indica el horizonte de tiempo en el que nuestra inversión se recupera, para este proyecto es de 3.49, es decir 3 años
con 6 meses.

vii Punto de equilibrio.

C O N C E P T O Ventas
Año 1 ($) AÑO 2 ($) AÑO 3 ($) AÑO 4 ($) AÑO 5 ($)
Ingresos Por Venta 990,000.00 990,000.00 990,000.00 990,000.00 990,000.00
Gastos Directos 313,700.00 313,700.00 313,700.00 313,700.00 313,700.00
Gastos Indirectos 133,800.00 133,800.00 133,800.00 133,800.00 133,800.00
Costos Y Gastos Totales 447,500.00 447,500.00 447,500.00 447,500.00 447,500.00
Punto De Equilibrio
En Ingresos 362,722.49 362,722.49 362,722.49 362,722.49 362,722.49
En Porcentaje 36.64% 36.64% 36.64% 36.64% 36.64%
En Meses De Trabajo 4.40 4.40 4.40 4.40 4.40

Describe el nivel de producción que debe mantener una empresa, a fin de cubrir los costos totales con sus ingresos, de
tal manera que su utilidad sea igual a cero. El punto de equilibrio determinado para el proyecto en porcentaje es de
36.64% del primer al quinto año de análisis. Lo que nos indica que obteniendo a lo largo del ciclo ese porcentaje de
ingresos se recuperarían los costos. En Ingresos es de $ 362,722.49 del primer al quinto mes de análisis; lo que nos dice
este indicador es que obteniendo estos ingresos mensuales estaríamos cubriendo los costos. En Meses de Trabajo es de
4.40 meses, del primer al quinto año de análisis.

28
c. Análisis de rentabilidad (a precios y valores constantes)

i. Relación Utilidad/Costo

INGRESO
AÑO FACTOR INGRESOS EGRESOS EGRESO ACTUAL
ACTUAL
5.5963%
0 1.000000 $0 $0 -$1,690,410 -$1,690,410
1 0.947003 $990,000 $937,533 $447,500 $423,784
2 0.896814 $990,000 $887,846 $447,500 $401,324
3 0.849286 $990,000 $840,793 $447,500 $380,055
4 0.804276 $990,000 $796,233 $447,500 $359,914
5 0.761652 $990,000 $754,035 $447,500 $340,839
SUMA $4,216,441 $215,506

Relación Beneficio/Costo 19.57

Tasa aplicada: Inflación (Agosto 2002 -Agosto 2003) 5.5963%

El criterio formal de selección a través de este indicador, es aceptar todos los proyectos cuya relación B/C sea igual o
mayor que uno. El valor de la relación beneficio costo del presente proyecto es de 19.57

ii. TIR

FLUJO NETO FACTOR DE FLUJO NETO FACTOR DE FLUJO NETO


MES
DE EFECTIVO DESCUENTO I1 ACTUALIZADO 1 DESCUENTO I2 ACTUALIZADO 2
13.6108% 13.6111%
0 -$1,690,410 1.0000000 -$1,690,410 1.0000000 -$1,690,410
1 $275,626 0.8801980 $242,606 0.8801957 $242,605
2 $275,626 0.7747485 $213,541 0.7747444 $213,540
3 $275,626 0.6819321 $187,958 0.6819267 $187,957
4 $479,789 0.6002353 $287,986 0.6002290 $287,983
5 $1,435,339 0.5283259 $758,327 0.5283189 $758,317
V.P.N. $8 -$8

T.I.R.= I1+((I2-I1)(V.P.N.1)/V.P.N.1-V.P.N.2))

T.I.R. = 13.6109%

Donde: VPN1 = Valor Presente Neto Positivo


VPN2 = Valor Presente Neto Negativo
I1 = Tasa Menor (Factor de Descuento)
I2 = Tasa Mayor (Factor de Descuento)

Tasa Interna de Retorno

P= FNE1/(1 + i)>1 + FNE2/(1 + i)>2 + FNE3/(1 + i)>3 + FNE4/(1 + i)>4 + .....+ FNEn + VS/(1 + i)>n
Donde:
P= Inversión Inicial
FNEi-n = Son los flujos netos de efectivo, desde el mes o año 1 hasta el n ó último.
i= Es una tasa de actualización del dinero o costo de oportunidad del capital que hace cero el Valor Presente
Neto
V.S. = Valor de Salvamento o Rescate

29
P= $1,690,410
P= $242,605 $213,540 $187,958 $287,985 $758,322

TIR ó i = 13.6109%
V.S. = $401,250

$1,690,410 $1,690,410 $0

Comprobación:

VPN = -$1,690,410 $242,605 $213,540 $187,958 $287,985 $758,322

TIR = 13.6109%
VPN = $0

Por lo tanto: TIR = 13.6109%

Expresa el interés máximo que podría pagar un proyecto por los recursos monetarios utilizados, una vez recuperados los
costos de inversión y operación. En otras palabras, la TIR representa la rentabilidad del dinero invertido en el proyecto.
O sea, que una TIR donde el valor actual neto, sea igual a cero, indicará que sólo se están recuperando los costos. En
otra vertiente de análisis nos muestra el porcentaje de ganancia una vez recuperado el peso invertido.

La tasa interna de retorno determinada para el presente es de 13.6%, que nos indica que por cada peso invertido y
recuperado obtenemos 13.6 centavos de ganancia.

iii. VAN

VPN = - Ii + FNE1/(1 + i)>1 + FNE2/(1 + i)>2 + FNE3/(1 + i)>3 + FNE4/(1 + i)>4 .....+ FNEn + VS/(1 + i)>n

Donde:

VPN = Valor Presente Neto


Ii = Inversión inicial en activos.
FNEi-n = Son los flujos netos de efectivo, desde el año 1 hasta el n ó último.
i= Es una tasa de actualización del dinero o costo de oportunidad del capital.
V.S. = Valor de Salvamento o Rescate
Se aplica una tasa de:
Inflación (Agosto 2002 -Agosto 2003) 5.5963%

Calcular:
0
Ii = $1,136,110
FNEi-n = -$1,136,110 $261,019 $247,185 $234,085 $385,883 $1,093,229
i= 5.5963%
V.S. = $401,250

VPN = $1,085,291

Es el valor actual de la corriente de ingresos generada por una inversión, o lo que es lo mismo, los beneficios netos
totales que se recibirán durante toda la vida útil del proyecto. Si él VAN es negativo, quiere decir que habrá pérdidas, o
que a la tasa supuesta de actualización el valor actual de la corriente de beneficios es menos que el valor actual de la
corriente.

30
El criterio de selección formal para este indicador, es aceptar todos los proyectos cuyo VAN sea igual o mayor que cero.
El valor del VAN determinado para el presente proyecto en un período de 5 años es de $ 1,085,291 Se calculo a una tasa
de interés de inflación agosto 2002 agosto 2003 de 5.5963%

31
8. Conclusiones y Recomendaciones.

El impacto social que se logrará con el proyecto de comercialización 3,600 Quintales de Café Orgánico Tostado, Molido
Empacado en Bolsas Metalizadas y Costalitos de Yute, beneficiará a productores militantes de la organización de las
comunidades del estado de Chiapas:

5. Ejido Pueblo Nuevo Sitalá, Ciprés (Francisco Villa), José Castillo Tielmans del municipio de Simojovel de
Allende.
6. Cabecera municipal de El Bosque, Ejido Los plátanos, Carrizal del municipio de El Bosque.
7. Ranchería Nueva Sociedad de Tenejapa del municipio de Villa Corzo.
8. Venustiano Carranza, del municipio de Chilón.

El presente proyecto de comercialización de Café contribuirá en mucho a la mejora de las condiciones de vida de
extrema pobreza y marginación en que actualmente viven los productores de las comunidades indígenas beneficiarias ya
que su implementación les permitirá alcanzar un fortalecimiento organizacional y empresarial que permitirá a los
productores socios procesar y comercializar directamente su producto, apropiándose el valor agregado comercial
suficiente que provea alternativas de confianza para mejorar su precaria economía familiar.

Con la comercialización de los volúmenes programados en los puntos de venta a establecer, se beneficiará a los
consumidores finales ya que podrán acceder a un producto de mayor calidad y a un menor precio, coadyuvando con ello
a un beneficio directo a su economía familiar.

Con la ejecución del presente proyecto, se garantiza el desplazamiento comercial de un producto terminado que
permitirá a la organización capitalizar el esfuerzo de sus productores agremiados y a su vez transferir a estos productores
en su totalidad el valor agregado que sustentará la rentabilidad y continuidad de los trabajos de explotación de las
superficies cafetaleras establecidas contribuyendo con ello a la conservación de la ecología de las regiones en que se
ubican las comunidades beneficiarias del proyecto.

La formulación del presente proyecto pretende capitalizar el hecho de que en los años recientes ha aumentado de manera
significativa la cultura del café en nuestro país. Es notorio el cambio de calidad de éste en algunos restaurantes; se han
abierto multitud de nuevas cafeterías y en casa ya nos preocupamos por tener un buen café para convidar. Con la
presencia de nuestro producto contribuimos a que no haga falta adquirir cafés carísimos provenientes de exóticas
regiones, pues estaremos en el mercado como una buena propuesta nacional; como una opción que haga realidad la
recomendación de exigir que nos den lo mejor de lo que produce nuestro país, asegurando en nuestra mesa un café de
primera y a menor costo al ser ofertado directamente del productor al consumidor.

32
9.- Cuadros de Inversión (Corrida Financiera)

33

También podría gustarte