CASUISTICA DE ESTADO FLUJO DE FECTIVO

Con fecha 02 de enero de 2017 se constituye la Empresa Los Libertadores SAC, dedicada
a la comercialización de abarrotes en general, con la suscripción de 5,000 acciones, cuyo
valor de cada acción es de S/ 10.00, las mismas que fueron pagadas al 100% y
depositadas en cuenta corriente N° 220-2235558-0-60 del Banco de Crédito del Perú –
Sucursal Ayacucho.
Operaciones
1 Según factura N° 001-3580 se adquiere de Corporación Líder Perú SAA
mercaderías por valor de S/ 850,000.00 gravadas del IGV, cancelando la suma de
S/ 450,000.00 mediante cheque N° 456800
2. Según facturas Nos 001-001/015 se vende el 95% de las mercaderías con un
margen de utilidad del 30% grados del IGV a distintos clientes, por dicha venta
los clientes cancelan en efectivo y cheques de distintos bancos las mismas que
son depositados en cuenta corriente de la empresa.
3. Mediante giro de cheque N° 456801 se cancela al proveedor Corporación Líder
Perú SAA la suma de S/ 553,000.00.
4. Según factura N° 001-5890 se adquiere mercaderías de Corporación Líder Perú
SAA mercaderías por el importe de S/. 1’770,000.00, cancelando mediante
cheque N° 456802 la suma de S/ 700,00.00 como pago a cuenta.
Valor S/ 1’500.000.00
IGV 18% 270,000.00
Precio 1’770,000.00

5. Según factura N° 001-016/030 se vende mercaderías por S/1’500,000 con un

margen del 45% gravados del IGV a distintos clientes, por dicha venta cancelan
los clientes en efectivo y cheques de distintos bancos por S/ 2’400,000.00, las
mismas son depositados en cuenta corriente de la empresa.
6. Mediante giro de cheque N° 456803 a la orden de Corporación Líder Perú SAA se
amortiza la deuda por S/ 1’600,000.00
7. Mediante giro de cheque Nos 456803/ 456807 se paga los siguientes conceptos:

- Planilla de haberes del período S/ 45,240.00

- Recibos de Electro Centro 1,850.00
- Recibos de SEDA 420.00
- Recibos de Claro 2,160.00
- Factura de América Televisión 8,900.00
- Alquiler del local 18,000.00
8. Mediante giro de cheque a la orden del Banco de la Nación se paga los tributos
- Pagos a cuenta renta
- Essalud y SNP
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