Cuadro 1: Indicadores Técnicos

Este es el cuadro que está vinculado

Años
Concepto Unidad 1 2
Superficie de la explotación m2 600 600
Nº de aves en la granja Aves 2,039 2,112
Huevos/ave Unidad 300 300
Mortalidad % 2% 2%
Postura % 94% 94%
Huevos descartados % 2% 2%
Huevos/año Caja 1,533.90 1,589
Alimento/ave/día Kg 0.150 0.150
Alimento/ave/año Kg 104,902 108,678
Total Alimento Saco 35 Kg 2,997 3,105
Gallinas de descarte Aves 1,998 2,070

ESTE CUADRO ES SOLO OTRA FORMA DE CALCULAR LOS INDICADORES TÉCNICOS

Descripción Unidades Año 1 Año 2
Tamaño del galpón m2 1,200 2,400
Densidad poblacional gallinas/m2 10 10
Número de gallinas 12,000 24,000
Postura % 80% 90%
Número de huevos huevos/gallina 1 1
dias de postura dias 350 350
Número de huevos huevos/día 9,600 21,600
Huevos totales sin mortalidad huevos totales 3,360,000 7,560,000
Descarte de huevos dañados % 2% 2%
Total producción de huevos huevos 3,292,800 7,408,800
Número de cartones (30 huevos/carton) Cartones 109,760 246,960
Número de cartones /caja Cartones/caja 12 12
Número de cajas (12 catones/caja) cajas de huevo 9,147 20,580
 3
600 Consumo total/ año 804,960
2,188 cubrir el 70% del consumo 563,472
300 Nº de aves para cubrir 70 2,039
2%
94%
2%
1,646
0.150
112,591
3,217
2,145

CNICOS
Año 3
2,400
10
24,000
90%
1
350
21,600
7,560,000
2%
7,408,800
246,960
12
20,580
 Cuadro 2: Inversión Actual

Valor
Clase Descripción Unidad Cantidad Unitario
(Bs)

600 m2 de
tierras
1. Tierras m2 600 30,000
deforestadas con
pendientes < 3%

Total inversión actual

Valor Total (Bs)

18,000,000

18,000,000
 Precio Unitario
Material Unidad Cantidad Precio Total (Bs)
(Bs)
Nº tubos de
Tubo estruct. 4” 13 305,000 3,965,000
12 m
Acerolit Laminas 130 15,000 1,950,000
Cerchas unidad 9 250,000 2,250,000
Malla trucson m2 40 100,000 4,000,000
Cabillas ½” Nº de 6 m 24 72,000 1,728,000
Cabillas 3/8” Nº de 6 m 21 56,000 1,176,000
Cemento Sacos 34 10,000 340,000
Arena m3 2 7,500 11,250
Piedra m3 1 12,000 6,000

Alambre Rollos de 50 m 2 80,000 160,000

Puertas Unidad 4 120,000 480,000
Juego de baño unidad 1 115,000 115,000
Cable 12 m 180 1,800 324,000
Cable 10 m 60 2,000 120,000
Breakers Unidad 2 6,000 12,000
Lámparas y
Unidad 36 7,000 252,000
bombillos
Accesorios para
m. 40 3,000 120,000
agua
Tubos PVC m. 185 5,000 925,000
Total 17,934,250
 Cuadro 3: Inversión

Valor Unitario
Clase Descripción Unidad Cantidad
(Bs)
1. Infraestructura
Galpón de 350 m2, piso de tierra.
Construcción de Columnas de tubo estructural 4". Techo m2 500 80,000
Galpón de acerolit de 3,5 m de alto.

Cuarto de bloques de cemento de 16

Construcción de Cuarto m2, piso de concreto, techo de 2,5 m
de acerolit con cielo razo. puerta de m2 16 85,000
frío
hierro.

Cuarto de bloques de cemento de 16

Construcción de m2, piso de concreto, techo de acerolit m2 16 85,000
Deposito de 2,5 m. puerta de hierro.

Cuarto de bloques de cemento de 16

Construcción de m2, piso de concreto, techo de acerolit
de 2,5 m. puerta de hierro. Ventana m2 8 88,000
Oficina
tipo "macuto". Con baño

Tuberia de 3/4" de PVC y mangueras

Instalación de agua de 1/2" con accesorios. Mano de obra m 184 8,000
incluida

Lamparas de metal, bombillas de 100

Instalación eléctrica w y cableado para 110 y 220 V y Puntos 25 40,000
accesorios, incluido mano de obra
Subtotal Infraestructura
2. Equipos
Aire Acondicionado Marca LG, 12000 BTU unidad 1 1,000,000
jaulas de alambre galvanizado de
(40x50x40) cm, sobre soporte metalico
Jaulas con comedero de canal y bebedero de unidad 1,094 9,000
copa

Tanque aereo Plastico de 2000 litros de capacidad unidad 1 150,000

Bomba de agua Capacidad de 0,5 hp, marca marfil unidad 1 100,000
Asperjadora De espalda para 20 lts unidad 1 120,000
Carretilla Metálica unidad 2 40,000
Pala Metálica con mango de madera unidad 3 35,000
Machete Hoja metálica con mango de madera unidad 3 20,000

Tipo soplete a gas oil, para quemado

Incinerador de las plumas que caen a la cama.
unidad 1 100,000

Metálico con ruedas de (50x150x100)

Carro de trabajo cm, para recolección de huevos y otras unidad 1 140,000
actividades

Escalera Metálica, 2,00 m alto unidad 1 80,000

Balanza De resorte, con capacidad de 2 unidad 1 40,000
Subtotal Equipos
3. Gestión y apoyo técnico
 Elaboración técnica de la propuesta,
estudios de factibilidad, diseño del
Proyecto paquete tecnológico, análisis horas 150 20,000
económico y finaciero.

Subtotal Gestión
Total
Valor Total (Bs)

40,000,000

1,360,000

1,360,000

704,000

1,472,000

1,000,000

43,472,000

1,000,000

9,847,572

150,000
100,000
120,000
80,000
105,000
60,000

100,000

140,000

80,000
40,000
11,482,572
 3,000,000

3,000,000
57,954,572
 Cuadro 4: Resumen de la In

Concepto Inv. Actual

Tierra 18,000,000
Infraestructura
Equipos
Gestion y apoyo técnico
Total inversión 18,000,000
Fuente: Cuadros 2 y 3
4: Resumen de la Inversión

Inv. Adicional Total inversión

18,000,000
43,472,000 43,472,000
11,482,572 11,482,572
3,000,000 3,000,000
57,954,572 75,954,572
 Cuadro 5: Cronograma de Inversiones

Año
Concepto 1 2 3
Infraestructura 43,472,000 0 0
Equipos 11,482,572
Gestion y apoyo técnico 3,000,000 0 0
Total 57,954,572 0 0
Fuente: Cuadro 4
e Inversiones

Totales
43,472,000
11,482,572
3,000,000
57,954,572
Cuadro 6: Plan de Inversiones. Servicio de la deuda.

Concepto Valor Unidad

Monto del Crédito 57,954,572 Bs.
Plazo de pago 3 años
Tasa de interés 12% anual
Cuota Integral 34,291,611 Bs.
Años de gracia 1 años
F.R.C 0.59170

Saldo del
Años Intereses Amortización
crédito
1 57,954,572 6,954,549 0
2 57,954,572 6,954,549 27,337,062
3 30,617,510 3,674,101 30,617,510
Total 17,583,199 57,954,572
Fuente: Cuadro 5 y cálculos propios

Pagaré Agrícola (crédito a corto plazo)

Monto Intereses Plazo (días)
17,641,327 1,043,980 180
Total 18,685,307

Aporte propio 20,000,000

Cuota Integral Total a pagar
0 6,954,549
34,291,611 34,291,611
34,291,611 34,291,611
68,583,222 75,537,771
 Cuadro 7: Ingresos

Años
Descripción Unidad 1 2
Producción de Huevos Caja 1,534 1,589
Precio Bs./caja 70,000 70,000
Subtotal de huevos 107,372,720 111,238,138
Gallinas de descarte Unidad 1,998 2,070
Precio Bs./ave 4,000 4,000
Subtotal de gallinas 7,992,511 8,280,241
Total 115,365,231 119,518,379
Fuente: Cuadro 1 y cálculos propios

Venta de huevos
Gallinas de descarte

Gráfico Porcentual de Ingresos

7%

93%

Venta de huevos Gallinas de descarte

s
Total
3
1,646 4,769
70,000
115,242,711 333,853,569
2,145 6,213
4,000
8,578,330 24,851,081
123,821,041 358,704,650

333,853,569
24,851,081
 Cuadro 8: Costos de Insumos

Años
Descripción Unidad 1 2 3
Pollonas Unidad 2,039 2,112 2,188
Precio Bs./ave 13,000 13,000 13,000
Subtotal Pollonas 26,505,775 27,459,983 28,448,542
Alimento
Saco 35 Kg 2,997 3,105 3,217
Balanceado
*Precio Bs./Saco 14,000 14,000 14,000
Subtotal de Alimento 41,960,681 43,471,265 45,036,231
Cajas vacías de
Caja 1,534 1,589 1,646
cartón
Precio Bs./caja 80 80 80
Subtotal de Cajas 122,712 127,129 131,706
Separadores unidad 18,407 19,069 19,756
Precio Bs./Separador 15 15 15
Subtotal de Separadores 276,101 286,041 296,338
Gas oil Bs*litro/año 10,000 10,000 10,000
Desinfectante Bs*litro/año 40,000 40,000 40,000
Creolina Bs*litro/año 15,000 15,000 15,000
Subtotal de Productos 65,000 65,000 65,000
Total Insumos 68,930,269 71,409,419 73,977,818
Fuente: Cuadro 1 y cálculos propios
* Transporte incluido

Pollonas 82,414,300
Alimento
130,468,177
Balanceado
Cajas vacías
381,547
de cartón
Separadores 858,481

Desinfectante 195,000
 Total %
6,340

82,414,300 38.45% Representacion Porcentual de Insumos

9,319

Pollonas 82,414,300
38%
130,468,177 60.88% Alimento Balanceado
0% 0%130,468,177
0%
Cajas vacías de cartón 381,547

Separadores 858,481
381,547 0.18% 61% de Limpieza
Productos 195,000

858,481 0.40%

Pollonas Alimento Balanceado Cajas vacías de

Separadores Productos de Limpieza

195,000 0.09%
214,317,505 100.00%
centual de Insumos

38%
% 0%

eado Cajas vacías de cartón

mpieza
 Cuadro 9: Costos de Mantenimiento de las instalaciones

Años
Descripción Valor de reposición Alicuota 1
Galpón 40,000,000 1.5% 600,000
Cuarto Frío 1,360,000 1.5% 20,400
Depósito 1,360,000 1.5% 20,400
Oficina 704,000 1.5% 10,560
Instalación de agua 1,472,000 1.5% 22,080
Instalación eléctrica 1,000,000 1.5% 15,000
Total Mantenimiento 688,440
Fuente: Cuadro 3

Cuadro 10: Costos de Mantenimiento de equipos

Años
Descripción Valor de reposición Alicuota 1
Aire Acondicionado 1,000,000 1.5% 15,000
Jaulas 9,847,572 1.5% 147,714
Bomba de agua 100,000 1.5% 1,500
Asperjadora 120,000 1.5% 1,800
Tanque de agua 150,000 1.5% 2,250
Incinerador 100,000 1.5% 1,500
Total Mantenimiento 169,764
Fuente: Cuadro 3
as instalaciones

Años
2 3
600,000 600,000
20,400 20,400
20,400 20,400
10,560 10,560
22,080 22,080
15,000 15,000
688,440 688,440

Años
2 3
15,000 15,000
147,714 147,714
1,500 1,500
1,800 1,800
2,250 2,250
1,500 1,500
169,764 169,764
 Cuadro 11: Costo de Mano de Obra Fija

Salario
Descripcion Cantidad Uilidades Bono
mensual
Administrador 1 600,000 1,183,562 197,260
Galponeros 2 300,000 591,781 98,630
Sub-total 1,775,342 295,890

Bono
Salario Utilidades
Descripción Cantidad Vacacional
mensual (Bs.) (días)
(días)
Administrador 1 600,000 60 10
Galponeros 2 300,000 60 10
Fuente: Cálculos Propios

Descripcion Cantidad Bs jornal N° jornales total

Galponeros
2 12,000 8 192,000
eventuales

Cuadro 12: Costo de Asistencia Técnica

Pago por Nº de
Descripción Cantidad
visita visitas/año
Ing. Agrónomo 1 40,000 10
Med. Vet. 1 40,000 6
Sub-total

Total Costo Personal 5,960,767

 Total
Prestaciones
Beneficios
1,183,562 2,564,384
591,781 2,564,384
1,775,342 5,128,767

Prestaciones
Sociales
(días)
60
60

Total
400,000
240,000
640,000

0,767
Cadro 13. Costos de depreciación infraestrcturas y equipos

Depreciación
Descripción Inversión Vida Útil Años Valor Residual Bs.
Unitaria Bs./Año
Galpón 40,000,000 30 1,333,333 1,288,889
Cuarto frío 1,360,000 30 45,333 43,822
Deposito 1,360,000 30 45,333 43,822
Oficina 704,000 30 23,467 22,684
Instalación de agua 1,472,000 15 98,133 91,591
Instalación eléctrica 1,000,000 15 66,667 62,222
Subtotal Infraestructura 1,553,031
Aire Acondicionado 1,000,000 12 83,333 76,389
Jaulas 9,847,572 15 656,505 612,738
Tanque aereo 150,000 25 6,000 5,760
Bomba de agua 100,000 10 10,000 9,000
asperjadora 120,000 8 15,000 13,125
Incinerador 100,000 8 12,500 10,938
Subtotal Equipos 727,949
Total 2,280,980
Fuente: Cuadro 3 y Cálculos Propios

OJO: ESTE MÉTODO PARA CALCULAR LA DEPRECIACIÓN ESTÁ

DESACTUALIZADO, DEBEN UTILIZAR EL MÉTODO DE LA SOCIEDAD
MEXICANA PARA MAQUINARIAS Y EQUIPOS Y EL METODO DE ROSS
HEIDECKE PARA CONSTRUCCIONES E INSTALACIONES
Cuadro 14. Costos Administrativos

Años
Descripción Bs. /mensuales 1 2 3
Artículos de oficina 10,000 120,000 120,000 120,000
Electricidad 100,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000
Total 1,320,000 1,320,000 1,320,000
Fuente: Cálculos propios
 Cuadro 15. Resumen de Costos

Años
Descripción 1 2 3
1. Operacionales
Insumos 68,930,269 71,409,419 73,977,818
Mano de Obra 5,960,767 5,960,767 5,960,767
Mant.de Construcciones e Instalaciones 688,440 688,440 688,440
Mantenimiento Equipos 169,764 169,764 169,764
Administración 1,320,000 1,320,000 1,320,000
Sub - Total Costos operacionales 77,069,240 79,548,389 82,116,788
2. Costos de depreciacion
Depreciaciones Anuales 2,280,980 2,280,980 2,280,980
Depreciaciones Acumuladas 2,280,980 4,561,961 6,842,941
Sub - Total Costos de depreciación 2,280,980 4,561,961 6,842,941
Total de Costos Anuales 79,350,220 84,110,350 88,959,729
Fuente: Cuadros 8, 9, 10, 11, 12, 13 y 14 y Cálculos propios.

Punto de Equilibrio Insumos ###

Mano de Obra 17882301.369863

Mant.de
Construcciones 1525320
e Instalaciones

Mantenimiento
###
Equipos

Administración 3960000
214,317,505 Resumen Porcentual de Costos Totales
17,882,301
2,065,320
509,291 1% 0% 2%
3,960,000 8%
90%

Insumos Mano de Obra

Mant.de Construcciones e Instalaciones Mantenimiento Equipos
Administración
13,685,882
stos Totales

de Obra
nimiento Equipos
 Cuadro 17: Resultado Económico

Año
Descripción 1 2 3
1.- Ingresos
Huevos 107,372,720 111,238,138 115,242,711
Gallinas de descarte 7,992,511 8,280,241 8,578,330
Total Ingresos 115,365,231 119,518,379 123,821,041
2.- Costos de Operación
Insumos 68,930,269 71,409,419 73,977,818
Mano de Obra 5,960,767 5,960,767 5,960,767
Mant. Constr. e Instal. 688,440 688,440 688,440
Mant. Equipos 169,764 169,764 169,764
Administrativos 1,320,000 1,320,000 1,320,000
Subtotal C. Operación 77,069,240 79,548,389 82,116,788
2.- Costos de Depreciación
Depreciaciones 2,280,980 2,280,980 2,280,980
Subtotal C. Depreciación 2,280,980 2,280,980 2,280,980
Total Costos 79,350,220 81,829,370 84,397,769
3. Ingresos Netos 38,295,991 39,969,990 41,704,252
4. Capital de Inversión 75,954,572 73,673,592 71,392,612
5. Rentabilidad del Capital (%) 50.42 54.25 58.42
6. Utilidad Líquida 36,015,011 37,689,009 39,423,272
Fuente: Cuadros 4, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13 y 14 y Cálculos propios.
Promedio
54.36
 Cuadro 18: Proyección Financiera. Flujo de caja.

Años
Descripción 1 2 3
1.- Ingresos
Venta de Huevos 107,372,720 111,238,138 115,242,711
Gallinas de descarte 7,992,511 8,280,241 8,578,330
Sub - Total Ingresos 115,365,231 119,518,379 123,821,041
2.- Financiamiento
Crédito a mediano Plazo 57,954,572 0 0
Crédito a Corto Plazo 17,641,327 0
Aporte Propio 20,000,000 0 0
Sub - Total Financiamiento 95,595,899 0 0
Total de Ingresos 210,961,130 119,518,379 123,821,041
3.- Egresos
3.1.- Costos directos
Insumos 68,930,269 71,409,419 73,977,818
Mano de Obra 5,960,767 5,960,767 5,960,767
Mantenimiento de const 688,440 688,440 688,440
Mantenimiento de equip 169,764 169,764 169,764
Administración 1,320,000 1,320,000 1,320,000
Sub - Total Gastos 77,069,240 79,548,389 82,116,788
3.2.- Inversiones
Crédito a mediano Plazo 57,954,572 0 0
Sub- Total Inversiones 57,954,572 0 0
Total de Egresos 135,023,812 79,548,389 82,116,788
4.- Flujo Neto 75,937,318 39,969,990 41,704,252
5.- Costos Financieros
Interesés crédito a mediano
6,954,549 6,954,549 3,674,101
plazo
Amortización crédito a
0 27,337,062 30,617,510
mediano plazo
Interesés crédito a corto
1,043,980 0 0
plazo
Amortización crédito a corto
17,641,327 0 0
plazo
Total Costos Financieros 25,639,856 34,291,611 34,291,611
6.- Egresos + Cost.Financier 160,663,667 113,840,000 116,408,399
7.- Saldo de Caja 50,297,462 5,678,379 7,412,641
8.- Saldo Acumulado 50,297,462 55,975,841 63,388,482
Fuente: Cuadros 6, 13, 15 y 17 y Cálculos Propios.
 107,372,720 2,147,454 Periodos Año 1
Concepto Día 1 Mes 1 Mes 3
Saldo anterior 0 110,000 7,266,020
Venta de Huevos 0 8,589,818 17,179,635
Crédito corto plazo 17,641,327 0 0
Aportes propios 20,000,000 0 0
Total Ingresos 37,641,327 8,699,818 24,445,656
Insumos 37,034,596 77,302 10,606,123
Mano de Obra 496,731 993,461 1,490,192
Mantenimiento de construcciones 0 114,740 172,110

Mantenimiento de equipos 0 28,294 42,441

Administración 0 220,000 330,000
Total Gastos 37,531,327 1,433,797 12,640,866
Flujo neto 110,000 7,266,020 11,804,789
Fuente: cuadros 15, 17, 18 y cálculos propios

111,238,138 2,224,763 Periodos del año 2

Concepto Día 1 Mes 1 Mes 3
Saldo anterior 53,044,282 14,179,709 21,642,180
Venta de Huevos 0 8,899,051 17,798,102
Crédito corto plazo 0 0 0
Aportes propios 0 0 0
Total Ingresos 53,044,282 23,078,760 39,440,282
Insumos 38,367,842 80,085 10,987,944
Mano de Obra 496,731 993,461 1,490,192

Mantenimiento de construcciones 0 114,740 172,110

Mantenimiento de equipos 0 28,294 42,441

Administración 0 220,000 330,000

Total Gastos 38,864,572 1,436,580 13,022,687
Flujo neto 14,179,709 21,642,180 26,417,596
Fuente: cuadros 15, 17, 18 y cálculos propios
 Periodos Año 1
Mes 6 Mes 9 Mes 10
11,804,789 24,933,376 45,132,712
25,769,453 25,769,453 8,589,818
0 0 0
0 0 0
37,574,242 50,702,829 53,722,529
10,606,123 3,535,374 0
1,490,192 1,490,192 496,731
172,110 172,110 57,370

42,441 42,441 14,147

330,000 330,000 110,000
12,640,866 5,570,117 678,248
24,933,376 45,132,712 53,044,282

Periodos del año 2

Mes 6 Mes 9 Mes 10
26,417,596 40,092,062 61,091,825
26,697,153 26,697,153 8,899,051
0 0 0
0 0 0
53,114,749 66,789,215 69,990,876
10,987,944 3,662,648 0
1,490,192 1,490,192 496,731

172,110 172,110 57,370

42,441 42,441 14,147

330,000 330,000 110,000

13,022,687 5,697,391 678,248
40,092,062 61,091,825 69,312,628
 Cuadro 19: Resumen Beneficios Costos.

Años
Descripción 1 2 3
1.- Beneficios
Huevos 107,372,720 111,238,138 115,242,711
Gallinas de descarte 7,992,511 8,280,241 8,578,330
Valor Residual de la Inversión
71,392,612
(V.R.I)
Beneficio Total 115,365,231 119,518,379 195,213,652
2.- Costos Operacionales
Insumos 68,930,269 71,409,419 73,977,818
Mano de Obra 5,960,767 5,960,767 5,960,767
Mant. Construcciones e
688,440 688,440 688,440
instalaciones
Mant. de Equipos 169,764 169,764 169,764
Administrativos 1,320,000 1,320,000 1,320,000
Subtotal Costos Operacionales 77,069,240 79,548,389 82,116,788
3.- Inversiones
Crédito a mediano Plazo 57,954,572 0 0
Aportes Propios 0 0 0
Crédito a Corto Plazo 0 0 0
Inversión Existente 18,000,000 0 0
Sub-total Inversiones 75,954,572 0 0
Total de egresos 153,023,812 79,548,389 82,116,788
4.- Beneficio Neto -37,658,581 39,969,990 113,096,864
Fuente: Cuadros 4, 5, 7 y 15 y Cálculos Propios.
 Cuadro 20. Beneficios y Costos Actualizados.

Corriente

Años F.S.A Beneficio Costo Beneficio Neto

1 0.89 115,365,231 153,023,812 -37,658,581

2 0.80 119,518,379 79,548,389 39,969,990
3 0.71 195,213,652 82,116,788 113,096,864
Totales 430,097,262 314,688,990 115,408,272
Fuente: Cuadro 19 y cálculos propios

Tasa de Interés (%)

VPN
I B/C
TIR
 Actualizado

Beneficio Costo Beneficio Neto

103,004,670 136,628,404 -33,623,733

95,279,320 63,415,489 31,863,831
138,949,222 58,449,108 80,500,114
337,233,212 258,493,000 78,740,212

12%
78,740,212
1.305
66.90%
 Cuadro 21; Análisis de sensibilidad

Indicador económico
Disminución del precio de la caja de huevos -5% -10%
Variación TIR calculado 46.77% 81.69%
Indicador técnico
Disminución de la postura -5% -10%
Variación TIR calculado 33.90% 63.73%
Fuente: Cuadro 1, 7, 20 y cálculos propios

Análisis de Sensibilidad

TIR
150%

100%

50%

0%
-5% -10% -20%
% distribución

Indicador Ecónomico Indicador Técnico

 -20% -30%
131.20%

-20% -30%
114.41%

-20%
stribución

co