ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

EMPRESA SERVICIOS PROFESIONALES CIA LTDA

Activo
Activo corriente
Caja 15,000,00
Inventario suministro de oficina 220.00
Inventario suministro material de limpieza 580.00

Activo no corriente
Muebles y enceres 3,000,00
Maquinaria 7,700,00

Otros activos
Gastos de constitucion 2,800,00
Total Activos
Pasivo
Pasivo corriente
Documentos por pagar 320.00
Prestamo bancario por pagar 2,000,00

Patrimonio
Capital 26,980,00
Total Pasivo+Patrimonio

Contador Gerente
15,800,00

10,700,00

2,800,00

29,300,00

2,320,00

26,980,00

29,300,00
 Libro diario y ajustes
EMPRESA SERVICIOS PROFESIONALES CIA LTDA
Movimiento
Fecha Detalle Debe Haber
1
Caja 15,000,00
Inventario Suministro de oficina 220.00
Inventario Suministro Materiales de limpieza 580.00
Maquinaria 3,000,00
Muebles y enceres 7,700,00
Gastos de constitucion 2,800,00
Documentos por pagar 320.00
Prestamo bancario por pagar 2,000,00
Capital 26,980,00
7/3/2017 2
Bancos 14,500,00
Caja 14,500,00
v/reg abre cuenta corriente chq 001
7/4/2017 3
Arriendo prepagado 300.00
Iva en compra 36.00
Bancos 336.00
v/reg arriendo prepagado s/ch 001
7/5/2017 4
Caja 896.00
Servicios prestados 800.00
Iva en ventas 96.00
v/reg prestacion de servicios s/f 001
7/8/2017 5
Bancos 896.00
Caja 896.00
v/reg deposito según cd 901
### 6
Equipo de computación 950.00
Iva en compra 114.00
Bancos 589.00
Cuentas por pagar 475.00
v/reg compra equipo de computación s/ch 002
7
### Publicidad prepagada 120.00
Iva en compra 14.40
Bancos 134.40
v/reg pago de publicidad s/ch 00y se003
### 8
Caja 851.20
 Servicios prestados 760.00
Iva en ventas 91.20
v/reg servicios prestados ci 002 y s/f 002
### 9
Caja 828.00
Documentos por cobrar 180.00
Servicios prestados 900.00
Iva en ventas 108.00
v/reg servicios prestados s/f 003
### 10
Bancos 1679.80
Caja 1679.80
v/reg deposito recaudacion en dias
11
Documentos por pagar 320.00
Gasto interes 4.00
Bancos 324.00
v/reg cancelacion
### 12
Servicios Basicos 48.44
Caja 48.44
v/reg pago luz y agua 005
### 13
Caja 180.80
Documentos por cobrar 180.00
Interes ganado 0.80
v/reg cancelacion
### 14
Gastos sueldos 450.00
Aporte patronal 54.68
Bancos 407.47
Iess por pagar 97.21
v/reg sueldos s/ch 006

AJUSTES
15a
Iva en ventas 295.20
Iva en compras 164.40
Iva por pagar 130.80
v/reg ajuste de liquidacion iva julio
16b
Gasto suministro de oficina 120.00
Inventario suministro de oficina 120.00
v/reg ajuste consumo julio 2017
17c
 Gasto suministro materiales de limpieza 160.00
Inventario suministro materiales de limpieza 160.00
v/reg ajuste consumo julio 2017
18d
Gasto depreciacion muebles y enceres 25.00
Dep. Acum muebles y enceres 25.00
v/reg ajuste depreciacion muebles y enceres
19e
Gasto depreciacion maquinaria y eq 64.16
Dep. Acum maquinaria y eq 64.16
v/reg ajuste dep maquinaria y equipo
20f
Gasto depreciacion equipo de computacion 17.60
Dep acum equipo de computacion 17.60
v/reg ajuste de equipo de computacion
21g
Gasto interes 30.00
Interes acum por pagar 30.00
v/reg ajuste Acum interes
22h
Gasto arriendo 150.00
Arriendo prepagado 150.00
v/reg ajuste arriendo prepagado
23i
Gasto publicidad
Publicidad prepagada 60.00
v/reg ajuste publicidad 60.00
24j
Gasto Amortizacion gasto constitucion 46.67
Amortizacion acum gasto constitucion 46.67
v/reg ajuste amortizacion gasto constitucion
25k
Resumen de rentas y gastos 1,230,56
Gasto interes 34.00
Gasto servicios basico 48.44
Gasto sueldos 450.00
Gasto aprt 54.68
Gasto inv sumi oficina 120.00
Gasto inv material de limpieza 160.00
Gasto publicidad 60.00
Gasto arriendo 150.00
Gasto dep muebles y enceres 25.00
Gasto dep maquinaria y equipo 64.17
Gasto equipo de computacion 17.60
Gasto Amortizacion gasto constitucion 46.67
 v/reg costo de cuentas de gasto
26l
Servicios prestados 2,460,00
Interes generado 0.80
Resumen de rentas y gastos 2,460,80
v/reg para cierre de cuentas ingreso
27m
Resumen de rentas y gastos 1,230,24
15% Parte trabajo 184.54
22% Impuesto a la renta 230.05
Utilidad del ejercicio 815.65
v/reg para determinar la utilidad

Total 57612.96 57612.96

 Caja Inventario sum de ofici Inventario materi de limp
15,000,00 14,500,00 220 120 580 260
896 896 200 420
831.2 1679.2
828 48.44
180.8
17756 17123
632.36

Muebles y enceres Maquinaria Gastos de constitucion

3000 7700 2800
3000 7770 2800

Documento por pagar Prestamo Bancariopor pagar Capital

320 320 2000 26980
2000 26980

Bancos Arriendo Prepagado Iva en Compras

14500 360 300 150 360 164.4
896 589 150 114
267920 134.4 14.4
324 164.4 164.4
 407.47
27075 179087
25284.33

Servicios Prestados Iva en Ventas Equipo de Computacion

800 295.2 96 450
760 91.2
500 108 450
295.2 295.2
2460

Cuentas por Pagar Publicidad Prepagada Documentos Por cobrar

475 120 60 180 180
60
475

Gasto Interes Servicios Basicos Interes Ganados

4 48.44 0.8
30

34 48.44 0.8
 Gasto Sueldo Aporte Patronal Iess por Pagar
450 54.68 97.21

450 54.68

Gasto sum de Oficina Gasto sum mater de Limpieza Gasto dep muebles enceres
120 160 25

Dep acomendadoME Gasto dep Maquinaria Deposito A Maquinaria

25 64.17 64.17

Gasto eq de Computacion Deposito a e eq computacion Interes por pagar

17.6 17.6 30
 Gasto Arriendo Gasto publicidad Gasto amort deConstitucion
150 60 46.67

Amortizacion a de constitucion Iva por pagar

46.67 130.8
 EMPRESA DE SERVICIOS PROFESIONALES CIA LTDA
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
DEL 01 AL 31 DE JULIO DE 2017

Ing operacionales 2460

Servicios prestados 2460
(-) Gastos operacionales 1196.56
(-) Gastos servicios basicos 48.44
(-) Aporte Patronal 450
Gasto inv sum de ofi 54.68
Gasto inv mat de limp 120
Gasto publicidad 160
Gasto arriendo 60
Gasto dep muebles y enceres 150
Gasto dep maquinaria y equipo 25
Gasto dep equipo de computación 64.17
Gasto amortixacion G de constitucion 17.6
46.67
Utilidad del ejercicio 1263.44
(-)Otros ingresos
Interes generado 0.8 (+) 0,80
(-)Otros Gastos (-)34,00
Gastos interes 34
Utilidad del ejercicio 1230.24

15% Participacion Trabaj 184.54

22% Imp a la renta 230.05
Utilidad del ejericio 815.65

CONTADOR GERENTE
 EMPRESA DE SERVICIOS PROFESIONALES
ESTADO DE SITUACION FINAL
DEL 1 AL 31 DE JULIO DEL 2017

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 16,646,69
Caja 632.36
Bancos 15284.33
Inv sum de of 100
inv material de limp 420
Arriendo prepagado 150
Publicidad prepagada 60
11,543,23
ACTIVO CORRIENTE 7770 7635.83
Maquinaria y equipo 64.17
(-) Dep acum m y equipo 3000 2975
Muebles y enceres 25
(-) Dep muebles y enceres 950 932.4
Equipo de computación 17.6
(-) Dep acum eq computa 2753.33 2753.33

OTROS ACTIVOS 28000

(-) Amorti acum g constitu 46.67

TOTAL ACTIVOS 30,943,25

PASIVO

CONTADOR GERENTE
 BALANCE DE COMPROBACION
SERVICIOS PROFESIONALES CIA LTDA
DEL 1 DE JUNIO AL 31 DE DICIEMBRE
SUMAS SALDOS
DETALLE DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
CAJA 17756 17123.64 632.36
BANCO 1707.52 1790.67 15284.83
INV SUM DE OFICINA 220 120 100
INV SUM Y MAT DE LIMP 580 160 420
ARRIENDO PREPAGADO 300 150 150
PUBLICIDAD PREPAGADA 120 60 60
DEP ACUM MAQUINARIA EQ 64.17 64.17
MAQUINARIA Y EQUIPO 7.7 7700
DEP ACUM EQ COMPUTA 17.6 17.6
EQUIPO DE COMPUTO 950 950
DEP ACUM M Y E 25 25
MUEBLES Y ENCERES 3000 3000
GASTOS DE CONSTITUCIÓN 2800 2800
AMR ACUM G DE CONST 46.67 46.67
IVA POR PAGAR 130.8 130.8
INTERES ACUM POR PAGAR 30 30
IESS POR PAGAR 97.21 97.21
CUENTAS POR PAGAR 475 475
PRESTAMO BANCARIO 2000 2000
APORTE PATRONAL 54.68 54.68
SERVICIOS PRESTADOS 2460 2460
RENTA INTERES 0.8 0.8
GASTO SUELDO 450 450
GASTO SERVICIOS BASICOS 48.44 48.44
GASTO SUM DE OFICINA 120 120
GASTO SUM Y MAT DE LIMP 160 160
GASTO DEP M Y E 25 25
GASTO DE EQ DE COMP 17.6 17.6
GASTO DEP MAQUINARIA 64.17 64.17
GASTO ARRIENDO 150 150
GASTO PUBLICIDAD 60 60
GASTO AMRT CONSTITU 46.67 46.67
GASTO INTERES 34 34
CAPITAL SOCIAL 26,980 26,980

TOTAL 51,731,76 51,731,76 32,327,25 32,327,25

CONTADOR GERENTE