ELIZONDO CHARLES

LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

1
1-Aug BANCOS 10,000.00
CAPITAL SOCIAL 10,000.00
P/C INICIO DE ACTIVIDADES
2
4-Aug GASTOS ARRIENDO 2,000.00
IVA - COMPRAS 240.00
BANCOS 2,240.00
P/C ARRIENDO LOCAL
3
7-Aug MUEBLES DE OFICINA 1,570.00
IVA - COMPRAS 188.40
BANCOS 1,000.00
CUENTAS POR PAGAR 758.40
P/C COMPRA DE MUEBLES
4
8-Aug GASTO SUMINISTROS DE OFICINA 235.00
IVA - COMPRAS 28.20
CUENTAS POR PAGAR 263.20
P/C COMPRA DE MATERIALES DE OF
5
13-Aug BANCOS 6,272.00
INGRESO SERVICIOS PROFESIONALES 5,600.00
IVA - VENTAS 672.00
P/C SERVISION PRESTADOS
6
15-Aug GASTO SUELDOS 1,900.00
BANCOS 1,900.00
P/C SUELDO AREA FISCAL
7
20-Aug GASTOS PUBLICIDAD 210.00
IVA - COMPRAS 25.20
BANCOS 235.20
P/C APAGO ANUNCIO PUBLICITARIO
8
22-Aug BANCOS 3,000.00
PRESTAMOS POR PAGAR 3,000.00
P/C POR REGISTRO DE PRESTAMO
9
25-Aug GASTOS SERVICIOS BASICOS 254.00
AGUA 68.00
LUZ 186.00
IVA - COMPRAS 30.48
BANCOS 284.48
 P/C GASTOS DE SERVICIOS BASICOS

10 4,076.80
28-Aug BANCOS 3,640.00
INGRESO SERVICIOS PROFESIONALES 436.80
IVA - VENTAS
P/C SERVISION PRESTADOS
11 500.00
29-Aug CUENTAS POR PAGAR 500.00
BANCOS
P/C PAGO DE CUENTAS POR PAGAR
12 2,000.00
31-Aug GASTO SUELDOS 2,000.00
BANCOS
P/C SUELDO PERSONAL 32,530.08 32,530.08
TOTAL

OTROS AJUSTES PARCIAL DEBE HABER

FECHA DETALLE
13 1,108.80
31-Aug IVA-VENTAS 596.52
BANCOS 512.28
IVA-COMPRAS
P/C CIERRE DE IVA
14 6,599.00
31-Aug RESUMEN RENTAS Y GASTOS 2,000.00
GASTOS ARRIENDO 235.00
GASTO SUMINISTROS DE OFICINA 3,900.00
GASTO SUELDOS 210.00
GASTOS PUBLICIDAD 254.00
GASTOS SERVICIOS BASICOS
P/C PARA CERRAR GASTOS
15 9,240.00
31-Aug INGRESO SERVICIOS PROFESIONALES 9,240.00
RESUMEN RENTAS Y GASTOS
P/C PARA CERRAR INGRESOS
16 2,641.00
31-Aug RESUMEN RENTAS Y GASTOS 2,641.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO
P/C POR REGISTRO DE UTILIDAD
17 2,641.00
31-Aug UTILIADAD DEL EJERCICIO 396.15
15% PTU 493.87
22% IMPUESTO A LA RENTA 175.10
RESERVA 1,575.88
UTILIDAD LIQUIDA EJERCICIO
P/C CIERRE EJERCICIO 54,759.88 54,759.88
TOTAL
 ELIZONDO CHARLES
MAYORIZACION

BANCOS CAPITAL SOCIAL GASTOS ARRIENDO

1 10,000.00 2,240.00 2 10,000.00 1 2 2,000.00 2,000.00 14
5 6,272.00 1,000.00 3
8 3,000.00 1,900.00 6
10 4,076.80 235.20 7
284.48 9 10,000.00 2,000.00 2,000.00
500.00 11
2,000.00 12
596.52 13 MUEBLES DE OFICINA CUENTAS POR PAGAR
23,348.80 8,756.20 3 1,570.00 11 500.00 758.40 3
14,592.60 263.20 4

IVA - COMPRAS
2 240.00 512.28 13 1,570.00 500.00 1,021.60
3 188.40 521.60
4 28.20
7 25.20 GASTO SUMINISTROS DE OFICINA INGRESO SERVICIOS PROFESIONALES
9 30.48 4 235.00 235.00 14 15 9,240.00 5,600.00 5
3,640.00 10

512.28 512.28 235.00 235.00 9,240.00 9,240.00

IVA - VENTAS GASTO SUELDOS GASTOS PUBLICIDAD

1,108.80 672.00 5 6 1,900.00 3,900.00 14 7 210.00 210.00 14
436.80 10 12 2,000.00

1,108.80 1,108.80 3,900.00 210.00 210.00

PRESTAMOS POR PAGAR GASTOS SERVICIOS BASICOS RESUMEN RENTAS Y GASTOS

3,000.00 8 9 254.00 254.00 14 14 6,599.00 9,240.00 15
16 2,641.00

3,000.00 254.00 254.00 9,240.00 9,240.00

UTILIDAD DEL EJERCICIO 15% PTU 22% IMPUESTO A LA RENTA

2,641.00 16 396.15 493.87

2,641.00 - 396.15 - 493.87

RESERVA UTILIDAD LIQUIDA EJERCICIO

175.10 16 1,575.88

175.10 - 1,575.88 -
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BALANCE DE COMPROBACION

SALDOS COMTABLES AJUSTES BALANCE RESULTADOS BALANCE DE SITUACION

COD CUENTA DEBE HABER DEBE HABER GASTOS INGRESOS ACTIVOS PASIVOS
1 BANCOS 14,592.60 596.52 13,996.08
2 CAPITAL SOCIAL 10,000.00 10,000.00
3 GASTOS ARRIENDO 2,000.00 2,000.00
4 MUEBLES DE OFICINA 1,570.00 1,570.00
5 CUENTAS POR PAGAR 521.60 521.60
6 IVA - COMPRAS 512.28 512.28
7 GASTO SUMINISTROS DE OFICINA 235.00 235.00
8 INGRESO SERVICIOS PROFESIONALES 9,240.00 9,240.00
9 IVA - VENTAS 1,108.80 1,108.80
10 GASTO SUELDOS 3,900.00 3,900.00
11 GASTOS PUBLICIDAD 210.00 210.00
12 PRESTAMOS POR PAGAR 3,000.00 3,000.00
13 GASTOS SERVICIOS BASICOS 254.00 254.00
14 UTILIDAD DEL EJERCICIO 2,641.00 2,641.00
15 15% PTU 396.15 396.15
16 22% IMPUESTO A LA RENTA 493.87 493.87
17 RESERVAS 175.10 175.10
18 UTILIDAD LIQUIDA 1,575.88 1,575.88
19
TOTAL 23,273.88 23,870.40 3,749.80 3,749.80 9,240.00 9,240.00 15,566.08 16,162.60

CONTADOR GERENTE GENERAL

 ELIZONDO CHARLES
BALANCE DE RESULTADOS

INGRESOS
INGRESO SERVICIOS PROFESIONALES 9,240.00

(-) GASTOS
GASTOS ARRIENDO 2,000.00
GASTO SUELDOS 3,900.00
GASTOS PUBLICIDAD 210.00
GASTOS SERVICIOS BASICOS 254.00
GASTO SUMINISTROS DE OFI 235.00

UTILIDAD ANTES PTU - IMP RENTA 2,641.00

(-) 15% PTU 396.15
(-) 22% IMPUESTO A LA RENTA 493.87
(-)10% RESERVA LEGAL 175.10

UTILIDAD LIQUIDA DEL EJERCICIO 1,575.88

CONTADO GERENTE GENERAL

 ELIZONDO CHARLES
BALANCE GENERAL

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
BANCOS 13,996.08

ACTIVOS FIJOS
MUEBLES DE OFICINA 1,570.00

TOTAL ACTIVOS 15,566.08

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
CUENTAS POR PAGAR 521.60
PRESTAMOS POR PAGAR 3,000.00
15% PTU 396.15
22% IMPUESTO A LA RENTA 493.87

TOTAL PASIVOS 4,411.62

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 10,000.00
RESERVAS 175.10
UTILIDAD LIQUIDA 1,575.88
TOTAL PATRIMONIO 11,750.98

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 16,162.60

GERENTE GENERAL CONTADOR GENERAL