Evercicios pROPUESTOS 1. Formule el Estado de flujo de efectivo y el Flujo de caja financiero para el periode 2002 de acuerdo con los estadas financierot que se muestran a continuacién. ince general 21:31 de diciembre del 2002 expresado en miles de soles} ative 2002 «2001 Pasive y patrimonio 2002-2001 Caja-bancos 0.28 68 Proweedores 232 Clientes 5m Tributos y otras cuentas por pagar 5,72 Existencias Intereses por pagar Total active corricate 12.88 12.40 Total pasive corriente eas Jnversion en valores os3 093 Deuda a largo piazo 362 496 Aetive fijo 16,05 Depreciacién acumulada (2.23) (1.98) Capital social 61 Total activo na corciente 12,59 18,02 Utilidades revenidas sm Total activo 257 BAR Total pasive y p: 25,17 27,42 Estado de pérdidas y ganancias el 1 de enero al 31 de diciembre del 2002 Concepto Miles de soles Ventas netas, 55, Casta de ventas 254 Utilidad bruta 2.09 Gastos de operacién, administracion y de ventas ost Depreciacién 0,26 Unitidad antes de intereses e impuestos 1.28 Intereses Utilidad gravable 113 Impuesto ala renta 0.28 idad neta 0,853. Con la informacién praporcionada, se le pide preparar el Estado de flujo de efectivo de la empresa Campanas S.A. correspondiente al afio 2002 Balance general ‘Campanas S.A. Activo zoo1 2002 Pasivo 2001-2002 10.500 32.500 ‘Teibutas por pagar 12.000 28.500 Clientes, 10.500 25,500 Proveedores 22.000 20.500 Mereaderias 2.500 500 Dividendos por pagar 5.000 ° Activa fijo 180.500 240.500 Patrimo Dep. acumulada (a7.se0) (51.000) ‘Capital social 125,090 139.000 Reserva legal 450 7.100 Utilidad reteniga 4.050 63.900 Total active 168.500 250.000 Total pasive y patrimania «168.500 250.000 Estado de pérdidas y ganancias 2002 ‘Ventas 350.000 ‘Costo de ventas. 180.000 Utiliad ruta 170.000 Gastos administratives 40.000, Gastos de ventas 35.000 Utilidad antes det IR 95.000 informacién adicional correspondiente al afio 2002: = Los gastos administrativos incluyen: Depreciacion 13.500 Alquiler 10.000 luz y agua 5.000 ‘Sueldos administrativos 11.800 = Los gastos de venta incluyen los sueldas de los vendedores por $/.35.000. - Se compré una maquina al contado por S/.60.000. - Se realizé un aporte de capital por 5/.5.000. - La tasa del impuesto a la renta es del 30% y se crea una reserva legal de! 10%.4. Formule el Estado de flujo de efectivo y el Flujo de caja financiero para el periodo 2004 de acuerdo con los estados financieros que se muestran a continuacién. Balance general al 31 de diciembre del 2004 fexpresado en miles de soles) Active 2004 = 2003, Pasivo y patrimor 2008 2003 Efective 150-990 Proveedores 2245 3.150 Clientes 6755 6.025 Tributos y otras cuentas por pagar 5.800 5.530 Existencias G15 5.675 Intereses por pagar 1.265 1.375 Total active corriente 13.020 12.550 Total pasive corriente 3.310 10055 Inversién en valores 2185 1.775 Deuda a large plazo 4.160 5.290 Active fijo 13415 15.325 Depreciacién acumulada -2.878 -2.380 Capital social 7.195 7.100 Total active no corriente 13.008 14.750 Utilidades retenidas 5.360 4.855 ‘Total at 26.028 27.300 Total pasive y 26.025 27.300 Estado de pérdidas y ganancias del t de enero al 31 de diciembre del 2004 (expresado en miles de soles} Concepta sh. Ventas netas ams Coste de ventas 2.130 Utilidad brute 1.585 Gastos de operacién, administratives y de ventas 350 Depreeiacién 225 id antes de intereses e impuestos 1010 Intereses: Unilidad gravable renta 395 505