DIARIO CASO MANSICHE

Asumida
Fecha Codigo de la Transaccion Descripción Debe Haber
12/31/2002 1.1 Caja y bancos 35000
12/31/2002 1.2 Ingresos extraordinarios 35000
12/31/2002
12/31/2002 1 1.3 Depreciación acumulada
1.4 Gastos extraordinarios
45000
36000
12/31/2002 1.5 Edificios 76000
12/31/2002 1.6 Terrenos 5000
12/31/2002 2.1 Depreciación acumulada 9700
12/31/2002 2.2 Gastos extraordinarios 7000
12/31/2002
12/31/2002
2 2.3 Equipos
2.4 Caja y bancos 4500
16700

12/31/2002 2.5 Ingresos extraordinarios 4500

12/31/2002 3.1 Equipos 20000
12/31/2002 3.2 Equipos 80
12/31/2002
12/31/2002 3 3.3 Equipos
3.4 Caja y bancos
60
20140
12/31/2002 3.5 Caja y bancos 400
12/31/2002 3.6 Ingresos extraordinarios 400
12/31/2002
12/31/2002 4 4.1 Terrenos
4.2 Ingresos extraordinarios
20000
20000
12/31/2002 5.1 Terrenos 4000
12/31/2002
12/31/2002
5 5.2 Terrenos
5.3 Caja y bancos
2000
6000
12/31/2002 6.1 Depreciación acumulada 1200
12/31/2002 6.2 Gastos extraordinarios 1800
12/31/2002 6.3 Equipos 3000
12/31/2002
12/31/2002 6 6.4 Caja y bancos
6.5 Ingresos extraordinarios
1500
1500
12/31/2002 6.6 Equipos 4500
12/31/2002 6.7 Caja y bancos 3000
12/31/2002 6.8 Caja y bancos 1500
12/31/2002 7.1 Caja y bancos 70000
12/31/2002 7.2 Prestamo hipotecario 70000
12/31/2002
12/31/2002
7 7.3 Edificios
7.4 Caja y bancos
90000
70000
12/31/2002 7.5 Caja y bancos 20000
12/31/2002
12/31/2002 8 8.1 Costo de ventas
8.2 Caja y bancos
1100
1100
12/31/2002
12/31/2002 9 9.1 Costo de ventas
9.2 Caja y bancos
1400
1400
12/31/2002 10.1 Costo de ventas 400
12/31/2002 10.2 Caja y bancos 400
12/31/2002
12/31/2002 10 10.3 Costo de ventas
10.4 Depreciación acumulada
307
307
12/31/2002 10.5 Costo de ventas 4312
12/31/2002 10.6 Depreciación acumulada 4312
TOTAL TOTAL
Sumatorias de IZQUIERDAS 360259 360259

el debe el haber

débitos créditos
cargos abonos

debitar acreditar
cargar abonar

Para cada CUENTA

Si el saldo es a la izquierda se llama Si el saldo es a la derecha se
saldo deudor saldo acreedor
(saldo débito) (saldo crédito)
 categoría
activo
ingresos
pasivo
gastos
activo
activo
pasivo
gastos
activo
activo
ingresos
activo
activo
activo
activo
activo
ingresos cuenta puente
activo
ingresos
activo
activo
activo
pasivo
ingresos
activo
activo
ingresos
activo
activo
activo cuenta puente
activo
pasivo
activo
activo
activo
gastos
activo
gastos
activo
gastos
activo
gastos
pasivo
gastos
pasivo

Sumatorias de DERECHAS
0.00
el saldo es a la derecha se llama
 ACTIVO PASIVO y PATRIMONIO GANANCIAS Y PÉRDIDAS cierre y traslado de cuentas
PASIVO
Caja Bancos Otros Ingresos extraordinarios
SI 91,242 20,140 3.4 SI 69,720 Cuentas por pagar 35,000 1.2
1.1 35,000 6,000 5.3 41,346 SI 4,500 2.5
2.4 4,500 3,000 6.7 400 3.6
3.5 400 1,500 6.8 0 41,346 20000 4.2 Ventas
6.4 1,500 70,000 7.4 41,346 1500 6.5 0 0
7.1 70,000 20,000 7.5
1,100 8.2
1,400 9.2 Prestamo hipotecario
400 10.2 70,000 7.2 0 61,400
202,642 123,540 69,720 0 61,400
79,102 69,720 Costo de ventas
70,000 Costo de ventas 7,519 7,519
70,000 8.1 1,100
Terrenos Edificios 9.1 1,400
SI 5,000 5,000 1.6 SI 76,000 76,000 1.5 Impuestos por pagar 10.1 400
4.1 20,000 7.3 90,000 2,543 10.3 307 Gastos de ventas y administración
5.1 4,000 10.5 4,312 0 0
5.2 2,000
0 2,543 7,519 0 Ingresos Extraordinarios
2,543 7,519 61,400 61,400
31,000 5,000 166,000 76,000
26,000 90,000 Egresos Extraordinarios
44,800 44,800

Equipos Depreciación acumulada

SI 65,822 16,700 2.3 1.3 45,000 87,340 SI
3.1 20,000 3,000 6.3 2.1 9,700 307 10.4 Impuesto a la renta utilidad antes de impuesto a la renta
3.2 80 6.1 1,200 4,312 10.6 ir 2,543 61,400
3.3 60 7,519
6.6 4,500 2,543 0 44,800
2,543 52,319 61,400
9,081 9,081
90,462 19,700 55,900 91,959 Gastos extraordinarios
70,762 36,059 1.4 36,000 Impuesto a la renta
2.2 7,000 2,543 2,543
6.2 1,800
Utilidad Neta
9,081 0
PATRIMONIO 44,800 0 0 2,543
Capital Social 44,800 2,543 9,081
100,000 f 6,538 6,538

0 100,000 Saldos de ingresos y gastos

100,000 54,862 61,400 Saldos de cierres y traslados
6,538 70,481 70,481
Utilidades Retenidas 0.0 diferencia
79,098 f Traslados del Diario
6,538 Total Derecha
668,043
0 85,636 0.0 diferencia
85,636

Saldos del Pasivo y Patrimonio

0 299,525
Saldos del Activo 299,525
299,525 0.0 diferencia
299,525
diferencia 0.0
Traslados del Diario
Total Izquierda
668,043
diferencia 0.0
 Compañía Impresora Mansiche SRL
Estado de Resultados Ajustado
al 31 de diciembre 2002
(en Nuevos Soles)

Ventas (Nota 12) 0

Costo de Ventas (Nota 13) (7,519)
Utilidad Bruta (7,519)
Gastos operativos
Costo de Ventas y Administración 0
Utilidad Bruta (7,519)
Ingresos extraordinarios 61,400
Gastos extraordinarios (44,800)
Utilidad Operativa 9,081
Gastos financieros 0
Utilidad antes de impuestos 9,081
Impuestos 28% (2,543)
Utilidad Neta 6,538
 Compañía Impresora Mansiche SRL
Balance General Ajustado
al 31 de diciembre 2002
(en Nuevos Soles)

Activo

Activo Corriente
Caja y Bancos (Nota 1) 79,102
Cuentas por cobrar comercial (Nota 2)

Existencias (Nota 3)
Otros 69,720

Total Activo circulante 148,822

Activo no corriente

Cuentas por cobrar (largo plazo) (Nota 5)

Activo fijo (Nota 6) 186,762
menos depreciación acumulada (Nota 7) (36,059)
Total Activo fijo neto
Intangibles (Nota 8)

Total activos 299,525

 sora Mansiche SRL
eneral Ajustado
ciembre 2002
evos Soles)

Pasivo y Patrimonio

Pasivo
Cuentas por pagar comercial (Nota 9) 41,346
Obligaciones financieras 70,000
Impuestos por pagar (Nota 11) 2,543
Total Pasivo 113,889

Patrimonio

Capital 100,000
Utilidades retenidas 85,636
Resultado del ejercicio
Total Patrimonio 185,636

Total Pasivo y Patrimonio 299,525

 Compañía Impresora Mansiche SRL
Balance General Ajustado
al 31 de diciembre 2002
(en Nuevos Soles)

Notas del Balance

1. Caja y Bancos
Ingresos:
Saldo inicial 91,242
Venta de terreno y edificio 35,000
Venta de equipo 4,500
Descuento obtenido 400
Dación en pago (cuenta puente) 1,500
Prestamo hipotecario 70,000
202,642
Egresos:
Por la compra de equipo de empaste 20,140
Demolición y drenajes 6,000
Compra de equipo de funcición 3,000
Dación en pago (cuenta puente) 1,500
Pago por construcción 70,000
Pago por construcción 20,000
Pago por mantenimiento y reparación 1,100
pago por acarreo, traslado e instalación 1,400
Gastos por reparación de equipo 400
123,540
79,102

2. Otros
Saldo inicial 69,720
69,720

3. Terrenos
Ingresos:
Saldo inicial 5,000
Donación de terreno 20,000
Costo por demolición 4,000
Costo pòr drenajes 2,000
31,000
Salidas:
Venta de terreno 5,000
26,000

4. Edificios
Ingresos:
Saldo inicial 76000
Construcción 90000
166,000
Salidas:
Venta de edificio 76,000
 90,000

5. Equipos Ingresos:
Saldo inicial 65,822
Compra de equipo de empaste 20,000
Costo de acarreo 80
Costo de instalación 60
Compra de equipo de fundición 4,500
90,462

Salidas:
Venta de equipo 16,700
salida por dación en pago 3,000
19,700
70,762

6.-Depreciación acumuladIngresos:
Venta de edificio 45,000
Venta de equipo 9,700
salida por dación en pago 1,200
55,900

Salidas:
Depreciación de equipo 307
Depreciación de equipo 4,312
4,619
51,281

7.- Cuentas por pagar

Saldo inicial 41346
41,346

8.-Prestamo hipotecario
Prestamo hipotecario 70,000
70,000

9.-Capital
Saldo inicial 100,000
100,000

10.-Resultados acumulados
Saldo inicial 79,098
Resultado del ejercicio 6,538
85,636

11.-Costo de ventas
Reparación de equipos 1100
Traslado e instalación 1400
Reparacion de equipo 400
Depreciación de equipo 307
Depreciación de equipo 4,312
 7,519

12.-Ingresos extraordinarios
Por venta de terreno y edificio 35,000
Por venta de equipo 4,500
Por descuento obtenido 400
Donación 20,000
Dación en pago de equipo 1,500
61,400

13.-Gastos extraordinarios
Costo por venta de edificio 36000
Costo por venta de equipo 7000
Consto por dación en pago 1800
44800