Está en la página 1de 2

EMPRESA ESTRATEGICA BOLIVIANA DE CONSTRUCCIONES Y CONSERVACION DE INFRAESTRUCTURA CIVIL

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

AUDITORIA DE PROYECTOS “CONSTRUCCION DE 100 Km DE CARRETERA EN LA LOCALIDAD DE SAN LUCAS


UBICADO EN LA CIUDAD DE LA PAZ”

RECURSOS EROGADOS Y/O EGRESOS

DEL 01/01/14 AL 31/12/14

PROGRAMAS DE TRABAJO

OBJETIVOS- (Integridad y exposición)

1. Determinar los saldos expuestos en la partida de egresos sujeto al examen se encuentra registrado.
2. Determinar que los registros de ejecución corresponden a los valores expuestos.
3. Determinar que la ejecución presupuestaria cumpla con los respaldos correspondientes.
4.

N” PROCEDIMIENTOS OBJETIVO HECHO POR REF P/T


1 Con base al mayor por objeto 1y2
del grupo 4000, elabore una
cedula de pagos a la
construcción de carretera.
2 Con base a los comprobantes
de egreso, verificar los
certificados de pagos con sus
respectivas planillas, para la
construcción de carretera.
3 Verificar que las planillas de
resumen detallen los Ítems,
cantidad y precios con sus
valoraciones respectivas.
4 Verificar los estados de cuenta
de restitución de anticipo
correspondientes al certificado
i7de pago.
5 Verificar que las ordenes de
cambio adjunten certificado
presupuestario, informe legal y
contrato modificatorio
autorizados por la MAE.
6 Realizar una inspección física a
la los materiales de
construcción, haciendo una
conciliación con su respectivo
kardex de inventario de
materiales.
7 Verificar que los contratos
modificatorios cumplan con lo
establecido según reglamento
respectivo.