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CONTENIDO

I. OBJETIVOS ........................................................................................................................... 3
1.1 Objetivo General ............................................................................................................. 3
1.2 Objetivos Específicos...................................................................................................... 3
II. ALCANCE .............................................................................................................................. 3
III. DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDADES DE LA ORGANIZACIÓN ............................ 3
IV. NORMATIVIDAD APLICABLE A LA ORGANIZACION ............................................. 3
V. IDENTIFICACION DE PROCESOS CRITICOS.................................................................. 5
5.1 Recursos Humanos.......................................................................................................... 5
5.2 Compras .......................................................................................................................... 5
5.3 Ventas ............................................................................................................................. 6
5.4 Tecnologías de Información y Comunicación ................................................................ 6
VI. PUNTOS DE ATENCION .................................................................................................. 6
VII. INFORMES A EMITIR Y FECHA DE ENTREGA ........................................................... 6
VIII. DIRECTIVOS, EJECUTIVOS Y PERSONAL DE LA ENTIDAD EXAMINADA ...... 7
IX. PERSONAL DE AUDITORIA ........................................................................................... 8
X. CRONOGRAMA DE TIEMPO ............................................................................................. 8
XI. PARTICIPACION DE OTROS PROFESIONALES Y/O ESPECIALISTAS ................... 9
XII. PROGRAMAS DE PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA A UTILIZAR...................... 9
NOTA INFORMATIVA .............................................................................................................. 12
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I. OBJETIVOS

1.1 Objetivo General

Emitir un informe respecto a la eficiencia, eficacia y economía de la gestión de


ELECTROCENTRO S.A. en el periodo 2017.

1.2 Objetivos Específicos

Los objetivos específicos están en función al requerimiento de la entidad:

1. Evaluar la gestión del área Recursos Humanos.


2. Evaluar la gestión del área de Compras.
3. Evaluar la gestión del área de Ventas.
4. Evaluar la gestión del área de Tecnologías de Información y Comunicación.

II. ALCANCE

Comprende a ELECTROCENTRO S.A. Las Seis (06) unidades de negocio, trece (13)
Centrales Hidroeléctricas propias y tres (03) Centrales eléctricas, Áreas Administrativas y
técnicas en el periodo 2017.

III. DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDADES DE LA ORGANIZACIÓN

La sociedad se denomina Empresa Regional de Servicio Público de Electricidad del


Centro Sociedad Anónima, pudiendo utilizar también la abreviatura
ELECTROCENTRO S.A.
Su oficina principal está ubicado en el Jr. Amazonas n° 641 Huancayo – Teléfono: (064)
481300 - Anexo 84121.
Su constitución como empresa pública de derecho privado se formalizó mediante
Escritura Pública de adecuación de estatutos extendida el 6 de agosto de 1984 por el
Notario Público Dr. Francisco S.M. Zevallos Ramírez, inscrita en el Asiento uno, Fojas
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Ciento noventa y cuatro, del Tomo Veintiséis del Registro de Sociedades Mercantiles
de Junín.
Electrocentro s.a. es una empresa de servicio público del rubro electricidad, el cien por
ciento de su accionariado es propiedad del grupo Distriluz, que, a su vez, pertenece al
estado peruano. Electrocentro s.a. se rige por el derecho privado y forma parte de las
empresas que se encuentran bajo el ámbito del Fondo nacional de Financiamiento de la
actividad empresarial del estado (FONAFE)
Electrocentro S.A. comercialmente conocida como Electrocentro, es una empresa
peruana que realiza actividades propias del servicio público de electricidad,
fundamentalmente en distribución y comercialización de energía eléctrica, en el área de
concesión, de conformidad con lo dispuesto en la Ley de Concesiones Eléctricas
Nº 25844 y su Reglamento Decreto Supremo N° 009-93 EM y modificatorias. Está
sujeta al régimen de la actividad privada, es de personería jurídica con RUC Nº
20129646099.
La empresa abarca un área de concesión de 541.41 km², en la Provincia de Leoncio
Prado; atendiendo más de 108,326 mil clientes, siendo Tingo María una de negocio
brindando una atención integral al cliente.
Además brinda los servicios asociados a la electricidad. Su oficina se ubica en el PP.JJ
9 de Octubre – Carretera a Pucallpa s/n – ciudad de Tingo María, Provincia Leoncio
Prado, Departamento de Huánuco.

ELECTROCENTRO S.A tiene una estructura arbolar, constituyéndose de la siguiente


manera:
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ESTRUCTURA ORGÁNICA
(Aprobada en Sesión de Directorio Nº 13 del 29 de mayo de 2002)
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IV. NORMATIVIDAD APLICABLE A LA ORGANIZACION

Las normas aplicables a Electrocentro son las siguientes

 Constitución Política del Perú


 D.S. Nº 031-82-EM/VN Ley General de Electricidad
 Decreto Ley N° 25844, Ley de Concesiones Eléctricas, reglamentada por el D.S.
N° 009-93-EM, sus modificatorias y ampliatorias.
 Ley N° 26887, Ley General de Sociedades, sus modificatorias y ampliatorias.
 Ley N° 27170, Ley del FONAFE y modificatorias.
 Acuerdo COPRI N° 207-98 publicado el 28 de octubre de 1998 en base al cual las
Empresas ELECTROCENTRO S.A., ELECTRONOROESTE S.A.,
ELECTRONORTE S.A. y ELECTRONORTE MEDIO S.A. (HIDRANDINA
S.A.) a partir de la transferencia del 30% de su accionariado al sector privado,
quedarán sujetas al régimen de la actividad privada sin más limitaciones que las
que rigen para las empresas del sector privado, en lo que no se opongan al Decreto
Legislativo N° 674.
 Oficio N° 446-2002/DE-FONAFE mediante el cual el FONAFE nos comunica que
ELECTROCENTRO S.A. se encuentra sujeta bajo el ámbito de la Contraloría
General de la República.
 Directiva de Endeudamiento del FONAFE, aprobada por Acuerdo de Directorio N°
002-2001/020-FONAFE.
 D.S. N° 001-2004-TR, modifica el D.S. N° 020-2001, Reglamento de la Ley
General de Inspección del Trabajo y Defensa del Trabajador, publicada con fecha
29.01.04.
 Resolución N° 345-2004-OS/CD-OSINERG que aprueba la Directiva N° 001-
2004-OS/CD “Directiva de Reclamaciones de Usuarios del Servicio Público de
Electricidad”.
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 Directiva de Gestión y Proceso Presupuestario del año 2004, aprobada por Acuerdo
de Directorio N° 001-2004/001-FONAFE, 14.01.2004
 Acuerdo N° 001-2004/019-FONAFE, mediante la cual modifican la Directiva de
Formulación y Aprobación del Plan Operativo, Convenio de Gestión y Presupuesto
de las Empresas bajo el ámbito del FONAFE para el año 2004.
 A N° 029-2004-FONAFE/022, Modifica la Directiva de Gestión y Proceso
Presupuestario de las Empresas bajo el ámbito del FONAFE, publicada con fecha
07.01.05.
 Acuerdo del Consejo Directivo de PROINVERSIÓN de la Sesión N° 156 de fecha
18 de octubre del 2006, publicado el 04 de noviembre del 2006 y a través del cual
dejan sin efecto la inclusión en los alcances del D.L. 25604 de las Empresas del
Estado del subsector eléctrico comprendidas en proceso de promoción de la
inversión privada.
 Acuerdo del Consejo Directivo de PROINVERSIÓN de la Sesión N° 156 de fecha
18 de octubre del 2006, publicado el 04 de noviembre del 2006 y a través del cual
dejan sin efecto la inclusión en los alcances del D.L. 25604 de las Empresas del
Estado del subsector eléctrico comprendidas en proceso de promoción de la
inversión privada.
 Acuerdo N° 161-2006-PROINVERSION, Modifican fecha de entrada en vigencia
del acuerdo de PROINVERSION de fecha 18 de octubre del 2006, de acuerdo a lo
solicitado por Distriluz mediante comunicaciones GG-333 y 340-2006, publicada
con fecha 23.12.2006.
 Acuerdo N° 212-01-2007-PROINVERSION, Modifican fecha de entrada en
vigencia de acuerdo de PROINVERSION, publicada con fecha 29.12.2007.
 Acuerdo PROINVERSION N° 240-01-2008, Modifican fecha de entrada en
vigencia de acuerdo de PROINVERSION.
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V. IDENTIFICACION DE PROCESOS CRITICOS

Los procesos críticos identificados están basados sobre la base de requerimiento de la


entidad, en sus aspectos de:

5.1 Recursos Humanos

AREA/PROCESO FACTORES DE RIESGO RIESGO


CONTRATACION Y Selección de recursos humanos para MEDIO
SELECCIÓN DE administración y generación
PERSONAL
GESTION DE Incumplimiento de programas de ALTO
CAPACITACION Y capacitación
DESARROLLO DEL
PERSONAL
RECLUTAMIENTO, Ejecución de los procesos
SELECCIÓN E
INDUCCION DE
PERSONAL ALTO

5.2 Compras

AREA/PROCESO FACTORES DE RIESGO RIESGO


Políticas de Compra Falta de procedimientos, procesos y ALTO
estándares de calidad en las compras
No estandarizar No tener un perfil del proveedor, donde MEDIO
Proveedores no tengamos información del proveedor e
información comparativa.
Ignorar la rotación de No identificar los productos de alta y baja ALTO
Compras rotación.
Acumulación de productos vencidos e
inútiles.
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5.3 Ventas

AREA/PROCESO FACTORES DE RIESGO


RIESGO
Planes de venta Ejecución de planes alto
Ventas y estudio de Ventas estudio de mercado medio
mercado

5.4 Tecnologías de Información y Comunicación

AREA/PROCESO FACTORES DE RIESGO


RIESGO

VI. PUNTOS DE ATENCION

VII. INFORMES A EMITIR Y FECHA DE ENTREGA

Los informes entregables están de conformidad con el contrato suscrito.

1. Informe Preliminar: A los 20 días hábiles de iniciada el proceso de auditoría.


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2. Informe Final: A los 30 días hábiles de iniciada el proceso de auditoría.

VIII. DIRECTIVOS, EJECUTIVOS Y PERSONAL DE LA ENTIDAD


EXAMINADA

Los directivos, ejecutivos y personal de la entidad bajo examen es la siguiente:

CARGO NOMBRES Y APELLIDOS


Gerente General Alberto Pérez Morón 29/05/2017 –
Vigente a la
fecha
Gerente Corporativo de Mario Chavarría Izarra 16/10/2017 -
Administración y Finanzas Vigente a la
fecha
Gerente Corporativo Técnico y Felipe Casasola Margarito 29/05/2017 -
de Electrificación Rural Vigente a la
fecha
Gerente Corporativo Comercial Javier Muro Rosado 29/05/2017 -
Vigente a la
fecha
Gerente Corporativo Comercial Enrique García Guerra 11/06/2017 -
Vigente a la
fecha
Gerente del Área Corporativa Manuel Holguín Rojas 11/06/2017 -
Legal y de Regulación Vigente a la
fecha
Gerente Corporativo de Roberto La Rosa Salas 07/05/2017 -
Proyectos Vigente a la
fecha
Gerente Regional Romeo Rojas Bravo 16/10/2017 -
Vigente a la
fecha
Gerente de Administración y William Sosa Landeo 16/08/2017 -
Finanzas Vigente a la
fecha
Gerente Comercial Polo Arauzo Gallardo 07/07/2017 -
Vigente a la
fecha
8

Gerente Técnico Luis Bravo de la Cruz 27/06/2017 -


Vigente a la
fecha
Jefe de Contabilidad Miryan Gago Tello 06/05/1999 -
Vigente a la
fecha

IX. PERSONAL DE AUDITORIA

El personal que integra el equipo de auditoria, está en función a los requerimientos de la


entidad auditada, así como la labor a desarrollar para el cumplimiento del contrato.

HORAS
NOMBRES Y Trabajo TOTAL
CARGO Preparación
APELLIDOS Planeamiento de HORAS
del Informe
Campo
C.P.C. Oroncuy Salazar, Supervisor 16 24 32 72
Enrique
C.P.C. Osores Espinoza, Lito Jefe de 16 180 32 228
Equipo
C.P.C Gaspar Moya, Samuel Auditor 1 16 192 32 240
C.P.C Chávez Dionisio, Kely Auditor 2 96 96
C.P.C. Huamani Huayra, Asistente 176 176
Henry
TOTAL 48 668 96 812

X. CRONOGRAMA DE TIEMPO

El cronograma de trabajo de auditoria se encuentra distribuida conforme a la extensión,


naturaleza del trabajo y los 30 días hábiles.

PROCESO DE AUDITORIA FECHA


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ITEM/ Del Al DIAS


CODIGO HABILES
I. PLANIFICACION
1.1 Comunicación por escrito del inicio de auditoria 27/10/2017 27/10/2017 1
1.2 Comprensión de la entidad 30/10/2017 07/11/2017 6
1.3 Elaboración y aprobación del memorándum de 08/11/2017 09/11/2017 2
planeamiento definitivo
II. EJECUCION
2.1 Recojo de evidencia/desarrollo de procedimientos 10/11/2017 04/12/2017 17
de auditoria
2.2 Elaboración, discusión y aprobación de 05/12/2017 08/12/2017 3
desviaciones
III. ELABORACION DEL INFORME
3.1 Informe de control interno Gerencial 23/11/2017 23/11/2017 0
3.2 Informe final 09/12/2017 09/12/2017 1
TOTAL DIAS HABILES 30

XI. PARTICIPACION DE OTROS PROFESIONALES Y/O


ESPECIALISTAS

Conforme a las bases de la convocatoria, la sociedad auditora por la naturaleza de las


actividades a auditar prevé la participación de 2 profesionales en el equipo de auditoría.

HORAS
NOMBRES Y Trabajo TOTAL
CARGO Preparación
APELLIDOS Planeamiento de HORAS
del Informe
Campo
Especialista en 40 40
Ángel Taype Gamarra redes y
comunicaciones
Especialista en 40 40
Milagros Pérez Marín redes y
comunicaciones
TOTAL DE HORAS ACUMULADAS 80 80

XII. PROGRAMAS DE PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA A


UTILIZAR
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PROGRAMA DE AUDITORIA DE GESTION DE RECURSOS HUMANOS

PERIODO : 2017
AREA/PROCESO : Gestión de Recursos Humanos

OBJETIVOS :

General:

Específicos:

HECHO POR: REF.


Nº PROCEDIMIENTO
Auditor Fecha P/T
Objetivo Especifico 1:
ASPECTOS GENERALES

Fecha de Inicio Fecha de Término


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PROGRAMA DE AUDITORIA DE GESTION DE VENTAS

PERIODO : 2017
AREA/PROCESO : Gestión de VENTAS

OBJETIVOS GENERAL:

OBJETIVOS ESPECÍFICO:

HECHO POR: REF.


Nº PROCEDIMIENTO
Auditor Fecha P/T
Objetivo Especifico 1:
ASPECTOS GENERALES

Fecha de Inicio Fecha de Término

Sociedad de Auditoria THE ACOUNTANT S.A.C


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NOTA INFORMATIVA

El equipo ha dterminado como aspectos importantes a tomar en cuenta para el


desarrollo del presente trabajo, la misma que se reusme en lo siguiente:

 Auditoria externa a ELECTROCENTRO S.A.


 Periodo :
 Tipo de auditoria :
 Informes :
Informe Preliminar :
Informe Final :
 Periodo de contratación de auditoria :
Convocatoria :
Evaluación :
Selección :
Inicio de Auditoría :
Tiempo de Ejecución :