MUNICIPAL DE LLALLAGUA, POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1° DE ENERO DE 2005 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
I. OBJETIVOS
Evaluar la legalidad de los gastos, si estos corresponden a las co mpetencias del
Gobierno Municipal de Llallagua y si cuentan con la documentación respaldatoria suficiente que demuestre el gasto
II. PROCEDIMIENTOS
DETALLE DE PROCEDIMIENTOS DE PERSONAL
N° REF. P/T AUDITORÍA ASIGNADO 1. Confeccione la cédula resúmen correspondiente a los indicios de responsabilidad civil, resultantes de los hallazgos de auditoría.
2. Confeccione las cédulas que resuman la
determinación de responsabilidades de acuerdo al tipo de hallazgo.
3. Obtenga el Estado de Ingresos y Gastos por los
periodos examinados, y revise la coincidencia con los comprobantes de gastos y la documentación de respaldo.
4. Revise la totalidad de los comprobantes de
contabilidad por concepto de gastos, correspondiente a los periodos auditados.
5. Verifique que los comprobantes de contabilidad
por concepto de gastos, contemplen todos los aspectos técnicos requeridos.
6. Cruce la información de los comprobantes de
gastos con los extractos bancarios, para comprobar que los cheques emitidos hayan sido cobrados por los beneficiarios.
7. Verifique que todos los comprobantes de
contabilidad por concepto de egresos, estén sustentados con toda la documentación pertinente y suficiente, que demuestre el uso y destino de los recursos desembolsados, así como la coincidencia entre los comprobantes y la documentación de respaldo.
8. Verifique si es correcta la apropiación de los
gastos a las cuentas o partidas examinadas. 9. Verifique que los recursos desembolsados corresponden a las competencias municipales.
10. Verifique si la Máxima Autoridad tiene
conocimiento de todos los gastos que se suscitaron en las diferentes operaciones.
11. Prepare cédulas que resuman los procedimientos
efectuados en la revisión de los comprobantes de egresos y la documentación de respaldo.
12. Asegúrese de que la documentación inexistente, de
los egresos no se encuentran en los archivos sectorizados de la Entidad.
13. Realice verificaciones físicas, con el fin de
constatar que los recursos desembolsados fueron destinados a la adquisición de bienes y resuma los procedimientos en las cédulas correspondientes .
14. Remita toda la documentación del trabajo de
auditoría a la Unidad Jurídica, para que pueda emitir la opinión legal sobre la existencia de indicios de responsabilidad civil, resultantes de los hallazgos de auditoría.