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“PROETICA” CONSEJO NACIONAL PARA LA ETICA PUBLICA ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 ¥ 2010 JUNTO CON EL DICTAMEN DE LOS AUDITORES EXTERNOS. “PROETICA” ~ CONSEJO NACIONAL PARA LA ETICA PUBLICA ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 ¥ 2010 CONTENIDO Pagina Auditoria institucional: Dictamen de los Auditores Externos 2 Estados Financieros: Balance General 3 Estado de Ingresos y Gastos 4 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto 5 Estado de Flujos de Efectivo 6-7 Notas a los Estados Financieros 8-21 Carta de Control interno 2 S/. = Nuevos Soles US$. = Délares Americanos € = Euro (Moneda de la Unién Europea) Evans Tapia & Asoc. Auiorr Dictamen de los Auditores Externos los sefiores Miembros del Consejo Directivo de: “PROETICA” — CONSEJO NACIONAL PARA LA ETICA PUBLICA Hemos auditado el balance general de “PROETICA” ~ CONSEJO NACIONAL PARA LA ETICA PUBLICA al 32 de Diciembre del 2011 y 2010, y los correspondientes estados de ingresos y gastos, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por los periodos terminados en esas fechas. Estos estados financieros son responsabilidad del Consejo Directivo de la Asociacién. Nuestra responsabilidad consiste ‘en expresar una opinién sobre estos estados financieros basados en nuestra auditoria Responsabilidad del Consejo Directivo de la Asociacién sobre los estados financieros El Consejo Directivo de la Asociacién es responsable de la preparacién y presentacion razonable de los Estados Financieros de acuerdo con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en el Pert. Esta responsabilidad incluye: disefio, implementacién y mantenimiento del control interno relevante para la preparacién y presentacidn razonable de los estados financieros para que no contenga declaraciones erréneas de importancia relativa, ya sea como resultado de actividades fraudulentas o errores; seleccionando y aplicando adecuadas politicas contables y elaborando las estimaciones contables que son razonables de acuerdo con las circunstancias, Responsabilidad del Auditor Nuestra responsabilidad es expresar una opinién sobre estos estados financieros basados en nuestra auditoria. Nuestra auditoria fue efectuada de acuerdo con normas de auditoria generalmente aceptadas ten el Peri, Estas normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos, y que planifiquemos y realicemos la auditoria para obtener confianza razonable de los estados financieros y no contienen declaraciones erréneas de importancia relativa, Una auditoria comprende la ejecucién de procedimientos para obtener evidencia de auditoria sobre los saldos y las divulgaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor que incluye la evaluacién del riesgo de que los estados financieros no contengan representaciones erréneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error. Al efectuar festa evaluacién de riesgo, el auditor toma en consideracién el control interno relevante para la ‘Asociacién en la preparacién y presentacién razonable de los estados financieros a fin de disefiar los procedimientos de auditoria de acuerdo a las circunstancias, pero no con el propésito de expresar una opinion sobre la efectividad del control interno de la Asociacién. Una auditoria también comprende la evaluacién de las politicas contables aplicadas que son apropiadas y que los estimados contables elaborados por la Gerencia son razonables, asi como una evaluacién de la presentacién general de los estados financieros. . Tryjilo 484 Mag Jena, Teléfono: (511)4617005 Fax: (641)4617275 E-mail: evanst @hotmal Sugh Allott Group, a worlwide Aliance of indeperssen fm Evans Tapia & Asoc. Atti Dictamen de los Auditores Externos (Continuacién) Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinion de auditoria. Pérrafo Explicativo Tal como se describe en a Nota 32), el Informe Financiero de Ingresos y Gastos ha sido preparado sobre la base modificada del efectivo, que es una base comprensiva de contabilidad distinta a los principios de contabilidad generalmente aceptados. Opinién En nuestra opinidn, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situacién financiera de “PROETICA” ~ CONSEIO NACIONAL PARA LA ETICA PUBLICA al 31 de diciembre de! 2011 y 2010, los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por los afios terminados en esas fechas, de acuerdo con las normas contables generalmente aceptadas enel Pert. Lima, Peri. 18 de Junio det 2012 ae reenact uA ala j y wn Vick5F Séneket Diaz (Socio) Contador Piblico Colegiado Matricula No. 01 - 10284 Ir. Tryjilo 484 Magdalena, Teléfono: (511)4617005 Fax: (511)4617275 E-mail: evanstaplayasoc@hotmall.com Represented through Alot! Group, 2 werldwice Allance of independent fens > ! ‘equnipy sei0n 0A, wreeyt ——_uss'z98 onuav wi0, FOINOWIYs SUEDE SANSTEOD ON OALLDW W1OL onsvateuo. = “(eorest 7 ‘epenuinze upaervaidag UNAIYUOD ON ONISVE TYLOL vev'ars oe fy oanoy or seynoala ued "3AN3IUWOD ON OAUDY ‘soisoAoud upiaesysuluipe ua sopuDs SRINSIUOIONONSYE — — STEETT Ter ses SINBINOD ONUDY TWLOL weer SESS -N3IHMOD ONISVA TWLOL v6 THOT sepuayp see vagOr 89 e sopyues ap oda ever s ‘s28sahp Jeiqon 100 sequen, sod uopsesuadwos eed uoysiaarg or sextan 40d sopuo,-1exqoo sod sequ8M 82's ew 8 se¥ed sod sean e209 susesot (NewtLE a vopisodsip 966'ee one's “ ‘saje;o0s souopngyaue> Asomngi, ‘20g 8p sopucy-soaueG A ele ‘SAN3IUUOD ONISYE :2ANINHOD ONLY o10z oz «SVION ‘INOMILVE k OAISWA ‘oro Thor SVION ‘On (53105 SOAS ono Ar suawyaioia 30 Te WY ywian39 DNV ‘wollen vous Vi Vive TWNODNN OFRSNOD - WOULBOM. “"PROETICA" - CONSEJO NACIONAL PARA LA ETICA PUBLICA ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS POR LOS PERIODOS TERMINADOS EL. 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 ¥ 2010 (EXPRESADO EN MILES DE NUEVOS SOLES) 2011 2010 INGRESOS OPERATIVOS: Ventas Ingresos por ejecucién de proyectos Total ingresos GASTOS OPERATIVOS: Compras de itiles de capacitacién y oficina 16,188 Compra de activo fijo 13,917 51,342 Gastos de personal 950,612 954,023 Honorarios profesionales 316,116 317,317 Tributos 4,176 Otros servicios prestados por terceros 600,344 368,435 Cargas diversas de gestién 416,725 369,627 (Cargas financieras - 4si2 Ingresos (gastos) por diferencia de cambio (12,956) ( 2,549) Total Gastos Operativos 2,285,934 2,075,895 ‘Superaivit (Déficit) del Ejercicio 9,143) Ver Notas Adjuntas. "PROETICA" - CONSEJO NACIONAL PARA LA ETICA PUBLICA, ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO POR LOS PERIODOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 ¥ 2010 (EXPRESADO EN MILES DE NUEVOS SOLES) RESERVA SUPERAVIT TOTAL DE (oeFiciT) PATRIMONIO DETALLE DONACIONES _ACUMULADOS__INSTITUCIONAL ‘SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009 223,464 34,699 258,163, Adiciones de activos capitalizados 167,528 = 167,528 Depreciacién del ejercicio (46,67) - ( 46,667) Resultado del ejercicio 3,176 3,176 SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 344,325 37,875 382,200 Adiciones de activos capitalizados 9,008 9,008 Depreciacién del ejercicio (26,177) - ( 26,177) Resultado del ejercicio i 9143) ‘SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 355,888 Ver Notas Adjuntas. "PROETICA" - CONSEJO NACIONAL PARA LA ETICA PUBLICA ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS PERIODOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021 ¥ 2010 (EXPRESADO EN NUEVOS SOLES) ACTIVIDADES DE OPERACION: Ingresos por donaciones tras cobranzas en efectivo Pago a proveedores ago de honorarios profesionales ago de remunera ago de tributos y contribuciones sociales Otros pagos ‘Aumento (Disminuctén) del efective prover de actividades de operacion ACTIVIDADES DE INVERSION: Pago por compra de activo fjo Disminucién del efectivo proveniente de actividades de inversion ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO: Cobranza de préstamos Préstamos recibidos Préstamos otorgados a terceros Pago de préstamos de terceros ‘Aumento (Disminucién) del efectivo proveniente de actividades de financiemiento [AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO EN EL PERIOD ‘SALDO DEL EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO SALDO DEL EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO Continuacion 1,486,694 81,026 (816,227) ($30,875) (896,630) (48,823) i 3,500) (728,335) i 9,003) 9,009) 5398 6891 12,289 (725,055) 3,097,879, 372,824 3 1,680,463, 47.531 791,414) 317,317) 953,283) 2,024) (__ 266,044) (__ 197,528) 167,528) (5398) 7,304) (12,702) (446,274) 1,544,153 1,097,879 'PROETICA" - CONSEJO NACIONAL PARA LA ETICA PUBLICA, ESTADO DE FLUIOS DE EFECTIVO POR LOS PERIODOS TERMINADOS E131 DE DICIEMBRE DEL 2011 ¥ 2020 (EXPRESADO EN NUEVOS SOLES) {CONTINUACION) 2011 CONCILIACION DEL RESULTADO NETO CON EL EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACION: Superévit (Deficit) del ejercicio ( 9,143) argos y abonos por cambios que no representan desembolsos en efectivo: Provisién para beneficios sociales - CTS ( 3,227) Ajuste a resultados acumulados : Ajuste de la reserva de donaciones 9,009 argos y abonos por cambios netos en el activo y pasivo por: Disminucién (Aumento) de Activos o Aumento (Disminucion) de Pasivos: CCuentas por cobrar (226,317) Ccargas diferidas ( 1,748) Fondos de proyectos por ejecutar (607,633) ‘Tributos y contribuciones sociales 4384 Cuentas por pagar 5,840 ‘Aumento del efectivo proveniente de actividades de operacién (728,335) VER NOTAS ADJUNTAS, 3,176 740 46,667 120,861 65,815 9,669 (524,819) 5,826 6,021 (266,044) “PROETICA” — CONSEJO NACIONAL PARA LA ETICA PUBLICA, NOTAS ALOS ESTADOS FINANCIEROS ‘AL31 DE DICIEMBRE DEL 2011 ¥ 2010 1. CONSTITUCION Y OBJETIVO Con fecha 08 de Noviembre del 2002 se constituyé el CONSORCIO NACIONAL PARA LA ETICA PUBLICA — "PROETICA”, como es una Asociacién Civil de Derecho Privado, sin fines de lucro y de duracién indefinida, esta denominacién fue cambiada por el de “PROETICA” ~ CONSEJO NACIONAL PARA LA ETICA PUBLICA, por Escritura Piblica de fecha 23 de Diciembre del 2002; extendida ante el Abogado ~ Notario Pablico de Lima, Dr. José Alfredo Paino Scarpati, la misma que se encuentra inscrita en la Partida No. 11441455, de la Oficina Registral de Lima y Callao. Tiene como finalidad la de promocionar la transparencia en la gestién de los asuntos piiblicos, desarrollar un adecuado seguimiento de los mismos, asi como fomentar la transparencia informativa y la ética empresarial en el sector privado. 2. ORGANIZACION SOCIAL Organizacién de la Institucién Acontinuacién, detallamos la Estructura Organica de la Institucidn: a) Asamblea General Es el 6rgano supremo de “PROETICA” esta conformado por los siguientes asociados: = Asociacién de Exportadores ADEX ~ Representado por el Sr. Juan Manuel Varilias Velasquez = Comisién Andina de Juristas CAJ — Representado por el Sr. Diego Garcia-Sayan Larrabure = Instituto de Prensa y Sociedad IPYS ~ Representado por el Sr. Ricardo Uceda Pérez = Asociacién Civil Transparencia ~ Representado por el Sr. Percy Medina Masias b) Consejo Directivo Es el érgano responsable de la politica y direccién general, y del cumplimiento de los fines y objetivos de “PROETICA”, asi como de los acuerdos tomados en la Asamblea General. El Consejo Directivo esta constituido por representantes de cada asociado y estaré constituldo por un nimero minimo de tres (3) miembros y un maximo de diez (10) miembros los mismos que son elegidos por la Asamblea General de Socios, por un periodo de dos afios pudiendo ser reelegidos. £110 de Marzo de! 2010 se rectificé el Acta de fecha 28 de Setiembre del 2009, se nombré Presidente del Consejo Directivo al Sr. Adrién Revilla Vergara, el Consejo Directivo para el periodo 11 de Marzo de! 2010 hasta el 11 de Marzo del 2012 esta constituido por las siguientes personas: “"PROETICA” — CONSEJO NACIONAL PARA LA ETICA PUBLICA NOTAS A.LOS ESTADOS FINANCIEROS ‘AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 ¥ 2010 - Dr. Adrian Francisco Revilla Vergara Presidente del Consejo Directivo ~ Diego Garcia Sayan Larrabure :Representante de Comisién Andina de Juristas ~ Ricardo Uceda Pérez :Representante del Instituto de Prensa y Sociedad = Percy Medina Masias :Representante de la Asociaci6n Civil Transparencia = Juan Manuel Varilias Veldsquez _:Representante de la Asociacién de Exportadores ¢) Director Ejecutivo Es el responsable legal de la Institucién y, de administrar las politicas normativas, organizativas y financieras. La Directora Ejecutiva en funciones es la Sra. Cecilia Blondet Montero. 3. PRINCIPIOS ¥/O PRACTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVOS a) Base de Preparacién de los Estados Financieros Los registros contables son llevados en Moneda Local (Nuevos Soles) y Moneda extranjera (Ddlar ‘Americano), y han sido preparados a base de! método modificado de caja, es decir que los ingresos por concepto de donaciones son reconocidos en el momento de su percepcidn y los activos, pasivos, otros ingresos y gastos en el momento en que se incurren. Los estados financieros adjuntos han sido preparados a partir de los saldos de los registros de contabilidad de la Institucién, utilizando la base modificada del efectivo descrita en el parrafo anterior, que no esta comprendida dentro de las Normas Internacionales de Informacién Financiera. b) Normas Internacionales de Informacién Financiera ‘A continuacién, se detalla de manera informativa ya que estas normas no son aplicables para Organizaciones No Gubernamentales ~ “ONG”. Informacion Financiera — “NIIF” emitidas por Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (international Accounting Standards Board — “IASB”) y oficializadas a través de Resoluciones emitidas por el Consejo Normative de Contabilidad. Las "NIIF” incorporan a las Normas Internacionales de Contabilidad - “NIC” y los pronunciamientos del Comité de Interpretaciones de las NICs (SIC e IFRIC) y las interpretaciones de las NIIF (CINIIF 0 IFR). ‘Ala fecha de estos estados financieros, el Consejo Normativo de Contabilidad - “CNC”, ha oficializado la aplicacién de las NIIF 1a la 8, las NIC 1a la 41, las SIC 7 a la 32 y las CINIIF 1 a la 19. Por otro lado, el CNC, a través de la Resolucién N°038-2005-EF/93.01 del 28 de diciembre de 2005, acordé mantener la aplicacién en el pais del método de participaciOn patrimonial para registrar en los estados financieros “PROETICA” — CONSEJO NACIONAL PARA LA ETICA PUBLICA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS {AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2010 individuales tas inversiones en subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos. Debido a que estas normas solo aplican en forma supletoria a las desarrolladas en las normas de la SBS, las mismas no han tenido ni tendrén ningin efecto importante en la preparacién de los estados financieros adjuntos. lidad_ofici A continuacién, se describe las Normas de Contal diciembre del 2011 y 2010: das en el Peri y vigentes al 31 de NIIF 1: Adopcién por primera vez de las NIIF, NIIF 2: Pagos basados en acciones, NIIF 3: Combinacién de negocios, NIIF 4: Contrato de seguros, NIIF 5: Activos no corrientes mantenidos para la venta y operaciones discontinuadas, NIIF 6: Exploracién y evaluacién de recursos minerales, NIIF 7 - Instrumentos financieros, que incorpora nuevas revelaciones para mejorar la informacién de los estados financieros, NIC 1 modificada, que incorpora revelaciones sobre el nivel de capital de una entidad y como ésta lo maneja, NIIF 8 - Segmentos operativos cuya vigencia a nivel internacional seré a partir del 1 de enero del 2009. Asi mismo las NICs incorporadas son las siguientes: NIC 4: Presentacién de estados financieros (Revisada y modificada en el 2003), NIC 2: Existencias (Revisada y modificada en el 2003), NIC 7: Estados de flujo de efectivo (Modificada en el 2003), NIC 8: Politicas contables, cambios en estimaciones contables y errores (Revisada y modificada en el 2003), NIC 10: Eventos ocurridos después de la fecha del balance (Revisada y enmendada en el 2004), NIC 11: Contratos de construccién (Modificada en 1993), NIC 12: Impuesto a la renta (Modificada en el 2003), NIC 16: Inmuebles, maquinaria y equipo (Revisada en el 2003 y enmendada en el 2004), NIC 17: ‘Arrendamientos (Revisada en el 2003 y enmendada en el 2004), NIC 18: Ingresos (Modificada en 1993), NIC 19: Beneficios de los trabajadores (Modificada en 2000), NIC 20: Tratamiento contable de los subsidios gubernamentales y revelaciones referentes a la asistencia gubernamental (Reordenada en 1994), NIC 21: Efectos de las variaciones de los tipos de cambio (Revisada en el 2003), NIC 23: Costo de financiamiento (Modificada en 1993}, NIC 24: Informacién a revelar sobre partes vinculadas (Revisada en 1 2003), NIC 26: Tratamiento contable y presentacién de informacién sobre planes de prestaciones de jubilacién (Reordenada en 1994), NIC 27: Estados financieros consolidados y separados (Revisada en el 2003 y modificada en el 2004), NIC 28: Inversiones en asociadas (Revisada en el 2003 y enmendada en el 2004), NIC 29: Presentacién de informacién financiera en ambientes de economia hiperinflacionaria (Reordenada en 1994), NIC 31: Participaciones en Negocios Conjuntos (Revisada_en el 2003), NIC 32: Instrumentos (titulos) financieros: Presentacién y revelacién (Revisada en el 2003), NIC 33: Utilidad por accién (Revisada en el 2003), NIC 34: Informes financieros intermedios (Original), NIC 36: Desvalorizacién de activos (Revisada en el 2003 y enmendada en el 2004), NIC 37: Provisiones, pasivos contingentes y activos contingentes (Revisada original en 1998), NIC 38: Activos intangibles (Revisada en el 2003), NIC “PROETICA” CONSEJO NACIONAL PARA LA ETICA PUBLICA, NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ‘AL31 DE DICIEMBRE DEL 2011 ¥ 2010 39: Instrumentos financieros: Reconocimienta y medicién (Revisada en el 2004), NIC 40: Inversion inmobiliaria (Revisada en el 2003), NIC 41: Agricultura (Original 2000). Existen Interpretaciones de la NIIF emitidas a nivel internacional y vigente a partir del afio 2007, las cuales han sido aprobadas por el “CNC’, a través de la Resolucién No. 040-2008 EF/94, de fecha 14 de marzo del 2008, y de la Resolucién No. 044-2010 EF/94, de fecha 28 de agosto del 2010. Al afio 2011 han sido aprobadas las CINIIF 1.a 19. a) Ajustes por Efectos de la Inflacion Los estados financieros adjuntos, se han preparado de acuerdo con el principio del costo hist6rico, por consiguiente no consideran el efecto de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda peruana (Nuevo Sol S/.), tales variaciones por los tiltimos dos afios, segiin el indice de Precis Promedio al por Mayor — “IPPM” a nivel nacional publicado por el Instituto Nacional de Estadistica e Informatica - INEI, han sido de 4.74% y 2.08% , respectivamente. b) Partidas en moneda extranjera y tratamiento de las diferencias de cambio. Los activos y pasivos en moneda extranjera al clerre de cada afio, estan expresados en Nuevos Soles a las. tasas de cambio vigentes en esa fecha. La ganancia 0 pérdida por concepto de diferencia de cambio; afecta los resultados del periodo, en el cual se producen las variaciones del tipo de cam ‘Alcierre de los ejercicios 2011 y 2010, los activos y pasivos en moneda extranjera son como sigue: DETALLE 2012 2010 US$ US.S ‘ACTIVOS: (Caja y bancos 122,188 315,493 CCuentas por cobrar 36,632 1922 Careas diferidas, 1,436 998 Total Actives 160,256 318.413 PASIVOS: CCuentas por pagar 2951 2951 Compensacién por tiempo de servicios E : Fondos de proyectos por ejecutar 316,767 Total Pasivos 319,718 Exceso de Activos (Pasivos) sobre Pasivos (Activos) ir “PROETICA” — CONSEJO NACIONAL PARA LA ETICA PUBLICA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ‘AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 ¥ 2010 El tipo de cambio de compra y venta de moneda extranjera es determinado por la oferta y la demanda de! mercado financiero (délar bancario). ‘A131 de diciembre del 2011 y 2010, los tipos de cambio utilizados por la Institucién pare el registro de los saldos en moneda extranjera han sido como sigue: TIPO DE IPO DE MONEDA CAMBIO ‘CAMBIO FECHA EXTRANJERA COMPRA VENTA Sf. si 31-12-10 US$. 1.00= 2.808 2.809 31241 USS. 1.00= 2.696 2.697 En los afios 2011 y 2010, la institucién, ha registrado ingresos y gastos por concepto de diferencia de ‘cambio, tal como se detalla a continuacién: INGRESOS/GASTOS 2011 2010 sf sh. Ingresos 22,296.00 : Gastos (9,340.00) Utilidad (Pérdida) por Diferencia de Cambio 12,956.00 : ©) Activo Fijo y Depreciacién Los bienes adquiridos con aportes de donaciones, y las adquisiciones con recursos propios estén valuados al costo, todos ellos menos su correspondiente depreciacién acumulada. La depreciacién es calculada, usando el método de linea recta, basado en la vida itl estimada de dichos activos. El costo de las renovaciones y mejoras es incorporado a los bienes, las reparaciones y los gastos de mantenimiento son debitados a los resultados, segin se incurren. Los activos fijos, adquiridos con los, aportes de donaciones, son acreditados a una cuenta de Reserva de Donaciones en el Patrimonio Institucional, El costo y la depreciacién acumulada de los bienes retirados 0 vendidos, serdn eliminados de las ‘cuentas respectivas en la fecha de las transacciones, y las ganancias 0 pérdidas serén acreditadas segin correspondan, a la Reserva de Donaciones del Patrimonio Institucional. “PROETICA” — CONSEJO NACIONAL PARA LA ETICA PUBLICA, NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ‘AL31 DE DICIEMBRE DEL 2011 ¥ 2010 las tasas anuales de depreciacién vigentes para asuntos tributarios en el Pert son las siguientes: L PORCENTAJE ANUAL RUBROS DE DEPRECIACION L Edificios y construcciones 3% Unidades de transporte 20% Muebles y enseres 103% WJ Equipos de cémputo 25% 4) Impuesto a la Renta De conformidad con el Art. 19 de la Constitucién Politica del Peru del afio 1993 y Art. 19 inc. b) del Decreto Legislative No. 774 (Ley del Impuesto a la Renta), y al Art. 8 inc a) del Reglamento del Impuesto a la Renta, la asociacién esta exonerada del Impuesto a la Renta, hasta Diciembre del afio 2008, este plazo fue prorrogado hasta el 31 de Diciembre del 2011 mediante Ley N° 29308. De fecha 28 de Diciembre de! 2011,e ste plazo fue prorrogado hasta el 31 de Diciembre del 2012. De acuerdo con los dispositivos legales vigentes, la compensatién por tiempo de servicios devengada debe ser pagada mediante depésitos semestrales en cuentas individuales de los trabajadores en el Sistema Financiero. La Empresa viene efectuando depésitos semestrales de la compensacién por tiempo de servicios de sus trabajadores en el Sistema Financiero y ésta se calcula de acuerdo a los Aispositivos legales vigentes y se contabiliza con cargo a resultados del ejercicio @ medida que se devenga. f) Donaciones. Son registrados como ingresos de acuerdo con el avance del proyecto. Los activos fijos, adquiridos con los aportes de las donaciones, son acreditados a una cuenta de patrimonio institucional 4, CAJAY BANCOS: Al 31.de Diciembre del 2011 y 2010, este rubro esta constituido de la siguiente manera: 13 "PROETICA” ~ CONSEJO NACIONAL PARA LA ETICA PUBLICA, NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ‘AL31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2010 DETALLE a) Cuentas Corrientes ME. Interbank No, 057-3000086451 $122,188.25 $30,493.17 (2010) Total Cta, Cte. ME. ) Cuenta Corriente M.N. Interbank No, 057-300008647-9 No. 200-3000651240 No. 200-3000857300 No, 200-3000689147 No, 200-3000683947 ‘No, 200-3000696178 Banco de la Nacién No. 00-010-000122 Total Cta. Cte. M.N, ) Depésitos a Plazo: Interbank \v/01.03.11 ($ 252,215.97 -2009) Scotiabank \V/ 30.01.10 ($ 32,783.00 - 2009) Total Depésitos a Plaxo Total Fondos en Caja y Bancos 5, CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS ‘A131 de Diciembre del 2011 y 2010, éste rubro esta constituido de la siguiente manera: 2011 oF, 329,297 329,297 18,712 486 18,671 840 1,283 39,992 3,535 33,527 372,824 2010 85,625 35,625 23,495 43,244 142,215 208,954 3,022 211,976 708,222 92,056 2056” 300278 087,879 14 "PROETICA” ~CONSEIO NACIONAL PARA LA ETICA PUBLICA, NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ‘AL31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2010 DETALLE 2,011 2,010 sh. S/. Préstamos a terceros : SUNAT:1.GV. por recuperar 20,771 Otros 14,008 Total Cuentas por Cobrar 34,779, ACTIVO FUO A continuacin, se muestra la composicién del activo fijo y depreciacién acumulada al 31 de Diciembre el 2011 y 2010: AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011: SALDO SALDO DETALLE INICIAL ADICIONES _ _DEDUCCIONES FINAL sh. sh S/- sf. acTivos: Edificios y otras construcciones 303,123, : 303,123, Muebles y enseres 95,680 95,880 Equipos de cémputo 113,631, 122,440 Total Activa 512,434 521,443, DEPRECIACION ACUMULADA: Edificlos y otras construcciones 12,261 15,156 2ai7 Muebles y enseres 36,232 9,568 : 45,800 Equipos de cémputo 119,616 1,454 : 121,070. Total Depreciacién 168,109 26,178 194,287 Valor Neto 344,325, 15 “PROETICA” ~ CONSEJO NACIONAL PARA LA ETICA PUBLICA, NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2010 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 201 SALDO SALDO DETAULE NICAL ADICIONES _DEDUCCIONES __ FINAL S/. Sf. Sf s actives: Edificos y otras construcciones 196,170 106,953 303,123 Muebles y enseres 54,905, 40,775 » 95,680 Equipos de cémputo 93,831 19,800 113,631 Total Activo 344,906, 167,528 512,434 DEPRECIACION ACUMULADA: Edificios y otras construcciones 2,452 9,809 12,261 Muebles y enseres 26,014 10,218 - 36,232 Equipos de cémputo 92,976 26,640 : 119,616 Total Depreciacién 121,442 46,667 168,108 Valor Neto 223,464 344,325 7. TRIBUTOS Y CONTRIBUCIONES SOCIALES Acontinuacién, mostramos el detalle de este rubro al 31 de Diciembre del 2011 y 2010: DETALLE 2011 2010 Sf i Seguro social de salud 5git 4,658 Seguro privado de pensiones-AFP 8,306 6,564 Impuesto a la Renta de Cuarta Categoria 2,536 5,397 Impuesto ala Renta de Quinta Categoria 32,297 7377 Total Tributos y Contribuciones Sociales 8. OTRAS CUENTAS POR PAGAR ‘Mostramos el detalle de este rubro al 31 de Diciembre del 2011 y 2010: DETALLE 2011 2,010 5 Préstamos terceros 9,158 2,267 Proveedores - = Otros 6,021 ‘Total Cuentas por Pagar 3,288 16 “PROETICA” ~ CONSEJO NACIONAL PARA LA ETICA PUBLICA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ‘AL31 DE DICIEMBRE DEL 2011 ¥ 2010 9, CONVENIO DE DONACION PRESENTE PERIODO 2011 a) En Marzo del 2011 se firmé el contrato entre The Transparency Internacional Secretariat (TI) y PROETICA para desarrollar el Proyecto “Fortalecimiento de la Transparencia, rendicién de cuentas, lucha contra la corrupeién y, supervisién piiblica en la gobernabilidad del clima y financiamiento para la adaptacién mitigacién y economia ecoldgica” por US$ 332,981.00 para el periodo Marzo 2011 —Abril 2013. b) USAID El 24 de Enero del 2011 se modificd el Proyecto N# AlD-527-09-0001 denominado “Escuadrén Anticorrupcién: Entrenando la red nacional de la Sociedad Civil contra la Corrupcién por $ 150,000.00 y por un total de USS 1, 000,000 cuyo periodo comprende del 1° de Febrero del 2009 y el 29 de Febrero del 2011. ©) THE WoRLt JUSTICE PROJECT En Febrero del 2011, se firmé el contrato entre The World Justice Project y Proética para desarrollar el Proyecto “Educar a los Emprendedores Sociales para abordar el Estado de Derecho” por un valor de US$ 10,000, por el periodo comprendido entre el 7 de Febrero del 2011 al 6 de Febrero del 2012. d) BANCO MUNDIAL EI 24 de Febrero del 2011, se celebré el contrato GP-P117256 GAPT-TFO94544 para desarrollar el Proyecto “Consultoria PARSALUD por el monto de USS 22,919.39 por el periodo comprendido entre el 28 de Febrero del 2011 y el 30 de Junio del 2011. e) NATIONAL DEMOCRATIC INSTITUTE En Marzo del 2011 se firmé el contrato N* 11-10176-PER-0917 entre National Democratic Institute ¥ Proética, para desarrollar el Proyecto “El Promesémetro hacia la Generacién de un compromiso Regional; Redes Sociales al Servicio del 19 de Abril de! 2011, por USS 29,940 por el periodo comprendido entre el 19 de Abril y 15 de Diciembre de! 2011. 17 “PROETICA” ~ CONSEJO NACIONAL PARA LA ETICA PUBLICA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2010 f) ECONOMIC EQUALITY IN LATIN AMERICA — (ELA) Con fecha 10 de Diciembre del 2010, segdn enmienda al contrato, se firmo un contrato con EELA para desarrollar el proyecto “Rendir Cuentas” por U.S. $ 34,800.00 por el periodo de Enero- ‘Agosto 2011. 2) CONFEDERACION COLOMBIANA DE ORGANIZACIONES NO GUBERNAMENTALES — + CCONG Con fecha 12 de Abril del 2011, CCONG y PROETICA celebré el contrato “Programa para Desarrollar Transparencia y Rendicién de Cuentas en las Organizaciones de la Sociedad Civil Latinoamericanas” por US$ 29,500.00 por un periodo de dieciocho meses, desde el 1° de Abril del 2011 hasta el 30 de Setiembre del 2012. h) OPEN SOCIETY INSTITUTE -OSI E19 de Mayo se aprobé el Proyecto, celebrado entre OSI y PROETICA para desarrollar el Proyecto denominado “Estrategia Anticorrupcién-2011” por US$ 197,000.00 por el periodo de Marzo 2011 a Mayo 2012. PERIODO ANTERIOR 2010-2009 a), ECONOMIC EQUALITY IN LATIN AMERICA ~ (ELA) Con fecha 10 de Diciembre de! 2010, segin enmienda al contrato, se firmé un contrato con EELA para desarrollar el proyecto: Hacia un Marco Coherente para las mejores Précticas de Seguimiento y rendicién de Cuentas - 2010/11 por U.S. $ 34,800.00, b) FOUNDATION OPEN SOCIETY INSTITUTE Con fecha 15 de Julio del 2009, Proética firmé un Convenio con la Foundation Open Society Institute N* 20026128 por un monto de U.S. $ 297,000.00 por el periodo 1° de Agosto del 2009 y el 1° de Diciembre de! 2010, para apoyar el Proyecto “A una Estrategia para Institucionalizar Sistemas para Reducir la Corrupcién” ‘c) FOUNDATION OPEN SOCIETY INSTITUTE Con fecha 03 de Febrero del 2009, Proética firmé otro Convenio con la Foundation Open Society Institute N* 20024543 por el monto de U.S. $ 228,000.00 por el periodo comprendido entre el 1° 18 “PROETICA” ~ CONSEJO NACIONAL PARA LA ETICA PUBLICA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2010 de Diciembre del 2008 y el 1° de Diciembre de! 2010, para apoyer el Proyecto “Control en el Programa Politico Regional”. d) FUNDACION FORD Con fecha 17 de Marzo del 2008 “Fundacién Ford” firmo un Convenio de Donacién # 1085-0589 con Proética para Desarrollar el Proyecto “Transparencia en el manejo de los fondos publicos para la reconstruccién de las provincias afectadas por el terremoto en el Peri”, por un periodo de 18 meses a partir del 1° de Marzo del 2008, por un monto de U.S. $ 150,000. Con fecha 04 de Diciembre del 2009 se aprobé una extensién al 30 de Abril de! 2010, ¢) INTERNATIONAL REPUBLICAN INSTITUTE International Republican Institute, firmé un Convenio # 527-A-00-08-00007-00/5871.02 para desarrollar el Proyecto “Todos Hacemos Politicas’ por el periodo comprendido entre el 15 de ‘Agosto del 2008 y el 14 de Agosto del 2009 por un monto de U.S. $ 46,499.00. f) W.K. KELLOG “PROETICA” celebré un Convenio de Donacién con W.K. KELLOG FOUNDATION por un monto de US. $ 68,000 por el periodo comprendido entre el 02 de Enero del 2007 y el 31. de Enero del 2010 para desarrollar el Proyecto “Promocién de la Vigilancia Ciudadana de la Gestién entre Escolares de la Regién Ayacucho”. Disefio Concertado del Plan Regional Anticorrupcién en las Regiones de Lima, Junin, Lambayeque y Cajamarca”. 110, FONDOS DE PROYECTOS POR EJECUTAR Representan las donaciones, recibidas por medio de convenios con Organizaciones de Cooperacién ‘Técnica y Financieras Nacionales e Internacionales. “PROETICA” en calidad de intermediario de las donaciones recibidas, tiene la responsabilidad de administrar y supervisar la correcta aplicacion de estos fondos y el cumplimiento de los objetivos de cada proyecto. ‘A continuacién, detallamos el movimiento de este rubro, asi como los saldos pendientes de ejecutar al cierre de ambos aftos: 19 “PROETICAY CONSEJO NACIONAL PARA LA ETICA PUBLICA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2010 Expresado en Nuevos Soles REMESAS SALDO RECIBIDAS GASTOS —_DIFERENCIA ‘SALDO FINANCIERAS INICIAL RESV. EJECUTADOS ___CAMBIOS, oTRos FINAL Sf. ‘sf. Sf. s. ‘Sf. Sf. Proyecto institucional 41,864 35,092 (65,632) (2,880) (2,040) 7,404 EELA 65,286 30,335 (93,040) (2,581) - - USAID 167,797 531,064 (702,953) : 4092 < ‘COMUNAIM 128,894 84,781 * (208,536) (5,139) . = (051 ESCUELA 653,755 (627,696) (26,059) = - Cambio Climstico - 773,455 (262,799) : 476 15372 ‘The World Justice - 20944 (20,188) (770) - 9986 Not - 80,892 * (74,308) . - 6584 st 2011 - 582,643, (131,349) (11,617) - 399,677 cCONG - 23,492 (22,508) - = 988 vp - 15,000 (5,048) = ~ 9,952 1057596 1,637,698 204,053) (48,046) 749,963 * Incluye Remesas por Cobrar de: -COMUNA II 84,717 = NDI 32,270 TOTAL CUENTAS POR COBRAR — 116,987 Expresado en Délares Americanos REMESAS SALDO RECIBIDAS GASTOS _DIFERENCIA ‘SALDO FINANCIERAS INIGAL ESV. EJECUTADOS__CAMBIOS OTROS FINAL $ $ 3 $ $ $ Proyecto institucional 14908 10,840 (24,335) - 1,336 2,745 ELA 23,242 11,256 (34,498) x : - USAD 59,735 190,256 (255,534) : 5543 : ‘COMUNAII 45,887 31,435 * (77,322) : 5 . (OSI ESCUELA 232,736 - (232,736) : : - Cambio Cimstico - 9,581 (97,441) 343 3,217 5,700 The World Justice : 7,480 3,778) : - 3,702 NDI - 30926 * (27,552) 51 (084) 2401 0s12011 - 196,895 (48,702) - - 148,193, CONG : Bg15 (8,344) 29 (234) 365 ep - 5583, (1.872) 19 - 3,690 376508 593,027 Tei2,114) maz 8578 166,837 20 "PROETICA” CONSEJO NACIONAL PARA LA ETICA PUBLICA, NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ‘AL31 DE DICIEMBRE DEL 2011 ¥ 2010 11. CONTINGENCIAS Impuestos y Contribuciones Sociales Las Declaraciones Juradas de Impuestos y Contribuciones Sociales a que esté afecto la Instituci6n, no han sido revisadas por las autoridades administrativas correspondientes. EI resultado del ejercicio puede tener variaciones significativas en caso de posibles acotaciones de impuestos y contribuciones sociales no declarados adecuadamente, Los estados financieros de “PROETICA” fueron aprobados por el Consejo Directivo, pero el acuerdo no esta registrado en el Libro de Actas correspondiente. 21 Evans Tapia & Asoc. AuLiort Carta de Control interno Lima, 1 de Junio del 2012 los sefiores Miembros del Consejo Directivo: “PROETICA” ~ CONSEJO NACIONAL PARA LA ETICA PUBLICA Muy sefiores nuestros: Como parte del examen de los estados financieros de! "PROETICA” ~ CONSEIO NACIONAL PARA LA ETICA PUBLICA al 31 de Diciembre del 2011, hemos efectuado el estudio y evaluacién de! sistema de control interno contable a Ia Institucién en la medida que consideremos necesario para determinar la naturaleza, oportunidad y extensién de los procedimientos de auditoria necesarios para expresar una opinion sobre estos estados financiers, Como es de su conocimiento, el sistema de control interno contable de una entidad tiene ‘como finalidad principal salvaguardar los activos de la misma, asegurando que las transacciones se contabilicen adecuadamente y, finalmente, que los informes financieros sean preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados. Establecer y mantener dicho sistema es responsabilidad del Consejo Directivo de “PROETICA’, Ia que tiene que evaluar cuidadosamente e| beneficio a obtener en relacién con el costo de los procedimientos de control Nuestro estudio y evaluacién, no revelé ninguna situacién en particular que, a nuestro juicio, pudiera constituir una debllidad importante del sistema de control interno contable. Tal estudio no cubre, necesariamente, todas las debilidades que el sistema existente pudiera tener, dado que el alcance de nuestro estudio y evaluacién no tuvo por objeto expresar una opinién sobre dicho sistema tomado en su conjunto. Este, informe se emite Gnicamente para uso de los Miembros de! Consejo Directivo de “PROETICA” — CONSEJO NACIONAL PARA LA ETICA PUBLICA, y no debe usarse con ningin otro propésito, Muy atentamente, EVANS TAPIA & ASOCIADOS: for Sofrcher Diaz Socio 484 Magdalena, Teléfono: ($11)4817005 Fax: (6114 anstaplayasoc@hotmall.com 4 through Adlott Group, a werdwide Allance of independe

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