Software Contable PDF

UNIVERSIDAD PRIVADA TELESUP
1
Prefacio:
E l curso es de naturaleza teórico-práctico. Capacita e introduce al estudiante en

los conceptos y elementos fundamentales de software contables a
nivel de administración y gestión de los entornos contables;
proporcionando conocimiento de estructura y dinámica del Plan
Contable mediante la utilización del ingreso, procesamiento y
análisis de la información contable.
Comprende cuatro Unidades de Aprendizaje:
Unidad I: Ms Project
Unidad II: PDT
Unidad III: SISCONT
Unidad IV: CONCAR.
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Estructura de los Contenidos
MS PROJECT PDT SISCONT CONCAR
MS Project y el SISCONT: CONCAR: Nociones,

PDT: Nociones
entorno de trabajo. Conociendo el entorno de trabajo y
generales del
entorno de SISCONT- creación de usuario.
programa.
SBK.
Operaciones con
tareas y recursos. PDT: Registro en CONCAR: Creación
la planilla SISCONT: de plan de cuentas.
electrónica. identificación de la
empresa.
Planeamiento de
costos de los
CONCAR:
recursos y tareas. PDT: Declaración
Operaciones
en la planilla SISCONT: Plan de Contables.
electrónica. cuentas.
Gestión de
acumulación de
CONCAR:
costos. SISCONT: Registro Asientos
PDT: contable. contables.
Aplicaciones de
casos contables
de estudio.
La competencia que el estudiante debe lograr al

final de la asignatura es:
“Conocer, administrar y utilizar los principales
software contables para la planeación, registro,
declaración y sistematización de las operaciones
comerciales y financieras de toda empresa según la
administración tributaria vigente.”
3
Índice del Contenido
I. PREFACIO 02
II. DESARROLLO DE LOS CONTENIDOS 03 - 158
UNIDAD DE APRENDIZAJE 1: MS PROJECT 05-43
1. Introducción 06
a. Presentación y contextualización 06
b. Competencia (logro) 06
c. Capacidades 06
d. Actitudes 06
e. Ideas básicas y contenido 06
2. Desarrollo de los temas 07-38
a. Tema 01: MS Project y el entorno de trabajo 07
b. Tema 02: Operaciones con tareas y recursos 16
c. Tema 03: Planeamiento de costos de los recursos y tareas 26
d. Tema 04: Gestión de acumulación de costos 33
3. Lecturas recomendadas 39
4. Actividades 40
5. Autoevaluación 41
6. Resumen 43
UNIDAD DE APRENDIZAJE 2: PDT 44-81
1. Introducción 45
c. Capacidades 45
d. Actitudes 45
a. Tema 01: PDT: Nociones generales del programa. 46
b. Tema 02: PDT: Registro en la planilla electrónica 56
c. Tema 03: PDT: Declaración en la planilla electrónica 66
d. Tema 04: PDT: Aplicaciones de casos contables de estudio 73
4. Actividades 78
6. Resumen 81
UNIDAD DE APRENDIZAJE 3: SISCONT 82-118
1. Introducción 83
c. Capacidades 83
d. Actitudes 83
a. Tema 01: SISCONT: Conociendo el entorno de SISCONT-SBK 84
b. Tema 02: SISCONT: Identificación de la empresa 91
c. Tema 03: SISCONT: Plan de cuentas 96
d. Tema 04: SISCONT: Registro contable. 106
4. Actividades 115
6. Resumen 118
UNIDAD DE APRENDIZAJE 4: CONCAR 119-
1. Introducción 120
b. Competencia 120
c. Capacidades 120
d. Actitudes 120
a. Tema 01: CONCAR: Nociones, entorno de trabajo y creación de usuario 121
b. Tema 02: CONCAR: Creación de plan de cuentas 127
c. Tema 03: CONCAR: Operaciones contables 137
d. Tema 04: CONCAR: Asientos contables. 143
4. Actividades 151
6. Resumen 155
III. GLOSARIO 156
IV. FUENTES DE INFORMACIÓN 157
V. SOLUCIONARIO 158
4
5
Introducción
a)Presentación y contextualización
Microsoft Project (o MSP) es un software de administración de proyectos contables
diseñado, desarrollado y comercializado por Microsoft para asistir a
administradores y contadores en el desarrollo de planes, asignación de recursos a
tareas, dar seguimiento al progreso, administrar presupuesto y analizar cargas de
trabajo. El software brinda al contador la herramienta necesaria para la
administración de proyectos, la cual le permitirá manejar eficientemente todas las
actividades y tareas a realizar, como la duración de cada fase, fechas topes,
recursos (mano de obra, materiales, alquiler de equipos y maquinarias, contratos
externos, etc.) con sus respectivas tasas, calendarios, etc. y dar el debido
seguimiento de los costos, horas hombres y duraciones, comparando entre lo
programado y lo real.
b)Competencia
Conoce y administra de manera adecuada proyectos contables a través de
tareas, recursos y costos mediante el software MS Project.
c) Capacidades
1. Conoce la importancia del Ms Project, el entorno de trabajo y sus diversas

aplicaciones de índole contable.
2. Personaliza las operaciones con tareas y recursos para proyectos contables,
manera atractiva y profesional, buscando su aplicación contable.
3. Aplica el planeamiento de los costos de recursos y tareas a través de proyectos
contables gestionando de forma eficiente las tareas, recursos y costos.
4. Gestiona la acumulación de costos de recursos y tareas por medio de la
administración de proyectos contables en forma pertinente.
d)Actitudes
 Actitud emprendedora mediante la toma de iniciativas, promoción de
actividades y toma de decisiones en relación con la actividad asignada.
 Actúa con responsabilidad personal, al cumplir con los horarios establecidos y
el respeto a las normas de convivencia.
 Cumple con la presentación de los trabajos encomendados de manera
individual y en equipo, respetando la iniciativa y aportes de los integrantes.
 Desarrolla la creatividad, innovación, actitud emprendedora y el respeto a la
honestidad intelectual.
e) Presentación de Ideas básicas y contenido esenciales de la Unidad:
La Unidad de Aprendizaje 01: MS PROJECT comprende el desarrollo de los
siguientes temas:
TEMA 01: MS Project y el entorno de trabajo
TEMA 02: Operaciones con tareas y recursos
TEMA 03: Planeamiento de costos de los recursos y tareas
TEMA 04: Gestión de acumulación de costos
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Ms Project
y el TEMA 1
Entorno de
Trabajo
Competencia:
Conoce la importancia del Ms Project, el
entorno de trabajo y sus diversas
aplicaciones de índole contable.
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Desarrollo de los Temas
Tema 01: Ms Project y El Entorno de Trabajo
Microsoft Project (o MSP) es un programa de la suite

Microsoft Office usado para la gestión de proyectos
contables. Es decir, es un software de administración de
proyectos contables, desarrollado y comercializado por
Microsoft para asistir a administradores y contadores de
proyectos en el desarrollo de planes, asignación de
recursos a tareas, dar seguimiento al progreso, administrar presupuesto y analizar
cargas de trabajo.
Gestión de proyectos
La gestión de proyectos contables es la disciplina de organizar y administrar
recursos de manera tal que se pueda culminar todo el trabajo requerido en el proyecto
dentro del alcance, el tiempo, y coste definidos. Un proyecto es un esfuerzo temporal,
único y progresivo, emprendido para crear un producto o un servicio también único.
El entorno de trabajo
Antes de empezar a utilizar Microsoft Project, es conveniente tener en cuenta las
siguientes condiciones antes de abordar cualquier proyecto.
¿Cuántas personas se requerirán para

hacer el proyecto?
¿El presupuesto es muy ajustado?
¿Hay tareas que dependen de la
realización de otras?
¿Hay tareas que se pueden hacer en
paralelo?
¿Con qué restricciones nos podemos encontrar para la realización del
proyecto?
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Hay que identificar costes, fechas límites, qué personas son las que aprobarán el
proyecto. Y por supuesto el objetivo.
Barra de herramientas
Botones de Detalle de Plantilla
1) Indicador: por default asigna el programa para monitorear la actividad (e.g. si es

crítica, si va atrasada, adelantada, si está cerrada, etc.)
2) Nombre de la tarea: nombre de la actividad a realizar.
3) Duración: estándar en días
4) Avance físico %: avance que se ve en el área, se determina en común acuerdo
con Nemak. Se manipula de manera directa.
5) Avance teórico %: lo da Project en Automático, nosotros no la damos. En base
a las fechas de inicio y fin de la actividad se determina
automáticamente.
6) Fecha de inicio: cuando inicia la actividad
7) Fecha de cierre: cuando finaliza la actividad.
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8) Monto del contrato: se van a anotar los costos de cada actividad (el 100%), de
las actividades no de los subtítulos ni del título, eso lo calcula el Project
automáticamente.
9) Ponderación del contrato: por sistema el sistema lo hace automáticamente.
Qué peso tiene la actividad en ese renglón con respecto a todo el contrato.
10) Avance revisado: lo hace el software por sistema. Es lo que se tiene en el
avance físico multiplicado por el monto de contrato. Lo que pesa la actividad en
dinero con respecto al monto total a facturar del proyecto con lo que se lleva
trabajado.
11) Facturación acumulada: lo acumulado del avance revisado.
Información de proyecto
1.- Fases del Proyecto

Iniciar el Proyecto
En esta fase se deben definir los objetivos del proyecto, es

decir, que todos los implicados en el mismo tengan claro lo
que se espera de él. También en esta fase se deben de
aprobar los recursos necesarios, cuándo estarán
disponibles estos recursos para poder empezar, si el
proyecto va a depender del trabajo de otras personas o de
los resultados de otros departamentos, también aquí se
estimará la duración de las tareas, fechas límites, los factores de riesgo, fases de la
que constará el proyecto, hitos de cada fase del proyecto, tareas necesarias para
completar cada fase del proyecto, y un plan de adecuación (de emergencia ) de
cambios si diera el caso, para que cada participante supiera qué tiene que hacer en
caso de un cambio en las prioridades o tareas, y por supuesto no podemos olvidarnos
del presupuestos y de los costos del proyecto.
Una vez que ya tenemos claro el objetivo del proyecto y sus

distintas fases, y los hitos, empezamos a utilizar Microsoft
Project.
 Creamos un proyecto nuevo, para ello nos vamos al menú “Archivo ->
Nuevo” y obtenemos una pantalla como la siguiente:
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Nos vamos al menú “Proyecto -> Información del proyecto” y obtenemos la

siguiente pantalla:
Aquí podremos seleccionar la fecha de comienzo del proyecto, la fecha de fin y

cómo vamos a programar la gestión de nuestro proyecto y qué calendario vamos a
utilizar.
Ahora es recomendable poner información a nuestro proyecto, que posteriormente
pudiéramos necesitar.
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Por defecto nos viene un calendario estándar con el que trabajar, pero si necesitamos
cambiar este calendario sobre qué días son laborales, debemos modificar el estado de
las vacaciones, etc. Podemos modificarle desde la vista “Diagrama de Gantt”, en el
menú “Herramientas -> Cambiar calendario laboral...”, obtenemos la siguiente
pantalla:
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Hasta aquí ya hemos configurado el proyecto, ahora necesitamos introducir las

tareas necesarias y sus duraciones para completar el proyecto y que cumpla con
el objetivo establecido.
2.- Creación y ajuste de tareas
Creación de una tarea

Para la creación de una tarea y su duración debemos seguir los siguientes
pasos:
Debemos situarnos en la vista “Diagrama de Gantt”.

En el campo nombre de tarea, escribimos el nombre de tarea y pulsamos la tecla
TAB.
Estamos en el campo duración, pues escribimos lo que va a durar la tarea,
meses, semanas, días, minutos, etc. y pulsamos la tecla Enter.
Si queremos explicar con más detalle lo que hace la tarea podemos insertar una
nota, nos situamos sobre la tarea y pulsamos el botón “Notas de Tareas”, y
escribimos la información en el cuadro de notas.
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Si queremos crear un hito, tarea que se utiliza para definir eventos en el

transcurso del proyecto, como puede ser la finalización de alguna de las fases del
proyecto, escribimos la tarea y en el campo duración escribimos 0d.
Las tareas pueden ser dependientes unas de otras, para crear una tarea
dependiente, seleccionamos las tareas que queremos que sean dependientes y si
son subyacentes, conteniendo la tecla MAYUS seleccionamos las tareas y
pulsamos sobre el botón “Vincular Tareas”, y si las tareas no son adyacentes pues
utilizamos la tecla CTRL. Para seleccionarlas. Y luego si pulsamos doble clic
sobre la flecha nos aparece esta pantalla para mostrar el orden.
3.- Creación y gestión de equipos de trabajo
Asignación de recursos y costos
Se suele asignar recursos a las tareas para llevar el seguimiento de la

cantidad de trabajo realizado por personas y equipamiento asignados
(salas, ordenadores, etc.) a tareas o controlar los materiales
utilizados, y para llevar un control de los costes de los recursos.
Existen dos tipos de recursos: Trabajo (personas o

equipamiento), Material (que se consume durante el
proyecto). Para crear una lista de recursos vamos al menú
“Ver -> Hoja de Recursos”.
En el menú ver escogemos Tabla y hacemos clic en Entrada.
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Para ver el coste total del proyecto nos vamos al menú “Proyecto -> Información del
proyecto...” y pulsamos el botón Estadísticas.
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Operaciones
con
Tareas y TEMA 2
Recursos
Competencia:
Personaliza las operaciones con tareas y
recursos para proyectos contables, manera
atractiva y profesional, buscando su
aplicación contable.
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Tema 02: Operaciones con Tareas y

Recursos
Mover y reescalar tareas
La Tabla de Tareas y el Área de Gráfico.
La tabla de tareas muestra información acerca de las tareas del proyecto, por ejemplo,
cuándo comienzan y finalizan, su longitud y los recursos asignados a ellas. Cada
columna corresponde a una característica de la tarea, cada fila representa una tarea.
La intersección de una fila con una columna se reconoce como campo.
La parte gráfica muestra cada una de las tareas,

generalmente en forma de barra de tarea. La posición de la
barra en la línea de tiempo, así como su longitud, indica
cuándo comienza y finaliza esa tarea. Además, la posición de
una barra de tarea en relación con otra indica si las tareas se
suceden o si se superponen.
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Introducir y organizar una lista de tareas

Las listas de tareas son categorías de información que aparecen en la hoja de la vista
Diagrama de Gantt que especifica los detalles sobre una tarea, como el nombre de la
tarea, la duración, las fechas de comienzo y finalización, las predecesoras y los
nombres de los recursos. Otra información de la tarea está disponible al aplicar una
tabla diferente a la vista. A su vez una Tarea es una actividad que tiene un comienzo y
un fin. La finalización de una tarea es importante para la culminación del proyecto. Los
proyectos a su vez se componen de tareas.
Especificar las tareas y sus duraciones

Un proyecto normal se compone de una serie de tareas
relacionadas. Una tarea representa una cantidad de trabajo con
un resultado claro; no debe ser excesivamente larga para que
sea posible realizar un seguimiento periódico de su progreso. Se
especifican las tareas en el orden en que tienen lugar. Después
se realiza una estimación del tiempo que llevará realizar cada
tarea y se introduce como una duración. Microsoft Project utiliza
las duraciones para calcular la cantidad de trabajo que ha de realizarse en la tarea.
Incorporar una tarea a un proyecto

Se puede crear rápidamente una lista de tareas de la programación escribiendo tareas
en el campo Nombre de tarea. Un proyecto normal se compone de una serie de tareas
relacionadas, que constituyen la base sobre la que se construye la programación.
Microsoft Project facilita la especificación y la modificación de una tarea repetitiva.
Una tarea repetitiva es aquella que se realiza de
manera repetida en el transcurso de un proyecto.
Por ejemplo, las reuniones semanales para analizar
el estado se pueden definir como una tarea
repetitiva. Se puede definir una tarea para que se
produzca diaria, semanal, mensual o anualmente.
Asimismo, se puede especificar la duración de cada tarea, el momento en que se
producirá y las veces que se repetirá (un período de tiempo o el número específico de
repeticiones). De esta manera se pueden especificar dos clases de tareas en Microsoft
Project: tareas que tienen lugar una vez y tareas repetitivas.
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Vincular tareas
Establecer dependencias y delimitaciones de tareas
Una vez creada y esquematizada la lista de tareas, es el momento de ver cómo se
relacionan las tareas entre sí y con fechas concretas. Existen muchos tipos de
relaciones entre tareas, por ejemplo, vínculos que muestran el inicio de una tarea al
finalizar otra. Estos vínculos se denominan dependencias entre tareas. Microsoft
Project determina automáticamente las fechas de comienzo y fin de las tareas que
dependen de otras tareas. Existen también diferentes tipos de delimitaciones que
pueden asociar la fecha de comienzo o fin de una
tarea a una fecha específica. La ventaja de las
dependencias o tareas "vinculadas" es que cada vez
que una tarea cambia, las tareas vinculadas se
reprograman automáticamente. Puede definir
programaciones de tareas utilizando delimitaciones, superposición o retraso de tareas,
y división de tareas cuando se interrumpe temporalmente el trabajo.
En el Diagrama de Gantt las dependencias se representan con líneas entre las

barras de representación de cada tarea
Crear sub-tareas
Las tareas a menudo suceden en secuencia lineal: por ejemplo, se preparan las
paredes, se pintan y después se decoran. Sin embargo, puede
haber excepciones en todos los proyectos. Por ejemplo, cuando
una persona prepara las paredes para pintarlas, otra persona
puede comprar los cuadros que desea colgar. Para crear una
secuencia, se vinculan las tareas dependientes entre sí y se
indica a Microsoft Project en qué consiste esa dependencia.
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Las dependencias entre tareas definen la naturaleza de la relación entre las dos tareas
vinculadas. Las tareas se vinculan definiendo una dependencia entre sus fechas de
comienzo y de fin. Por ejemplo, la tarea "Contactar servicios de abastecimiento" debe
concluir antes del comienzo de la tarea "Decidir menús".
Existen cuatro tipos de dependencias entre tareas en Microsoft Project:
Dependencia entre tareas descripción
 Fin a comienzo (FC) La tarea (B) no puede comenzar hasta que finalice la
tarea (A).
 Comienzo a comienzo (CC) La tarea (B) no puede comenzar hasta que

comience la tarea (A).
 Fin a fin (FF) La tarea (B) no puede finalizar hasta que finalice la tarea (A).
 Comienzo a fin (CF) La tarea (B) no puede finalizar hasta que comience la
tarea (A).
Para establecer relaciones entre tareas, utilice dependencias entre tareas. Primero,
seleccione las tareas relacionadas, vincúlelas y, a continuación, cambie el tipo de
dependencia, si es necesario. La tarea cuyo comienzo o fin depende de otra tarea es
la sucesora. La tarea de la que depende la sucesora es la predecesora. Por ejemplo,
si vincula "Colgar el reloj" a "Pintar la pared"
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Anidar tareas
Una vez vinculadas las tareas, los cambios realizados en las fechas de la predecesora
afectarán a las fechas de la sucesora. De forma predeterminada, Microsoft Project
crea una dependencia de tarea de fin a comienzo.
Puesto que una dependencia de fin a comienzo no funciona en todas las situaciones,
puede cambiar el vínculo entre tareas a comienzo a comienzo, fin a fin o comienzo a
fin para modelar el proyecto de forma realista.
En el menú Ver,
1. haga clic en Diagrama de Gantt.

2. En el campo Nombre de tarea, seleccione dos o más
tareas que desee vincular.
3. Haga clic en vincular tareas
De forma predeterminada, Microsoft Project crea un vínculo de tarea del tipo de fin a
comienzo. Puede cambiar este vínculo por un vínculo de comienzo a comienzo, de
fin a fin o de fin a comienzo.
Para cambiar el vínculo entre tareas, haga doble clic en la línea de vínculo entre las
tareas que desee cambiar en el Diagrama de Gantt.
Aparecerá el cuadro de diálogo Dependencia entre tareas. Si aparece el cuadro de

diálogo Estilos de Barra, probablemente se deba a que no ha hecho clic exactamente
en la línea de tarea y tendrá que cerrar el cuadro de diálogo y hacer clic de nuevo en
dicha línea.
21
Otra forma es desde el cuadro de Información de tarea:
1. En el menú Ver, haga clic en Diagrama de Gantt.

2. Seleccione de la lista de tareas la Tarea Sucesora
3. Haga clic en Información de tarea
4. Seleccione la ficha de Predecesoras
5. Para cada tarea predecesora ajuste el tipo de la dependencia
6. Haga clic en Aceptar
Insertar columnas
El uso de esquemas ayuda a organizar las tareas en bloques más manejables. Puede
aplicar sangrías a las tareas relacionadas para situarlas bajo una tarea más general,
creando una jerarquía. Las tareas generales se denominan tareas de resumen o fases;
las tareas con sangría que aparecen debajo de la tarea de resumen son sub-tareas.
Las fechas de comienzo y fin de una tarea de resumen se determinan en función de
las fechas de comienzo y fin de su primera y última sub-tarea.
De forma predeterminada, las tareas de resumen aparecen en negrita y las sub-tareas
aparecen con sangrías debajo de ellas.
Utilice los controles de esquema (sangría y anulación de sangría) para indicar la
estructura jerárquica de la lista de tareas.
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Un esquema es una estructura jerárquica de un proyecto que muestra la disposición

de algunas tareas en agrupaciones de mayor volumen. En Microsoft Project, las sub-
tareas se sitúan bajo las tareas de resumen mediante la aplicación de sangrías.
Una tarea de resumen es una tarea que se compone de

sub-tareas y que también resume dichas sub-tareas. Se
puede utilizar la función de niveles de esquema de
Microsoft Project para crear tareas de resumen. Microsoft
Project determina automáticamente la información de la
tarea de resumen (duración, costo, etc.) utilizando la
información de las sub-tareas
Una sub-tarea es una tarea que forma parte de una tarea de resumen.
La información de las sub-tareas se incluye en la tarea de resumen. Puede designar
sub-tareas utilizando la función de niveles de esquema de Microsoft Project.
Para organizar el esquema, se utilizan los botones de esquema:
23
Para crear una tarea de resumen o fase:

En el menú ver,
1. Haga clic en Diagrama de Gantt.

2. Haga clic en la primera tarea que desee
convertir en sub tarea.
3. En el menú Insertar, haga clic en Nueva
tarea.
4. En la fila insertada, escriba el nombre de
la nueva tarea de resumen en el campo
5. El campo Nombre de tarea, seleccione las tareas que desee convertir
en sub tareas.
6. Haga clic en Aplicar sangría para aplicar sangría a estas tareas.
Recursos
Microsoft Project es una buena herramienta para analizar si los recursos de un

proyecto están sobre asignados desde el momento de su concepción.
Al asignar los recursos al programa, las tareas se
re-calculan según el esfuerzo que deben llevar a
cabo. Una programación que se extienda más allá
del límite propuesto inicialmente, debe revaluarse
en cuanto al número de horas de trabajo o cantidad
de recursos.
Asignar recursos manualmente.

Hay varias formas para asignar recursos, usted puede escoger con la que mejor
trabaje.
En el Diagrama de Gantt, haga doble clic sobre la tarea a la que le asignará el

recurso.
Aparecerá el cuadro de diálogo Información de la Tarea.
Clic en la pestaña Recursos donde aparecerá una tabla en blanco. En esta
tabla puede asignar los recursos de cada tarea y la unidad de asignación.
24
25
Planeamiento
TEMA 3
De Costos de
Los Recursos
y Tareas
Competencia:
Aplica el planeamiento de los costos de
recursos y tareas a través de proyectos
contables gestionando de forma eficiente las
tareas, recursos y costos.
26
Tema 03: Planeamiento de Costos de Los

Recursos y Tareas
PLANEAMIENTO DE COSTOS DE RECURSOS
Una forma para planear los costos del proyecto es

asignar los costos de recursos. Al escribir tasas de
costos y asignar recursos a tareas, esas tasas de
costos de recursos se multiplican por el trabajo de las
asignaciones. El resultado es el costo de la asignación.
Microsoft Project le permite escribir distintos costos para un recurso.

Como especificar costos variables para los recursos de trabajo
Para establecer los costos de los recursos siga estos pasos:
 Asegúrese que tenga la tabla Entrada en el menú Ver

 Por el menú Ver – Hoja de Recursos
 Aparecerá la tabla con todos los recursos. En esta tabla solo se permitirá
asignar recursos a quienes sean del Tipo Trabajo.
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 En el campo Tasa Estándar del primer recurso de trabajo, escriba el costo del
recurso. Este costo debe escribirse sobre unidades de tiempo. Por ejemplo $
250.000/día.
 Si el recurso puede llegar a generar horas extras, asigne en la casilla Tasa de
Horas Extras el valor de las mismas. Por ejemplo: $ 5.000/hora
Microsoft Project no asigna automáticamente la tasa de horas extras cuando un

recurso excede las 10 horas diarias o las 48 horas semanales. Si lo hiciera, podría
acabar con costos superiores a los reales.
Microsoft Project no asigna automáticamente la tasa

de horas extras cuando un recurso excede las 10
horas diarias o las 48 horas semanales. Si lo hiciera,
podría acabar con costos superiores a los reales.
Para utilizar la tasa de horas extras, usted debe especificar el

trabajo de horas extras y el trabajo normal para el recurso.
Para asignar el trabajo extra, simplemente inserte una columna
llamada Trabajo de Horas Extras.
Cómo especificar costos fijos para los recursos de trabajo
Cuando los costos de un recurso no dependen de la cantidad de trabajo que

realicen, Por ejemplo: alquiler de campamento, trabajan con este tipo de
costos.
Para especificarlos:
Haga clic en Ver – Hoja de Recursos

Si no ha aplicado la tabla Entrada a la Hoja de
Recursos, haga clic en Ver – Tabla - Entrada
28
 En el campo Costo/Uso del recurso de trabajo, escriba el costo por uso del
recurso. Ejemplo: $ 100.000.
29
Cómo establecer los costos para los recursos del material

Para definir los costos de los recursos, siga estos pasos:
 Estando en la Tabla de Entrada. Haga clic en Ver – Hoja de Recursos.
 Asegúrese que los recursos materiales deben designarse en el campo Etiqueta

del Material con las unidades de medida. Ejemplo: bulto, m2, und.
En el campo Tasa Estándar, escriba el costo por unidad. Por ejemplo: un

ladrillo vale $ 950, un bulto de cemento vale $ 16.000.
Si hay un costo por uso del material, escríbalo en campo Costo/Uso.
Ejemplo: para los materiales granulares el derecho de explotación de las
cantares - $ 1500/m3
Cómo establecer varios costos para un recurso:
Si usted cuenta con información sobre aumento de precios de materiales en

determinada fecha que afectará los costos del proyecto, o tiene descuentos a partir de
una cantidad de consumo puede especificar diferentes costos en diferentes momentos
utilizando las Tablas de Tasa de Costos.
30
Para especificar diferentes costos, siga estos pasos:
En la Hoja de Recursos, haga doble clic en el

recurso para el que desea especificar varios costos.
En el cuadro de diálogo Información del Recurso,
haga clic en la ficha de Costos.
En la ficha A (predet.), puede ver la tasa estándar, la tasa de horas extras y

el costo por uso escritos en la Hoja de Recursos.
Para especificar un cambio en las tasas después de un cierto periodo de
tiempo, haga clic en Fecha Efectiva y escriba la fecha modificada. Tenga en
cuenta que la primera celda no se dejará modificar pues Project calculará los
cambios con respecto a esta.
Cuando haya escrito la fecha, puede escribir los otros datos que se deben
modificar.
Para especificar diferentes costos basados en diferentes tipos de
actividades, escriba los costos en otra ficha, como B o C.
Por ejemplo: un ayudante tiene salarios diferentes
dependiendo de la actividad que realiza, entonces
después de asignar el costo de la primera actividad en A
se escribe el costo de la otra actividad en B.
31
32
Gestión
TEMA 4
de
Acumulación
de Costos
Competencia:
Gestiona la acumulación de costos de
recursos y tareas por medio de la
administración de proyectos contables en
forma pertinente.
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Tema 04: Gestión de Acumulación de

Costos
Cómo establecer la acumulación de costos en Ms Project
El método que utiliza Microsoft predeterminado es el Prorrateo. Pero usted puede

especificar el método que más se ajuste a sus gustos.
Es importante especificar el método de acumulación de costos para el
planeamiento del flujo de costos.
Para esto siga los siguientes pasos:
Haga Clic en Ver – Hoja de Recursos (asegúrese

que esté ubicado en la Tabla de Entrada)
En el campo Acumular del recurso haga clic en uno
de los métodos: Comienzo, Prorrateo, Fin
Los métodos consisten en:
Comienzo: calcula los costos de las actividades con los precios que se
ingresaron al inicio del proyecto.
Final: calcula los costos de las actividades con los precios que se ingresaron al
final del proyecto
Prorrateo: se hace un promedio entre el precio inicial y el precio final de las
actividades o recursos.
También puede especificar el método de acumulación

de costos en la ficha Costos del cuadro de diálogo
Información del Recurso.
Planeamiento de Costos Fijos de Tareas

Cuando se tienen los costos asociados a las actividades, sin importar si tienen
recursos o no, puede escribir un costo fijo para una tarea.
Para escribir un costo fijo para una tarea, siga estos pasos:
34
Estando en el Diagrama de Gantt, haga clic en Ver – Tabla – Costo

Aparecerá la tabla Costo con los campos Costo Fijo y Acumulación de
Costos Fijos
En el campo Costo Fijo de la tarea, escriba el
Costo.
En el campo Acumulación de Costos Fijos
especifique cuándo debería acumularse el costo
de la tarea. El costo fijo planeado para la tarea se
agregará a otros costos calculados para
asignaciones y tareas durante el proyecto. El
total aparecerá en el campo Costo Total de la
tarea de resumen del proyecto.
35
Revisión de los costos planeados

Revisión de los costos de asignación
Puede revisar los costos de asignaciones aplicando la tabla Costo a la vista Uso de
Tareas o Uso de Recursos. Para hacerlo siga estos pasos:
 Haga clic en Ver – Uso de Tareas o Ver – Uso de Recursos, para mostrar
una de las vistas de asignaciones.
 Haga clic en Ver – Tabla – Costo
36
En la vista Uso de Tareas, puede ver los costos de cada asignación y el costo
total de cada tarea. En la vista Uso de Recursos, puede ver los costos de cada
asignación y el costo total de cada recurso.
Revisión de los costos de recursos:
Puede revisar los costos de recursos para ver cuánto cuesta a cada recurso llevar
a cabo las tareas asignadas. Para obtener los costos totales de las asignaciones
de un recurso, agregue el Costo a la Hoja de recursos de la siguiente manera:
 Haga clic en Ver – Hoja de Recursos

 Haga clic en el encabezado de columna situado a la derecha
del lugar en el que desea insertar el Campo Costo
 Haga clic en Insertar – Columna
 En la lista Nombre de Campo, haga clic en Costo y a
continuación haga clic en Aceptar. Se agregará el campo
Costo a la tabla, mostrando los costos totales planeados
para todas las asignaciones de cada recurso
37
38
Lecturas Recomendadas
 MICROSOFT PROJECT
http://es.wikipedia.org/wiki/Microsoft_Project
 TUTORIAL DE MS PROJECT 2007

http://es.scribd.com/doc/2906082/Tutorial-Microsoft-Project-2007
 PROGRAMACIÓN DE TAREAS Y LA ASIGNACIÓN DE RECURSOS CON

MICROSOFT PROJECT
http://translate.google.es/translate?hl=es&langpair=en%7Ces&u=http://msdn.micr
osoft.com/en-us/library/dd286701.aspx
Actividades y Ejercicios
Desarrollar en el programa Ms Proyect, las siguientes tareas asignadas:
1. Supervisar el registro de asientos, documentos de ingreso y salida de

fondos, saldo de operaciones y bienes patrimoniales.
2. Coordinar actividades contables con otras unidades de la dependencia
para visualizar el cumplimiento de las metas.
3. Elaborar y consolidar informes contables sobre estudios de inversión,
operación, ingresos propios y compromisos presupuestales.
4. Analizar balances y efectuar liquidaciones de ejercicios presupuestales.
5. Formular normas y procedimientos contables.
6. Organizar y supervisar el proceso de control patrimonial y/o sistemas de
pagos.
7. Participar en las transferencias de partidas presupuestales.
8. Ejecutar el sistema contable establecido en la entidad.
39
Desarrollar lo siguiente:
a) De acuerdo a las actividades y/o tareas asignadas desarrollar
el plan de proyecto en Ms Project, vinculando cada tarea de
inicio a fin, con la duración que usted estime conveniente por
cada actividad teniendo en cuenta lo siguiente:
 Cada actividad y/o tarea puede durar máximo 2 días.
 El proyecto tiene fecha de inicio 29 de julio de 2011
 El proyecto debe durar máximo 2 meses
Envíalo a través de “Mi primer proyecto”
b) De acuerdo a la pregunta anterior asignar recursos y costos a

cada actividad y/o tarea, gestionando la hoja de recursos y la
administración de tareas. Realizar un cuadro donde se
visualiza la duración total de su proyecto, el tiempo actual
consumido, el tiempo restante en el proyecto, el costo total del
proyecto, el costo consumido y el costo restante del proyecto
Envíalo a través de “Mi segundo proyecto”
40
Autoevaluación
1. La gestión de proyectos contables es la disciplina de ___________ y
____________ recursos de manera tal que se pueda culminar todo el trabajo
requerido en el proyecto dentro del alcance, el tiempo, y coste definidos.
a) Organizar y gestionar
b) Planificar y organizar
c) Gestionar y planificar
d) Organizar y administrar
e) Planificar y gestionar
2. No es un Botón de Detalle de Plantilla

a) Duración
b) Avance físico %
c) Costo del proyecto
d) Monto del contrato
e) Fecha de cierre
3. Para la creación y gestión de equipos de trabajo Ms Project declara 2 tipos de

trabajos los cuales son:
a) Trabajo y costo
b) Costo y material
c) Material y recursos humanos
d) Recursos humanos y trabajo
e) Trabajo y material
4. Respecto al tema 2 operaciones con tareas y recursos: las listas de tareas

son categorías de información que aparecen en la hoja de la vista del:
a) Diagrama de Pert
b) Diagrama de Gantt
c) Diagrama de vista de asignación de recurso
d) Diagrama de vista de asignación de tareas
e) Diagrama de vista de utilización de recurso
5. Respecto a la dependencia o vinculación de tareas la siguiente situación: la

tarea (B) no puede comenzar hasta que comience la tarea (A). Se refiere a la
dependencia de tipo:
41
a) Fin a comienzo (FC)

b) Comienzo a comienzo (CC)
c) Fin a fin (FF)
d) Comienzo a fin (CF)
e) Paralelo a Paralelo (PP)
6. Complete el segundo paso para establecer los costos de los recursos de un

proyecto contable:
1. Asegúrese que tenga señala la tabla Entrada en el menú Ver
2. Por el menú _______________________.
3. Aparecerá la tabla con todos los recursos. En esta tabla solo se permitirá
asignar recursos a quienes sean del Tipo Trabajo.
7. Complete el segundo paso para definir los costos de los recursos materiales
de un proyecto contable:
1. Estando en la Tabla de Entrada. Haga clic en Ver – Hoja de Recursos.
2. Asegúrese que los recursos materiales deben designarse en el campo
____________________con las unidades de medida.
8. Complete el segundo paso para establecer varios costos para un recurso de

un proyecto contable:
1. En la Hoja de Recursos, haga doble clic en el recurso para el que desea
especificar varios costos.
2. En el cuadro de diálogo_______________, haga clic en la ficha de
_______.
9. Marque la respuesta correcta. Respecto a la acumulación de costos, no es o

son métodos de acumulación:
a) Acumulación e inicio
b) Prorrateo y comienzo
c) Comienzo y fin
d) Fin y prorrateo
e) Prorrateo
10. Complete el tercer paso para la revisión de los costos de recursos:
1. Haga clic en Ver – Hoja de Recursos
2. Haga clic en el encabezado de columna situado a la derecha del lugar en
el que desea insertar el Campo Costo
3. Haga clic en __________________.
4. En la lista Nombre de Campo, haga clic en Costo y a continuación haga
clic en Aceptar.
42
Resumen
UNIDAD DE APRENDIZAJE I:
En el primer tema se hace una introducción a Ms Project como una herramienta o

un software de administración de proyectos contables que nos permite gestionar
de forma adecuada los tiempos, costos y recursos de diferentes proyectos de
contabilidad, nos ayuda a planificar de forma adecuada las actividades o tareas a
través de su entorno de trabajo amigable, se presenta los principales botones en
la barra de herramientas, las fases esenciales del proyecto, el asignar la fecha de
inicio del proyecto, los principales calendarios que puede tener un proyecto como
son calendario, estándar, calendario 24 horas y calendario turno noche, la
creación y asignación de tareas y recursos a través del Diagrama de Gantt y
finalmente la vista de información del proyecto a través de las estadísticas.
En el segundo tema se trata las principales operaciones con tareas y recursos, se

describe las principales actividades para mover y reescalar tareas a través de la tabla
de tareas y el área de gráfico, se detalla como introducir y organizar una lista de de
tareas, especificar sus duraciones, incorporar una tarea a un proyecto, vincular tareas
a través de sus 3 tipos: fin a comienzo, comienzo a comienzo, fin a fin; se muestra los
pasos para anidar tareas, los pasos para crear una tarea de resumen y asignar
recursos manualmente.
En el tercer tema se refiere al planeamiento de costos de los recursos y las tareas, se

muestra los pasos para especificar los costos fijos para los recursos de trabajo y los
costos para recursos materiales; como también los pasos para establecer varios
costos a un solo recurso para todo tipo de proyecto contable.
El cuarto y último tema trata de la gestión acumulada de costos mostrando los pasos
para establecer la acumulación de los costos bajo sus 3 formas: comienzo, final y
prorrateo; también se muestra los pasos para el planeamiento de costos fijos de
tareas; también se explica los pasos para la revisión o supervisión de de los costos
planeados y finalmente la revisión de los costos de los recursos.
43
44
Introducción
a) Presentación y contextualización
El Programa de Declaración Telemática-PDT, es un sistema informático
desarrollado por la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria
(SUNAT) con la finalidad de facilitar la elaboración de las declaraciones juradas
bajo condiciones de seguridad del registro de la información.
En la presente Unidad el futuro contador conocerá el marco teórico del PDT, así
como los tipos de declaraciones (determinativas e informativas), la estructura del
PDT, cómo registrar la planilla electrónica y las diferentes formas de declaración;
asimismo, se plantea una unidad con casuística que permitirá al participante
conocer más acerca de este software.
b) Competencia
Entiende, maneja y registra las distintas declaraciones sea de tipo

informativo o determinativa establecidos por la Administración Tributaria a
través del software PDT.
c) Capacidades
1. Conoce las nociones generales del programa PDT y sus diferentes usos en el
entorno contable.
2. Conoce los principales registros contables a través del Programa de
Declaración Telemática - PDT.
3. Utiliza el programa para declarar, como declarante, los diferentes registros en
la planilla electrónica de la SUNAT.
4. Comprende las principales declaraciones a través de casos de estudio.
d) Actitudes
 Desarrolla una actitud emprendedora mediante la toma de iniciativas,
promoción de actividades y toma de decisiones en relación con la actividad
asignada.
 Desarrolla la creatividad, la innovación, la actitud emprendedora y el respeto a
la honestidad intelectual
e) Presentación de ideas básicas y contenido esenciales de la Unidad:
La Unidad de Aprendizaje 02: PDT comprende el desarrollo de los siguientes
temas:
TEMA 01: PDT: Nociones Generales del Programa.
TEMA 02: PDT: Registro en la Planilla Electrónica.
TEMA 03: PDT: Declaración en la Planilla Electrónica.
TEMA 04: PDT: Aplicaciones de Casos Contables de Estudio.
45
PDT :
TEMA 1
Nociones
Generales
del Programa
Competencia:
Conocer las nociones generales del programa
PDT y sus diferentes usos en el entorno
contable.
46
Tema 01: PDT: Nociones Generales del Programa.
1. ¿Qué es el PDT?
El Programa de Declaración Telemática, es un
medio informático desarrollado por la
Superintendencia Nacional de Administración
Tributaria (SUNAT), el cual brinda mayor
seguridad y facilita la elaboración de las
declaraciones, así como el registro de información
requerida.
Asimismo, facilita la comunicación con la Administración Tributaria a través del uso
de la tecnología informática.
Requerimientos:
 Microcomputador PC o compatible Pentium.
 Memoria RAM mínima de 32 Mb, sugerido 64 Mb.
 Sistema Operativo Windows 95 / 98 / 2000 / NT /

XP.
 Espacio disponible en el disco duro de 100 Mb como mínimo (sugerido

300 Mb de acuerdo al volumen de información).
 Unidad de disco flexible de 3 1/2 HD (1.4 Mb).
 Monitor Súper VGA.
 Unidad lectora de discos ópticos (CD).
 Impresora matricial, de tinta o láser, conectada a la PC.
2. ¿Qué contiene el PDT?

El Programa de Declaración Telemática - PDT, contiene
dos clases de declaraciones:
47
1. Declaraciones Determinativas:
 PDT Agentes de Percepción

 PDT Agentes de Retención
 PDT Aplazamiento y/o Fraccionamiento Art. 36° C.T.
 PDT Casinos y Máquinas Tragamonedas
 PDT Fondos y Fideicomisos
 PDT IGV/Renta Mensual
 PDT Impuesto a las Transacciones Financieras
 PDT Impuesto Extraordinario para la Promoción y el Desarrollo Turístico
Nacional
 PDT Impuesto Temporal a los Activos Netos
 PDT Impuesto Selectivo al Consumo
 PDT Otras Retenciones
 PDT Remuneraciones
 PDT Percepciones a las Ventas Internas
 PDT Regalías Mineras
 PDT Renta Anual 2005 Tercera Categoría
 PDT Renta Anual 2005 Persona Natural
 PDT Renta Anual 2002 Personas Naturales
 PDT Seguro Complementario de Trabajo de
Riesgo
 PDT Trabajadores Independientes
48
2. Declaraciones Informativas:
 PDT Detalle de Operaciones.

 PDT Modificación de Coeficiente o Porcentaje de Pagos a
Cuenta de Renta de Tercera Categoría
 PDT Notarios
 PDT Operaciones con Terceros
 PDT Predios
 PDT Boletos de Transporte Aéreos
3. Normas Legales vigentes relacionadas con las declaraciones Determinativas e

Informativas y Código Tributario.
3. ¿Quiénes están obligados a presentar declaraciones?
Con la publicación de la Resolución de Superintendencia N° 129-2002/SUNAT

(publicada el 18 de septiembre del 2002), la Resolución de Superintendencia N°
138-2002/SUNAT (publicada el 11 de octubre del 2002), la Resolución de
Superintendecia N° 013-2003/SUNAT (publicada el 17 de enero del 2003), la
Resolución de Superintendencia N° 014-2003/SUNAT (publicada el 17 de enero
del 2003), la Resolución de Superintendencia N° 018-2003/SUNAT (publicada el
22 de enero del 2003), y la Resolución de Superintendencia N° 019-2004/SUNAT
(publicada el 27 de enero del 2004) cuyo anexo
fue sustituido por la Resolución de
Superintendencia N° 057-2004/SUNAT (publicada
el 03 de marzo de 2004), se señalan como
sujetos obligados a presentar sus declaraciones
determinativas mediante el PDT a los siguientes:
1. Las entidades consideradas personas jurídicas para efectos del Impuesto a la

Renta.
2. Las personas naturales, sucesiones indivisas, sociedades conyugales que
ejerzan la opción sobre atribución de rentas prevista en el artículo 16° de la Ley
del Impuesto a la Renta y entidades del sector público nacional que cumplan
por lo menos una de las siguientes condiciones señaladas en el Numeral 3.2.
49
del Art. 3° de la R.S.N° 129-2002/SUNAT:
a. Hayan pertenecido o pertenezcan a algún directorio de Principales

Contribuyentes.
b. Hayan obtenido ingresos brutos superiores a S/. 216,000.00 (doscientos
dieciséis mil y 00/100 nuevos soles) durante el ejercicio 1999 y/o a S/.
100,000.00 (cien mil y 00/100 nuevos soles) durante el ejercicio 2000, de
acuerdo a la declaración anual del Impuesto a la Renta correspondiente a
cada uno de dichos ejercicios.
c. Tengan cuatro (4) o más trabajadores a su cargo que perciban rentas de
quinta categoría para efectos del Impuesto a la Renta.
d. Tengan uno o más trabajadores a su cargo que perciban rentas de quinta
categoría para efectos del Impuesto a la Renta y se encuentren inscritos ante
la Oficina de Normalización Previsional -ONP o deban ser inscritos por haber
optado por incorporarse al Sistema Nacional de Pensiones o por ratificar su
permanencia a dicho Sistema, de conformidad con lo señalado por el artículo
6° del TUO de la Ley del Sistema Privado de Administración de Fondos de
Pensiones, aprobado por Decreto Supremo N° 054-97-EF, así como por el
artículo 45° de su reglamento, aprobado por Decreto Supremo N° 004-98-EF.
No están comprendidos en este inciso las declaraciones de las contribuciones
de la Seguridad Social de los empleadores que tengan a su cargo trabajadores
del hogar y trabajadores de construcción civil. Tengan trabajadores artistas a
su cargo.
e. Hayan contratado los servicios de una Entidad Prestadora de Salud (EPS) o
cuenten con Servicios Propios de Salud.
f. Hayan suscrito con ESSALUD un contrato por Seguro Complementario de
Trabajo de Riesgo.
g. Efectúen retenciones del Impuesto a la Renta por rentas de segunda, cuarta o
quinta categorías, o por rentas de cualquier naturaleza a beneficiarios no
domiciliados.
h. Estén obligadas a llevar contabilidad completa o registro de ingresos y gastos,
conforme a la Ley del Impuesto a la Renta, y hayan pagado o acreditado
honorarios u otras remuneraciones que constituyan rentas de cuarta categoría,
aún cuando por disposición legal no tengan que efectuar las respectivas
retenciones por el Impuesto a la Renta de cuarta categoría o el Impuesto
50
i. Extraordinario de Solidaridad.
j. Perciban rentas de tercera categoría y tengan saldo a favor por Impuesto a la
Renta de dicha categoría.
k. Perciban rentas de tercera categoría y realicen operaciones no gravadas con
el Impuesto General a las Ventas. Tratándose de contribuyentes acogidos al
Régimen Especial de Renta, la obligación sólo alcanza a aquellos cuyos
ingresos netos mensuales sean mayores a 1 UIT.
Se entenderá por operaciones no gravadas las definidas en el segundo párrafo

del numeral 6.2 del artículo 6° del Reglamento de la Ley del Impuesto General
a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, aprobado mediante Decreto
Supremo N° 029-94-EF y modificatorias.
l. Se encuentren gravadas con el Impuesto Selectivo al Consumo.
m. Vendan bienes cuyo Impuesto General a la Ventas e Impuesto de Promoción
Municipal es asumido por el Estado.
n. Sean designados agentes de retención o percepción del Impuesto General a
las Ventas.
o. Se les efectúe retenciones o percepciones por el Impuesto General a las
Ventas, o tengan retenciones o percepciones en exceso pendientes de
aplicación.
p. Se encuentren obligadas a efectuar la declaración y pago de las
contribuciones de los pescadores y procesadores pesqueros artesanales
independientes, de acuerdo a lo señalado por la Resolución de
Superintendencia N° 062-2000/SUNAT.
q. Gocen del beneficio de estabilidad jurídica y/o tributaria.
r. Sean empresas industriales establecidas en la zona de frontera.
s. Se encuentren ubicadas en la Amazonía y
realicen las actividades señaladas en los
numerales 11.1 del artículo 11° y 12.1, 12.3 y
12.4 del artículo 12° de la Ley N° 27037 - Ley
de Promoción de la Inversión en la Amazonía.
t. Realicen inversiones al amparo de lo
dispuesto en el inciso b) de la Quinta y Sexta
Disposiciones Complementarias de la Ley N° 27037.
51
u. Tengan derecho a crédito tributario contra el Impuesto a la Renta por la

realización de inversiones o reinversiones.
v. Se encuentren acogidas o se acojan a la Ley N° 27360, que aprueba Normas
de Promoción del Sector Agrario, o la Ley N° 27460 - Ley de Promoción y
Desarrollo de la Acuicultura, así como las comprendidas en la Ley N° 26564 y
sus ampliatorias.
w. Realicen operaciones de importación y exportación.
x. Tengan a su cargo trabajadores dependientes identificados con documentos
distintos al Documento Nacional de Identidad (DNI) o Libreta Electoral (LE),
salvo que se trate de trabajadores del hogar o de construcción civil eventuales.
3. Las personas naturales, los directores de empresas, síndicos, mandatarios,

gestores de negocios, albaceas y los que desempeñen funciones de
actividades similares, siempre que se encuentren obligados a cumplir con
declarar y realizar el pago a cuenta mensual por concepto de rentas de cuarta
categoría de acuerdo a lo dispuesto en el TUO de la Ley del Impuesto a la
Renta así como de la declaración y pago mensual por concepto de IES; y que
cumplan por lo menos una de las siguientes condiciones:
a. Haya pertenecido o pertenezcan a algún directorio de Principales

Contribuyentes - PRICO.
b. Cuando, a partir del 1 de noviembre del año 2002, sus ingresos brutos por
concepto de cuarta categoría a declarar en el mes sean superiores a una
(1) Unidad Impositiva Tributaria.
c. Tenga un saldo a su favor por concepto del Impuesto a la Renta,
consignado en la declaración jurada anual del referido tributo
correspondiente al ejercicio gravable anterior y/o saldo a favor del IES.
d. Tenga otros créditos permitidos por la Ley
del Impuesto a la Renta.
e. Hubiera emitido notas de crédito
modificando sus Recibos por Honorarios
conforme a lo dispuesto en el Reglamento
de Comprobantes de Pago.
52
4. Los sujetos del Impuesto a los Juegos de Casino y

Máquinas Tragamonedas, de acuerdo a la
Resolución de Superintendencia N° 014-
2003/SUNAT (publicada el 17 de enero del 2003 ).
5. Los sujetos que obtuvieron durante el ejercicio 2002 renta neta global mayor a
S/ 37,200.00 (Treinta y siete mil doscientos y 00/100 Nuevos Soles), de
acuerdo a la Resolución de Superintendencia N° 018-2003/SUNAT ( publicada
el 22 de enero del 2003 ).
6. Los sujetos obligados a presentar la declaración anual del Impuesto a la Renta

del ejercicio 2003 salvo aquellos contribuyentes que reúnan en forma conjunta
las siguientes condiciones:
a) No sean consideradas personas jurídicas de acuerdo con el

segundo párrafo del artículo 14° de la Ley;
b) Tengan domicilio fiscal declarado en el Registro Único de

Contribuyentes, en los distritos detallados en el Anexo de la
presente resolución y presenten su Declaración en cualquiera de
las sucursales o agencias bancarias que se encuentren ubicadas
en dichas localidades;
c) No hayan adquirido con anterioridad a la publicación de la

presente resolución, la obligación de presentar sus declaraciones
determinativas mediante PDT; y,
d) No estén obligados a identificar los vehículos automotores

asignados a actividades de dirección, representación y
administración, de acuerdo con lo dispuesto por el tercer párrafo
del numeral 4 del inciso r) del artículo 21° del Reglamento.
53
7. Los sujetos obligados a presentar la declaración anual del

Impuesto a la Renta de Tercera Categoría por el ejercicio
2004 y 2005 usando el PDT correspondiente. Y en
general, todos aquellos sujetos que sin estar
obligados a emplearlos para sus declaraciones
mensuales opten por presentar cualquiera de sus
declaraciones determinativas a través de dichos medios, debiendo utilizar dicho
medio para todas las declaraciones que presenten a SUNAT.
4. ¿Qué características tiene el PDT?
Seguridad
El acceso al programa es realizado por medio de contraseñas. Asimismo, la

información transferida a los disquetes está codificada (encriptada), de tal forma que
sólo podrá ser leída por los programas informáticos de recepción elaborados por la
SUNAT.
Portabilidad de datos
Los siguientes PDT permiten la importación de archivos generados por los propios
sistemas informáticos del contribuyente, a fin de facilitar la elaboración de la(s)
declaración(es):
o PDT Agentes de Percepción.

o PDT Agentes de Retención.
o PDT IGV/Renta Mensual.
o PDT Impuesto Extraordinario para la Promoción y el Desarrollo Turístico.
o PDT Operaciones con Terceros.
o PDT Otras Retenciones.
o PDT Remuneraciones.
o PDT Renta 2002 Tercera Categoría.
o PDT Renta 2003 Tercera Categoría.
o PDT Percepciones a las Ventas Internas
o PDT Renta Anual 2004 Tercera Categoría
o PDT Renta Anual 2004 Persona Natural
54
o PDT Renta Anual 2005 Tercera Categoría

o PDT Renta Anual 2005 Persona Natural
o PDT Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo.
o PDT Trabajadores Independientes.
Facilidades de uso
Para facilitar su uso, el programa tiene las siguientes características:

o Acceso a archivos de ayuda desde cualquier punto del programa, presionando
la tecla de función F1.
o Administración de declaraciones que correspondan a más de un contribuyente.
Esta facilidad es ideal para estudios contables.
o Acceso a todas las declaraciones generadas por este medio
independientemente de la versión en que haya sido generada.
o Posibilidad de obtener una impresión detallada de la
información registrada.
o Posibilidad de grabar información parcial y
continuar con el registro de la información en
sesiones de trabajo posteriores.
o Permite generar una copia de seguridad de
la información consignada en el programa,
y su posterior restauración.
Código de envío
A fin de garantizar que las declaraciones correspondan

a los contribuyentes, éstos podrán utilizar un "Código
de Envío" que será ingresado en el PDT.
Para obtener este código, deberá contar previamente
con su código de usuario y clave de acceso a SUNAT
Operaciones en Línea (SOL).
55
PDT: TEMA 2
Registro
en la
Planilla
Electrónica
Competencia:
Conoce los principales registros contables a
través del Programa de Declaración
Telemática - PDT.
56
Tema 02: PDT: Registro en la Planilla

Electrónica
En este tema vamos a conocer paso a paso cómo declarar los diferentes
registros en la planilla electrónica de la SUNAT.
Elaboración del PDT (planilla electrónica)
Para usar la planilla electrónica sigue los siguientes pasos:

1. Declarante
2. Registro
 Trabajadores
 Pensionistas
 Prestadores de Servicios 4ta Categoría.
 PS Modalidad Formativa Laboral.
 Personal de Terceros
 Ingresar a sunat.gob.pe sección PDT.
57
o Ingresar datos del Declarante, Contribuyente o Empleador
Luego, ingresar los datos del establecimiento.
58
Posteriormente, completar la información sobre empleadores.
Finalmente, completa la última pestaña.
59
o Registro de Personal de Terceros, Modalidades, Formativas,

Prestadores de Servicios, Cuarta Categoría, Pensionistas.
A) Registro de trabajadores, pensionistas, PS. De 4ta categoría, PS MFL Y

Personal de terceros.
Datos de identificación
Las distintas categorías.
 Trabajadores
Datos personales:
•Registro laboral, registro pensionario, discapacidad y SCTR.
•Nivel educativo y ocupación (datos opcionales 2008).
60
Datos complementarios:
 Tipo de jornada, otras Informaciones de quinta, prestaciones de salud,

sindicalizado, remuneración, Sit. trabajador y Sit. especial.
 Uso de las ayudas.
61
Períodos laborales:
 Duración de la relación laboral.
 Si es baja, indicar motivo.
Otros empleadores:
 RUC y razón social o nombre.
 Se informa este dato sólo si el trabajador lo ha informado.
62
 Pensionistas
Datos Principales:
 Tipo de pensionista y tipo de régimen pensionario.
 En la casilla 24 va el resto de pensionistas.
PERÍODOS:
 Registro histórico de períodos.
 El fin puede ser el fallecimiento o suspensión de la pensión.
63
Ingresar el RUC y de ser el caso los datos de la solicitud de suspensión

de Retenciones de 4ta Categoría.
Modalidades formativas laborales

Datos principales
 Seguro médico, nivel educativo, ocupación, discapacidad, centro de
formación.
 Iguales datos que el registro de modalidades formativas aún vigente.
64
PS- Modalidades formativas laborales Períodos:
 Fecha de inicio del convenio. El fin se registra en el periodo en el que

concluya efectivamente.
 Seleccione el Tipo de convenio.
Personal de terceros
Sólo se informarán cuando:
• El personal no es del declarante,
• Realice actividades de riesgo(SCTR)y
• Su empleador no les ha dado cobertura con el SCTR.
Luego, minimice su planilla

Facilitar la elaboración de la planilla
electrónica.
65
PDT :
Declaración TEMA 3
en la
Planilla
Electrónica
Competencia:
Utiliza el programa para declarar, como
declarante, los diferentes registros en la
planilla electrónica de la SUNAT..
.
66
Tema 03: Declaración en la Planilla

Electrónica
En este apartado, empezaremos a describir cómo se declara en la planilla
electrónica.
DECLARACIÓN
Identificación de la declaración
Detalle de la declaración
Determinación de la deuda.
Identificación de la Declaración
 Ruc
 Periodo: datos obligatorios
67
DETALLE DE LA DECLARACIÓN
Detalle de la declaración / trabajadores
1. Jornada laboral:
 Efectivamente laborados: trabajados, DSO y feriados.

 Días Subsidiados: enfermedad y maternidad.
 Días no trabajados y no subsidiados: licencias con goce y sin goce de haber.
2. Ingresos/ tributos y conceptos:
 Dependiendo de los conceptos habilitados estos aparecerán en la planilla.

 Concepto devengado y pagado.
 Renta 5ta (no lo calcula el aplicativo).
68
Luego aparecerá el siguiente cuadro.
Detalle de la declaración / pensionistas

 El monto de la pensión se consignará en conceptos varios.
 Se declara para efectos del pago de aportes a EsSalud y pago de COSAP.
69
Detalle de la declaración / PS 4ta categoría
 El registro es similar al actual PDT IGV/Renta Mensual-F.V. Nº621.
 No hay información adicional.
Detalle de la declaración / PS MF laboral

Seleccionar al PSMFL.
Ingrese el monto de la subvención económica.
No hay cálculo de aportes
70
Detalle de la declaración / personal de terceros

 Seleccionar al personal de terceros.
 Se determinará el pago de la SCTR / EsSalud.
DETERMINACIÓN DE LA DEUDA
Determina el pago de:
1. IES (convenio estabilidad)

2. EsSalud – Empleadores
3. Renta 4ta
4. Renta 5ta
5. Essalud – pensión
6. SCTR – Essalud
7. FDSA
8. COSAP
9. Vida Seguro Accid.
71
Consolida: PDT Remuneraciones .FV Nº 600, PDT SCTR – FV Nº 610 Y PDT

IGV/Renta Mensual – PDT Nº 621(Retención de Trabajadores Independientes).
Incorpora código: EsSalud – pensionistas.
72
PDT :
Aplicaciones TEMA 4
de Casos
Contables
de Estudio
Competencia:
Comprende las principales declaraciones a
través de casos de estudio.
73
Tema 04: PDT: Aplicaciones de Casos

Contables de Estudio
Casos aplicativos desarrollados sobre PDT.

Caso 1: IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO
15 de enero: LA EMPRESA SA.C con RUC 20503418011 (teléfono 548-8521) logro

vender 500 Litros de vino espumoso (literal A del apéndice IV) por la suma de S/.
5,000.00 mas IGV e ISC (20%).
1.- Declaración determinativa: 0615. Nueva
2.- Detalle de la declaración apéndice IV
74
3.- Determinación de la deuda:
Practique nuevamente el ejercicio pero con otros valores.

Caso 2: TRABAJADORES INDEPENDIENTES
El 7 de enero del 2010 el señor Juan Pérez con RUC 10062308767 prestó
servicios según recibo de honorarios N° 001-070 por el valor de 1,700.00 a
LA EMPRESA S.A.C con RUC 20503418011.
1. Abrir la interfaz PDT - Trabajadores
75
2.- Identificación
3.- Detalle de comprobante de pago: nuevo
3.- Detalle
76
4.- Detalle
4 Determinación de la deuda
Practique nuevamente el ejercicio pero con otros valores.
¡No se sienta sol@ y perdid@ en el ciberespacio del curso!

¡Le acompañamos muchos cibernautas en una verdadera red o
comunidad de aprendizaje!
77
 PLANILLAS ELECTRÓNICAS
http://206.132.98.197/conferencias_empresariales/conferencias%202007/mes%20de%
20octubre/Planillas%20Electronicas.pdf
 LLENADO DEL PDT PLANILLA ELECTRÓNICA 2011

GONZALES RENTERÍA, Yuri
http://www.youtube.com/watch?v=KB8UaAQT8hk
1. A la luz de lo antes presentado, elabore un organizador visual sobre

el marco teórico de PDT. Envíalo a través de “Mi Organizador visual”
2. Realice la siguiente declaración de trabajador utilizando PDT:

El 21 de enero del 2011, el señor Percy Bravo Baldeón con RUC
10062308767 prestó servicios según recibo por honorarios Nº 001-070,
por el valor de 1,700.00 a la EMPRESA Telesup S.A.C. con RUC
20503418011 (teléfono 548 8521).
Envíalo a través de “Declaración de Trabajador”.
78
Autoevaluación
1. No es una característica de facilidad de uso del PDT:
a) Acceso a archivos de ayuda con la tecla F1.

b) Administración de declaraciones.
c) Acceso limitado a todas las declaraciones generadas por este medio.
d) Posibilidad de obtener una impresión de la información registrada.
e) Permite generar una copia de seguridad de la información consignada.
2. ¿Cuál es una declaración determinativa?
a) PDT Notarios
b) PDT Impuesto Selectivo al Consumo
c) PDT Operaciones con Terceros
d) PDT Predios
e) PDT Boletos de Transporte Aéreos
3. Completa con el término adecuado la siguiente definición:
“El Programa de declaración ……………. es un medio informático desarrollado por

la SUNAT, el cual brinda mayor seguridad y facilita la elaboración de las
……………………….., así como el registro de información requerida”.
4. Marca la alternativa que contenga el sinónimo de DECLARANTE:
a) empleado
b) contribuyente
c) jefe
d) trabajador
e) suministro
5. ¿Cuál es el botón que muestra cómo ingresar el registro del domicilio fiscal?
a) Declarante
b) Empleadores a quienes destaco o desplazo personal.
c) Empleadores que me destacan o desplazan personal.
d) Empleador
e) Establecimientos
79
6. Marca la alternativa que contenga el botón que permita ingresar el periodo

tributario de una declaración en la planilla electrónica.
a) Identificación de la declaración
b) Detalle de la declaración
c) Determinación de la deuda.
d) Pensionistas
e) Trabajadores
7. Marca la alternativa que contenga el botón que permita ingresar los días no
trabajados y no subsidiados.
a) Identificación de la declaración
c) Personal terceros
d) Pensionistas
e) Trabajadores
8. ¿Cuál es el botón que permite declarar el pago de aportes a EsSalud y

COSAP?
a) Determinación de la deuda.
c) PS- 4ta Categoría
d) Pensionistas
e) Trabajadores
9. ¿Cuál es el Nº…….. de planilla electrónica utilizada para declarar el Impuesto

Selectivo al Consumo?
a) 0615
b) 0612
c) 0616
d) 0671
e) 0620
10. ¿Qué botón debe llenarse, en primer lugar, al abrir la planilla Nº 0615 –
Trabajadores?
a) Detalle de comprobante de pago.
b) Determinación de la deuda
c) IdentificaciónT4U2
d) Detalle
e) Ruc
80
Resumen
UNIDAD DE APRENDIZAJE ii:
El primer tema abarca una definición del PDT, como un sistema informático
desarrollado por la SUNAT con la finalidad de facilitar la elaboración de las
declaraciones juradas bajo condiciones de seguridad del registro de la
información. Asimismo, se detalla que el PDT se caracteriza por su seguridad, la
portabilidad de datos y sus facilidades de uso. Además, de indicar quiénes son los
principales declarantes que están obligados a presentar el PDT 601. Entre ellos
están: los que cuenten con más de tres trabajadores; cuenten con uno o más
trabajadores que sean asegurados obligatorios del Sistema Nacional de
Pensiones; cuando estén obligados a efectuar alguna retención del Impuesto a la
Renta de Cuarta o Quinta Categorías; aquellos que gocen de estabilidad jurídica o
tributaria; y/o las entidades consideradas personas jurídicas para efectos del
impuesto a la renta.
El segundo tema explica cuáles son los registros que debe hacer todo declarante (PDT
601 Planilla Electrónica), este comprende dos fases: El registro completo del
declarante, que comprende ingresar los datos del establecimiento, la información
sobre empleadores, a quienes destacó o desplazo personal y completar la última
pestaña, empleadores que me destacan o desplazan personal. La segunda fase
comprende el registro de personal de terceros, prestadores de servicios, modalidades,
formativas, prestadores de servicios, cuarta categoría, pensionistas.
En el tercer tema se describe cómo se declara en la planilla electrónica. Esta

comprende llenar las diferentes interfaces como el de la Identificación de la
declaración (Ruc y periodo), Detalle de la declaración (trabajadores, pensionistas, PS
4ta categoría, PS MF laboral, personal de terceros) y la determinación de la deuda que
comprende el pago de IES (convenio estabilidad), EsSalud – Empleadores, Renta 4ta,
Renta 5ta, Essalud – pensión, SCTR – Essalud, FDSA y COSAP o Vida Seguro Accid.
Finalmente, el cuarto tema abarca las aplicaciones de casos contables de estudio en

donde el participante puede poner en práctica a través de ejercicios prácticos el uso de
las diferentes planillas electrónicas (Impuesto Selectivo al Consumo y trabajadores
independientes).
81
82
Introducción
Siscont es un software contable que nos permite la emisión de los principales
reportes solicitados por las entidades auditoras, fiscalizadoras y financieras tales
como los libros oficiales, registro de compras, ventas, retenciones y estados
financieros, entre otros automáticamente. Esta unidad ofrece al participante una
completa ayuda para aprender a utilizar el software contable Siscont lo cual le
encaminará a dominar las principales herramientas.
b)Competencia
Registra, verifica y contabiliza las operaciones comerciales, económicas y
financieras de la empresa o cliente en función de su actividad de acuerdo al
sistema de contabilidad general y a la legislación vigente a través del
software contable SISCON.
c) Capacidades
1. Conoce la importancia del Siscont como software contable y su entorno de

trabajo para las diversas aplicaciones de índole contable.
2. conoce y crea el registro de la empresa con sus diversas aplicaciones para
llevar de forma adecuada el plan contable de la organización.
3. conoce los diferentes planes de cuentas de acuerdo a las necesidades de la
empresa utilizado los diversos criterios contables.
4. conoce y aplica operaciones contables, configuración de plan de cuentas y
el uso del botón mago para la elaboración de los asientos contables.
d)Actitudes
promoción de actividades y toma de decisiones en relación con la actividad
asignada.
la honestidad intelectual
La Unidad de Aprendizaje 03: SISCONT comprende el desarrollo de los

siguientes temas:
TEMA 01: SISCONT: Conociendo el entorno de SISCONT-SBK

TEMA 02: SISCONT: Identificación de la empresa
TEMA 03: SISCONT: Plan de cuentas
TEMA 04: SISCONT: Registro contable
83
SISCONT :
TEMA 1
Conociendo el
Entorno de
Siscont - SBK
Competencia:
Conoce la importancia del Siscont como
software contable y su entorno de trabajo
para las diversas aplicaciones de índole
contable.
84
Tema 01: SISCONT: Conociendo el Entorno de
SISCONT-SBK
Para empezar a trabajar con SISCONT debemos seguir los siguientes pasos:
Iniciación de SBK
Para iniciar SISCONT, seguir los pasos siguientes:
1. En el acceso directo del escritorio parece el botón
A continuación aparecerá la VENTANA PRINCIPAL DE SBK y estando en la Pantalla

Principal de SISCONT BOOKKEEPER encontraremos tres principales barras que a
continuación señalaremos:
Barra de botones de acceso directo
Barra de títulos Barra de menú principal
Pantalla de
Presentació
n
Fecha de trabajo
Barra de mensajes
85
¿Qué se puede hacer con SISCONT?
REPORTES VENTAJAS
REGISTROS CONTABLES Producto Peruano

 Diario Flexible para la Pequeña Empresa
 Mayor Ambiente Windows
 Registro de Compras Tutor en Línea
 Registro de Ventas Mago (Compras y Ventas)
 Libro de Honorarios Reportes Financieros
 Libro Caja y Bancos Doble Moneda
Análisis de Cuentas Corrientes
REGISTROS FINANCIEROS Actualización en Línea
 Balance de Comprobación. Multiempresa
 Balance General Exportación a Excel
 Estado de Ganancias y Pérdidas
por Función y Naturaleza
 Análisis de Documentos
 Saldos por Cuentas.
Barras de la pantalla principal
Las barras que están juntas en la ventana principal del SBK tienen funciones
específicas en el uso y manejo del software contable, tanto para ingresar datos
como para generar información contable y financiera.
86
Barra de títulos
DEFINICIONES DE LA BARRA DE TITULOS
 Caja de control de SBK: cuando se hace clic aquí en el ícono,

aparece un menú de cascada con comandos para maximizar,
minimizar, mover la ventana, cambiar de tamaño o cerrar SBK.
 Título de la versión de SBK: cuando se ingresa a la ventana
principal de SBK automáticamente aparece la versión que está
trabajando el usuario de ese modo reconocerá las
características del software contable y la capacidad instalada.
 Título del logo de pantalla: el logo en pantalla identifica
inmediatamente a la empresa con la que se desea
trabajar por lo que el sistema validará al ingresar los voucher (comprobantes).
 Mes a trabajar o periodo contable: permite al usuario identificar
el mes a trabajar, de ese modo se registrara los
datos de acuerdo al periodo contable que aparece en la barra de
títulos.
 Botones para maximizar y minimizar: Presionando algunos de
los botones la ventana aumentará así como disminuirá su tamaño,
su aplicación se convierte en un ícono pero SBK aún se está
ejecutando, con la x se cierra el sistema.
Barra del menú principal
El menú principal se activa al hacer un click en un nombre determinado o utilizando la
tecla ALT y la letra subrayada en el nombre del menú.
Usando la tecla ALT la letra subrayada

Registro contable ------------ Alt R
Proceso de fin de mes ------------ Alt P
Informes ------------ Alt I
Tablas ------------ Alt T
Utilitarios ------------ Alt U
Help ------------ Alt H
87
Cada nombre al ser activado muestra un menú de cascada con comandos

relacionados al nombre del menú. Para escoger un comando de un menú
desplegado, hacer click en él o seleccionar con las teclas de dirección (flechas).
Algunos comandos tienen tres puntos (...) seguidos del nombre, cuando se
escoge estos comandos deberá aparecer una caja de diálogo para que se
especifique algunas opciones sobre ejecución del comando.
DEFINICIONES DEL MENÚ PRINCIPAL
 Registro contable: proporciona todo lo referente al voucher o comprobante

que día a día se tiene que ingresar en la contabilidad.
Contienen dos o más registros por cada operación realizada en la empresa; a
su vez permite imprimir y borrar la información.
 Proceso de fin de mes: son las operaciones que deberíamos seguir en el

orden presentado, para obtener los estados financieros.
 Informes: este menú ofrece informes oficiales provenientes de los registros

de voucher en un sistema mecanizado que sirve de sustento para las
entidades de control y fiscalizadoras.
 Tablas: el sistema utiliza tablas para los datos auxiliares, permitiendo crear
la base de datos de la empresa, tales como: plan de cuentas, orígenes, tipo
de documento, proveedores/clientes/..., tipo de cambio y parámetro de
cuentas, dicha información nos servirá para el registro del voucher contable.
 Utilitarios: en este menú se encuentra opciones variadas como; selección del

mes y la empresa, datos generales de esta, la licencia de uso y el
mantenimiento del sistema.
 Help: ayuda en línea que proporciona SBK al usuario
88
Barra de botones de acceso
 Acceso a vouchers: se puede hacer click para tener acceso al

comprobante de diario que contiene dos o más registros por cada una
de las operaciones realizadas en la empresa.
 Cambio de mes de trabajo: este botón nos permite cambiar el mes

de trabajo, mostrándolo en la parte superior derecha del menú
principal.
 Selección de empresa: se utiliza para seleccionar la empresa a

trabajar así como para crear una nueva empresa o año de trabajo,
indicando la ubicación de los archivos de datos.
 Generador de backup: este botón nos permite generar la copia de

seguridad de la información que se ha realizado por cada empresa.
 Llamar a la calculadora de Windows: haciendo click en el botón

tendremos acceso a la calculadora de acuerdo a la necesidad del
usuario.
 Selección de Fuentes: este utilitario nos permite con el botón

seleccionar el tipo, el tamaño y el color de letras con que deseamos
trabajar.
 Selección de impresora: este botón nos permite tener acceso a la

configuración de la impresora.
 Mantenimiento de datos: este utilitario nos permite reconstruir los

índices de las bases de datos, así como los saldos acumulados que
mantengan las cuentas.
 Salir de SBK: el botón de salir nos permite retirarnos del sistema de

SBK
89
Botones en pantalla para ingreso de datos acceso directo
El sistema se ha desarrollado con un estándar de presentación de opciones e

información, lo que ayuda al usuario a manejar un solo esquema, facilitando la
operación del mismo.
Cada menú presenta para el manejo de ingreso, modificación, eliminación y
consultas de la información, las siguientes teclas y botones:
 Correcto: valida y guarda las operaciones realizadas
 Cancela : anula el ingreso o modificación de un registro
 Excel : se utiliza para exportar información a EXCEL
 Mago : esta opción tiene como finalidad facilitar el ingreso de los

documentos de compra y venta en una sola operación y en forma
automática genera el voucher contable
 Buscar: botón que sirve para búsqueda de datos en tablas.
90
SISCONT
TEMA 2
Identificación
de la
Empresa
Competencia:
Conoce y crea el registro de la empresa con
sus diversas aplicaciones para llevar de
forma adecuada el plan contable de la
organización.
91
Tema 02: SISCONT: Identificación de la

Empresa
Ahora, aprenderemos a crear una empresa:
Identificación de la empresa
Para trabajar una nueva empresa la primera acción que debemos realizar es
seleccionar la empresas, crear el año de trabajo y luego completar los datos
generales de esta.
Para seleccionar la empresa a trabajar así como para crear una nueva
empresa, seguir los pasos siguientes:
1. Pulse el botón selección de empresa, aparecerá el cuadro selección de

empresa.
2. El cuadro selección de empresa, se utiliza para seleccionar la empresa a

trabajar así como para crear una nueva empresa o año de trabajo. Indicando la
ubicación de los archivos de datos.
92
1. Pulse Insert para la creación de nuevas empresas, aparecerá el cuadro

mantenimiento de empresas
2. Se coloca en el recuadro de Descripción, el nombre de la

empresa que se desea crear y en el recuadro de Ruta, se anota la
ubicación de los archivos en el disco duro, de la siguiente manera.
Al hacer OK veremos en el cuadro de SELECCION DE EMPRESA, mostrando

la empresa que creamos.
93
ASPECTOS PRINCIPALES EN LA CREACIÓN DE EMPRESA
No exceder de 8 caracteres al colocar el nombre de las carpetas

Ejemplo: triunf05 --------- 8 caracteres
No tener ningún carácter especial al crear la empresa
Ejemplo: *%$#,
No dejar espacio al formar los caracteres
Ejemplo: triunfo 05
Datos generales de la empresa
En esta área se digita el año de trabajo que el sistema validará al ingresar los voucher
(comprobantes). Además de los datos de la empresa que se imprimirán en la cabecera
de los reportes, para lo cual se cuenta con 4 campos que se imprimirán al lado
izquierdo de la cabecera.
Para anotar los datos generales de la empresa, seguir los pasos siguientes:
1. En la barra de menú principal, seleccione utilitarios y después datos generales de

la empresa, para visualizar el cuadro Datos de la Empresa.
2. En los recuadros Datos de la Empresa, se anotarán para identificar a la empresa

que se trabajará, señalando en los recuadros: el año de trabajo, el nombre que
aparecerá en el logo de la pantalla, razón social, dirección, zona geográfica, RUC,
ejemplo que se está desarrollando, y haga OK.
94
Cambio de mes
Este utilitario nos permite cambiar el mes de trabajo, al cual queremos ingresar
datos, mostrándolo en la parte superior derecha del menú principal.
Las opciones que acepta el sistema para ingresar son desde cero (0) para la
apertura de año hasta trece (13) para el cierre de año.
Para el cambio de mes a trabajar, seguir los pasos siguientes:
1. En los Botones de acceso pulse el botón Cambio de Mes de

Trabajo, aparecerá el cuadro selección del mes a trabajar.
2. El cuadro selección del mes a trabajar. Se utiliza para seleccionar el número del
mes a trabajar, y haga OK.
95
SISCONT : TEMA 3
Plan de
Cuentas
Competencia:
Conoce los diferentes planes de cuentas de
acuerdo a las necesidades de la empresa
utilizado los diversos criterios contables.
96
Tema 03: SISCONT: Plan de Cuentas
Empezaremos el estudio de este tema conociendo cómo funciona el plan de

cuentas:
PLAN DE CUENTAS: el sistema utiliza para los datos auxiliares tablas, permitiendo
crear la base de datos de la empresa, como el plan de cuentas.
Para ingresar los códigos en el plan de cuentas, seguir los pasos siguientes:
1. Desde la barra del menú principal, seleccione tablas y después plan de cuentas,
para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.
2. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para

visualizar el cuadro MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS de ese modo el
sistema nos presenta los siguientes campos:
97
3. En el cuadro MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS, anotar en el recuadro las

cuentas o sub-cuentas con que desea trabajar la empresa, de acuerdo a su giro de
negocio.
Ejemplo anotar la cuenta contable 16 cuentas por cobrar diversas, nivel de

cuenta, Balance, tipo de cuenta, activo y, Haga OK
CAMPOS DEL CUADRO DE MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS
CUENTA: se define el código de la cuenta, para lo cual disponemos de un máximo de

10 caracteres.
NOMBRE: se asigna el nombre de la cuenta para lo cual disponemos de un máximo
de 30 caracteres, en alta y baja.
NIVEL DE CUENTA
 Balance : para las cuentas principales (2 dígitos)

 Sub - Cuenta : para los sub-totales (balance de sumas y saldos)
 Registro: es la divisionaria con la que se registran las operaciones.
TIPO DE CUENTA:
Código que sirve para clasificar las cuentas de acuerdo al tipo y señala su distribución
para emitir los estados financieros (ver cuadro).
98
TIPO DE ANÁLISIS:
Define el nivel de análisis para todas las cuentas.

 Sin análisis: para las cuentas con información básica.
 Por documentos: indica que la cuenta manejará el detalle de la
información de los documentos y adicionalmente realizará la cancelación
de los mismos en forma automática,
 Cuenta de banco: nos permite registrar la información para realizar la
conciliación bancaria y el análisis de esta
cuenta.
 Solo detalle: el sistema nos permite registrar
los datos del documento, pero sólo en forma
referencial.
CUENTA PARA EL AMARRE AL DEBE/HABER:
Se ingresa el código de la cuenta de gastos que se refleja en los resultados por

función o naturaleza, de acuerdo al criterio de codificación para el asiento automático
(clase 6->clase 9 o clase 9 -> clase 6).
ACT. A NIVEL DE SALDOS: campo que se activa para las cuentas en moneda
extranjera, que se desean ajustar a nivel de saldos. Por ejemplo, CUENTAS
BANCARIAS.
Tipo de Cuentas en el SBK
Clasificación de las cuentas en el Sbk de

acuerdo al tipo y señala su distribución Códigos del plan de cuentas
para emitir los estados financieros
A: Cuentas de Activo Clase 1, 2 y 3
P: Cuentas de Pasivo Clase 4 y 5
R: Cuentas de Resultado Clase 7 y Cuenta 66
N: Cuentas de Gastos por Naturaleza Clase 6 menos 66 y 69
F: Cuentas de Gastos por Función Clase 9 Cuenta 69
O: Cuentas de Orden Clase 00 – 100
M: Mayor Cuenta79
99
1. DATOS AUXILIARES
El sistema utiliza para los datos auxiliares las tablas, permitiendo crear la base de
datos de la empresa tales como, orígenes, tipo de documento,
proveedores/clientes/, tipo de cambio diario y parámetros de cuentas.
 Orígenes: los orígenes son los sub-diarios o los

archivadores donde guardamos con un cierto criterio los
documentos, para un mejor control. En esta área se
ingresarán los orígenes definidos por el usuario de acuerdo a
un criterio de clasificación por Ej.: compras, ventas, ingresos.
También tiene un contómetro que nos dice la cantidad de
voucher ingresados de acuerdo a los meses trabajados.
Cuando se borra un rango de voucher es necesario regresar el contómetro
al número anterior al borrado para que siga actualizando el contómetro.
1. Desde la barra de menú principal, seleccione tablas y después orígenes, para

visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.
2 Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para

visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ORIGENES de ese modo el sistema nos
presenta los siguientes campos:
100
3. En el cuadro MANTENIMIENTO DE ORÍGENES, anotar en el recuadro, el libro

auxiliar que desea trabajar la empresa ejemplo: código 01 descripción libro compra.
Haga OK.
CUADRO DE MANTENIMIENTO DE ORÍGENES
CÓDIGO: el sistema permite ingresar dos caracteres para definir este campo.
DESCRIPCIÓN: en este campo ingresará el nombre del origen.
MESES: se ingresará el número desde el cual se dará inicio a cada origen en forma
mensual. Por defecto el sistema asigna un correlativo mensual comenzando con uno.
 Tipo de Documentos: los documentos fuentes son comprobantes, que

acreditan, sustentan y respaldan los hechos económicos efectuados por la
empresa en un determinado ejercicio contable.
En esta área se definen los códigos (N° o letras abreviados) y nombres de los
documentos fuentes, que nos permitirá identificar a cada uno de ellos al
ingresar los datos del documento en el proceso de voucher contable.
Para ingresar los Documentos Fuentes, seguir los pasos siguientes:

1. Desde la barra de menú principal, seleccione tablas y después tipo de
documento para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.
101
2 Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para

visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPOS DE DOCUMENTO de
ese modo el sistema nos presenta los siguientes campos:
3 En el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPOS DE DOCUMENTOS, anotar en el

recuadro, los comprobantes de pago aceptados por la SUNAT que desea trabajar
la empresa. Ejemplo: código 28 Tarifa unificada
 Proveedores/Cliente: las personas son los

agentes que representan los hechos económicos
como los socios, proveedores, clientes, etc.;
relacionados con los documentos fuentes. Este
menú nos servirá para ingresar los agentes
económicos (personas naturales o jurídicas) que de
alguna forma establezcan relación con la empresa, agrupados hasta en nueve
tipos definidos por el usuario como: proveedores, clientes, terceros, trabajador,
banco, Sunat, accionista.
102
Para ingresar los datos de las personas, seguir los siguientes pasos:
1. Haciendo click en la barra de menú principal, seleccione tablas y después

proveedores/clientes/... para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.

visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE PROVEEORES/CLIENTES/... de
ese modo el sistema nos presenta los siguientes campos:
3. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE PROVEEDORES/CLIENTE/, se puede

alimentar los datos de las personas (naturales y jurídicas), anotando en los
recuadros, el nombre de los proveedores o clientes con que desea trabajar la
empresa, ejemplo. RUC y Razón social del proveedor (según base de datos). Haga
OK.
103
 Tipo de Cambio: en este menú se almacena el tipo

de cambio diario a utilizar. Su finalidad es facilitar el
ingreso de este dato en el voucher.
Para ingresar los datos del tipo de cambio, seguir los pasos siguientes:
1. Hacer Click en la barra de menú principal, seleccione tablas y después tipo de

cambio diario para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.

visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPO DE CAMBIO de ese modo el
sistema nos presenta los siguientes campos:
3. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE

TIPOS DE CAMBIO, anotar en los recuadros, la
fecha, el tipo de cambio que la SUNAT que
publica oficialmente, tanto el tipo de cambio
compra como venta. Ejemplo. Fecha:
16/01/2005 compra 3.491 venta 3.494. Haga
104
 Parámetros de cuentas: en esta opción se definen algunas cuentas

especiales para el sistema, las cuales permiten que se solicite la información
necesaria para los registros auxiliares.
Para ingresar los datos en los parámetros de cuentas, seguir los pasos
siguientes:
1. Hacer Click en la barra de menú principal, seleccione tablas y después
parámetros de cuentas para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE
PARAMETROS DE CUENTAS.
2. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS,

anotar en los recuadros, cuentas especiales para el sistema, las cuales
permiten que se solicite la información necesaria para los registros auxiliares.
105
SISCONT : TEMA 4
Registro
Contable
Competencia:
Conoce y aplica operaciones contables,
configuración de plan de cuentas y el uso del
botón mago para la elaboración de los
asientos contables.
106
Tema 04: SISCONT: Registro Contable.
Voucher del Diario

Para ingresar los datos del voucher, seguir los siguientes pasos:
1. Desde los botones de acceso pulse el botón acceso a voucher aparecerá

el cuadro INGRESO DE VOUCHER
CAMPOS DEL CUADRO DE INGRESO DE VOUCHER
Origen
Es el tipo de voucher o libro (apertura, compra, venta, etc) que
ha sido definido en orígenes (tablas auxiliares).
Numero de Origen del Voucher

Es el correlativo por origen que se le asigna a los voucher
que van ingresando durante el mes. El sistema le asigna el
número 1 al primer voucher del mes de trabajo, pudiendo el
usuario asignarle otro número.
Fecha
En este campo ingresaremos la fecha de registro del
voucher, que será validada con el mes de trabajo que se
muestra en la parte superior y el año de trabajo definido al
inicio.
107
2. Estando en el cuadro INGRESO DE VOUCHER elegir el tipo de voucher

que aparece en la ventana de Origen ; apertura, compra, venta, Ingresos,
egresos, diario y automáticos, asignando el número que se va ingresar con su
respectiva fecha, y pulse enter para visualizar el cuadro INGRESO DE
VOUCHER de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:
3. Al elegir el tipo de voucher que aparece en la ventana de Origen obtendremos

dos tipos de cuadro INGRESO DE VOUCHER, que dependerá del tipo de libro
(apertura, compra, venta, otros) que ha sido definido en orígenes, de ese modo
el sistema nos presenta los siguientes campos.
Libro (Compra y Venta) que usa el

cuadro INGRESO DE VOUCHER con el
asistente
Libro (Apertura, Ingresos, Egresos

y Diario) que usa el cuadro
INGRESO DE VOUCHER sin el
asistente
108
Cuadro INGRESO DE Cuadro INGRESO DE VOUCHER con el

VOUCHER sin el asistente
asistente
Pulse insert para visualizar el cuadro

DATOS DEL VOUCHER. Haga click en el asistente
para visualizar el cuadro INGRESO DE
DOCUMENTOS
Asistente (Mago): esta opción tiene como finalidad facilitar el

ingreso de los documentos de compra y ventas en una sola operación y en
forma automática genera el voucher contable.
109
 Registrando en el Cuadro Ingreso de Documentos
4. Estando en el cuadro INGRESO DE DOCUMENTOS, anotar en los recuadros

que corresponde al campo como; códigos y número del documento, código del
proveedor (en este caso), glosa, montos y código de las cuentas.
Ejemplo. Junio: compramos mercaderías según factura N° 0453 a la
empresa EL PROVEEDOR S.R.L. al contado, por el valor de 2 Mil DOLARES
más I.G.V.
 Registrando en el Cuadro Datos del Voucher
5. Estando en el cuadro DATOS DEL VOUCHER, anotar en los recuadros que

corresponde al campo como; código de las cuentas, importe del debe, glosa y haga
OK.
Ejemplo. 31 de enero: cancelamos Factura Nº 0453 a la empresa
EL PROVEEDOR S.R.L equivalente a $ 2,380.00.
110
6. Estando en el cuadro SELECCIONAR, haga click en registrar documento

para visualizar el cuadro DOCUMENTO de ese modo el Sistema nos presenta
los siguientes campos:
7. Estando en el cuadro DOCUMENTO, anotar en los recuadros, los códigos del

comprobante, número y serie del documento, como el N° del código o RUC del
proveedor en este caso y, haga click en OK.
Operaciones de contabilidad
Asientos -Partes del Asiento
111
Asientos en el Cuadro Ingreso de Voucher
Información Contable
Es el proceso que permite identificar, medir y comunicar la información de carácter

económico para permitir a los usuarios de dicha información tomar decisiones y
formular juicios.
Libro Diario
La información en este reporte contable puede ser solicitada en forma analítica, por
origen o en forma de resumen. Pudiéndose mostrar por tipo de moneda o por periodo.
Para obtener información del libro diario, seguir los siguientes pasos:
1. Desde la barra de menú principal, seleccione Informes y después libro diario

para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE LIBRO DIARIO.
112
2. Estando en el cuadro SELECCIÓN DE LIBRO DIARIO, haga click en Analítico,

moneda soles, periodo acumulado y OK para visualizar el cuadro CONSULTAS
de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:
3. Estando en el cuadro de CONSULTA, podemos recibir la información de los

asientos contables que se ha registrado en el libro diario y observar las distintas
operaciones que se ha realizado en el periodo contable que se trabajo.
113
EXPORTANDO A EXCEL
4. Si deseamos trabajar la información en Excel, hacer click en el botón de

exportar y se ejecutara Excel con la data solicitada.
Nota: con el mismo procedimiento se pueden exportar los demás libros

contables.
114
 SISCONT: SOFTWARE DE CONTABILIDAD Y FINANZAS
http://www.monografias.com/trabajos72/siscont-software-contabilidad-
finanzas/siscont-software-contabilidad-finanzas2.shtml
 SISCONT: SELECCIÓN Y CREACIÓN DE EMPRESA

http://www.youtube.com/watch?v=VLqUqlOqlAg&feature=related
 SISCONT: CREACIÓN DE EMPRESA

http://www.youtube.com/watch?v=wFH3GB8PGDU
I. Aplica lo aprendido y resuelve lo siguiente:
1. Crea la empresa Telesup S.A.C. con los siguientes datos:

tenga en cuenta que la ruta es disco C:\siscont\Telesup
Año: 2011-07-30
Razón Social: Telesup
Telesup .S.A.C.
Urb. Los Portales de Javier Prado-Lince
Ruc: 20123565798
2. Trabaja el asiento de cierre (tenga en cuenta el mes a trabajar)
Envíalo a través de “Asiento de cierre”.
II. Registre las siguientes facturas utilizando el botón ingreso de voucher.
6 de enero: se compra mercadería según la factura Nº 001-0465 a la Empresa

Telesup S.R.L por el valor de 3 mil soles más I.G.V.
 8 de junio: se compra mercadería según la factura Nº 001-0453 a la empresa SAT
S.R.L. por el valor 2,380.00.
 7 de julio se compra mercadería al proveedor Bravo SRL por la suma de 2,000.00
más IGV según factura Nº001-567.
Envíalo a través de “Ingreso de voucher”.
115
Autoevaluación
1. Marca la proposición que no sea una ventaja de SISCONT:
a) Mago (compras y ventas)
b) Reportes financieros
c) Doble moneda
d) Análisis de detracciones bancarias
e) Exportación a Excel
2. ¿Cuál es el botón del menú principal que ofrece informes oficiales

provenientes de los registros de voucher?
a) Registro Contable
b) Proceso de Fin de Mes
c) Informes
d) Tablas
e) Utilitarios
3. Marca el botón que permite el ingreso de los documentos de compra y Venta en

una sola operación.
a) Mago
b) Buscar
c) Cancela
d) Excel
e) Correcto
4. No es un paso para crear una empresa:

a) Pulse el botón selección de empresa.
b) Cambiar el mes de trabajo y el tipo de asiento a trabajar.
c) Pulsar Insert en donde aparecerá el cuadro de mantenimiento de
empresas
d) Llenar el nombre de la empresa e indicar la ruta en el disco del computador
e) Ver el cuadro de selección de empresa para ver la empresa creada.
5. ¿Qué aspectos no debo considerar en la creación de la empresa?

a) No exceder de 8 caracteres al colocar el nombre de las carpetas.
b) No tener ningún carácter especial al crear la empresa.
c) No dejar espacio al formar los caracteres.
d) No cambiar el mes de trabajo para que siscont trabaje adecuadamente.
e) Considerar el año de trabajo que el sistema validará al ingresar los voucher.
116
6. Marca el campo del cuadro de mantenimiento del plan de cuentas que contenga
el balance, la sub-cuenta y el registro.
a) Cuenta
b) Nombre
c) Tipo de cuenta
d) Tipo de análisis
e) Nivel de cuenta
7. Marca la alternativa que no sea una clase de cuenta en el SISCONT (SBK).

a) Cuentas de Pasivo
b) Cuentas de Operaciones
c) Cuentas de Gastos por Naturaleza
d) Cuentas de Gastos por Función
e) Cuentas de Orden
8. Completa la siguiente definición sobre los tipos de documentos: “Los

Documentos Fuentes son ………………………, que acreditan, sustentan y
respaldan los ……………………………… efectuados por la empresa en un
determinado ejercicio contable”.
a) Datos – transferible
b) Áreas – pasos
c) Tablas – tipos de transacción
d) Voucher – movimientos económicos
e) Comprobantes – hechos económicos
9. La información en este reporte contable puede ser solicitada en forma analítica:
a) libro diario T4U3
b) libro caja
c) libro de inventarios
d) Parámetros de cuentas
e) libro mayor
10. Es el proceso que permite identificar, medir y comunicar la información de
carácter económico para permitir a los usuarios de dicha información tomar
decisiones y formular juicios.
a) Asiento contable
b) Asiento de apertura
c) Información contable
d) Asiento de cierre
e) Libro diario
117
Resumen
UNIDAD DE APRENDIZAJE III:
SISCONT es un software contable que nos permite la emisión de los principales

reportes solicitados por las entidades auditoras, fiscalizadoras y financieras tales como
los libros oficiales, registro de compras, ventas, retenciones y Estados Financieros,
entre otros automáticamente. Para ello, en el primer tema se explica al participante
cuáles son los pasos a seguir para trabajar con SISCONT y las principales funciones
de los botones de la barra de títulos, menú principal y botones de acceso directo.
También, se explica qué tipos de registros (contables y financieros) se puede realizar
con SISCONT.
El segundo tema aborda cómo se identifica y crea una empresa presionando el botón
selección de empresa y completando los datos de esta misma e indicando la ruta en
donde se ejecutarán los movimientos económicos. Finalmente, se digitará el año de
trabajo que el sistema validará al ingresar los voucher (comprobantes). Además de los
datos de la empresa que se imprimirán en la cabecera de los reportes.
El tercer tema trata sobre el plan de cuentas para ello SISCONT utiliza tablas,
permitiendo crear la base de datos de la empresa, como el plan de cuentas y luego
mantenimiento de archivos que nos permitirá completar los datos propio de la cuenta
(nombre, nivel de cuenta, tipo de cuenta, tipo de análisis). Además, se tiene en cuenta
los datos auxiliares; para este esto, el sistema crea la base de datos de la empresa
tales como, orígenes, tipo de documento, proveedores/clientes/, tipo de cambio
diario y parámetros de cuentas.
Por último, el cuarto tema estudia las diferentes operaciones contables como voucher del
diario que puede ser de apertura, compra, venta, etc.; para ello se tiene en cuenta el
número de voucher, la fecha y los montos respectivos. También, se explica el registro de
documentos para realizar los asientos contables para ello se usa el asistente mago.
Finalmente, toda la información contable trabajada en SISCONT puede ser exportado a
Excel como libro diario, libro mayor, libro de caja y banco o los diferentes tipos de
balances.
118
119
Introducción
CONCAR es un software que ha sido diseñado para disponer de una herramienta

ágil, útil, y amigable al usuario apoyando la gestión empresarial y simplificar el
trabajo contable.
El sistema emite los cuatro estados financieros obligatorios, libros y reportes de
análisis de cuentas son emitidos en moneda nacional y dólares. Para fines de ley
los reportes pueden emitirse solo en moneda nacional.
CONCAR como software contable puede aplicarse a empresas industriales,
comerciales, servicios, financieras, navieras, constructoras y en general todos los
giros de negocios. Con un solo plan de cuentas pueden trabajar múltiples
compañías, uniformizando de esta manera la información de grupos
empresariales.
b) Competencia
Conoce y maneja el sistema contable CONCAR, en la estructurar el plan
contable de una empresa comercial e industrial.
c) Capacidades
1. Conoce la importancia de CONCAR, el entorno de trabajo y la creación de
usuarios para sus diversas aplicaciones de índole contable.
2. Crea los diferentes planes de cuentas de acuerdo a las necesidades de la
empresa, bajo los diferentes criterios que emplea la empresa.
3. Conoce y aplica operaciones contables, configuración de plan de cuentas y sus
diferentes operaciones a través de la creación, listado de áreas y documentos
contables.
4. Conoce y crea los asientos contables por medio de la definición de datos de
ventas y su llenado para la administración de asientos contables.
d) Actitudes
promoción de actividades y tomo de decisiones en relación a la actividad
asignada.
la honestidad intelectual.
La Unidad de Aprendizaje 04: CONCAR comprende el desarrollo de los

siguientes temas:
TEMA 01: CONCAR: Nociones, entorno de trabajo y creación de usuario.
TEMA 02: CONCAR: Creación de plan de cuentas
TEMA 03: CONCAR: Operaciones contables
TEMA 04: CONCAR: Asientos contables.
120
Nociones TEMA 1
CONCAR c
Entorno de Trabajo
y Creación
de Usuario
Competencia:
Conoce la importancia de CONCAR, el
entorno de trabajo y la creación de usuarios
para sus diversas aplicaciones de índole
contable.
121
Tema 01: CONCAR: Nociones, Entorno de Trabajo y
Creación de Usuario
Para comenzar a trabajar el CONCAR
Para empezar a utilizar el CONCAR por defecto debemos ingresar con

USUARIO: SIST PASSWORD: NORTON, luego pulsar Aceptar dos veces;
aparecerá la siguiente ventana, en donde empezaremos a trabajar.
Creación de empresa
Con esta opción crearemos la empresa que vamos a trabajar. Para tal efecto
vamos a seguir el siguiente procedimiento.
(Menú Principal / Utilitarios/ Mantenimiento Compañía)
122
Luego de pulsar en mantenimiento de compañía aparecerá la siguiente ventana.
Pulsa aquí para crear una

empresa.
Luego aparecerá la siguiente ventana, en donde registraremos los datos

requeridos, para crear a la empresa deseada. Luego presionar ACEPTAR.
123
Después aparecerá la empresa que hemos creado. (EMPRESA GAMA)
Creación de usuario
Después de crear la empresa, es necesario crear a los usuarios, es decir, las

personas que van a trabajar, con el programa. Para tal efecto vamos a
seguir el siguiente procedimiento. (menú principal / utilitarios / mantenimiento
Usuario)
124
Aparecerá la siguiente ventana.
Pulsa aquí para crear una

empresa.
Luego, llenamos los requisitos que nos solicita la siguiente ventana.
125
Después, aparecerá el usuario creado
126
CONCAR :
TEMA 2
Creación de
Plan de
Cuentas
Competencia:
Crea los diferentes planes de cuentas de
acuerdo a las necesidades de la empresa,
bajo los diferentes criterios que emplea la
empresa.
127
Tema 02: CONCAR: Creación de Plan de

Cuentas
Creación de plan de cuentas
Después de haber creado la empresa y el usuario, es necesario crear el plan de

cuentas de acuerdo a las necesidades de la empresa, bajo los diferentes criterios que
emplea la empresa. Para tal efecto debemos de ir a la siguiente secuencia menú
principal /archivos/ plan de cuentas /mantenimiento de plan de cuentas
Después aparecerá, la siguiente ventana, en donde se observa que no existen cuentas

contables.
Pulsa aquí para ingresar

nuevas cuentas contables.
128
Luego aparecerá el siguiente cuadro en donde, llenaremos los datos que nos pide.
** Los datos que se llenan a continuación se describen.
(DOCUMENTO FUENTE – MANUAL DEL CONCAR / REALSISTEM)

Los datos a ingresar son los siguientes:
CUENTA: el código de la cuenta contable puede contener hasta 8 dígitos.

Los títulos de las cuentas deberán tener dos o tres dígitos.
DESCRIPCIÓN: la descripción de la cuenta
TIPO DE CUENTA: según la Tabla General 08. Los tipos válidos son:
A = Activo
P = Pasivo y Patrimonio
G = Ganancias y pérdidas
X = Títulos a 2 o 3 dígitos
V = Gestión varias
O = Orden
La asignación del tipo de cuenta depende del tipo de plan de cuentas que se use o
del tipo de empresa (financieras, seguros, cooperativas, industriales, comerciales,
servicios).
129
En el plan de cuentas para empresas comerciales, industriales o servicios

normalmente el tipo es:
 Las cuentas de la clase 1 a la 5 son cuentas de activos, pasivo y patrimonio.

 Las cuentas de la clase 60,61,62,63,64,65,68, 71,72,78,79,8X se pueden
considerar como de gestión varias.
 Las cuentas 66,67, 69., 70, 73, 74, 75, 76,77 pueden considerarse como de
Ganancias y Pérdidas.
 Las cuentas de la clase 9 se pueden definir como de gestión varias para costo de
producción o de ganancias y pérdidas para gastos de adm. vtas. y financieros.
Nivel de Saldo:
Este campo sirve para indicarle al sistema que mantenga los saldos de las cuentas
según el nivel de análisis que se desea. Es importante definir adecuadamente estos
niveles para poder optimizar el uso de espacio de los archivos (disco) y obtener la
información adecuada. El sistema mantiene una base de datos histórica de cada
movimiento de cargo y abono de las cuentas con nivel 2 o 3.
Esto niveles pueden ser:

1.- Saldo por Cuenta.- Este nivel es para las cuentas que no tienen anexo y que no
requieren tener control de cuenta corriente. Generalmente tienen nivel de saldo 1 son
las clases 6, 7, 8, 9, pero si el usuario lo desea puede asignarle otro nivel a estas
cuentas.
2.- Saldo por Cuenta y Anexo.- Mantiene cuenta corriente por cuenta y anexo.
Permite consultar o imprimir los saldos por cuenta y por código de anexo.
Normalmente es para las cuentas de bancos, cuentas por cobrar al personal y otras
que se requiera.
3.- Saldo por Cuenta, Anexo, Documento.-
Mantiene cuenta corriente por cuenta, anexo y documento.
Permite consultar o imprimir saldos por cuenta, anexo y
documento. Para este nivel es obligatorio que la cuenta
tenga anexo y documento de referencia. Normalmente es
para la cuenta de clientes, proveedores y pagares.
130
NOTA: Si se modifica una cuenta con el nivel de saldo de 1 a 2 o 3, deberá

realizarse un proceso generación de saldos del modulo de análisis de cuenta
para el sistema acumule el movimiento de la cuenta modificada.
Tipo de Anexo: Este dato permite subdividir una cuenta para su mejor análisis, en
códigos complementarios llamados Códigos de Anexo. Este campo será llenado con el
tipo de según la tabla general 07.
Los tipos validos son:

0 cuenta corriente bancos (obligatorio)
C Clientes
T Personal
P Proveedores
V Varios
Un espacio en blanco indica que no requiere código de anexo. Por ejemplo, para las
cuentas 121 y 123 se puede asignar el tipo de anexo C, y al registrar un movimiento
contable para cualquiera de estas cuentas el sistema pedirá en forma obligatoria que
se digite el código del cliente (anexo).
Tipo de Anexo Referencial: este dato permite subdividir una cuenta para su mejor
análisis, en códigos complementarios llamados Códigos de Anexo. Este campo será
llenado con el tipo (según la Tabla General 07). De esta manera una cuenta contable
puede tener dos códigos de anexos. Es decir, que permite tener una segunda
posibilidad de clasificar los movimientos contables y emitir reportes por el mismo.
Centro de Costo: este campo indicará que la cuenta

requiere centro de costo al registrar el movimiento contable
(según tabla General 05). Puede ser usado sólo para las
cuentas de ingresos o gastos, para indicar la procedencia y
poder obtener los reportes por centro de costo.
Este campo puede ser llenado con dos opciones:
 "NO”: indica que la cuenta no requiere del uso se centro de costo.
 "SI”: indica que la cuenta requiere del uso de centro de costo.
131
Documento Referencia: este campo indicará si la cuenta requiere que se ingrese

como dato obligatorio el tipo, número y fecha de documento al registrar un movimiento
contable (según tabla general 06 para cuentas varias y tabla general 15 para cuentas
de Conciliación Bancaria). Para el nivel de saldo 3 este dato debe estar en "S", en
forma obligatoria. Este campo será llenado con dos (02) opciones:
 "N": cuenta no requiere de tipo y número de documento.
 "S": cuenta requiere de tipo, número de documento y fecha.
Fecha Vencimiento: este campo sirve para indicar si la cuenta requiere que se
ingrese como dato obligatorio la fecha de vencimiento al registrar el movimiento
contable. El campo será llenado con dos opciones:
 "S": cuenta requiere de una fecha de vencimiento.
 "N": cuenta no requiere de una fecha de vencimiento.
Área: este campo permite para esta cuenta, al momento de registrar el movimiento
contable, se le asigne un código de área de acuerdo a la Tabla General 26, para
posteriormente emitir el reporte por áreas. Una aplicación puede ser para clasificar los
ingresos y egresos de efectivo (Flujo de Efectivo).
Este campo será llenado con dos opciones:
 "N": indica que la cuenta no requiere del uso de área.
 "S": indica que la cuenta requiere del uso de área
Registro de la Cuenta: indicará si la cuenta se

puede registrar por medio de comprobantes manuales
o sólo en forma de asientos automáticos. Los valores
asignados pueden ser:
 M = Manual
 A = Automático
Las cuentas que se generan automáticamente pueden ser marcadas como

automáticas para evitar que sean digitadas manualmente.
132
Moneda de Referencia: sirve para identificar la

moneda en que se mantendrán los saldos de la cuenta.
Permite emitir el cuadro de análisis cuenta "documentos
pendientes, en una sola moneda". (CTDOCU08). El
proceso automático de ajuste de la diferencia de cambio utiliza
estos datos para determinar si actualiza el saldo en soles o el de dólares.
Cuenta Ajuste: este campo indicará si la cuenta es producto del ajuste por
corrección inflación (ACM) para permitir incluir o excluir su saldo de los estados
financieros.
 "N": indica que no es cuenta de ajuste.
 "S": indica que es cuenta de ajuste.
Concil. Bancos: este campo indicará que la cuenta se considerará para el proceso de
conciliación bancaria automática. Debe usarse sólo para las cuentas de bancos.
 "N": indica que la cuenta no se concilia.
 "S": indica que la cuenta se concilia
Cuenta Cargo: este campo indicará la creación de un cargo automático a nivel de

comprobante, en el proceso mensual.
Cuenta Abono: este campo indicará la creación de un abono automático a nivel de
comprobante, en el proceso mensual.
133
Formato de Balance General.

Indica que código de agrupación o donde se acumulará el movimiento de la cuenta
para efectos del balance general. El sistema solicitará este formato para las cuentas
que tienen tipo "A" o "P".
Formato de gan.per Función

Indica que código de agrupación o donde se acumulará el movimiento de la cuenta
para efectos de los cuadros de ganancias y pérdidas por función. El sistema
solicitará este formato para las cuentas que tienen tipo "G".
Formato de gan.per por Naturaleza

Indica que código de agrupación o donde se acumulará el movimiento de la
cuenta
para efectos de los cuadros de ganancias y pérdidas por naturaleza. El sistema
solicitará este formato para las cuentas 6XX a 9XX.
Formato de Costos
Indica qué código de agrupación o dónde se acumulará el movimiento de la
cuenta para efectos de los cuadros de costos. El sistema solicitará este formato
para las cuentas que tienen "S" en el campo CENTRO DE COSTO. Después de
llenar adecuadamente los datos pulsaremos el Disket, que es señal de
conformidad, y aparecerá lo siguiente en la ventana.
134
Luego registraremos las demás cuentas y sub cuentas, como se muestra a

continuación.
Después de llenar esta parte de la venta y nos vamos a formato. En esta ventana
debemos de introducir el código del FORMATO DE BALANCE.
135
Como no tenemos conocimiento de los mencionados códigos vamos realizar

las siguientes acciones para desarrollar adecuadamente el manejo del CONCAR
Después de haber averiguado el código, debemos de salir de la opción de
tablas generales e ir a la creación de cuentas - Menú Principal / Archivos/ Plan de
Cuentas/Mantenimiento de Plan de Cuenta– recién podemos introducir el código del
formato de balance general al momento de crear la sub cuenta 101 Caja (según la
ventana).
136
CONCAR : TEMA 3
Operaciones
Contables
Competencia:
Conoce y aplica operaciones contables,
configuración de plan de cuentas y sus
diferentes operaciones a través de la
creación, listado de áreas y documentos
contables.
137
Tema 03: CONCAR: Operaciones Contables
Configuración del plan de cuentas
Antes de introducir asientos contables es necesario conocer la estructura del plan

contable en forma adecuada, tal es el caso de las siguientes cuentas 101… 104…
Después aparecerá, la siguiente ventana, en donde se observa que no existen cuentas

contables.
Pulsa aquí para

modificar las
cuentas contables.
138
Creación de los anexos para el libro de inventario y balances – apertura

En esta sección, daremos un salto en la introducción de los asiento para observar los
anexos que vamos a emplear. Para tal efecto, vamos a seguir el siguiente
procedimiento. (Menú Principal / Código de Anexos / Mantenimiento de Anexos).
139
Luego aparecerá el siguiente cuadro en donde, aparecerá los tipos de anexos

que posee el sistema.
Para crear un ANEXO

pulsar en este botón.
Luego, llenaremos los requisitos y datos que requiere el cuadro siguiente para
luego pulsar grabar.
140
Después, aparecerá el anexo que hemos creado
Creación / listado de las áreas
141
Creación / listado de los documentos
142
CONCAR :
TEMA 4
Asientos
Contables
Competencia:
Conoce y crea los asientos contables por
medio de la definición de datos de ventas y
su llenado para la administración de asientos
contables.
143
Tema 04: CONCAR: Asientos Contables
Introducción de los asientos contables
En esta parte, empezaremos a introducir las diferentes operaciones económicas y

comerciales de la empresa. Para tal efecto, vamos a seguir el siguiente procedimiento.
(Menú Principal / Comprobantes /Comprobante Estándar sin Conversión)
Luego, aparecerá la siguiente ventana en donde seleccionaremos la opción SI para

seleccionar al numeración automática.
144
Definición de los Datos de las Ventas para Ingresar Asientos
Subdiario: el código de tipo de comprobante que lo identifica y que deberá existir

en la tabla general 02.
Comprobante: el número de comprobante de acuerdo a la siguiente estructura:

 Los 2 primeros dígitos indicarán el mes contable.
 Los 4 siguientes dígitos será un número correlativo desde 0001 hasta 9999
por cada sub diario y mes.
Fecha Comprobante: la fecha del comprobante en formato día, mes y año. La

fecha será rechazada si el mes contable ya fue cerrado (proceso mensual definitivo).
La fecha de comprobante es muy importante.
Moneda: el código de moneda que deber existir en la tabla de tipo de moneda.
Glosa: hasta 40 caracteres, en el diario y mayor sólo se imprimirán los 30 primeros.

Tipo Conversión: debe indicarse el tipo de cambio que se usará para convertir el
comprobante de soles a dólares o viceversa. Los tipos válidos son los siguientes:
 M = Tipo de cambio M (Compra), según la tabla general 17 y de acuerdo a la

tabla de tipos de cambio diario en base a la fecha de comprobante. Este tipo de
cambio debe ser Compra o promedio. Además, debe existir el tipo de cambio M
(compra) para el día de la fecha del comprobante.
 V = Tipo de cambio V (Venta), según la Tabla General 17 y de

acuerdo a la tabla de tipos de cambio diario en base a la fecha
de comprobante. Este tipo de cambio debe ser venta. Además,
debe existir el tipo de cambio V (venta) para el día de la
fecha del comprobante.
 C = Especial, en este caso el usuario debe indicar al sistema

el tipo de cambio a utilizarse.
 F = Fecha pasada, en este caso el usuario debe indicar al

sistema la fecha de la cual se busca el tipo de cambio M (compra) o V (venta) en
la tabla de tipo de cambios, el cual debe haberse generado previamente.
145
Tipo de Cambio: sólo para TIPO CONVERSION “C”

Fecha Tipo Cambio: fecha a utilizar para la búsqueda del tipo de cambio cuando el
TIPO DE CONVERSIÓN es “F”.
Situación: Indicará si el comprobante está finalizado, o pendiente. Este dato no es
modificable y se muestra en forma automática.
Total Comprobante: este dato se muestra automáticamente para los comprobantes
finalizados.
Fecha de Control: indica en forma automática la fecha real en que se registro el
comprobante.
Hora de Control: indica la hora de creación o modificación
Usuario: indica el código de usuario que ha creado o modificado el comprobante
Luego introduciremos los datos que se piden en la ventana.
Luego pulsamos la opción SI
146
Después, tendremos que llenar los datos en el siguiente cuadro.
SEC SECUENCIA, el número de línea que en forma correlativa y automática

se asigna para cada línea del comprobante.
CUENTA CUENTA CONTABLE. Deber existir en el Plan de Cuentas.
ANEXO CÓDIGO DE ANEXO*. Debe existir en la Base de Datos de anexos.
*Los códigos de anexos, son datos complementarios a las cuentas y sirven para
identificar a los clientes, proveedores, personal, accionistas y en general a toda
entidad que la empresa desee controlar. El código de anexo puede tener hasta 18
dígitos o letras. Esta base de datos es utilizada para registrar los códigos de anexos
que haremos referencia en nuestros asientos contables y reportes y consultas de
análisis de cuenta. Los códigos de anexos que se pueden definir se encuentran en
la tabla general 07 de tipos de anexos, la cual puede ser
ampliada de acuerdo a las necesidades de la empresa.
Estos códigos son las entidades a la que nosotros
hacemos referencia cada vez que se produce una
transacción contable, como por ejemplo: cuenta corriente
de bancos, empleados, obreros, proveedores, clientes,
proyectos, obras, procesos, vehículos. Y otros que la empresa requiera. Para la
codificación de clientes y proveedores se puede usar el número de RUC. O un
código propio de la empresa.
147
 COS CENTRO DE COSTO. El código de centro de costo que deber existir en la

TABLA GENERAL 05.
F DEBE / HABER. El código que indica si es cargo (D o +) o abono (H o -)
 IMPORTE. El importe del asiento

 DOCMTO TIPO Y NÚMERO DE DOCUMENTO. El tipo de documento de
referencia que deber existir en la TABLA GENERAL 06 para cuentas varias o en
la 15 para las cuentas de Conciliación Bancaria. El número de documento debe
registrarse apropiadamente ya que el sistema lo usa para “cancelar"
las facturas y otros documentos, especialmente en las siguientes
cuentas:
 FEC.DOC FECHA DE DOCUMENTO. La fecha en formato día,

mes, año.
 FEC.VEN FECHA DE VENCIMIENTO. La fecha de vencimiento

de referencia en formato día, mes y año.
 ARE. AREA (Según TABLA GENERAL 26).

 GLOSA. Del movimiento, por cada línea. (hasta 30 caracteres).
Luego de explorar los conceptos, definiciones y anexos continuamos con la
introducción de asientos
148
Luego, aparecerá el siguiente cuadro.
Pulsar aquí para

seguir introduciendo
más cuentas
contables.
Luego de haber introducido el asiento de inventario inicial como se muestra en

la venta la siguiente pulsaremos finalizar para concluir con la operación.
PULSAR AQUÍ
PARA FINALIZAR.
149
Observar el asiento contable / apertura
Para ver en el libro diario vamos a seguir el siguiente procedimiento. (Menú Principal /
Reportes / Diarios / Libro Diario)
NOTA: Utilizando el mismo procedimiento del Comprobante sin conversión

para obtener el asiento del Registro de Compras, Ventas, Honorarios, Bancos,
Cheques y Compras- Almacén.
150
 CONCAR SOFTWARE CONTABLE

http://www.perucontable.com/softwarecontable/concar/
 CONCAR
http://www.realsystems.com.pe/
a) Diseñar un cuadro conceptual sobre los principales pasos para

realizar un registro de asientos contables y libro diario en CONCAR
comenzando desde la creación de la empresa y el usuario.
Envíalo a través “Mi cuadro conceptual”.
b) Aplica lo aprendido y resuelve lo siguiente:
1. Crea la empresa Universidad Telesup S.A.C. con los siguientes
datos:
Año: 2011-07-30
Razón Social: Telesup
Universidad Telesup .S.A.C.
Urb. Los Portales de Javier Prado-Lince
Ruc: 20123565798
Realice los anexos necesarios y el siento de libro diario (Tenga en
cuenta el mes a trabajar).
Envíalo a través de “Mi empresa”.
151
Autoevaluación
1.- El procedimiento en CONCAR para crear una empresa que vamos a trabajar
es:
a) Menú Principal / Utilitarios/ Mantenimiento Compañía
b) Mantenimiento Compañía / Menú Principal / Utilitarios
c) Menú Principal / Mantenimiento Compañía / Utilitarios
d) Mantenimiento Compañía / Utilitarios / Menú Principal
e) Utilitarios / Menú Principal / Mantenimiento Compañía
2.- Después de crear la empresa, es necesario crear a los usuarios, es decir, las
personas que van a trabajar, con el programa. Los pasos para crear un
usuario en CONCAR son:
a) Mantenimiento Usuario / Menú Principal / Utilitarios
b) Menú Principal / Mantenimiento Usuario / Utilitarios
c) Mantenimiento Usuario / Utilitarios / Menú Principal
d) Menú Principal / Utilitarios/ Mantenimiento Usuario
e) Utilitarios / Menú Principal / Mantenimiento Usuario
3.- Después de haber creado la empresa y el usuario, es necesario crear el plan

de cuentas, los pasos para crear el plan de cuentas son:
a) Menú Principal /Archivos/ Mantenimiento de Plan de Cuentas / Plan de Cuentas
b) Menú Principal / Plan de Cuentas / Archivos /Mantenimiento de Plan de Cuentas
c) Menú Principal /Archivos/ Plan de Cuentas /Mantenimiento de Plan de Cuentas
d) Archivos / Menú Principal / Mantenimiento de Plan de Cuentas / Plan de
Cuentas
e) Archivos/ Plan de Cuentas / Menú Principal /Mantenimiento de Plan de Cuentas
4.- Respecto a la creación de cuentas y a los datos principales cuenta, la
siguiente frase: “El código de cuenta contable puede contener hasta 8
dígitos. Los títulos de las cuentas deberán tener dos o tres dígitos”
corresponde a:
a) Tipo cuenta
b) Cuenta
c) Descripción
d) Reg. Cuenta
e) Tip. Anexo. Ref
152
5.- El siguiente concepto: “Indica que código de agrupación o adónde se

acumulará el movimiento de la cuenta para efectos de los Cuadros de
Costos” corresponde a:
a) Formato de balance general.

b) Formato de gan.per función
c) Formato de gan.per por naturaleza
d) Formato de costos
e) Formato de costos fijos y variables
6.- Respecto a las operaciones contables para la creación de los anexos para el
libro de inventario y balances – apertura. Los pasos a seguir son:
a) Menú Principal / Mantenimiento de Anexos / Código de Anexos

b) Mantenimiento de Anexos / Menú Principal / Código de Anexos
c) Mantenimiento de Anexos / Código de Anexos / Menú Principal
d) Código de Anexos / Menú Principal / Mantenimiento de Anexos
e) Menú Principal / Código de Anexos / Mantenimiento de Anexos
7.- No es un dato principal según la interfaz de creación de anexos para el libro

de inventario y balances:
a) Tipo de Anexo
b) Descripción
c) Código de anexo
d) Número de RUC
e) Referencia
8.- Los pasos para la introducción de los asientos contables en la interfaz de

CONCAR son:
a) Comprobantes/ Menú Principal /Comprobante Estándar sin Conversión
b) Comprobantes /Comprobante Estándar sin Conversión / Menú Principal
c) Menú Principal / Comprobantes /Comprobante Estándar sin Conversión
d) Menú Principal / Comprobante Estándar sin Conversión / Comprobantes
e) Comprobante Estándar sin Conversión / Menú Principal / Comprobantes
153
9.- Respecto a la definición de los datos de las ventas para ingresar asientos; el
siguiente concepto: “El número de comprobante de acuerdo a la siguiente
estructura, los 2 primeros dígitos indicarán el mes contable, los 4 siguientes
dígitos serán un número correlativo desde 0001 hasta 9999 por cada sub
diario y mes” corresponde a:
a) Sub diario
b) Comprobante
c) Glosa
d) Situación
e) Tipo de conversión
10.- Respecto a la definición de los datos de las ventas para ingresar asientos; el
siguiente concepto: “Hasta 40 caracteres, en el diario y mayor sólo se
imprimen los 30 primeros” corresponde a:
a) Sub diario
b) Comprobante
c) Glosa
d) Situación
e) Tipo de conversión
154
Resumen
UNIDAD DE APRENDIZAJE IV:
CONCAR es un software contable ágil, y amigable al usuario, apoyando la gestión

empresarial y simplificando el trabajo contable. En ese sentido en el primer tema de
esta Unidad se trata sobre las nociones básicas del sistema, su entorno de trabajo,
mostrando cómo crear empresas, cómo crear usuarios que registren las operaciones
contables de la empresa creada, así como se ilustra los pasos necesarios a realizar
a través de la interfaz para el ingreso de empresas y declarantes con el propósito de
llevar una contabilidad adecuada.
En el segundo tema de esta Unidad se trata sobre la creación del plan de cuentas,
mostrando los pasos necesarios a través de la interfaz de CONCAR de la correcta
creación de las mismas, además se muestra los diferentes datos a ingresar para el
registro del plan de cuentas; los cuales son necesarios de conocer para poder
registrar y gestionar de forma adecuada la contabilidad de todo tipo de empresa.
En el tercer tema de esta Unidad se muestra las operaciones contables comenzando

por la configuración del plan de cuentas, la creación de los anexos para el libro de
inventario y balances de apertura, la creación y listado de las áreas contables;
además en este tema se muestra los pasos necesarios para registrar lo mencionado
anteriormente a través de la interfaz de CONCAR con el propósito de aprender a
llevar de forma adecuada la contabilidad de cualquier empresa.
En el cuarto tema de esta Unidad se trata sobre los asientos contables, mostrando
los pasos para introducir los asientos contables a través de la interfaz de CONCAR,
también se define los datos necesarios de ventas para ingresar asientos contables,
además se muestra cómo observar el asiento contable y apertura de cuentas, siento
este tema el más importante dado que es la parte fundamental a aprender para llevar
de forma adecuada todo tipo de contabilidad en las diferentes empresas que tenemos
en el mercado.
155
Glosario
ACTIVO: Conjunto de bienes y/o derechos que posee una empresa.
ACTIVO FIJO: Parte del activo de una empresa conformado por paridas que
representan efectivo y por aquellas que se espera sean convertidas a tal condicion
en el corto plazo.
ASIENTOS: Registros de transacciones, activiadades, eventos, etc. Anotados en
forma cronológica.
BALANCE GENERAL: Resumen o sintesis de la realidad contable de una empresa
que permite conocer la situacion general de los negocios en un momento
determinando.
BIENES: Medios que satisfacen las necesidades humanas. Desde el punto de vista
contable comprende el elemento material del cual dispone una empresa o entidad
para lograr sus metas. Los medios estan formados materias que distribuyen ya sea
directa o indirectamente a la creación de la actividad.
CONTRIBUYENTE: Es aquel deudor tributario que realiza o respect del cual se
produce el hecho generador de la obligacion tributaria. Se dfefine tambien como la
pesona natural o juridica que tenga patrimonio, ejerza actividades economicas o
haga uso de un derecho que conforme a la ley genere la obligación tributaria.
CUENTA: Agrupación sistematica de partidas de debe y del haber de cada uno de
los elementos que forman el activo, el pasivo, el patrimonio, los ingresos y egresos.
Es donde se registra todo movimiento relacionado con la persona, el bien o la
actividad representada.
LIBROS CONTABLES: Son libros especiales, con rayado adecuado, en donde las
empresas registran en forma cronologica y justificada todas las operaciones
efectuadas por ellas de acuerdo a las normas técnicas contables y leyes vigentes.
PATRIMONIO: Diferencia entre el total del activo y pasivo de una empresa
constituida por el capital pagado, el capital adicional, la participación del accionario
laboral a capitalizarse, el excedente de revaluación, las reservas y los resultados
acumulados.
REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES (RUC): Registro de la
Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT) que incluye
información sobre toda persona natural o jurídica, sucesión indivisa, sociedades de
hecho u otro ente colectivo sea peruano o extranjero, domiciliado o no en el país,
que conforme a las leyes vigentes sea contribuyente y/o responsable de aquellos
tributos que administra la SUNAT.
156
Fuentes de Información
BIBLIOGRÁFICAS
Gestión de proyectos con Microsoft Project

Colmenar Santos, Antonio - 2007
ISBN: 8499640478 ISBN-13
Método Calpa SUNAT-PDT

Carlos Palomino Hurtado - 2008
ISBN: 978-603-45086-5-1
SISCONT SBK
Marcelo de la Cruz Heredia - 2008
ISBN: 978-603-45086-0-8
GESTION DE PROYECTOS CON MS PROJECT

Biafore, Bonnie - 2007
ISBN: 9788441520967
ELECTRÓNICAS
Microsoft Project
http://www.microsoft.com/project/en/us/default.aspx
Manual de CONCAR
www.scribd.com/doc/14258801/Manual-Concar
Software contable SISCONT

http://www.siscont.com/
Software contable CONCAR

http://www.realsystems.com.pe/
157
Solucionario
UNIDAD DE
UNIDAD DE
APRENDIZAJE 1 APRENDIZAJE 2:
1. d 1. c
2. c 2. b
3. e 3. Telemática -
4. b declaraciones
5. b 4. b
6. Ver-Hoja de Recurso 5. e
7. Etiqueta del Material 6. a
8. Información del 7. e
Recurso -Costos 8. d
9. a
9. a
10. Insertar - columna
10. c
UNIDAD DE UNIDAD DE
APRENDIZAJE 3: APRENDIZAJE 4:
1. d 1. a
2. c 2. d
3. a 3. c
4. b 4. b
5. d 5. d
6. e 6. e
7. b 7. d
8. e 8. c
9. a 9. b
10. c 10. c
158

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