Curso: Integrador, Gestión de Áreas Clave.

Clase 12: Plan de Negocio y Cuadro de Mando

Integral, estrategia y acción.
 Estructura del curso
Clase 1: Pensamiento sistémico.

Clase 2: El Aprendizaje en las Organizaciones

Unidad 1: Las organizaciones desde un enfoque sistémico,
dinámico y en continuo aprendizaje para la gestión
Clase 3: El sistema y la toma de decisiones.

Clase 4: Gestión del cambio organizacional

Clase 5:Modelo de negocio

Clase 6: Solemne

Integrador: Gestión de Unidad 2: Diseño del Modelo de Negocio hasta el plan de Clase 7:Modelo de negocio y desarrollo empresarial.
Áreas Claves Negocio
Clase 8: Patrones de modelos de negocio

Clase 9: Patrones de modelos de negocio

Clase 10: Modelo de negocio y Plan de Negocio

Clase 11: El Plan de Negocio

Unidad 3: Diseño del plan de negocio, su seguimiento y control
Clase 12: Preparar un BSC

Clase 13: Solemne

 Resultado de Aprendizaje de la Clase

• Diseñar un BSC para el seguimiento y control del Plan de Negocio

Desarrollado.
 ¿Por qué es importante este tema?
El Plan de Negocio debe ser complementado con herramientas de seguimiento y
control.
El Balanced Scorecard o Tablero de comando Integral es el método más recomendado
en la actualidad, por los beneficios que ofrece esta herramienta en cuanto a la
complementación de diferentes perspectivas utilizadas.
 Introducción
Ideas de negocios:

https://www.youtube.com/watch?v=cPfixZ0cqqI
 Estructura del plan de negocio
1. Resumen ejecutivo

2. El modelo de negocio
a) Visión, misión y valores.
b) Cómo funciona el modelo de negocio.
c) Mercados objetivo, canales y relación .
d) Propuesta de valor.
e) Recursos y actividades clave.
f) Alianzas / asociaciones clave.
g) Fortalezas y debilidades.

3. Entorno externo
a) Análisis PESTEL.
b) Análisis de Atractividad de la Industria y tendencias clave.
c) Análisis de la competencia.
d) Oportunidades y Amenazas.
e) Ventajas competitivas del modelo de negocio.
 El plan de negocio
4. Plan de ejecución por áreas
a) Plan de Marketing y Ventas (Objetivos y planes de acción).
b) Plan de Operaciones (Objetivos y planes de acción).
c) Plan de gestión de personas (Objetivos y planes de acción).
d) Plan y análisis financiero (Objetivos y planes de acción).

5. Análisis de riesgos
a) Factores clave del éxito.
b) Riesgos específicos y acciones de atenuación.

6. Conclusión

7. Anexos
 Análisis Financiero
Vertical y Horizontal
SVS Estado de Resultados
Estado de resultados
ACUMULADO
Año Anterior Año I Año II Año III
Ganancia (pérdida) % Vta Variación % Vta Variación % Vta Variación
Ingresos de actividades ordinarias $ 590.580,0 $ 300.000,0 100,0% -49,2% $ 150.000,0 100,0% -50,0% $ 200.000,0 100,0% 33,3%
Costo de ventas -$ 30.751,0 -$ 28.800,0 -9,6% -6,3% -$ 28.000,0 -9,3% -2,8% -$ 38.000,0 -19,0% 35,7%
Ganancia bruta $ 559.829,0 $ 271.200,0 90,4% -51,6% $ 122.000,0 40,7% -55,0% $ 162.000,0 81,0% 32,8%
Otros ingresos, por función $ 13.830,0 $ 10.000,0 3,3% -27,7% $ 4.000,0 2,7% -60,0% $ 3.000,0 1,5% -25,0%
Costos de distribución -$ 15.593,0 -$ 9.000,0 -3,0% -42,3% -$ 7.000,0 -4,7% -22,2% -$ 6.000,0 -3,0% -14,3%
Gasto de administración -$ 38.227,0 -$ 11.000,0 -3,7% -71,2% -$ 10.000,0 -6,7% -9,1% -$ 8.000,0 -4,0% -20,0%
Otros gastos, por función -$ 74.620,0 -$ 13.000,0 -4,3% -82,6% -$ 10.000,0 -6,7% -23,1% -$ 9.000,0 -4,5% -10,0%
Otras ganancias (pérdidas) $ 14.730,0 $ 8.000,0 2,7% -45,7% $ 6.000,0 4,0% -25,0% $ 5.000,0 2,5% -16,7%
Ingresos financieros $ 109.035,0 $ 77.000,0 25,7% -29,4% $ 60.000,0 40,0% -22,1% $ 40.000,0 20,0% -33,3%
Costos financieros -$ 40.047,0 -$ 23.000,0 -7,7% -42,6% -$ 13.000,0 -8,7% -43,5% -$ 3.000,0 -1,5% -76,9%
Participación en las ganancias (pérdidas) de asociadas y
negocios conjuntos que se contabilicen utilizando el $ 46.723,0 $ 30.000,0 10,0% -35,8% $ 10.000,0 6,7% -66,7% $ 9.000,0 4,5% -10,0%
método de la participación
Diferencias de cambio -$ 10.567,0 -$ 5.000,0 -1,7% -52,7% -$ 4.000,0 -2,7% -20,0% -$ 3.000,0 -1,5% -25,0%
Resultado por unidades de reajuste $ 3.731,0 $ 1.900,0 0,6% -49,1% $ 1.500,0 1,0% -21,1% $ 1.200,0 0,6% -20,0%
Ganancias (pérdidas) que surgen de la diferencia entre el
valor libro anterior y el valor justo de activos financieros $ - $ - 0,0% #¡DIV/0! $ - 0,0% #¡DIV/0! $ - 0,0% #¡DIV/0!
reclasificados medidos a valor razonable
Ganancia (pérdida), antes de impuestos servicios
$ 568.824,0 $ 337.100,0 112,4% -40,7% $ 159.500,0 106,3% -52,7% $ 191.200,0 95,6% 19,9%
no aseguradora
 El Cuadro de Mando Integral
Las 4 perspectivas
 Control de Gestión con CMI
Perspectiva Objetivo Estrategico Indicador Metas Iniciativas Periodicidad Seguimiento Áreas Involucradas

FINANCIERA

Perspectiva Objetivo Estrategico Indicador Metas Iniciativas Periodicidad Seguimiento Áreas Involucradas

CLIENTE
 Control de Gestión con CMI
Perspectiva Objetivo Estrategico Indicador Metas Iniciativas Periodicidad Seguimiento Áreas Involucradas

PROCESOS
INTERNOS

Perspectiva Objetivo Estrategico Indicador Metas Iniciativas Periodicidad Seguimiento Áreas Involucradas

APRENDIZAJE Y
CRECIMIENTO
 Plan de Trabajo de Hoy

✓ Cierre del Plan de Negocio en desarrollo (30 minutos).

✓ Desarrollo del Tablero de Comando Integral (50 minutos).

✓ Presentación 3 grupos mínimo (60 minutos).

Taller Práctico Colaborativo
Título
• Cierre Plan de Negocio y Desarrollo CMI

Resultado de Aprendizaje
• Diseñar un BSC para el seguimiento y control
del Plan de Negocio desarrollado.

Tiempo
• 140 minutos (5 min. organización, 75 min. desarrollo del taller,
60 minutos exposición de 3 grupos).
Actividad online Clase 12
Taller on line: Cierre Reporte Plan de Negocio y CMI
1. Perfeccionar Cuadro de Mando Integral para el Plan de Negocio
desarrollado, en la matriz Excel.
2. Consolidar el Plan de Negocio Final Completo, conforme a la estructura que
se le solicitó y una caratula, el formato debe estar en PDF.

El Docente calificará el Informe Final.

• 40 minutos.