INGRESOS Y GASTOS DE EXPLOTACIÓN

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2

INGRESOS DE EXPLOTACION
VENTAS
TOTAL INGRESOS

GASTOS DE MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES

COMPRAS MP
TOTAL MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES

GASTOS DE PERSONAL
SALARIOS
TOTAL GASTOS DE PERSONAL

GASTOS GENERALES
ALQUILER
OTROS GASTOS GENERALES
TOTAL GASTOS GENERALES

AMORTIZACIÓN

TOTAL GASTOS DE EXPLOTACIÓN

TABLA DE ACTIVOS FIJOS

TABLA DE ACTIVIDAD COSTE N VR

VEHICULOS
OTOS BIENES
TOTAL
AÑO 3

CUOTA VR (N=3)
 CÁLCULO DEL FONDO DE MANIOBRA

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

ACTIVO CORRIENTE
EXISTENCIAS INICIALES
STOCK MEDIO
CLIENTES
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE
PROVEEDORES
HP. ACREEDORA
TOTAL PASIVO CORRIENTE
 CONSTRUCCIÓN DE LOS FLUJOS NETOS DE CAJA

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

DESEMBOLSO
INGRESOS DE EXPLOTACION
- GASTOS DE EXPLOTACIÓN
= MARGEN BRUTO

TASA IMPOSITIVA (%)

- IMPUESTOS
= BENEFICIO DESPUÉS DE IMPUESTOS

- VARIACIÓN ACTIVO CORRIENTE

+ VARIACIÓN PASIVO CORRIENTE
+ AMORTIZACIÓN
+ VALOR RESIDUAL
= FLUJO NETO DE CAJA
- - Impuestos valor negativo NO, se pone 0