UNIDAD 5: DEPARTAMENTO COMPRAS-ALMACÉN.

1. Recuerda tus tareas

2. Relaciones del puesto compras-almacén con otros puestos y con el entorno
3. Documentos y materiales a usar en el puesto de compras
4. ¿Cómo vamos a trabajar en compras-almacén?

1.- RECUERDA TUS TAREAS:

Aunque ya en la unidad 2 se vieron las tareas a realizar en este departamento, recordemos

qué se hace en él:

 Cumplimentación y actualización de las fichas de productos, proveedores y acreedores

 Realización de compras de los bienes y servicios necesarios
 Análisis del mercado y selección de proveedores
 Actualización de tarifas de precios de compra
 Elaboración de pedidos con corrección según órdenes internas de compra recibidas, y
registro en el libro Registro de pedidos emitidos para posterior control.
 Recepción de albaranes y comprobación con el pedido enviado a nuestro proveedor.
 Recepción y cotejo de las facturas de los proveedores con el pedido y el albarán para
posteriormente registrarlos en el libro Registro de facturas recibidas.
 Envío de la documentación necesaria a otros puestos.
 Realización de reclamaciones, si procede, a nuestros proveedores con la mayor
brevedad posible.
 Archivo de la documentación en soporte físico e informático

Dependiendo del tamaño de la empresa, en este departamento, pueden existir dos puestos de
trabajo diferenciados:
 Compras
 Almacén
Realizándose en cada puesto tareas específicas.

En la estructura organizativa de nuestra empresa (unidad 2) hemos decidido unir ambos

puestos, de forma que el control de almacén, recepción de pedidos, etc, queda unido dentro
del mismo puesto.

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2.- RELACIONES CON OTROS PUESTOS DE TRABAJO Y CON EL ENTORNO

Con RECEPCIÓN: Toda la documentación que se genere en el proceso de compras con origen
en el exterior deberá tener salida y entrada por el puesto de recepción. Además, a través de
este puesto, se recibirán las ofertas de nuestros proveedores/acreedores.

Con ALMACÉN: Se mantendrá una relación directa para conocer en todo momento el nivel de
existencias y evitar riesgos de desabastecimiento.

Con VENTAS: Cuando exista alguna reclamación o queja por parte de nuestros clientes, este
puesto se pondrá en contacto con nosotros para que reclamemos a nuestros proveedores.

Con TESORERÍA: Mantendremos una relación directa con el fin de llevar a cabo una buena
gestión de los pagos a los proveedores, negociación de los plazos de pago, etc.

Con CONTABILIDAD: Que procederá al registro de la documentación procedente de compras.

A nivel administrativo se produce un intercambio de documentos entre los distintos puestos

que se detalla a continuación:

PUESTO PUESTO
MOVIMIENTO DE DOCUMENTOS
ORIGEN DESTINO
Recepción Compras-  Catálogos de proveedores y acreedores
almacén  Cartas de respuesta de solicitud de información
 Facturas de proveedores recibidas por correo
Ventas Compras-  Orden interna de pedido (OIP) para ser validada
almacén
Recepción  Cartas de solicitud de información de
proveedores/acreedores
 Cartas con solicitudes de pedido a proveedores y acreedores
Compras-  Cartas de reclamación a proveedores
almacén  Cartas con notas de devoluciones
Tesorería  Órdenes internas de compra (OIC) para que sean validadas.

Contabilidad  Original de la factura de los proveedores (en Compras se

quedará una copia)

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3.- DOCUMENTOS QUE VAMOS A USAR

Ficha del producto:

En la que se especifican todos los datos relativos al producto: imagen, referencia, unidades por
envase,.....

Ficha del proveedor:

En la que figuran todos los datos relativos al proveedor: nombre, dirección, productos que nos
sirve, formas de pago,.....

Ficha de almacén:

Para el control de las existencias, usaréis el siguiente modelo de ficha de almacén que os
proporcionará el profesor cuando comencéis a trabajar con PAPELEX.

Respecto a la ficha de almacén y los niveles de stock, recuerda:

El stock de artículos son los artículos que una empresa tiene en el almacén para la venta o para
formar parte del proceso de producción. Para saber la cantidad de existencias que se ha de
tener en almacén, la empresa fija unos determinados niveles de stock, que son:

Stock mínimo: Es la cantidad mínima que puede haber de un producto en el almacén y

se determina teniendo en cuenta la probabilidad de que no haya existencias y no se
puedan atender los pedidos de los clientes o que se paralice el proceso de producción.

Stock máximo: es la cantidad máxima que puede haber de un producto en el almacén

y normalmente viene determinado por la capacidad del almacén, el dinero que se
puede invertir y los costes que genera el mantenimiento de las existencias. Interesa
que este stock cubra la cantidad necesaria para poder atender los pedidos de los
clientes entre los periodos de suministro y la cantidad estipulada para mantener el
stock de seguridad.

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 Stock de seguridad: Es la cantidad de existencias que debe haber en el almacén para
hacer frente a posibles imprevistos. En muchos casos coincide con el stock mínimo.

Lo que la empresa debe tener muy en cuenta a la hora de gestionar y controlar las existencias
son las variables:

Punto de pedido: Nivel de existencias necesarias para cubrir los pedidos de los clientes
durante el plazo de entrega del proveedor.
Esto significa que cuando se llega al punto de pedido se ha de realizar un pedido al proveedor,
ya que si no la empresa se podría encontrar con dificultades para efectuar el suministro a los
clientes.

Plazo de entrega: Es el periodo de tiempo que los proveedores tardan en suministrar las
mercancías o productos que la empresa ha pedido.

Como puedes observar en el modelo de ficha que trabajaréis aparecen sólo el

stock de seguridad y el punto de pedido, con lo cual, cuando el nivel de
existencias llegue o esté por debajo del punto de pedido, se deberá pedir
mercancía, como mínimo hasta el stock de seguridad, si es posible, una cantidad
mayor pues hablar de stock de seguridad es hablar de mínimos.

Registro de compras:

Este será el registro de compras, donde deberás anotar los pedidos, facturas y albaranes en
relación con el departamento de COMPRAS. Permanecerá en archivador del departamento de
compras junto a la documentación registrada.

Orden interna de compra:

Cuando el nivel de un producto en almacén llegue al "punto de pedido" establecido se

procederá a realizar un pedido de dicho producto y para ello tendréis que confeccionar una
OIC un modelo como el siguiente:

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 De este documento se enviará
copia a CONTABILIDAD para
que ellos la validen y nos
digan si podemos pagar en
efectivo o debemos hacerlo a
30, 60 días o incluso más.
Amén de indicarnos por medio
de qué cuenta deberemos
pagar

Con ello evitaremos realizar

compras al contado cuando no
hay líquido para ello, por
ejemplo.

3.- CÓMO VAMOS A TRABAJAR EN COMPRAS-ALMACÉN

3.1.- RESPECTO A LOS PEDIDOS SOLICITADOS DESDE VENTAS-MARKETING:

Cuando VENTAS-MARKETING recibe un pedido de algún cliente, confecciona una OIP (Orden
interna de pedido) y deposita dos copias en la bandeja PENDIDOS PENDIENTES DE SEVIR del
departamento de COMPRAS-ALMACÉN. Cuando eso sucede:

a. El encargado del almacén comprobará si hay artículos suficientes para poder servir el pedido.
Eso se hace comprobando la FICHA DE ALMACÉN de cada uno de los productos solicitados en
la orden de pedido.

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b. Si el nivel de stocks es suficiente para servir al cliente:
1. Anotaremos las salidas de productos en la correspondiente ficha de almacén.
2. Pondremos el sello de VALIDADO (una cruz en la casilla SI), junto con la fecha, en
ambas copias, que depositaremos:
 Una en la bandeja ÓRDENES DE PEDIDO ACEPTADAS en el departamento de
VENTAS-MARKETING.
 Otra en el archivador ENTRADAS/SALIDAS ALMACÉN

Teniendo en cuenta que, los pedidos a los clientes serán confirmados a ventas el mismo día
que se generan, si hay existencias suficientes en almacén para servirlos, o el día en que nos
llegue la mercancía, si no había existencias suficientes y hubo que hacer un pedido a nuestro
proveedor.

En la práctica empresarial, cuando VENTAS recibe la validación del pedido, debería

confeccionar el albarán y dos copias, de forma que ventas se queda con una y
entrega dos al transportista, una para él y otra para el cliente junto con la
mercancía.

3.2.- RESPECTO A LA EMISIÓN DE PEDIDOS A LOS PROVEEDORES:

Cuando se comprueba que un artículo ha llegado al stock mínimo previsto, se procede a

confeccionar una ORDEN INTERNA DE COMPRA:

 Enviaremos dicha orden al departamento de Contabilidad para que la valide

 Cuando CONTABILIDAD la valida, nos la devuelve, dejándola en la bandeja "pedidos a
realizar".

Cuando recogemos la ORDEN INTERNA DE COMPRA de la bandeja PEDIDOS A REALIZAR,

procedemos a realizar el pedido. El proceso será distinto, dependiendo que el proveedor sea
de la “central de simulación” (recuerda que son aquellos que llevan las siglas CSIP) o sean del
“entorno de red”.

SI SE TRATA DE UN PROVEEDOR DE LA CENTRAL DE SIMULACIÓN:

En estos casos hay que hacer el pedido a través de la plataforma: ENTORNO DE SIMULACIÓN -
 CENTRAL DE SIMULACIÓN - MERCADO NACIONAL -CLIENTES/PROVEEDORES-
PROVEEDORES -PEDIDOS.

En todas las pantallas habrá una opción de “ayuda” que os explicará el funcionamiento y los
datos a introducir. En cualquier caso, deberéis:
 Elegir el proveedor
 Indicar el número de pedido, según la relación de pedidos de nuestra empresa.
 Introducir el código de la cuenta bancaria por donde se quiere realizar el pago de la
compra
 Poner el plazo de pago

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 No debes olvidar pulsar GRABAR, después de introducir el número de unidades
de cada artículo.
Para terminar hay que pulsar FINALIZAR PEDIDO y así obtendréis una copia del
pedido realizado que podréis imprimir.

La copia del PEDIDO se grapa junto con la ORDEN INTERNA DE COMPRA, se anota en el LIBRO
REGISTRO DE COMPRAS y se deposita en la bandeja PEDIDOS EMITIDOS en espera de que
termine el proceso.

Cuando enviáis un pedido a la “central de simulación”, ésta:

 Os envía el ALBARÁN al día siguiente. Dicho albarán podemos recogerlo en:

ENTORNO DE SIMULACIÓN- CENTRAL DE SIMULACIÓN - MERCADO NACIONAL -
CLIENTES/PROVEEDORES DE LA RED -PROVEEDORES -CONSULTA DE ALBARANES O
DE PEDIDOS
 Una vez impreso lo depositaréis en la bandeja de ALBARANES RECIBIDOS hasta
que podamos comenzar a trabajar con él.
 Comprobamos que el albarán coincide con la OIC (Orden interna de compra)
que se encuentra en la bandeja PEDIDOS EMITIDOS
 Anotamos la entrada de mercancía en la ficha de almacén correspondiente
 Registramos el albarán el LIBRO REGISTRO DE COMPRAS y sellamos el
documento con la fecha y las iniciales del alumno.

 La FACTURA será enviada por la central a los dos días y podréis consultarla para
imprimirla (2 copias) en el programa de proveedores, de forma similar a los albaranes.

 Cuando llegue la factura, la anotaréis en el LIBRO REGISTRO DE COMPRAS y la

selláis y le ponéis las iniciales del alumno. Una vez que tenemos todos los
documentos relacionados con el pedido se grapan juntos, con el siguiente
orden:
Factura
Albarán, que se encuentra en la bandeja ALBARANES RECIBIDOS
Pedido, que se encuentra en la bandeja PEDIDOS EMITIDOS
Orden interna de compra que estará junto al pedido
Y se archivan en la carpeta ENTRADAS/SALIDAS ALMACÉN.

No olvidéis enviar una copia de la factura al departamento de CONTABILIDAD, la dejaréis en

la bandeja DOCUMENTOS PENDIENTES DE CONTABILIZAR.

SI SE TRATA DE UN PROVEEDOR DE LA RED:

El pedido será enviado por e-mail o correo postal.

El proveedor nos enviará el albarán y la factura, también por e-mail o correo postal

La forma de actuar será la misma que en el caso anterior:

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  Registro en el LIBRO REGISTRO DE COMPRAS
 Archivo en la carpeta ENTRADAS/SALIDAS ALMACÉN.
 Envío de una copia de la factura al departamento de contabilidad…….

3.3.- DEVOLUCIONES A LOS PROVEEDORES DE LA RED:

Si hubiera que hacer una devolución, lo hará como si hiciera un pedido: Entorno de simulación
Central de simulación  Mercado nacional - Clientes proveedores  Proveedores-
Pedidos - Nuevo pedido (señalar la X de devolución) y no olvidar poner la cantidad de
artículos con el signo menos.

1. RECORDANDO: control de almacén por el PMP (precio medio ponderado):

Confecciona una ficha de almacén para controlar las entradas/salidas del
producto "paquetes de folios de 500 hojas DIN-A4".

Para dicho producto se ha establecido un stock de seguridad de 300 unidades y un punto de

pedido de 100.

A continuación tienes las ventas que se han hecho. Cuando las existencias sean inferiores al
PUNTO DE PEDIDO debéis hacer un pedido tal que permita llegar al stock de seguridad. Ten
en cuenta que los proveedores nos mantendrán un precio de 6€ la unidad durante el mes de
marzo y de 6,50€ durante el mes de abril

FECHA OPERACIÓN UNIDADES PRECIO

23/02 Existencias 500 5.00
25/02 Venta 150
03/03 Venta 280
10/04 Venta 200
15/04 Venta 250

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2. Dispones de la siguiente información sobre las existencias iniciales de nuestra empresa a fecha 01/05/xx. Dichas existencias deberás anotarlas en la ficha
de almacén que te proporciona la web.

STOCK PUNTO PREC PRECIO

PRODUCTO EXISTCS
PROVEEDOR COD REF SEGURID PEDIDO EXISTCS COMPRAS
ACTUALES
(A partir 01/05/xx)
01 A001 Cinta adhesiva 100 10 47 3.80 4.00
09 A009 Marcadores fluorescentes 80 10 29 5.00 5.50
13 A013 Bolígrafos rojos 200 30 40 30.00 31.00
CSIP VALLE MARÍA, SLS
15 A015 Cubo notas 100 20 38 6.51 7.00
17 A017 Paquete 500 folios 500 100 160 20.00 22.00
18 A018 Sobres de ventanilla 75 15 15 13.00 14.20
22 M001 Calculadoras sobremesa 55 8 27 25.00 26.00
CSIP PURNAS SLS
25 M004 Destructora de papel 15 5 8 201.00 205.00
CSIP VILLAFRANCA, SAS 32 R001 Juego lápiz y bolígrafo 100 18 46 9.60 10.00

A continuación tienes los pedidos que ha recibido esta empresa durante la primera mitad de mayo.

Deberás comprobar si esos pedidos pueden ser servidos, si es así, lo anotarás en la ficha de almacén teniendo en cuenta que, cuando el nivel de existencias
de un producto sea igual o inferior al punto de pedido, deberás hacer un pedido tal que se alcance el stock de seguridad. Para ello debes confeccionar la OIC
(orden interna de compra) oportuna.

Para hacer este ejercicio deberéis tener en cuenta que en caso de que necesitéis hacer un pedido (que se hará el mismo día que se conozca la necesidad de
mercancía) , vamos a suponer que dicho pedido llega 3 días después de realizarlo

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Las OIP (orden interna de pedido) que se han recibido desde VENTAS-MARKETING son las
siguientes:

FECHA CLIENTE REF ARTÍCULO UNIDADES FCH ALB FCH FTRA

02/05 CSIC ALMENILLAS, S.A.S A001 10 03/05 04/05
A015 5
M001 8
03/05 CSIC ALDENAR, S.A.S R001 20 04/05 05/05
M004 3
05/05 CSIC ALMENILLAS, S.A.S A015 20 06/05 07/05
A018 5
06/05 CSIC SAN PEDRO, S.A.S. A009 15 07/05 08/05
A013 15

RESUMEN DE LAS TAREAS A REALIZAR POR DEPARTAMENTOS:

DEPARTAMENTO TAREAS A REALIZAR

 Confeccionar una OIP (Orden interna de pedido) por cada uno de los
pedidos que se han recibido.
 Enviar dos copias de cada una a COMPRAS-ALMACÉN

DTO DE A medida que van llegando las OIP validadas desde COMPRAS-ALMACÉN,
VENTAS-MARKETING continúa con el proceso:
 confecciona el albarán
 Confecciona la factura
 Redacta una carta y envíala a recepción, junto con una copia de la
factura para que allí registren la salida y la envíen por correo
 Comprobar las fichas de almacén para decidir si se puede o no validar las
OIP que envía VENTAS-MARKETING.
 Si fuera necesario comprar productos para poder servir a los clientes,
confeccionar las OIC (Orden interna de compra) necesarias.
DTO DE
 Pasar una copia de dichas OIC al departamento de Contabilidad para que
COMPRAS-ALMACÉN
den su visto bueno e indiquen la forma más conveniente de pago (30 días,
contado,.....)
 Escribir las cartas oportunas a los proveedores haciendo el pedido
correspondiente
 Estudiar las OIC recibidas del departamento de COMPRAS-ALMACÉN,
DTO DE
revisar los saldos de las cuentas corrientes y validar el pedido al proveedor
CONTABILIDAD
indicando la forma de pago que más nos interese.
 Registrar y enviar las cartas con los oportunos pedidos que le lleguen
PUESTO DE desde el departamento de COMPRAS-ALMACÉN
RECEPCIÓN  Registrar y enviar las cartas con las oportunas facturas que le lleguen
desde el departamento de VENTAS

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