VERGARA MEDINA AUDITORES Y CONSULTORES ASOCIADOS

COPERATIVA AGRARIA LOS LAURELES Ltda

Auditoría al 31.12.16.
RUBRO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO-CEDULA SUMARIA

S/.

REF
CUENTAS Saldo al
31.12.15
|---------------|
Caja A1 600.00
Cuenta de ahorro A2 34,028.00
Banco Interbank A3 10,320.00

TOTAL Σ 44,948.00

Σ SUMA CONFORME
 A
Materialidad MP 160,015
TIVO-CEDULA SUMARIA error tolerable ET 120,011
diferencias acumlables SAD 8,001
Threshold 25% ET 30,003
S/. S/.

Saldo al AJUSTES Saldo según auditoría S/(000) %

31.12.16 DEBE HABER 31.12.16
|---------------| |---------------| |--------------------------------------------|
6,519.00 5,919.00 987%
42,158.00 8,130.00 24%
2,615.00 -7,705.00 -75%

51,292.00
160,015.10 3,200,302.00
120,011.33
8,000.76
30,002.83
VERGARA MEDINA AUDITORES Y CONSULTORES ASOCIADOS
COPERATIVA AGRARIA LOS LAURELES Ltda
Auditoría al 31.12.16.
RUBRO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO-CEDULA ANALITICA DE CAJ

FONDOS RECONTADOS
EFECTIVO

BILLETES CANTIDAD VALOR

15 S/ 200.00
8 S/ 100.00
150 S/ 50.00
45 S/ 20.00
90 S/ 10.00

MONEDAS CANTIDAD VALOR

20 S/ 5.00
10 S/ 2.00
22 S/ 1.00
20 S/ 0.50
50 S/ 0.20
70 S/ 0.10
TOTAL DE EFECTIVO ------------------------------------------------

TOTAL FONDOS RECONTADOS

LIBRO CAJA:
Saldo al 30/11/16
Sumas del debe del 01.12.al 29.12
Sumas del haber del 01.12.al 29.12
INGRESOS NO CONTABILIZADOS
Ventas del 29 al 31 de diciembre 2016
Facturas
Boletas
Anticipos de clientes
cobranzas
Total ingresos no contabilizados

Gastos no contabilizados (A1-2)

gastos
Total gastos

SALDO DE CAJA AL 31/12 SEGÚN LIBROS

FALTANTE DE CAJA
O-CEDULA ANALITICA DE CAJA MONEDA NACIONAL

1. ARQUEO DE CAJA

ECONTADOS
TIVO

IMPORTE
3,000.00
800.00
7,500.00
900.00
900.00 13,100.00

IMPORTE
100.00
20.00
22.00
10.00
10.00
7.00 169.00
-------------------------------------------------------------------------------- 13,269.00

13,269.00

2. CONCILIACION

40,500.00
26,100.00
12.al 29.12 66,000.00 - 39,900.00
SUB TOTAL 600.00
 50,000.00
320,000.00
60,000.00
16,500.00
resos no contabilizados 446,500.00

5,200.00
5,200.00

SEGÚN LIBROS 441,900.00

E DE CAJA 428,631.00

3. Explicacion de la diferencia

El tesorero señala que la diferencia de debe a que paulatinamente el personal de la empresa

incluido el gerente le ha solicitado prestamos individuales y que el por la confianza no ha
solicitado comprobante alguno

4. Manifestacion del tesorero

Señor … manifiesta que han sido entregados al señor auditor, para el correspondiente arqueo,
todo el efectivo, valores, comprobantes y libros, los mismos que al final del arqueo le fueron
devueltos conforme.
NOMBRE Y FIRMA DEL CAJERO
600.00
personal de la empresa
por la confianza no ha

correspondiente arqueo,
nal del arqueo le fueron
NOMBRE Y FIRMA DEL AUDITOR
 A1

Materialidad MP 1,099,850
error tolerable ET 824,888
diferencias acumlables SAD 54,993
Threshold 25% ET 206,222
 A

Materialidad MP ###
error tolerable ET 824,888

diferencias acumlables SAD 54,993

Threshold 25% ET 206,222
 Comprobante de Gastos

FECHA DESCRIPCION
08.08.16 Recibo provisional – movilidad interna para Conserje
04.10.16 Factura N° 001-1756 Casa Guevara – repuestos para vehiculos
09.11.16 B/V N° 001-3765 Tienda Marta - Canastas Navideñas
15.11.16 Fact/ N° 001-2344 Ferretería mi amigo. Para arreglar baños
11.12.16 Nota de venta N° 001-234 Negocios La Tia Julia - Materiales de limpieza
12.12.16 Fact/ 002-4567 Saga Falabella TV chico para sala de ventas
13.12.16 Factura N° 001-1756 Casa Garcia – repuestos para Maquinas
14.12.16 Factura N° 002-976 Librería atenias. Utiles de escritorio
15.12.16 Vale S/n gerente de la empresa
16.12.16 RH N°00-0120 Jaime Herrera, honorarios profesionales

NO SON GASTOS POR NO SER COMPROBANTES DE PAGO

 A1-2
Comprobante de Gastos

RIPCION AUTORIZADO POR IMPORTE CARGO

G.G 500.00 14
vehiculos G.G 500.00 253
J. Personal 600.00 6314
años Contador 800.00 252
eriales de limpieza G.G 600.00 14
ventas G.G 900.00 14
aquinas G.G 200.00 253
o G.G 300.00 3352
G.G 500.00 14
s G.G 300.00 632
TOTAL GASTOS 5,200.00

OS POR NO SER COMPROBANTES DE PAGO

ABONO

101
Cuenta Nombre de la cuenta

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL DIRECTORERS Y GERENTES

14191 RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVAS DEL PERSONAL
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 CAJA
Por el faltante en caja despues del Arqueo
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
1212 EMITIDAS
70 VENTAS
701 MERCADERIAS
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
40111 IGV-CUENTA PROPIA
Por los ingresos no contabilizados
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 CAJA
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
1212 EMITIDAS
Por el ingreso del dinero
14 CTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
1443 ENTREGAS A RENDIR CUENTA
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS
252 SUMINISTROS
253 REPUESTOS
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
3352 ENSERES
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
6314 ALIMENTACION
632 ASESORIA Y CONSULTORIA
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 CAJA
Por los gastos no contabilizados
 DEBE HABER

428,631.00

428,631.00

446,500.00

378,389.83

68,110.17

446,500.00

446,500.00

2,500.00

1,500.00
800.00
700.00
300.00

900.00
600.00
300.00
5,200.00
 Corte de Ingresos :
Boletas

Fecha N° Importe Fecha de Registro

12/31/2016 4567 300.00 31.12.16
4568 250.00 31.12.16
4569 580.00 31.12.16
4570 490.00 02.01.17
4571 540.00 02.01.17

Facturas

Fecha N° Importe Fecha de Registro

12/31/2016 258 2,200.00 31.12.16
259 1,200.00 31.12.16
260 890.00 31.12.16
261 568.00 31.12.16
262 1,800.00 02.01.17
 CONCILIACIÓN BANCARIA MES DE NOVIEMBRE

SALDO SEGÚN EXTRACTO DE CTS CTE

Más Depósitos en tránsito (EN TU LIBRO PERO EL BANCO NO LO TIENE)

Fecha ch/N° Importe
- S/.0.00

Menos Cheques en circulacion (cheques girados que no se han cobrado)

Fecha ch/N° Importe
11/10/2016 32456 S/.4,800.00
11/15/2016 32458 S/.7,300.00
11/30/2016 32460 S/.1,400.00

Saldo según libros al 30/11/16

Nota de abono Crédito Bancario

SALDO SEGÚN EN LIBROS

ES DE NOVIEMBRE

S/.40,200.00

S/.0.00

-S/.13,500.00

S/.26,700.00

20,000.00

S/.6,700.00
Cuenta Nombre de la cuenta

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101 CAJA
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 CUENTAS CORRIENTE EN INST. FINAN.

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104 CUENTAS CORRIENTE EN INST. FINAN.
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 CAJA
Por los depositos en tránsito
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 CUENTAS CORRIENTE EN INST. FINAN.
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 CAJA
Por los cheques en circulacion

CORTES
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
1212 EMITIDAS
70 VENTAS
701 MERCADERIAS
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
40111 IGV-CUENTA PROPIA
Por los ingresos no contabilizados
 DEBE HABER

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

S/.2,830.00
S/.2,830.00
S/.2,398.31

S/.431.69