CARGO : JEFE DE LA OFICINA DE AUDITORÍA INTERNA

I. FUNCIÓN GENERAL

Planificar, organizar, dirigir y controlar las actividades de auditoría financiera, de gestión y

técnico-operativas de la Oficina de Auditoría Interna de conformidad con los dispositivos

legales, normas de control, directivas internas, modelo organizacional de la Empresa y

políticas del Directorio.

II. FUNCIONES ESPECÍFICAS

a) Planificar los objetivos, metas y programas de acción de control, de acuerdo a las

directivas y normas emitidas por la Contraloría General de la República, proponiendo el

Plan Anual de Control para la aprobación del Directorio.

b) Organizar, dirigir y controlar la ejecución del Plan Anual de Control, cumpliendo con el

cronograma establecido y las acciones de control no planificadas solicitadas por el

Directorio o la Contraloría General de la República.

c) Aprobar los programas de auditoría de las acciones de control a desarrollarse.

d) Designar a los integrantes de las Comisiones de Auditoría para el desarrollo de las

acciones de control.

e) Cautelar el cumplimiento de las normas de auditoría en la ejecución de las acciones de

control.

f) Verificar las responsabilidades atribuidas a los posibles responsables de las deficiencias

administrativas o ilícitos penales que consignen en el informe de auditoría.

g) Controlar y dirigir el seguimiento e implementación de las medidas correctivas derivadas

de los informes de auditoría.

h) Suscribir y elevar, simultáneamente al Directorio y a la Contraloría General de la

República, los informes resultantes de las acciones de control.

i) Absolver las consultas que en materia de control le formule el Directorio de acuerdo a las

normas vigentes.

j) Cumplir oportunamente con remitir la información solicitada por la Contraloría General de

la República y los organismos competentes.

k) Evaluar y propiciar el desarrollo permanente del personal de su área, proponiendo

programas de capacitación, entrenamiento y especialización.

l) Supervisar y controlar la ejecución presupuestal de su Oficina.

m) Otras funciones afines al cargo a solicitud del Directorio.

III. LÍNEA DE AUTORIDAD

SUPERIOR: Directorio

INFERIOR: Personal de la Oficina de Auditoría Interna

MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES 2

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IV. NIVELES DE COORDINACIÓN

INTERNA: Directorio y Gerencias.

EXTERNA: Contraloría General de la República, Inspectoría del MTC, FONAFE,

otros.

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MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES 3

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CARGO : AUDITOR INTERNO

I. FUNCIÓN GENERAL

Proponer, planificar, desarrollar las acciones de control asignadas por el Jefe de la Oficina de

Auditoria Interna.

II. FUNCIONES ESPECÍFICAS

a) Ejecutar el planeamiento de la acción de control que se le encargue, formulando el

Programa de Auditoría para la aprobación del Jefe de la Oficina de Auditoria Interna.

b) Conducir las actividades de la Comisión de Auditoría, distribuyendo los procedimientos

del Programa de Auditoría entre sus integrantes y supervisar permanentemente el trabajo

de campo en sus veces de Jefe de Comisión.

c) Desarrollar los Programas de Auditoría que se le asigne como Jefe o integrante de la

Comisión.

d) Evaluar los controles internos asignados según el Programa.

e) Verificar la veracidad y suficiencia de las pruebas que sustenten los hallazgos y

observaciones de los informes de auditoría y su respectiva comunicación.

f) Disponer la ejecución de los Informes Especiales, cuando se evidencien faltas graves y/o

delitos.
g) Evaluar los descargos derivados de las acciones de control efectuados por la Comisión

Auditora.

h) Reportar y sustentar ante el Jefe de la Oficina de Auditoría Interna los hallazgos

detectados.

i) Elaborar los Informes de Auditoria emergentes de las acciones de control para su

presentación al Jefe de la Oficina de Auditoría Interna.

j) Otras funciones afines asignadas por el Jefe de la Oficina de Auditoría Interna.

III. LÍNEA DE AUTORIDAD

CARGO : ASISTENTE DE AUDITORÍA

I. FUNCIÓN GENERAL

Asistir y apoyar en las labores relacionadas con las actividades y acciones de control.

II. FUNCIONES ESPECIFICAS

a) Relevar información para la elaboración del planeamiento de las acciones de control.

b) Apoyar en el desarrollo del Programa de Auditoría que le sea asignado por el Auditor

Interno.

c) Diseñar diagramas de flujo y cédulas de trabajo de acuerdo a las necesidades de la acción

de control.

d) Realizar arqueos de fondos y valores.

e) Realizar y analizar operaciones contables y financieras.

f) Practicar conciliaciones bancarias.

g) Recabar la evidencia suficiente y competente que sustenten los hallazgos y observaciones

de los informes de auditoría.

h) Organizar y codificar los Papeles de Trabajo resultantes de la ejecución del Programa de

Auditoría.

i) Sustentar ante el Auditor Interno responsable de la Comisión los hallazgos detectados

durante el desarrollo del Programa de Auditoria.

j) Otras funciones afines que le asigne el Auditor Interno y/o Jefe de la Oficina de Auditoría

Interna.

CARGO : SECRETARIA DE GERENCIA

I. FUNCIÓN GENERAL

Apoyar al Jefe de Oficina en todas las actividades propias del trabajo secretarial.
II. FUNCIONES ESPECÍFICAS

a) Recibir, clasificar, registrar, archivar y distribuir la correspondencia.

b) Mantener actualizado el registro de la documentación recibida y remitida por la oficina.

c) Remitir oportunamente la documentación y correspondencia que le sea indicada, a las

diferentes dependencias de la Empresa.

d) Preparar y ordenar la documentación para las reuniones de trabajo.

e) Coordinar las citas a reuniones y sesiones de trabajo con clientes y funcionarios de

acuerdo a lo programado por su jefatura inmediata.

f) Tomar notas de asuntos confidenciales en reuniones y/o conferencias.

g) Tomar dictados, realizar trabajos mecanográficos y redactar la correspondencia que se le

solicite.

h) Mantener en forma reservada los asuntos que por su naturaleza así lo requieran.

i) Recibir solicitudes de audiencias y preparar la agenda respectiva.

j) Otras funciones afines al cargo que le sean encargadas por su jefatura inmediata.

III. LÍNEA DE AUTORIDAD

SUPERIOR: Jefe de la Oficina de Auditoría Interna.

INFERIOR: Ninguna.

IV. NIVELES DE COORDINACIÓN

Con todo el personal de la Empresa en cumplimiento de sus obligaciones.